商贸公司财务管理制度范本.doc
商贸公司财务管理制度范本
商贸公司财务管理制度范本第一章总则第一条为了加强商贸公司财务管理，规范财务活动，保证财务安全和合规运作，根据国家相关法律法规和管理规定，制定本制度。
第二章财务制度第二条商贸公司财务制度包括财务报告制度、资金管理制度、内部控制制度、成本管理制度、审计制度、税务管理制度等。
第三条财务报告制度1.商贸公司应按照相关规定制定和执行会计政策和会计核算制度，确保财务报告真实准确。
2.商贸公司应每月出具财务报告，包括利润表、资产负债表、现金流量表和财务分析报告等。
3.财务报告应由财务部门负责，确保报表的准确性和时效性。
第四条资金管理制度1.商贸公司应进行现金管理，确保资金安全和有效利用。
2.商贸公司应建立资金预算制度，控制资金支出和风险。
3.商贸公司应建立资金监管制度，确保各项资金使用符合法律法规和内部规定。
4.商贸公司应建立资金调拨制度，合理调配资金，满足业务需要。
第五条内部控制制度1.商贸公司应建立完善的内部控制制度，包括会计制度、财务制度、人力资源制度和风险管理制度等。
2.商贸公司应建立审批流程和权限制度，严格控制财务操作权限，防止内部腐败和违法操作。
3.商贸公司应加强内部审计，及时发现和解决内部问题。
第六条成本管理制度1.商贸公司应建立成本管理制度，包括成本核算、成本控制和成本分析等。
2.商贸公司应按照成本核算原则，合理分摊和分配成本，准确计算成本费用。
3.商贸公司应进行成本控制，控制成本增长，提高盈利能力。
第七条审计制度1.商贸公司应建立内部审计制度，保证财务活动的合规性和合理性。
2.商贸公司应委托独立审计机构进行年度财务审计，确保财务报告真实可信。
3.商贸公司应及时纠正审计中发现的问题和不足，提高财务管理水平。
第八条税务管理制度1.商贸公司应按照国家相关法律法规和税务政策，履行税务申报和支付义务。
2.商贸公司应建立税务档案和记录，备案并保存相关税务证明和凭证。
3.商贸公司应按照税务机关要求配合税务稽查和审计工作。
商贸公司财务管理制度范本完整篇
商贸公司财务管理制度范本完整篇一、引言现代商贸企业面临着复杂多变的财务管理环境，为了保证公司财务的合规性、稳健性和高效性，建立一套完善的财务管理制度至关重要。
本文旨在提供一份商贸公司财务管理制度范本，以帮助商贸企业建立规范、有效的财务管理制度，并根据具体情况适当调整。
二、财务管理的基本原则1. 透明原则商贸公司的财务管理应该做到信息透明，确保财务信息的真实、准确和可靠。
所有财务数据都应进行适当的记录和备查，以便监督、审计和内部控制。
2. 合规原则商贸公司财务管理必须符合国家法律法规和相关规定，不得从事任何违反伦理和法律的行为。
同时，财务人员应加强对法律法规和财务会计规范的学习和了解，确保公司财务活动合规合法。
3. 风险控制原则商贸公司应采取一系列风险控制措施，确保财务活动的稳健性和风险可控性。
包括建立健全的内部控制体系、制定风险评估和防范机制，以及定期进行风险分析和预警。
三、财务报表管理制度1. 财务报表的编制和发布商贸公司应按照国家财务会计准则和相关规定编制财务报表，并确保报表的真实、完整和准确。
财务报表应定期发布，供内外部利益相关者了解公司财务状况。
2. 财务报表的审计商贸公司应委托独立的注册会计师事务所对财务报表进行审计，确保其真实性和合规性。
审计结束后，应及时向公司管理层和股东公布审计结果和意见。
四、预算管理制度1. 年度预算编制商贸公司应制定年度预算，并按照科学、合理的原则进行编制。
年度预算应涵盖公司各项收入、支出和投资计划，旨在实现公司的财务目标和经营计划。
2. 预算执行和控制商贸公司应建立健全的预算执行和控制机制，确保预算的执行情况与预期目标一致。
预算执行情况应定期进行监测和评估，并及时采取调整措施，以保证财务目标的实现。
五、资金管理制度1. 资金计划和筹措管理商贸公司应根据经营情况和资金需求，制定资金计划和筹措方案。
资金计划应考虑公司的资金流动性、偿债能力和风险承受能力，并确保公司能够按时兑付各类资金。
商贸企业财务管理制度
商贸企业财务管理制度第一章总则第一条目的和依据本财务管理制度旨在规范商贸企业的财务管理行为，确保财务活动合规、透亮，保护企业的资产安全，提高财务管理效率和质量。
本制度依据国家相关法律法规、财务会计准则以及企业内部管理要求进行订立。
第二条适用范围本制度适用于商贸企业全体员工、各级管理人员，包含财务部门、各部门及项目组的工作人员。
第三条财务目标商贸企业的财务目标是确保财务安全、提高运营效率和降低运营本钱，确保财务报表真实可靠、合规合法，为企业的发展和利益最大化供应有力支持。
第二章会计政策第四条会计原则商贸企业应遵从国家相关会计准则和会计政策，确保财务报表真实、准确、完整地反映企业的经济业务和财务情形。
第五条会计周期商贸企业应依照年度编制财务报表，确保会计周期的准确性和全都性。
第六条会计账簿商贸企业应依照相关会计准则和要求，建立健全会计账簿，包含总账、明细账、日记账等，确保账簿准确、完整。
第七条会计记录和凭证商贸企业应及时、准确记录经济业务的发生和变动，并依照规定建立相应的会计凭证，确保会计记录和凭证的真实性和准确性。
第八条财务报表编制商贸企业应依照国家相关要求，及时编制财务报表，确保财务报表的真实、准确、完整。
第三章资金管理第九条资金预算商贸企业应依照年度和月度订立资金预算，明确各部门和项目的资金支出计划，合理布置资金运转。
第十条资金调度商贸企业应建立健全资金调度机制，及时进行资金调度，确保资金的合理调配和利用。
第十一条资金监控商贸企业应建立健全资金监控系统，实时监控资金的流动情况，及时发现和解决资金风险。
第十二条银行账户管理商贸企业应合理规划银行账户，确保账户安全，建立健全资金进出账核对程序，防范账户被盗刷等风险。
第十三条资金使用商贸企业应依据实际需要和资金预算，合理使用资金，严禁私自挪用或超支。
第四章费用支出管理第十四条费用审批商贸企业应建立费用支出审批制度，明确费用支出的审批权限和流程，确保经费使用合理。
商贸业公司财务管理制度
一、总则为加强我公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 坚持合法性原则，遵守国家法律法规，严格执行国家财经政策。
2. 坚持真实性原则，确保财务数据的真实、准确、完整。
3. 坚持效益性原则，合理配置资源，提高资金使用效益。
4. 坚持安全性原则，加强内部控制，防范财务风险。
三、财务管理组织机构及职责1. 公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
2. 财务部经理负责组织实施本制度，对财务管理工作进行全面监督和检查。
