市财政局财政业务内部控制制度
财政局内控制度建设(二篇)

财政局内控制度建设为完善内控制度建设,推动建立内控执行体系,健全内控执行监督机制,强化监督意识,充分发挥财政监督“检测器”和“警示器”的作用,高度重视,在各股室自查自纠的基础上对办公室、预算股、国有资产监督管理办公室进行内控制度建设重点检查,现将重点检查情况报告如下:一、制度建设情况制定了《县国有资产管理办法(暂行)》、《县国有资产管理实施细则(试行)》、《县财政局内部控制基本制度(试行)》、《县财政局ab岗工作制度》、《县财政局首问责任制》、《县财政局限时办结制度》、《县财政局车辆管理制度》、《县财政局公章使用管理办法》、《县财政局廉政建设制度》等制度。
二、股室岗位及人员设置办公室(财税法规制度股)共计____人,预算股共计____人(借调____人),经济建设和企业股、债务金融股、国有资产监督管理办公室和财政评审中心联合办公共计____人(借调____人)。
各股室干部职工均坚持爱岗敬业、诚实守信、廉洁自律、客观公正、坚持准则、提高技能、参与管理的职业道德,认真完成各项工作。
三、自查自纠整改情况1、办公室汇总更新各项内部控制制度,并将更新后的制度及时上墙。
2、预算股制定《预算股内控制度》、《____年指标登记台账》。
3、国资办____工作人员学习相关业务知识。
四、各股室存在的问题由于国家政策和业务知识更新过快,导致各股室内控业务知识和内控意识不足,内控制度弱化,对建立内控制度缺乏积极性、主动性,内控工作宣传教育力度需进一步加强,自觉用内控制度来规范自己的意识有待加强。
(一)办公室存在的问题。
1、车辆管理方面无车辆管理档案。
2、ab岗制度执行不够严格,教科文、政府采购监督管理股、投资管理股、社保股、信息中心因人员问题,未设置b岗。
3、公章使用无外出用印台账。
(二)国有资产监督管理办公室存在的问题。
对国有资产的处置不够规范,不具备资产评估资质。
五、下一步工作计划将对照重点检查存在的问题逐一进行整改,进一步认识内控机制建设的重要性,进一步加强业务知识、技能培训,进一步修改、完善、更新内控制度,梳理业务流程,保持内部控制制度的时效性,加强内控制度宣传力度,不断提高职工遵守内部控制制度的意识和能力,为各项工作顺利开展提供坚强保障。
财政局行政事业单位内部控制工作总结

财政局行政事业单位内部控制工作总结
一、加强内部控制制度建设
为规范内部控制工作,我们制定了一系列内部控制制度,包括行政事业单位财务管理
制度、收支管理制度、财产管理制度等,有效保障财政管理的规范化和高效性,为内部控
制工作的实施奠定了坚实基础。
二、加强内部控制流程管理
为确保内部控制流程的严密性和高效性,我们建立了涵盖全过程的控制链条,对结算、资金管理、采购等各环节进行了具体规定和安排,确保流程的规范化与操作的精细化,有
效防范了风险隐患。
为明确内部控制工作的职责与权利,我们建立了内部控制岗位责任制,明确了各岗位
职责和权利,特别是针对重要岗位实行了双人轮值制,形成了制度性的内部控制监管网
络。
四、加强内部控制培训和宣传
为提高内部控制工作人员的专业技能和意识,我们开展了内部控制培训和宣传工作,
通过内部培训、知识竞赛等形式,增强了内部控制的重要性和实效性,有效提高了内部控
制工作人员的工作水平。
五、加强内部控制监督与评估
为确保内部控制工作的有效性,我们建立了内部控制监督与评估制度,定期对各部门
的内部控制制度、流程、职责制执行情况进行检查和评估,及时发现问题并采取措施加以
改进。
总之,我们通过以上措施,全面加强了财政局行政事业单位内部控制工作,有效提高
了财政工作的管理水平和服务水平,为实现全市财政工作的健康稳定发展奠定了坚实基
础。
某市财政局预算编制风险内部控制办法

某市财政局预算编制风险内部控制办法一、引言为了有效管理和控制财政局预算编制过程中的风险,保障预算编制的准确性和合法性,特制定本风险内部控制办法。
二、风险识别和评估财政局应建立完善的风险识别和评估机制,包括但不限于:1.明确预算编制过程中可能面临的各类风险;2.评估风险的概率和影响程度;3.确定风险的优先级。
三、控制目标和方法预算编制风险的控制目标是确保预算编制的准确性、完整性和合法性。
控制方法包括但不限于:1.建立完善的预算编制指导文件和操作手册,明确预算编制的程序和要求;2.加强对预算编制人员的培训和监督,提高他们的专业素质和敬业精神;3.建立预算编制的审计制度,定期对预算编制过程进行内部审计,并及时发现和整改存在的问题;4.加强与相关部门的沟通协调,确保预算编制的准确性和合法性;5.制定内部控制制度,确保预算编制过程中的数据安全和信息保密;6.建立异常情况监测机制,及时发现和应对潜在的风险。
四、风险应对和控制针对不同的风险,财政局应采取适当的应对和控制措施,包括但不限于:1.明确风险应对的责任人和措施;2.制定应急处理方案,及时应对突发风险;3.加强与外部审计机构的合作,接受其对预算编制的独立审计,提升风险控制效果;4.及时对发生的风险进行跟踪和总结,总结经验教训,完善预算编制的内部控制制度。
五、监督与评估财政局应建立健全的监督和评估机制,包括但不限于:1.建立内部控制自评价制度,定期对预算编制的内部控制进行评估;2.引入外部专业机构进行内部控制的独立评估;3.及时跟踪监测预算编制过程中的风险,及时采取修正措施。
六、改进与完善财政局应根据实际情况,及时对内部控制办法进行评估和改进,并将工作中的经验和教训进行总结,不断完善预算编制的内部控制机制。
七、附则本办法自发布之日起生效,并作为财政局预算编制工作的重要参考依据。
如出现违反或滥用内部控制办法的行为,将受到相应的纪律处分。
六、改进与完善为了不断提高财政局预算编制的内部控制水平,财政局应根据实际情况进行改进和完善。
上海市财政局关于进一步加强本市政府采购内控制度建设暨印发《政府采购业务内控风险指引纲要》的通知-