3. 财务部各岗位人员职责如下：（1）会计岗位：负责公司会计核算、报表编制、财务分析等工作。
（2）出纳岗位：负责公司现金、银行存款的管理和支付工作。
（3）资金管理岗位：负责公司资金预算、筹措、使用和监控工作。
四、财务管理制度1. 资金管理（1）制定资金预算，明确资金筹措和使用计划。
（2）加强银行账户管理，确保资金安全。
（3）严格控制现金支付，原则上采用银行转账方式支付。
2. 会计核算（1）严格执行会计制度，确保会计核算的真实、准确、完整。
（2）按照会计准则进行会计处理，及时编制会计报表。
（3）加强财务分析，为管理层提供决策依据。
3. 费用管理（1）制定费用预算，严格控制费用支出。
（2）加强费用报销管理，严格执行报销审批制度。
（3）定期对费用进行分析，找出费用控制的关键点。
4. 风险管理（1）建立健全内部控制制度，防范财务风险。
（2）定期进行风险评估，及时采取措施防范和化解风险。
（3）加强对财务人员的培训，提高风险防范意识。
五、监督与考核1. 公司董事会负责对公司财务管理工作进行监督。
2. 财务部定期向董事会报告财务状况，接受董事会的监督。
3. 对财务管理工作进行考核，考核结果作为绩效评价和薪酬分配的重要依据。
六、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。
商贸公司财务管理制度
商贸公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范商贸公司财务管理行为，保证财务工作的规范、合法、公正和透明，提高公司财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于商贸公司的全部财务活动，包括财务制度的建立、运行、监督和评估。
第三条商贸公司的财务管理以法律法规为基础，遵守税务、会计和审计等相关法律法规的规定，注重财务信息的真实性、完整性和准确性。
第四条商贸公司财务管理应当坚持合理稳健的原则，保证资金的安全和合理利用，提高财务决策的科学性。
第五条商贸公司应当建立健全财务内部控制制度，实行科学规范的财务管理，加强财务风险的防控。
第六条商贸公司应当建立健全财务预算管理制度，制定年度和季度财务预算，提高财务决策的准确性和实效性。
第七条商贸公司应当依法纳税，按时缴纳各项税费，遵守税收政策，确保税收合规。
第八条商贸公司应当加强会计核算工作，建立科学完善的会计制度和账务档案管理制度，提高财务信息的可靠性和可查询性。
第九条商贸公司应当定期进行财务信息披露，及时向公司内外部人员提供准确和完整的财务报告。
第十条商贸公司应当加强企业文化建设，培养财务人员的职业道德和风险意识，提高财务管理的法制观念和素质。
第二章财务预算管理第十一条商贸公司应当按照市场需求和公司发展计划，制定年度和季度财务预算。
财务预算应当包括收入预算、支出预算、利润预算和现金流量预算。
第十二条商贸公司应当建立预算编制和执行的协调机制，财务部门负责财务预算编制，各部门负责预算执行，并与财务部门进行及时沟通和协调。
第十三条商贸公司应当根据实际情况，及时调整和修订财务预算，确保预算执行的准确性和实效性。
第十四条商贸公司应当建立预算执行监控机制，及时掌握预算执行情况，发现问题及时进行调整和处理。
第十五条商贸公司应当加强预算执行的考核和激励机制，倡导节约用水、用电、用能、用钱的企业理念。
第三章会计核算和报表管理第十六条商贸公司应当按照会计基础和会计政策，准确、完整、及时地做好财务会计核算工作。
商贸公司财务管理制度三篇
商贸公司财务管理制度三篇商贸公司财务管理制1为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度：一、加强原始凭证管理，根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
如：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
二、收款和付款记帐凭证由出纳人员签名或盖章。
三、做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
四、编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
五、会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数据与库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
六、建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。
七、根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
八、严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。
公司主管对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。
九、加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
十、对应收帐款，每月末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
十一、营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。
十二、公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。
十三、加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。
商贸公司财务管理制度范文
商贸公司财务管理制度范文商贸公司财务管理制度第一章总则第一条目的和依据1. 为规范商贸公司的财务管理，确保财务活动的合规性和规范性，提高财务运行效率，保障公司的财务安全，制定本制度。
本制度是公司财务管理的基本准则。
2. 本制度依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国企业会计准则》等相关法律法规，根据公司的实际情况制定，并根据实际情况和管理需要进行调整和完善。
第二条适用范围本制度适用于商贸公司内部所有涉及财务活动的部门和人员。
公司所有员工都要遵守并执行本制度。
第三条基本原则1. 本制度的贯彻执行必须保证财务活动的真实性、准确性、及时性、合法性和合规性。
2. 本制度的执行应遵守公司的财务决策程序和工作流程，充分保护公司财产的安全，提高财务工作效率，防止财务风险。
3. 本制度的执行必须保证财务软件的安全性，确保财务数据的完整、准确、可靠和保密。
第二章财务部门的职责和权限第四条财务部门的职责1. 负责公司财务决策、财务规划和财务预测工作，为公司的战略决策提供有关财务数据和意见。
2. 负责公司的账务处理、财务报表编制、财务分析、财务会计信息系统的管理和维护。
3. 负责公司的资金管理、资金调度和资金监督，并按照公司资金用途的规定进行使用。
4. 负责公司的财务审计工作，提供内部审计和外部审计所需的财务信息。
5. 负责公司的税务管理和税务筹划工作，执行税收政策，为公司提供税务咨询和税务申报服务。
第五条财务部门的权限1. 财务部门可以根据公司的财务决策程序和管理需要，制定财务管理制度和准则，并进行相应的调整和修改。
2. 财务部门必须制定和执行会计核算制度，明确财务管理的核算方法和核算准则。
3. 财务部门可以随时对公司的财务数据和财务报表进行审核、检查和核对，发现问题及时报告。
4. 财务部门可以根据需要进行财务软件的安装和升级，确保财务数据的安全性和完整性。
第三章会计核算和报表编制第六条会计核算制度1. 公司必须按照《中华人民共和国企业会计准则》和公司的实际情况制定适合自身的会计核算制度。
商贸公司财务管理制度范本
商贸公司财务管理制度范本一、总则1.1为了规范商贸公司财务管理行为，保护公司和股东的权益，制定本制度。
1.2本制度适用于商贸公司所有财务管理人员以及相关人员，任何违反本制度的行为将受到惩罚。
1.3商贸公司财务管理人员应当具备一定的财务知识和技能，并且遵守国家的法律法规和商贸公司制定的相关规定。
二、财务核算2.1商贸公司应当按照国家的财务会计规定，进行财务核算和报表编制。
2.2商贸公司财务管理人员应当按照财务核算准则进行相关的会计处理和核算工作。
2.3财务核算报表应当真实、准确地反映商贸公司的财务状况和经营成果。
三、财务预算3.1商贸公司应当制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算和利润预算等。
3.2财务预算应当根据公司的经营情况和市场需求进行合理的设定。
3.3财务预算应当及时进行调整，确保实际收支与预算相符，并及时进行解释和报告。
四、资金管理4.1商贸公司应当制定资金管理制度，明确资金流动和使用的权限和责任。
4.2资金管理人员应当做好资金的存储、调度和使用工作，并保证资金的安全。
4.3资金管理人员应当及时了解和应对公司资金风险，确保资金的稳定和流动性。
五、成本控制5.1商贸公司应当制定成本控制制度，通过合理的成本控制手段提高公司利润率和竞争力。
5.2成本控制应当包括原材料采购、生产成本、销售成本等各个环节。
5.3成本控制人员应当通过定期的成本分析和成本核算，及时掌握和分析各项成本指标，并提出相应的改进意见。
六、审计和监督6.1商贸公司应当按照法律法规的要求进行定期的内部审计工作，审计结果应当及时报告给公司的相关部门和股东。
6.2财务管理人员应当积极配合内部审计工作，并按照要求提供相关的财务数据和文件。
6.3商贸公司应当建立健全的内部监督机制，对财务管理人员进行日常的监督和考核。
七、奖惩制度7.1商贸公司应当根据财务管理人员的绩效进行奖励和激励。
7.2对于违反财务管理制度和规定的行为，商贸公司可以采取警告、罚款、停职和开除等措施进行惩罚。
商贸公司财务管理制度范本
商贸公司财务管理制度范本第一章总则第一条为规范商贸公司财务管理，严格控制财务风险，提高财务管理效率，保证公司的财务安全和经营稳定，根据《中华人民共和国公司法》和相关法规制度制订本制度。
第二条商贸公司的财务管理应遵循科学、规范、合法、诚信的原则，建立健全被核算体系和内部控制体系。
第三条商贸公司财务管理制度适用范围：商贸公司全体员工。
第四条财务管理制度的修改、解释和补充由公司财务部门负责，经公司领导班子讨论通过后生效。
第五条商贸公司全体员工应当遵守本制度规定，若有违反，将依据公司规定予以处罚。
第二章财务管理组织第六条商贸公司设立财务部门，负责公司全面的财务管理工作，包括财务核算、财务分析、预算管理和风险防控等工作。
第七条财务部门人员应具备相应的专业知识和职业道德，严格遵守财务管理制度，维护公司的利益和声誉。
第八条商贸公司应当设立内部审计部门，负责公司内部审计及风险控制工作，对公司的财务、经营等进行全面检查和评估，提出合理化建议。
第九条商贸公司应当建立财务监督委员会，对公司的财务管理工作进行监督和评估，提出改进建议。
第十条商贸公司应当建立财务管理档案，妥善保管公司的财务资料和相关文件，确保资料的真实性和完整性。
第三章财务核算第十一条商贸公司应当建立科学的财务核算体系，确保财务数据的真实性和及时性。
第十二条商贸公司应当按照国家有关规定编制财务报表，及时提交相关税务部门和监管机构。
第十三条商贸公司应当建立现金流量管理系统，对公司的现金流入、流出进行全面监控和控制。
第十四条商贸公司应当建立固定资产管理制度，对公司的固定资产进行台账管理，并定期进行折旧和评估。
第四章预算管理第十五条商贸公司应当建立预算编制、执行和分析体系，将财务预算纳入公司的经营计划中。
第十六条商贸公司应当建立预算执行考核机制，对公司的各项预算执行情况进行监控和评估，提出改进建议。
第十七条商贸公司应当建立预算调整机制，对公司的预算进行动态调整和优化，确保公司的财务目标得以实现。
商贸公司财务管理制度范本范文
商贸公司财务管理制度范本范文商贸公司财务管理制度第一章总则第一条为规范商贸公司财务管理行为，确保公司财务的合法性和稳定性，特制定本财务管理制度。
第二条公司全部人员必须遵守本制度，并根据自己的职责和权限履行财务管理职责。
第三条公司领导层应高度重视财务管理工作，确保财务制度的执行和财务数据的真实性。
第四条公司严禁任何人员利用财务工作故意牟取私利，一经查实，将依法追责。
第五条公司应与经审核合格的会计师事务所建立长期合作关系，确保财务报告的准确性。
第六条公司应及时公开财务信息，接受外界监督，保证财务公开透明。
第二章财务管理的基本原则第七条公司财务管理应遵循以下基本原则：（一）合法性原则：财务操作必须符合国家的相关法律法规，逐项记录，清晰可查。
（二）安全性原则：公司财务数据应做到严密保密，不得泄露。
（三）真实性原则：财务账目反映实际业务经济活动，不得做虚假账。
（四）可靠性原则：财务数据必须准确、完整、真实、可靠。
（五）节约性原则：公司开支需限制在合理范围，减少浪费。
第三章账务管理第八条公司应建立明确的会计核算制度，规定会计科目，编制会计凭证和账簿。
第九条公司账务的记录和处理应采用电子化方式，确保账目的准确性和规范性。