上海市财政局关于进一步加强本市政府采购内控制度建设暨印发《政府采购业务内控风险指引纲要》的通知正文:---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 上海市财政局关于进一步加强本市政府采购内控制度建设暨印发《政府采购业务内控风险指引纲要》的通知各市级预算单位、区财政局:为贯彻落实简政放权、“放、管、服”的改革方针,深化政府采购制度改革,落实采购人责任主体,根据《财政部行政事业单位内部控制规范(试行)》、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》、《财政部关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》的要求,各单位应按照相关规定推进本单位政府采购内控制度建设,健全和完善相关内控风险防范措施。
为进一步规范政府采购内控制度建设,强化内部流程控制,现提出以下意见:一、工作目标各单位应以“分事行权、分岗设权、分级授权”为原则,通过建立健全制度和机制、完善规范措施和流程,逐步形成依法合规、运转高效、风险可控、问责严格的政府采购内部运转和控制制度,实现对政府采购活动内部权力运行的有效制约。
分事行权,就是对经济和业务活动的决策、执行、监督,必须明确分工、相互分离、分别行权,防止职责混淆、权限交叉。
分岗设权,就是对涉及经济和业务活动的相关岗位,必须依职定岗、分岗定权、权责明确,防止岗位职责不清、设权界限混乱。
分级授权,就是对各管理层级和各工作岗位,必须依法依规分别授权,明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限,防止授权不当、越权办事。
二、主要措施(一)实施归口管理。
各单位应当明确内部归口管理部门,具体负责本单位、本系统的政府采购执行管理。
厦门市财政局关于开展2023年度行政事业单位内部控制报告编制工作的通知

厦门市财政局关于开展2023年度行政事业单位内部控制报告编制工作的通知文章属性•【制定机关】厦门市财政局•【公布日期】2024.04.19•【字号】厦财会〔2024〕5号•【施行日期】2024.04.19•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】机关工作正文厦门市财政局关于开展2023年度行政事业单位内部控制报告编制工作的通知厦财会〔2024〕5号各区(管委会)财政局,各市属行政事业单位:为贯彻落实中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》的有关要求,推动行政事业单位完善内部控制建设,持续提升财会监督效能,按照《财政部关于开展2023年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》(财会〔2024〕5号)要求,结合我市实际,现就2023年度行政事业单位内部控制报告编报工作通知如下:一、总体要求(一)提高思想认识。
各地区、各部门、各单位要充分认识新形势新时代对内部控制工作的新要求,切实提高政治站位,落实内部控制主体责任,推进单位完善内部控制体系。
要加强组织领导,做好统筹协调,明确时间节点,层层压实责任,确保符合条件的行政事业单位“应报尽报”,积极推进内部控制报告的编制、汇总、审核、报送、分析、应用等各项工作。
同时做好内部控制报告与部门决算、预算绩效管理、政府采购、行政事业性国有资产报告等工作的统筹协调,提高数据填报准确性。
(二)加大审核力度。
各单位应当根据2023年度内部控制建设的实际情况、存在的问题和取得的成效,以能够反映本单位内部控制真实情况的相关材料为支撑,科学准确编制本单位《2023年度行政事业单位内部控制报告》(见附件1)。
加强内部控制报告审核工作,对于往年易错的地方予以重点审核,并在内部控制报告中全面反映审核情况。
未经审核的内部控制报告不得汇总上报。
各级汇总单位应当对本级及所属单位内部控制报告进行审核和汇总,编制并报送《2023年度地区(部门)汇总内部控制报告》(见附件2)。
福建省宁德市财政厅财政局机关运转及管理风险内部控制办法

宁德市财政局机关运转及管理风险内部控制办法第一章总则第一条为确保财政局机关规范、有序、安全、高效运转及管理,有效防控运转及管理风险,根据《宁德财政局内部控制基本制度(试行)》等有关规定,结合工作实际,制定本办法。
第二条本办法所称机关运转及管理风险是指日常工作中,在公文处理、督查督办、档案管理、保密、安全保卫、新闻宣传、对外财经交流合作、内部采购与资产管理、履行岗位职责、内部审计、信息系统建设和运行维护等方面存在隐患,导致影响机关正常运转和损害公共利益的可能性。
根据情节轻重、影响范围和程度、造成损失等将机关运转及管理风险分为重大风险和一般风险两级。
第三条机关运转及管理风险防控目标,是建立风险管理框架,完善风险发现和报告机制,防控机关运转及管理风险,保证工作记录真实完整,最大程度减少机关运转风险引发的隐患和负面影响。
第四条本办法适用于局机关各科室、局属各单位(以下统称各科室)。
第五条职责分工。
建立完善机关运转及管理风险防控机制,明确各科室在机关运转及管理风险防控中的职责分工,有效控制机关运转及管理风险。
内控委负责确立财政局内部控制政策,审定重大风险和重要业务流程的管理制度及内控机制,部署内部控制的重大事项和管理措施,指导和督促各科室建立和完善内部控制制度、程序和管理措施。
内控委下设内控办,承担内控委日常工作。
主要职责包括:(一)牵头拟订内部控制制度,审核专项风险管理办法与工作流程,审核各科室内部控制操作规程与工作流程,组织对专项风险管理办法和内部控制制度有效性检查、考核和评价,对各科室内部控制存在的问题研究提出处理意见并向内控委报告。
(二)对各科室的内部控制情况实施监督,报告内部控制体系运行情况。
(三)对风险事件进行调查,提出解决方案并督促落实。
(四)建立有效的沟通协调机制,组织对内部控制中存在的问题进行研究并制订解决方案。
办公室牵头负责机关运转及管理风险防控的组织实施,其中,局办公室牵头负责公文处理、督查督办、档案管理、保密、安全保卫、新闻宣传、内部采购与资产管理等方面,局人事科负责履行岗位职责方面的岗位设置、交流、回避、利益冲突等方面,局监督科负责建立健全内部审计制度方面,局计算站负责信息系统建设、运行维护和管理等方面。
北京市财政局关于转发《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的通知