第十条公司应定期进行会计数据的记录和核对，保证会计账簿的准确性和及时性。
第十一条公司账务处理应符合会计原则和会计准则的要求，准确反映公司的财务状况。
第十二条公司应按照国家相关会计法规的要求，编制和报送财务报表。
第十三条公司应保管好理财凭证和账簿，定期进行档案整理和备份。
第四章预算管理第十四条公司应根据年度经营计划制定财务预算，确保财务支出合理而有效。
第十五条公司各部门应根据预算分配，制定具体的预算执行计划。
第十六条公司应加强对财务预算的执行监督，及时发现问题并采取措施进行调整。
第十七条公司预算超支情况的审核和批准必须经过公司财务部门或董事会同意。
第五章资金管理第十八条公司应建立健全的资金出入账务管理制度，确保资金安全与合理运用。
商贸公司财务管理制度
商贸公司财务管理制度第一章总则第一条为规范商贸公司的财务管理行为，提高财务管理水平，保证财务工作的准确、真实和及时，特制订本制度。
第二条本制度适用于商贸公司各级各类财务管理人员，包括会计人员、出纳人员等。
第三条商贸公司财务管理工作应坚持“严谨、规范、透明、有序”的原则，保障公司经营活动的稳定和正常进行。
第四条商贸公司应建立健全的财务管理制度和规章，完善财务内部控制，监督落实财务管理制度。
第五条财务管理工作应依法合规，不得违法违规操作，否则将受到法律法规的严惩。
第二章财务管理组织和职责第六条商贸公司应设立财务管理部门，配备专业人员，负责全公司的财务管理、财务会计、财务审计等工作。
第七条财务管理部门应根据公司的财务情况、经营需要及财务管理规定，合理分工、完善岗位职责。
第八条财务管理部门的主要职责包括：制定和完善财务管理制度和规章制度，启动财务管理决策，组织编制年度财务预算、绩效目标等。
第九条商贸公司应设立内部审计部门，负责对公司的财务管理工作进行内部审计和监督，发现并纠正财务管理中的问题。
第三章财务管理制度第十条商贸公司的财务管理应遵守国家相关法律法规，坚持真实记录、客观反映、合理核算的原则。
第十一条商贸公司应建立健全的财务管理制度，包括预算管理制度、会计核算制度、内部控制制度等。
第十二条商贸公司应建立健全的资金管理制度，包括资金调配、资金支付、资金到账等，确保公司的资金安全。
第十三条商贸公司应建立健全的成本管理制度，包括成本核算、成本控制、成本传递等，确保公司的成本控制在合理范围内。
第十四条商贸公司应建立健全的税务管理制度，包括纳税申报、税务合规、税务筹划等，确保公司的纳税合规。
第四章财务管理流程第十五条商贸公司的财务管理流程包括：经济业务的凭证制度、记账核算制度、报表编制制度、报送资料的审核制度等。
第十六条商贸公司的财务管理流程应实行严格的审批、核对、监督和记录程序，保证财务工作的真实性、准确性和完整性。
商贸公司财务管理制度范本
商贸公司财务管理制度范本商贸公司财务管理制度范本1. 引言商贸公司作为经营商业活动的主体，其财务管理是公司运营中不可或缺的重要环节。
良好的财务管理制度可以帮助公司规范财务行为，提高财务运作效率，确保财务数据准确可靠，从而为公司的持续发展提供有力的支持和保障。
2. 财务管理目标商贸公司的财务管理目标主要包括：确保资金充裕，保障公司正常运营；提高资金利用效率，降低资金成本；维护公司的财务安全，防范风险；提高公司的盈利能力，实现可持续发展。
3. 财务管理职责3.1 财务部门负责公司的资金管理、资金筹集和使用，保障资金的流动性和安全性；负责公司的会计核算和财务报表编制，确保财务数据准确、及时、完整；负责财务预算和决策支持，为公司经营决策提供数据支持。
3.2 其他部门各部门负责预算执行和成本控制，及时报告财务状况；合理使用公司的资金，提高资金利用效率；遵守财务管理制度，提供真实、准确的财务数据。
4. 财务管理制度4.1 资金管理公司应建立健全的资金管理制度，包括资金调拨、存款、支付、收款等程序规定；严格控制各项支出，提高资金利用效率；对公司的资金进行定期审计和监管，防范资金风险。
4.2 会计核算公司应建立标准的会计制度，规范会计核算流程，确保会计记录准确无误；每月对财务数据进行汇总和分析，及时发现财务状况异常；按照会计准则编制财务报表，向股东、监管机构和员工公开披露公司的财务状况。
4.3 预算管理公司应建立健全的预算管理制度，包括年度预算、部门预算、项目预算等；制定预算方案和预算目标，跟踪预算执行情况，及时调整预算计划；定期对预算执行情况进行评估和分析，提出改进建议。
5. 财务管理流程5.1 财务报销流程员工申请报销，填写报销单并附上相关凭证；部门经理审批报销单，财务部门审核报销单；财务部门支付报销款项，并记录报销情况。
5.2 财务结算流程收到客户付款，请款单据并录入系统；财务部门核对并确认收款信息；确认无误后，将付款信息录入系统，并及时结算。
商贸公司财务管理制度范本正规范本(通用版)
商贸公司财务管理制度范本一、概述商贸公司财务管理制度是为了规范公司财务管理行为，确保财务活动的合法性、准确性和及时性，保障公司财务安全，提高财务管理效率，保护公司利益而制定的一系列规章制度的总称。
二、财务管理机构1. 财务部门设置商贸公司设立专门的财务部门，负责对公司财务活动进行管理和监督。
2. 财务职责分工财务部门根据公司规模和财务管理需求，合理分工，明确各项职责。
主要职责如下：•财务会计：负责公司财务会计核算、报表编制、账务管理等工作。
•资金管理：负责公司资金的合理配置、现金管理、银行账户管理等工作。
•成本管理：负责对公司成本进行核算、分析和控制。
•税务管理：负责公司税务筹划、税务申报、税务审计等税务管理工作。
•风险控制：负责对公司财务风险进行评估、预警和控制。
三、财务管理流程1. 经济合同的签订与执行商贸公司在与客户、供应商签订经济合同时，应当遵循原则：•合同明确约定货款、数量、质量、交付时间等关键条款。
•合同签订前应进行严格的合同审查和风险评估。
•合同履行过程中应及时进行财务记录和核算。
2. 资金管理商贸公司应建立良好的资金管理制度，包括：•日常收支管理：制定明确的资金使用计划和预算控制机制，保持资金流动的合理性和稳定性。
•资金结算管理：建立完善的资金结算流程，保障收付款的准确性和及时性。
•资金监测：实时监测公司资金流动状况，预警并采取相应措施应对可能的风险。
3. 财务报告与分析商贸公司应定期编制财务报告，包括：•每月财务报告：对公司当月的财务状况进行总结和分析。
•季度财务报告：对公司季度财务活动和业绩进行总结和分析。
•年度财务报告：对公司整年度的财务状况和业绩进行总结和分析。
4. 税务管理商贸公司应遵守当地税收法规，建立完善的税务管理制度，包括：•税务筹划：通过合理合法的税务筹划，降低公司税负。
•税务申报与缴纳：按时履行税务申报和缴纳义务。
•税务审计：配合税务机关的税务审计工作，确保公司税务合规。
商贸公司财务管理制度范本
商贸公司财务管理制度范本第一章总则第一条为规范商贸公司的财务管理，保障公司财务安全，提高经济效益，制定本制度。
第二条本制度适用于商贸公司的财务管理工作。
第三条公司全体员工都要遵守公司的财务管理制度，保障公司财务的安全和稳定。
第四条公司财务管理应遵循合法、公正、公开、准确的原则。
第五条公司财务管理实行严格的内部审计和外部审计制度。
第六条公司财务管理应建立完善的报销和审批制度，确保资金使用合法合规。
第七条公司财务管理应建立健全的风险防范机制，加强财务监督和内部控制。
第八条公司财务报告应真实完整，不得有隐瞒、夸大、失实的情况。
第二章财务组织结构第九条公司设立财务部门，负责公司的财务管理工作。
第十条财务部门包括财务总监、会计、审计等职位。
第十一条财务总监负责公司财务工作的领导和管理，由总经理直接管理。
第十二条会计负责公司的日常记账、报账、财务报表的编制工作。
第十三条审计负责公司的内部审计工作，保证公司内部控制的有效性。
第十四条公司应建立健全的财务管理团队，保证财务工作的顺利进行。
第三章财务管理制度第十五条公司应建立健全的核算制度，确保资金的合理使用。
第十六条公司应建立健全的预算管理制度，确保各项预算的执行。
第十七条公司应建立健全的资金管理制度，确保公司账户的安全和资金的流动性。
第十八条公司应建立健全的报销管理制度，确保报销的合法合规。
第十九条公司应建立健全的审批管理制度，确保各项费用的审批程序严格执行。
第二十条公司应建立健全的投资管理制度，确保公司的投资项目合理有效。
第二十一条公司应建立健全的税务管理制度，确保各项税务申报合规。
第二十二条公司应建立健全的风险管理制度，确保公司经营风险的有效控制。
第二十三条公司应建立健全的内部审计制度，确保内部审计的有效性。
第四章财务报表第二十四条公司应按照国家有关规定制定财务报表，确保报表的真实、准确、完整。
第二十五条财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第二十六条公司应及时编制和公布财务报表，向社会公众和相关部门提供真实、准确的财务信息。
商贸类公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况稳定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规和财务会计制度，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：根据实际情况，客观、真实地反映公司财务状况。
3. 效率原则：提高财务管理效率，确保资金合理流动。
4. 保密原则：保护公司财务信息的安全和保密。
第二章财务组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织实施。
第五条财务部的主要职责包括：1. 负责编制和执行公司财务预算；2. 负责公司资金的管理和使用；3. 负责公司财务报表的编制和报送；4. 负责公司税务筹划和申报；5. 负责公司财务风险的防范和控制；6. 负责对公司各部门财务工作的指导和监督。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：1. 公司资金实行集中管理，各部门不得擅自设立账户；2. 公司资金收支必须通过公司银行账户进行，严禁私设小金库；3. 公司资金支出必须按照审批程序进行，严禁无预算、超预算支出；4. 公司资金收支应实行日清月结，确保资金账实相符。
第七条公司资金支出审批程序如下：1. 业务部门提出资金支出申请；2. 财务部门进行审核；3. 经公司领导审批后，由财务部门办理支付手续。
第四章财务核算第八条公司财务核算应遵循以下规定：1. 公司财务核算应按照国家财务会计制度执行；2. 财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况；3. 财务核算应定期进行，确保财务数据的时效性；4. 财务核算应定期进行核对，确保账账、账实相符。
第五章财务报表第九条公司财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，定期编制和报送。
第十条财务报表编制应符合以下要求：1. 严格按照国家财务会计制度编制；2. 确保财务报表的真实性、准确性和完整性；3. 财务报表应定期进行审核，确保无误。
商贸公司财务管理制度
商贸公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强商贸公司财务管理，规范财务业务，保证经济效益和财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于商贸公司的财务管理工作，包括公司的财务核算、报表编制、资金管理、资产管理、征税申报等方面。
第三条商贸公司财务管理应遵循财务合规、透明、规范的原则，确保财务数据真实、完整、准确。
第四条公司财务管理部门是公司负责财务管理的专门机构，负责具体的财务核算、报表编制、资金管理等工作。
第五条公司财务管理部门应当建立健全财务管理制度和内部控制制度，加强财务人员的培训，提高财务管理水平。
第六条公司财务管理部门应当按照国家相关法律法规和公司制度要求，认真履行职责，保证财务管理工作的顺利进行。
第七条公司财务管理部门应当定期提交财务报表和相关财务报告，向公司领导层和股东做出真实、准确的财务信息披露。
第八条公司财务管理部门应当积极配合内部审计和外部审计，接受审计部门的检查，确保财务管理工作的合规性和规范性。
第九条公司财务管理部门应当加强与其他部门的沟通和合作，协调财务管理工作与公司经营活动的结合，促进公司经济效益的提高。
第二章财务核算第十条公司财务核算是公司财务管理的核心工作，是衡量公司经营成果和财务状况的重要依据。
第十一条公司财务核算应当遵循会计准则和会计政策，确保财务数据真实、完整、准确。
第十二条公司财务核算应当及时、规范、全面，确保有序进行，提高工作效率。
第十三条公司财务核算应当按照会计期间进行，完成月度、季度、年度等财务报表的编制工作。
第十四条公司财务核算应当加强对企业会计信息系统的管理和维护，保障财务系统的正常运转。
第十五条公司财务核算部门应当加强内部控制，防范财务风险，确保财务数据的安全性。
第十六条公司财务核算部门应当建立健全财务档案管理制度，保管好各类财务凭证和资料，确保凭证、账簿和报表的真实性和可靠性。
第十七条公司财务核算部门应当加强对外部单位的往来账务管理，核对各类应收、应付账款，及时催缴欠款，保障公司的资金安全。