北京市财政局关于转发《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的通知文章属性•【制定机关】北京市财政局•【公布日期】2016.01.26•【字号】京财会〔2016〕124号•【施行日期】2016.01.26•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】行政机关正文北京市财政局关于转发《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的通知京财会〔2016〕124号市属各单位,各区财政局:现将财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号)转发你们。
同时,结合我市实际情况提出如下意见,请认真贯彻执行。
一、各行政事业单位要按照《关于北京市实施行政事业单位内部控制规范的指导意见》,结合单位特点和业务性质,研究制定切实可行的内控规范实施方案并严格落实,内控制度不健全的单位须于2016年底前完成内部控制的建立和实施工作。
二、市财政局作为内控制度实施的牵头部门,拟于年内会同有关部门对我市行政事业单位内部控制建设实施情况进行检查。
三、各区财政部门要结合本地实际,指导和督促本地区内控规范实施工作,2016年底实现本区内行政事业单位内部控制全覆盖。
各区财政部门应及时上报工作进度和实施情况,及时反馈内控规范实施过程中的有关信息。
四、市财政局将组织开展行政事业单位内部控制规范评价体系的研究和内部控制规范评价的试点工作,探索行政事业单位内部控制体系建设的实施机制,指导全市行政事业单位内部控制自我评价工作。
特此通知。
附件:关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见北京市财政局2016年1月26日。
xx区财政局内部控制制度——基本规范

xx区财政局内部控制制度——基本规范第一章总则第一条为了推进财政管理法治化、现代化,加强财政部门内部监督,科学管理财政资金,构建“规范、安全、高效”的内部运行体系,切实提高财政部门依法理财、科学理财、民主理财的能力和水平,参照省财政厅、xx市财政局有关内部控制制度精神,结合xx区财政局工作实际,制定本规范。
第二条xx区财政局内部控制制度(以下简称财政内部控制制度)是指为履行公共财政职能,优化财政业务流程,实现财政管理目标,通过查找、梳理、评估财政业务及管理中的各类风险,制定、完善并有效实施一系列制度、流程、措施和方法,对财政风险进行有效识别、控制、监督和纠正的动态过程和机制。
第三条财政内部控制制度建设应遵循规范操作、简化流程、防控风险、提升效能的原则。
第四条局各科室、单位应按照本规范制定本部门的具体内部控制制度操作规程,依照内部控制制度和操作规程开展各项业务和管理活动。
第五条财政内部控制制度应符合国家法律、法规规定,进一步规范财政业务行为,保障财政资金安全,有效防范舞弊和预防风险,提高财政资金的使用效率和业务工作质量。
第六条财政内部控制制度应涵盖财政局各科室、单位所有业务和管理活动,并针对业务处理过程中的关节点、风险点,制定风险识别方法、风险控制等防范措施。
将把风险控制原则和科学管理落实到财政决策、执行、监督、反馈等各个环节。
第七条财政内部控制制度应约束财政局各科室、单位涉及财政业务及工作运行的所有工作人员,根据所在科室、单位职责等内容,体现权力制衡,限制个人自由裁量权,对重要事项集体研究并记录留痕。
任何人都不能有超越内部控制制度的权力。
第八条财政内部控制制度应将控制理念、控制活动、控制措施嵌入信息技术保障系统,通过信息系统自主监控风险点、自动发送预警信息等方式,突出发挥信息化在内部控制目标工作中的作用。
第九条财政内部控制制度应保证涉及财政业务机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分,坚持不相容岗位相互分离,确保不同部门和不同岗位之间权责分明、相互制约、相互监督、运转高效。
财政局财政资金内部控制研究

财政局财政资金内部控制研究一、引言财政资金作为国家财政的重要组成部分,其管理和使用对于国家经济发展有着至关重要的作用。
在实践中,由于种种原因,存在着一定的财政资金管理漏洞和风险。
为了确保财政资金的安全和有效使用,财政局需要加强对财政资金的内部控制研究,以确保资金的合理分配和有效使用。
本文将对财政局财政资金内部控制进行深入探讨,提出相应的改进措施。
二、财政局财政资金内部控制的基本概念1. 财政资金内部控制的定义财政资金内部控制是指财政局通过建立一套完善的管理制度和控制程序,对财政资金的使用、管理和监督进行综合管理和控制的活动。
其目的在于确保财政资金的安全、合法和有效使用,以维护国家财政的健康发展。
财政资金内部控制的基本原则包括:合规性原则、权责分离原则、审计监督原则、信息披露原则、风险管理原则等。
三、财政资金内部控制存在的问题与挑战1. 财政资金管理制度不完善现阶段,财政资金管理制度存在一定程度的不完善,管理制度和流程不够规范。
这造成了资金管理的盲区和漏洞,容易导致财政资金的浪费和挪用现象的发生。
2. 财政资金监督机制不健全财政资金监督机制在一定程度上也存在不健全的情况,缺乏有效的监督机制和手段,难以对资金的使用进行全面监管与控制。
这为不法分子和不端行为提供了可乘之机。
一些管理人员对财政资金内部控制的意识不够强烈,对控制措施的执行和效果缺乏充分的重视,造成了内部控制措施的不到位和不严谨。
四、加强财政资金内部控制的对策和建议应建立完善的财政资金管理制度,明确资金使用的流程和规定,规范资金管理的各个环节,确保资金使用的合法性和合规性。
建立全面的财政资金监督机制,加强对各个环节的监管和检查,确保资金使用的透明度和真实性,及时发现和纠正问题。
3. 加强内部控制意识的培养通过加强内部控制意识的培养,提高管理人员对内部控制措施的认识和理解,增强其重视内部控制的意识,从而加强对内部控制的执行和效果。
四、总结财政资金管理是国家经济发展的重要支撑,其内部控制的健全与否直接关系到国家财政的安全和发展。
财政局内部管理制度

财政局内部管理制度一、组织结构和职责分工财政局应建立明确的组织结构,并对各部门和人员的职责进行清晰的分工。
包括设立内部审计机构,负责对财政局的财务活动进行监督和控制,确保资金的合法使用和准确和准确的账务记录。
二、内部控制制度财政局应建立健全的内部控制制度,包括财务管理、人力资源管理、风险管理等方面。
这些制度的制定和执行应遵循法律法规和财政局的政策指导。
三、预算管理制度财政局应按照国家相关法律法规和财政局的政策,制定年度预算计划,并进行严格的预算执行和监督。
包括预算编制、审核、执行、监控和评价等环节,以确保预算的合理性和有效性。
四、财务管理制度财政局应建立完善的财务管理制度,包括财务报告、资产管理、债务管理、财务分析等方面。
财务报告应按照会计准则和财政局的要求进行编制和披露,以向上级机关和社会公众提供真实、准确的财务信息。
五、审计监督制度财政局应建立独立的审计监督制度,即建立内部审计机构,对财政局的财务活动进行监督和控制。
内部审计机构应定期对财务活动进行审计,并向财政局的管理层提供审计报告,以便及时发现和纠正潜在的问题。
六、监督机制和问责制度财政局应建立有效的监督机制和问责制度,确保内部管理制度的有效执行。
包括制定监督措施、建立投诉渠道、设立信访部门等,以便及时解决相关问题。
七、培训和绩效评估制度财政局应建立员工培训计划和绩效评估制度,确保员工具备必要的知识和技能,提高工作效率和质量。
员工的绩效评估应按照财政局的绩效指标和标准进行,并与其岗位工资相关联,以激励员工提高绩效。
总之,财政局内部管理制度对于保障财政活动的规范性和有效性至关重要。
财政局应制定并执行一系列的制度和措施,以确保其经营活动的合法性、公正性、透明性和高效性。
这不仅有助于提高财政局的绩效,还有助于加强社会公众对财政机关的信任和支持。
吉林市财政局关于印发《吉林市贯彻实施〈行政事业单位内部控制规范〉工作方案》的通知

吉林市财政局关于印发《吉林市贯彻实施〈行政事业单位内部控制规范〉工作方案》的通知文章属性•【制定机关】吉林市财政局•【公布日期】2013.12.31•【字号】吉市财发154号•【施行日期】2014.01.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】机关工作正文吉林市财政局关于印发《吉林市贯彻实施〈行政事业单位内部控制规范〉工作方案》的通知吉市财发154号各城区、开发区财政局,市直各部门、各有关单位:为进一步提高行政事业单位内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,2012年11月,财政部印发了《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号,以下简称《内控规范》),要求自2014年1月1日起执行。
为贯彻落实财政部、省财政厅有关工作要求,全面推进我市行政事业单位贯彻执行《内控规范》工作,结合我市实际,制定了《吉林市贯彻实施〈行政事业单位内部控制规范〉工作方案》,请认真遵照执行。
附件:1.吉林市贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案2.吉林市贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》协调领导小组成员名单3.吉林市贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》联合工作组成员名单4.吉林市贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》专家咨询委员会成员名单吉林市财政局2013年12月31日附件1吉林市贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案为切实做好我市贯彻实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》工作,根据财政部和省财政厅要求,结合我市实际,特制定本方案。
一、指导思想内部控制是单位为实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控。
它既是行政事业单位的一项重要管理活动,又是一项重要的制度安排,也是行政事业单位治理的基石。
我们要紧紧抓住贯彻实施《内控规范》的有力契机,结合开展党的群众路线教育实践活动,以《会计法》、《预算法》为依据,通过“宣传动员、培训辅导、梳理流程、明确职责、建立制度、检查指导、完善提高”等措施,夯实单位各项基础工作,保证财务信息真实完整、经济活动合法合规、资产安全和使用有效,进一步推进财政规范化、科学化、信息化管理,提高行政事业单位内部管理水平,有效防范舞弊和预防腐败,提高公共服务的效率和效果。
宁波市财政局关于行政事业单位内部控制规范贯彻实施的指导意见-甬财政发[2013]859号
![宁波市财政局关于行政事业单位内部控制规范贯彻实施的指导意见-甬财政发[2013]859号](https://img.taocdn.com/s3/m/5ecc4e18bfd5b9f3f90f76c66137ee06eff94ebf.png)
宁波市财政局关于行政事业单位内部控制规范贯彻实施的指导意见正文:---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 宁波市财政局关于行政事业单位内部控制规范贯彻实施的指导意见(甬财政发〔2013〕859号)各县(市)区财政局、各市级行政事业单位:为进一步提高行政事业单位内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,财政部于2012年12月发布了《行政事业单位内部控制规范(试行)》(以下简称《内控规范》)(财会〔2012〕21号),从2014年1月1日起施行。
为推进我市行政事业单位内控制度建设,我们制定了行政事业单位内部控制规范贯彻实施指导意见,请各地各单位结合各自实际,做好《内控规范》的宣传贯彻落实。
一、领导重视,全员参与,营造内控实施良好环境内部控制作为内部治理的基本要素,是行政事业单位的一项重要管理活动,实施好《内控规范》,对于防范内部风险隐患,提高单位管理水平,建设服务型、节约型政府具有重要意义。
各单位要充分认识实施《内控规范》的重要性,高度重视《内控规范》贯彻实施工作,加强组织领导,健全工作机制,“一把手”负总责,亲自抓内控工作,并将其列入领导班子重要议事日程来统筹安排;要明确内控工作职能部门或内控工作牵头部门,配备充实人员力量,负责组织协调开展内控实施工作;要深入开展《内控规范》培训学习、宣传引导,让内部控制理念深入人心,在单位内部形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的良好氛围。
二、健全制度,严格执行,确保内部控制有效实施各单位要按照《内控规范》的要求,抓好建立健全内部管理制度、实施业务流程再造、强化信息系统建设、定期开展内控自我评价等重要环节,把《内控规范》的各项制度要求逐项落实到位。
财政内部控制制度