商贸公司财务管理制度3篇
商贸公司财务管理制度3篇商贸公司财务管理制度3篇商贸公司财务管理制度1（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
（二）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
（三）厉行节约，合理使用资金。
（四）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
（五）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
（六）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
（七）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向董事长提出合理化建议，当好公司参谋。
（八）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
出纳的主要工作职责是：（一）认真执行现金管理制度。
（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经董事长批准。
（三）应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。
帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经执行董事签字后，方可生效。
（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作。
（六）配合会计做好各种帐务处理。
（七）完成公司交于的其他工作。
支票管理：（一）由公司出纳或执行董事指定专人保管。
支票使用时须有“支票领用单"，经执行董事批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查、（二）支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、执行董事审批。
填写金额要无误，完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。
现金管理：（一）公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须执行董事签字。
执行董事外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。
商贸公司财务管理制度范本
商贸公司财务管理制度范本第一章总则第一条为了加强商贸公司财务管理，规范财务行为，提高公司的经济效益和综合竞争力，根据国家相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
第三条公司财务管理的基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。
第二章资金筹集管理第四条公司筹集的资本金为各股东投入的资本金。
资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。
资本金在生产经营过程中，不得随意抽逃、转移或用于其他用途。
第五条公司筹集的其他资金，包括借款、发行股票、债券等，必须严格按照国家相关法律法规和公司章程的规定进行，确保公司资金的安全性和合法性。
第三章财务预算管理第六条公司应建立财务预算管理制度，加强预算管理，合理预测和控制财务收支，确保公司财务状况的稳定和健康发展。
第七条财务预算包括年度预算、季度预算和月度预算。
预算编制应结合公司经营计划和市场情况，确保预算的合理性和可行性。
第八条财务预算审批程序：预算草案由财务部门负责编制，提交总经理办公会议审议，经董事会批准后执行。
第四章财务核算管理第九条公司应建立财务核算制度，规范会计核算程序和方法，确保财务会计信息真实、完整、准确。
第十条财务核算应按照国家会计法规和会计准则进行，严格遵守会计职业道德，不得编造、隐瞒或虚报财务状况。
第十一条公司应建立健全财务报表制度，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，真实反映公司财务状况。
第五章资金使用和管理第十二条公司应建立健全资金使用管理制度，合理使用资金，防止资金浪费和滥用。
第十三条公司对外支付款项，必须严格按照财务预算和审批程序进行，确保资金使用的合法性和有效性。
商贸企业财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高经济效益，根据国家有关法律法规和公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。
第三条本制度旨在规范财务管理流程，提高财务工作质量，确保公司财务信息的真实、准确、完整。
第二章资金管理第四条公司资金管理遵循“收支两条线”原则，即收入和支出分开管理。
第五条资金收入管理：（一）公司收入包括销售货款、其他业务收入等，应按照国家税法规定及时足额缴纳各项税费。
（二）公司收入应每日核对，确保账实相符。
第六条资金支出管理：（一）公司支出应遵循预算管理原则，严格按照预算执行。
（二）公司支出需经相关部门负责人审批，财务部门审核。
（三）公司支出应使用合法票据，并妥善保管。
第三章财务核算第七条公司会计核算遵循权责发生制原则，采用借贷记账法。
第八条财务核算内容：（一）资产、负债、所有者权益的核算；（二）收入、费用、利润的核算；（三）成本、费用的核算；（四）财务报表编制与披露。
第九条财务报表编制：（一）公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（二）财务报表应按照国家会计准则和相关法规编制，确保真实、准确、完整。
第四章内部控制第十条公司建立健全内部控制制度，确保财务活动合规、合法。
第十一条内部控制制度包括：（一）授权审批制度；（二）预算管理制度；（三）资金管理制度；（四）财务报告制度；（五）会计档案管理制度。
第十二条公司各部门应按照内部控制制度要求，履行职责，确保财务活动合规、合法。
第五章财务监督第十三条公司设立财务监督机构，负责对公司财务活动进行监督检查。
第十四条财务监督机构的主要职责：（一）对公司财务活动进行监督检查，确保财务活动合规、合法；（二）对财务报表的真实性、准确性进行审核；（三）对违反财务制度的行为进行调查处理。
第六章附则第十五条本制度由公司财务部门负责解释。