财政内部控制制度-基本规范第一章总则第一条为加快公共财政体系建设,全面落实科学发展观,切实提高财政部门依法理财、科学理财、民主理财的能力和水平,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《财政部门全面推进依法行政依法理财实施意见》等法律、法规和规章,按照“规范、安全、高效”的要求,结合我市财政管理的特点,特制定本规范。
第二条财政内部控制制度是指为了提高财政管理工作的质量和效率,减少和消除财政管理风险,保护财政资金的安全、完整和规范运行,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。
是以风险管理为导向,由业务部门内部控制、业务部门之间关联控制、考核监督部门专职控制三个方面相互作用的内部管理机制。
第三条本规范适用于张家港市财政局内部各项业务管理活动。
第四条各镇财政部门可以根据国家有关法律法规和本规范,制定本部门的内部控制规定。
第五条局长对财政内部控制制度的建立健全及有效实施负责。
第二章目标和原则第六条建立财政内部控制制度的目标是通过修订、整合和优化现有的管理制度和办法,进一步明确工作责任,规范工作程序,形成岗位职责明确、纵向直接控制、横向互相牵制、内部循环约束、运转高效顺畅、监督制衡有力的运行机制,防范和化解财政风险,改进和提高工作质量、工作效率和服务水平,促进财政管理的规范化和科学化。
第七条财政内部控制制度应当符合国家财经法律法规和规章制度,符合单位财政业务管理的实际情况。
第八条财政内部控制制度应当约束财政部门内部的所有人员,任何个人都不得拥有超越内部控制制度的权力。
第九条财政内部控制制度应当涵盖财政内部涉及财政管理的各项业务及相关岗位,并针对业务处理过程中的关键控制点,落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
第十条财政内部控制制度应当保证财政内部机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分,坚持不相容职务相互分离,确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。
财政局各项规章制度

财政局各项规章制度【篇一:财政所内部各项管理制度】财政所内部各项管理制度现金管理制度第一条财政所设置专职出纳会计,非出纳会计不得经管现金。
第二条现金管理应严格支出范围、收入及时缴存。
第三条库存现金限额原则上以三天的日常公务开支所需确定,月末现金余额控制在1000元以内,严禁“白条”抵库。
第四条现金收付必须符合法律法规、规章制度的规定,否则会计人员有权拒绝办理。
第五条现金支付原始凭证应加盖“现金付讫”戳记。
第六条个人不得因私借用公款,因公临时借用现金要及时办理报支手续,否则,要及时入账。
第七条建立健全现金管理制度,完善保管措施,确保现金安全。
非税收入管理制度第一条非税收入包括行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、主管部门集中收入、经营服务性收入及利息收入等。
第二条非税收入实行依法征收、票款分离、银行代收、专户存储管理办法。
第三条组织收入须使用省财政部门统一监制或印制的合法票据。
第四条非税收入统一纳入预算会计核算。
第五条非税收入实行“收支两条线”管理。
财政票据管理制度第一条财政票据指财政部门统一监制或印制的票据,是行政事业单位收费、结算的合法凭证。
第二条财政所总预算会计具体负责财政票据的管理。
第三条财政票据实行限量领购、定期缴验制度。
第四条首次申领票据需提供相关证明材料及证件。
第五条领购票据时需持有《票据登记簿》,缴旧领新。
第六条在票据启用前,应检查票据是否有缺项、少联、错号等情况。
第七条按“票款分离”收缴办法将所收资金缴入非税收入财政专户,实行“收支两条线”管理。
第八条严格按规定的用途使用票据。
固定资产管理制度为切实规范和加强镇政府固定资产管理,逐步规范镇级行政事业单位资产管理,维护固定资产的安全和完整,合理配置固定资产,提高固定资产使用效益,结合镇级政府实际,特制定如下管理制度:第一条镇政府固定资产日常管理制度(一)财政所必须设有专人管理固定资产,并对所用资产的安全完整负责。
财政资产管理内部控制制度

财政资产管理内部控制制度第一章总则第一条第一条为规范资产管理行为,防范内部管理风险,根据相关政策法规,制定本制度。
第二条市级财政资产管理内部控制制度是指为履行财政资产监管职责,保证市级行政事业单位国有资产的安全、完整,防止国有资产流失,通过明确岗位职责和规范财政资产管理业务流程,对风险点进行识别、控制和防范而制定的一系列方法、程序和措施。
第三条本制度适用于局内部涉及市级行政事业单位国有资产的管理与控制。
第二章行政事业单位国有资产管理控制第四条第四条行政事业单位国有资产管理控制应遵循资产管理与预算管理相结合、资产管理与财务管理相结合、资产管理与绩效管理相结合、实物管理与价值管理相结合的原则。
第五条涉及的部门职责与分工行政事业资产管理处、预算处、业务处、政府采购处、综合处、国库处、信息中心、市产权交易中心、监督检查局职责分工如下:(一)资产管理处。
1.拟定行政事业单位国有资产管理办法和清查登记办法,开展市级行政事业单位国有资产监督管理工作。
2.执行行政事业单位国有资产配置、调配、使用、处置、收益管理等政策制度。
— 114 —3.制定市级行政事业单位资产配置、更新、报废标准。
4.承担市级文化企事业国有资产监督管理工作。
5.参与市级事业单位改制政策的制定并承担有关实施工作。
(二)预算处。
1.根据资产管理信息系统提供的有关信息等,配合行政事业资产管理处制定资产配置标准及资产费用定额的测算。
2.在年度预算中,根据单位资产存量、管理使用情况及资产配置标准进行审核,结合财力可能汇总平衡,确定资产购置控制数。
(三)部门预算管理业务处。
1.在年度预算中,根据单位资产存量、管理使用情况及资产配置标准进行审核,结合财力可能汇总平衡,提出审核意见。
2.根据需要对部门单位重大资产处置、产权变动、资产评估、资产出租出借、对外投资、担保等事项进行审核,提出意见。
(四)其他。
政府采购处根据部门预算批复,确定政府采购计划购置资产(含纳入政府采购范围的行政事业单位资产的采购)。
市财政局机关运转风险内部控制办法

xx市财政局机关运转风险内部控制办法(试行)第一章总则第一条为确保局机关机关规范、有序、安全、高效运转,有效防控机关运转风险,根据《xx市财政局内部控制基本制度》(试行)等有关规定,结合工作实际,制定本办法。
第二条本办法所称机关运转风险是指日常工作中,在公文处理、档案管理、保密、安全保卫等方面存在隐患,导致影响机关正常运转的可能性。
根据情节轻重、影响范围和程度、造成损失等将机关运转风险分为重大风险和一般风险两级。
第三条机关运转风险防控管理目标,是建立机关运转风险管理框架,完善风险发现和报告机制,防控机关运转风险,保证工作记录真实完整,最大程度减少机关运转风险引发的隐患和负面影响。
第四条本办法适用于局机关各科室。
第五条建立完善机关运转风险防控机制,明确各科室在机关运转风险防控中的职责分工,有效控制机关运转风险。
(一)局机关内部控制委员会(以下简称内控委)负责审定机关运转风险防控政策制度,审定机关运转风险事件解决方案、定级和责任追究建议,提出加强和改进的要求。
(二)局机关内部控制委员会办公室(以下简称内控办)负责组织对机关运转内部控制办法有效性进行检查、考核和评价,组织对机关运转风险事件进行调查,研究制订机关运转风险事件解决方案、风险定级和责任追究建议并向内控委报告,督促落实内控委决定,定期披露内控执行情况。
(三)办公室负责机关运转风险防控的组织实施,及时发现机关运转风险防控中存在的问题并提示有关科室,同时报告内控办。
定期向内控办报送机关运转风险防控情况。
(四)各科室对机关运转重点业务环节实施持续、有效的风险防控,及时向内控办和办公室报送本科室机关运转风险防控及异常情况,积极协助专项检查和调查。
办公室及时向内控办报告本局机关运转风险防控情况。
第六条机关运转风险事件发生后,办公室会同有关科室及时采取应对措施,最大程度避免或减少负面影响;在分清责任的基础上,深入查找风险事件发生的原因,有针对性地制定或完善制度措施。
财政局内部控制基本制度