第十六条本制度自发布之日起实施。
商贸公司财务管理制度范文
商贸公司财务管理制度范文第一章总则第一条目的和依据商贸公司财务管理制度的目的是规范公司财务管理行为，保障财务数据的准确性和合规性，促进公司的持续健康发展。
本制度依据国家相关法律法规和公司实际情况制定。
第二条适用范围本制度适用于商贸公司的财务管理工作，涵盖财务部门及其他相关部门的财务管理人员。
第三条定义•财务管理人员：指商贸公司内负责财务工作的人员，包括财务部门工作人员及其他部门具有财务管理职责的人员。
第二章财务管理的基本原则和管理标准第四条基本原则•透明度和准确性原则：财务管理人员应当及时、准确地记录、报告和披露公司财务数据，确保其透明度和真实性。
•内部控制原则：财务管理人员应当建立健全公司的内部控制制度，确保财务管理活动的合规性和风险可控性。
•合规性原则：财务管理人员应当遵守国家相关法律法规和公司内部规章制度，确保财务管理活动的合规性和合法性。
•职责分工原则：财务管理人员应根据各自职责范围，互相配合、合作，共同完成财务管理工作。
第五条资金管理•各部门应根据实际需要编制预算报告，定期向财务部门申请资金。
•财务部门应审核部门预算，并根据公司整体资金情况制定合理的资金计划。
•资金支出需按照相关预算和审批流程进行，严禁超出预算进行支出。
第六条记账报表管理•财务管理人员应按照国家相关会计准则和公司内部规定，准确记录、分类、归档财务凭证、账簿等财务数据。
•财务主管应对公司的会计报表进行审核，确保报表的准确性和合规性。
•公司的会计报表应定期进行内部审计，并接受外部审计机构的审计工作。
第七条税务管理•财务管理人员应遵守国家相关税法规定，按时申报应纳税款，准确支付税金。
•各部门应配合财务部门的税务工作，提供相关资料和信息。
•财务部门应定期进行税务风险评估，确保税务管理工作的合规性。
第八条风险管理•财务部门应建立风险管理机制，识别、评估和应对财务管理中的各种风险。
•各部门应加强内部控制，避免财务安全风险，确保财务数据的安全性和保密性。
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商贸公司财务管理制度范本一.资金管理制度1、现金管理1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。
1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。
货款现金必须送存银行，不准坐支。
1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。
1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制"库存现金盘点表"；审核出纳编制的"银行余额调整表"，对未达事项进行落实。
2、银行存款管理2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。
各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。
货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。
2.2、新开账户。
销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。
银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。
2.3、回款。
对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。
2.4、费用账户。
销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。
2.5、支票管理。
凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。
（1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。
（2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。
（3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。
（4）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报分公司总经理批准后，由出纳人员签发。
借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。
支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。
（5）出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。
（6）财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号序顺使用，对签错的支票或退票必须加盖"作废"戳记并与存根一起保管。
（7）应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。
3、银行承兑汇票的管理规定3.1分公司收取银行承兑汇票必须经股份公司财务部（书面报告）才能收取，严禁收取省辖的银行承兑汇票及注有"不得转让"字样的银行承兑汇票。
3.2银行承兑汇票的票面要素必须齐全：日期大写；金额大、小写要一至；并必须有银行的"汇票专用章"的钢印或红印（目前只有农行为钢印，其他银行均为红印）。
银行承兑汇票下面左边"承兑申请人盖章"处必须由承兑汇票申请单位（即出票单位）盖上预留银行印签，出票人的全称与出票人签章的财务专用章必须完全一致，一字不漏，收款人的全称、账号、开户行必须核对无误。
3.3银行承汇票的出票人必须具备下列条件：A、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织；B、与承兑银行具有真实的委托付款关系；C、资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。
3.4银行承兑汇票期限最长不得超过六个月，即其出票日期与到期日不得超过六个月（含六个月，但不能多出一天）。
转账背书回股份公司的银行承兑汇票，必须取得连续背书，第一背书人必须同票面收款人全称完全一致，一字不漏；第二背书人同第一背书人相同，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。