财政局内部控制基本制度财政局内部控制基本制度一、引言财政局作为政府下属机构,承担着财政管理的重要职责。
为了保障财政资源的合理调配和使用,维护财政秩序,确保财政收支的合法、合规和高效运转,财政局需要建立有效的内部控制机制。
本文将从财政局内部控制的基本概念和目的出发,探讨财政局内部控制的基本制度以及其运作机制。
二、财政局内部控制的基本概念内部控制是指财政局为实现管理目标,通过制定制度、明确职责、建立规范、加强监督等方式,对财政管理活动进行全面的规划、组织、指导和监督的一系列措施。
其目的是提高财政局管理效率和效益,防止与准确反映财政信息、保护财产安全、合法合规等方面的风险。
内控包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督五个要素。
三、财政局内部控制基本制度(一)控制环境的建立1. 领导重视:财政局领导要高度重视内部控制工作,明确内控工作的重要性和必要性,树立正确的内控理念。
2. 内控文化:财政局应倡导廉洁自律、规范运作、严谨务实的内控文化氛围,形成良好的内控风气。
3. 职责分工:财政局要明确各级各部门的职责分工,确保内控工作的协调与配合。
(二)风险评估与控制1. 风险识别:财政局要通过制度化的风险评估,识别潜在的风险因素,为后续控制措施的制定提供依据。
2. 风险评估与控制:财政局应根据风险识别的结果,制定相应的控制措施,清晰明确各项工作职责,加强对重点风险的监控和控制。
(三)控制活动的开展1. 制度建设:财政局要构建完善的制度体系,包括内部规章制度、岗位责任制度、资产管理制度等,确保各项工作符合法律法规和政策规定。
2. 职责明确:财政局要明确各级各部门的职责,建立科学合理的工作流程和审批制度,实现工作的科学、规范和高效。
3. 资产管理:财政局要健全资产管理制度,加强资产的登记、存储和使用,确保财政资产的安全和有效运用。
(四)信息与沟通的畅通1. 信息资源管理:财政局要加强信息资源的管理,确保信息的完整、准确和及时,在信息共享方面做到有效沟通。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
市财政局财政业务内部控制制度市财政局财政业务内部控制制度市财政局财政业务内部控制制度:2014-8-12 18:04:50浏阳市财政局财政业务内部控制制度第一章总则第一条为加快公共财政体系建设,全面落实科学发展观,切实提高我局依法理财、科学理财、民主理财的能力和水平,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《财政总预算会计制度》及相关法律法规,按照“规范、安全、高效”的要求,结合我局实际,特制定本制度。
第二条财政业务内部控制制度是指为提高财政管理工作质量和效率,减少和消除财政管理风险,确保财政资金的安全、完整和规范运行而制定和实施的一系列内部管理机制。
第三条本制度适用于浏阳市财政局内部各项业务管理活动。
第四条各科室可根据本制度制订具体的实施细则并报监督检查科备案。
第五条监督检查科负责对各科室执行本制度的情况进行监督检查。
第二章收入收缴管理第六条严格遵守有关法律、法规和制度,加强收入征管。
严禁擅自改变收入性质,严禁虚列、虚报、瞒报、漏报收入。
第七条土地出让收入根据预算安排和收入进度,按月划缴国库。
第八条纳入财政预算管理的行政性收费收入、罚没收入和基金收入缴入非税收入汇缴专户后,次月6日前办好结算和对账工作,次月15日前根据预算安排和收入进度及时上缴入库。
第九条纳入财政预算外专户管理的事业性收费收入和上级补助收入缴入非税收入汇缴结算户后,于每月30日上缴国库预算外资金支出户,并于次月6日前办好结算对账工作。
第十条上解上级的非税收入和代征代扣的税费收入,报分管局领导审批、局长审定后,按程序上缴。
第十一条政府统筹的调节资金、偿债基金等实行按月结算,按年对账,并根据预算安排和收入进度及时上缴国库和国库预算外资金专户。
第十二条严格执行“收支两条线”,所有收入账户不列报支出。
第十三条非税收入退付,由执收单位提出退付申请、经非税局确认、报分管领导审核、局长审批后予以处理:属于尚未划解国库或财政专户的,通过非税收入汇缴结算户办理退付;已划转国库或财政专户的,从国库或财政专户按人民银行规定程序退付。
第十四条非税收入减免严格按照法律、法规、规章及市委市政府已出台的规范性文件执行。
第三章预算指标管理制度第十五条预算办人员不得同时保管支票和全套财务印鉴,禁止签发空白支票。
第二十八条银行存款必须做到日清月结。
月度终了3个工作日内要与银行核对清楚。
余额不一致的,必须及时查清原因,属未达账项的,要根据银行对账单编制银行存款余额调节表。
对账结果必须由经办人员和科室负责人签字确认。
银行对账单必须按规定妥善保存。
第五章印鉴管理第二十九条本章所指印鉴包括:局公章、各科室公章、专户公章、局领导业务用私章、经办人印章等。
第三十条印鉴的启用。
凡需启用印鉴,必须按审批权限经有关领导签字同意或授权,到办公室登记,开具介绍信,到指定部门刻制,印模必须登记备案。
第三十一条印鉴使用权限。
局公章和科室公章用于规定的报表和公务性文件类。
银行预留印鉴用于办理资金的拨付及相关业务。
经办人员印章用于其所办业务。
除经办人员印章外,其余各印章使用必须经请示授权,具体明确如下:1.财政局印鉴,须经局长签字或授权同意;2.局长印鉴,须经局长本人同意或授权;3.专户印鉴,须经分管局领导同意或授权。
4.科室印鉴,须经科室长同意或授权。
第三十二条印鉴的使用范围。
凡以单位名义对外处理重大事项的请示、报告、协议和出具的证明、介绍信、文件等均须加盖单位印鉴。
各科室的印鉴,在处理本职工作或授权范围内使用。
对外所有印鉴使用,应建立登记制度,注明用印日期、函件内容、份数、批准人、用印人等内容,以备存查。
印鉴不得用于私人函件,个人需单位出具证明用印时,应报经主管领导同意。
第三十三条印鉴的日常保管。
印鉴的日常保管要严格遵循保密、安全的要求,所有印鉴必须存在放加锁的柜屉内,做到人离屉锁、下班入柜,防止他人伪造或盗用,防止丢失。
第三十四条印鉴的专人保管。
财政局印鉴由办公室管理,科室印鉴由科室管理。
科室应严格执行印鉴分管制度:会计、出纳、科长印鉴均由本人管理,局长印鉴经局长授权由科长管理,严禁局长、科长、会计、出纳印鉴交由一人管理。
严禁将印鉴交给或委托他人使用;特殊情况下,须交由两人以上共同监管使用。
严禁将有关印鉴盖在空白处。
第三十五条印鉴携带外出的保管。
所有印鉴原则上不准携带外出,因工作需要必须携带印鉴外出时,必须两人以上分别携带同行,并不得中途分离。
第三十六条印鉴的临时托管。
印鉴保管人临时外出,为不影响业务办理,所保管的印鉴可交由科室负责人或指定人员代为保管和使用,并做好临时托管登记手续。
第三十七条印鉴的移交。
印鉴保管人员短期离岗或调离时应办理报批手续,在科室负责人监督下办理交接手续,并报办公室登记备查。
第三十八条印鉴的更换和销毁。
更换印鉴时必须按启用程序报批、登记,原则上不将全套印鉴带至银行,可先领回相应资料,盖章后送回。
更换下来的印鉴必须及时交回、统一销毁,在销毁时要有销毁记录。
个人印鉴更换后送交本人保管。
第三十九条发现印鉴丢失或被人盗用,应及时报告,申明作废,以免造成不良后果。
第六章对账制度第四十条各科室会计核算人员应及时处理账务,做到日清月结。
每月末,科室负责人应亲自核对账务,督促会计人员及时编制会计报表。
所有月度会计报表均须经经办人、科室负责人审核签字,在次月5日前(节假日顺延)呈报分管局领导。
第四十一条预算内总会计对账(一)总会计国库存款账面余额必须与人民银行国库存款余额保持一致;(二)每月结束后与人民银行国库科核对当月财政部门征收收入数、本年累计支出数、国库存款余额数;(三)每月结束后按政府收支分类的功能科目和经济科目与国库集中支付局核对预算内外财政支出数;(四)每年10月和次年1月与各预算部门核对本年度累计财政拨款数。
第四十二条专户会计对账每月结束后,国库科科长将各业务科室提供的专户资产负债表与国库科专户会计银行存款余额及银行对账单列表核对,核对无误后,由国库科科长签字确认并存档。
第四十三条预算外资金专户对账(一)每月结束后,预算外资金专户须与银行对账单核对无误;(二)每月结束后,与非税收入管理局缴存数核对无误(由非税局签章确认);(三)提供部门余额表到业务科室,与部门实际余额数核对无误。
第四十四条往来业务对账局属各单位、各账户之间的资金往来,必须每月核对一次;与各预算单位的往来,必须每半年核对一次。
半年对账要建立回签制度,并对误差及时清理调账。
第四十五条银行日记账要日清月结,按月核对总账和明细账,做到账账、账款、账证相符,银行传递数据如有差错应要求对方尽快更正。
第四十六条每月5日前(节假日顺延),非税收入管理局应在准确核对银行账务的基础上,做好征收、汇缴、结算工作,按收入情况分部门编制好月度上缴、结存等各类报表,然后与相关部门对账,做到日清月结,账实、账账、账表相符。
(一)与银行对账总会计负责银行对账。
每月结束后,账面银行存款余额与银行对账单不一致的,必须及时查清原因,属未达账项的,要根据银行对账单编制银行存款余额调节表,分管局领导复核无误后,在对账单回执和银行存款余额调节表上签字确认。
银行对账单统一由收支计划科存档。
(二)与部门对账非税收入管理局应于每月25日(节假日顺延)前与各部门对好账,并做好对账记录。
(三)与相关科室对账非税收入管理局应于每月结束后填制科室对账单,主动与国库科核对各类资金解缴情况,确认无误后,双方在对账单上签章,并交收支计划科存档。
第四十七条第三方对账(一)第三方对账是指财政局在各商业银行开设的存款账户对账,由非当事人(即第三方)在账户专管员与银行对账员对账的基础上实行的再对账。
(二)对账范围:财政局在各商业银行开设的所有存款账户均实行第三方对账。
(三)第三方对账由监督检查科负责牵头,会同国库科具体实施,各相关业务科室配合。
原则上每季度进行一次,必要时可采取不定期检查的方式进行。
(四)每季度第三方对账在当季度结束后10个工作日内核对完毕。
账户专管员每月结束后5个工作日内填写“浏阳市财政局银行账户余额核对情况表”,所在科室负责人对报送数据真实性进行审核,签字后交到监督检查科。
(五)监督检查科根据各业务科室提供的银行账户余额核对情况表会同国库科派专人上门与各银行柜台进行核对,核对无误后,参与对账的监督检查科科长、国库科科长、银行的对账员要在“浏阳市财政局银行存款第三方对账会签表”上签字。
随同当月会计资料一并保存,由监督检查科按年装订成册备查。
(六)对资金流量大,需重点监控的专户,监督检查科将对相关的存款账户的发生额进行不定期检查。
第七章基本支出管理第四十八条基本支出的拨付控制应符合如下要求:(一)按预算进度拨付,与时间进度相一致。
(二)按照规定的支出用途拨付。
(三)用非税收入安排的支出应从严审核,并根据预算安排指标和收入进度双重控制。
第四十九条在基本支出资金拨付控制中,相关科室职责及流程如下:(一)预算科:负责将批复后的基本支出预算指标及时准确录入公共财政管理系统。
(二)支出业务科室:负责在每月8日前将基本支出用款计划审核完毕并报国库科。
属非税收入安排的,要根据部门支出进度并结合非税收入收缴情况进行审核。
(三)国库科:负责审核业务科室报送的部门用款计划,并下达用款额度。
同时对未纳入国库集中支付管理的部门根据用款计划办理拨款业务。
(四)国库集中支付局:负责审核部门支付申请,办理部门直接支付业务。
第五十条相关科室应认真识别本科室办理基本支出拨付审核业务时的风险点,并通过合理的岗位设置实施严格的风险控制。
(一)支出业务科室风险控制点:是否有指标、累计拨。