3.5信用社无开具银行承兑汇票的资格，因此信用社出具的银行承兑汇票为无效银行承兑汇票。
各分公司收取的银行承兑汇票必须在当地向开票银行查询确认其为有效的银行承兑汇票，并确信开票银行到期有能力付款（支行级的银行），才能发货。
3.6分公司收取的银行承兑汇票除了通过分公司开户行向开票银行查询外，还必须带银行承兑汇票到分公司开户行找银行票据的专业人士辨别银行承兑汇票的真实性及有效性。
如收到的银行承兑汇票是同城银行开出的，要求财务经理亲自到出票行落实该票据的真实性和有效性。
3.7分公司收取的银行承兑汇票以分公司为收款人（或被背书人），且必须在收取银行承兑汇票的二个工作日内将所收取的银行承兑汇票背书寄回股份公司财务审计部。
在背书栏盖分公司银行印鉴章的同时，必须注明被背书人的全称，以免银行承兑汇票遗失给总公司造成损失，如在背书栏内盖章，而没有注明被背书人的全称，如果该银行承兑汇票遗失，任何单位或个人即可将该银行承兑汇票送往银行解付或贴现。
4、借支制度。
公司人员借支应该根据需要核定额度，填写借支单，由财务经理和销售分公司经理审批。
上一笔借支未清账，不得再次借支。
公司员工出差借时需附经审批后的《出差申报单》。
5、关于严禁非授权人员向经销商（客户）收（借）取"钱、物"的规定为防范风险，防止经济纠纷，现就关于禁止分公司员工到经销商（客户）处借款、借货事宜规定如下：1、股份公司严厉禁止销售分公司任何人员到公司的任何经销商（客户）处借款、借货；禁止业务人员为任何经销商（客户）带款、带货。
2、销售分公司财务经理要负责给与分公司有往来关系的每一个经销商法人发一份书面函件（一式二份并盖公司财务章，由分公司总经理签发，经销商法人签章确认后，分公司财务部回收一份存档备查，经销商自留一份），明确股份公司严禁业务员到经销商（客户）处借款、借货及其他任何经手钱、物的事情。
二.往来账管理制度1、应收账款的管理为了进一步规范销售，减少经营风险，保证公司的财产安全，最大限度在减少呆账、坏账，对销售分公司应收账款的管理作出如下的规定：1.1公司的产品销售规定是："现款现货、款到发货"的原则，所以原则上销售分公司月末不允许有应收货款余额。
1.2各销售分公司原则上不允许赊销，对确需赊销的，应先向股份公司财务部提出书面报告，报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况（包括其经营资格、资信状况及经营能力等）并有分公司总经理、财务经理签署意见，报告经股份公司财务部、销售总监、总经理审批，且该应收账款的期限不能超过一个月。
对应收账款超过一个月的单位，分公司必须及时书面报告股份公司财务部并采取措施，并指定专人负责解决。
1.3有应收账款的分公司财务经理每月应编报"应收账款账龄分析明细表"对分公司的对外应收账款作详细的分析，不得只报余额不作账龄分析。
每月末都必须与经销商对账，并获得经销假商签字、盖章的确认书。
1.4销售分公司不得以"应收账款"来调节销售额，任何虚增虚减"应收账款"发生额、人为提高或降低销售业绩的做法，均属做假账的违规行为，一经查出将按违反财经纪律从严处理分公司总经理和财务经理，分公司必须要加强对应收账款的管理，坚决杜绝呆、坏账的发生，特别是分公司财务经理，绝不能做假账，否则，股份公司将追究当事人的经济责任，直至免职。
2、内部往来管理内部往来科目核算分公司与股份公司货款、费用等经济业务往来的结算，各销售分公司之间不能有任何往来挂账。
2.1、本科目按单位设置明细科目:2.1.1 当收到大连分公司开具的税票时,按税票上的价款借记"库存商品"，按税票上的税额借记"应交税金--应交增值税（进项税额）"，按税票总额贷记"内部往来"。
当分公司把货款划回股份公司总部时，借记"内部往来"，贷记"银行存款-货款户"。
2.1.2 股份公司拨付给各销售分公司费用时，分公司借记"银行存款-费用户"，贷记本科目。
2.2、为了保证股份公司与大连分公司、各销售分公司的往来账项清楚准确，有据可查，所有往来账项均需使用有编号的一式三联的《转账通知单》，《转账通知单》由经济业务发生的单位填写，并送交双方同时入账。
内部往来业务必须每月核对，根据总公司的对账单编制一式两份的《内部往来调节表》，双方各执一份存档备查，调节项目只允许是时间差的调节，并要及时查明原因给予调整。
三、固定资产及低值易耗品管理制度1、会计政策：固定资产的入账原则及折旧政策详见会计政策部分；低值易耗品的会计政策详见会计政策部分。
2、管理部门：销售分公司的固定资产由分公司财务部统一管理。
固定资产取得后，即由财务部门依其类别及会计科目予以分类编号并贴粘标签；低值易耗品由仓库保管。
3、移交：对于固定资产应按所列使用部门详细列清册办理移交。
低值易耗品的领用按照库存商品出库程序审批后领用。
5、盘点：销售分公司固定资产应由财务部门会同使用部门每年盘点一次。
另外应该于每季度就固定资产的项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项，盘点后应填造"盘点表"一式三份注明盈亏原因，一份自存，一份报分公司总经理，一份送股份公司总部财务部门。
财务部门对于盘盈或盘亏除应专门说明原因报股份公司总部财务部，根据盘盈盘亏原因做出相应处理。
6、购置审批程序及相关手续：销售分公司无权购置任何固定资产，若需购置，必须向股份公司财务部在月度预算中列出预算，并专项报告，经股份公司总经理和相关权力部门批准后购置。
低值易耗品在月度预算中申请，在物料消耗中列支。
7、保险：根据固定资产的使用要求办理财产保险。
8、费用承担：固定资产折旧及其他使用费由分公司承担。
四、发票管理制度为加强各销售公司购、销货发票的管理，制订本制度。
1、对外销售开具发票的规定1.1、各销售分公司根据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。
1.2、发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称；客户为自然人的，要如实填写姓名。
1.3、已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，经办人是客户的，还需注明客户的身份证号码，然后由业务员签字确认，或附该客户的单位介绍信，随同发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。
1.4、发票由业务员亲自送达的，须向对方索取签收证明，并有收到人签字和单位盖章，该证明要及时送交公司财务部门，附发票记账联后入账。
1.5、所有对外出具的发票，均得经办人在发票登记簿上签字登记。