金融学PPT 第八章 商业银行

▪ 两种运作模式： ▪ 一是德国模式，在银行内设置业务部门全面经营 银行、证券、和保险；
▪ 二是英美日模式，通过设立金融控股公司，银行以 控股公司的名义从事证券、保险和风险投资等业务。
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3、电子化趋势
▪ 电子计算机技术和互联网技术在银行领 域的广泛应用。主要体现在： ▪ ①银行对客户的电子自动化服务 ▪ ②银行资金转账系统电子化 ▪ ③网络银行：以互联网为渠道，为客户提 供多种金融服务的银行
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网络银行与传统银行经营成本比较
银行类型
传统银行 汇丰银行 花旗银行
网络银行 Telebank Net.B@nk
非利息营业支出/营 总资产/员工人数
业收入（%）
（百万＄／人）
34.9
655
45.2
192
20.5
2670
27.6
750
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4、国际化趋势
▪ 银行的经营跨越国境，成为跨国银行。 ▪ 跨国银行拥有广泛的国际网络，经营广泛 的国际业务，从全球目标出发，制定全球经 营战略，对国外分支机构实施集中统一控制 。
2000年
现金
295.02 存款
32458.19
存放中央银 行款项 存放同业
2957.66 238.51
短期 长期
16039.86 16445.33
拆放同业
1207.48 同业存款
3086.35
贷款
24135.91 同业拆放
151.08
短期
15371.69 借入款项
240.01
中长期
8764.22 发行债券
其它资产 资产总计
2356.53 39737.37
未分配利润 负债及所有 者权益总计
52.36
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39737.37
一、负债业务
▪ 商业银行吸收资金并形成资金来源的业务， 主要由自有资本、存款、借入款、占用款组成。 ▪ 1、自有资本 ▪ （1） 股本，包括普通股、优先股 ▪ （2）资本盈余
▪ （3）债务资本 ▪ （4）其他来源，主要是储备金。 ▪
2.67 1.92 6.46 2.21 3.00 10.20 4.92 4.42
-----
282461 142670 34120 95812 171049 24464 102259 21385 24264 471123
8
2、全能化趋势
▪ 银行不受金融业务分工限制，能够全面经营各种 金融业务，有三种类型: ▪ 一是商业银行+投资银行 ▪ 二是商业银行+投资银行+保险公司 ▪ 三是商业银行+投资银行家保险公司+非金融公司 股东
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▪ 当差额为零时，称为零缺口
资产负债结构
（资产项目）
（负债项目）
固定利率资产 浮动利率资产
固定利率负债 浮动利率负债
零缺口意味着从银行账面上看，银行的盈利能 力保持不变。
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▪ 差额为正时，称其为正缺口或资产缺口， （资产项目） （负债项目）
浮动利率资产
浮动利率负债
固定利率资产
固定利率负债
当市场利率上升时，银行的收益增加大于银 行利息支付的增加量；
宏观政策的原因 中央财政弱化 政府干预银行贷款 政策性业务与商业性业务的混合 银行方面的原因
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3、我国银行业不良资产的治理
▪ （1）组建资产管理公司集中处置 ▪ （2）银行的自身处置 ▪ （3）完善呆帐准备制度，提高银行自主处 置不良债权的能力 ▪ （4）充实银行资本金以提升银行化解风险 的能力 ▪ (5)对商业银行进行不良资产监测和考核
主要包括结算业务、信托业务、代理业务、 信用卡业务、代保管业务和信息咨询业务等。
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2表外业务
▪ 是指商业银行资产负债表以外的业务，这 些业务当时并不直接引起资产负债表的金额 变动，但能够改变当期损益及营运资本，从 而提高银行收益率。 ▪ 主要有贷款承诺、贷款销售、备用信用证 等。
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▪ 3、表外业务的迅速发展的原因 （1）规避资本管制，增加盈利来源， （2）适应金融环境的变化， （3）转移和分散风险， （4）适应客户对银行服务多样化的要求， （5）科技进步的推动
0.21
减：呆帐准 备 证券投资
短期
103.77 7925.37
短期 长期 其它负债
0.21 1900.87
中长期 减：投资风险准备
7925.37 1.49
所有者权益 实收资本
1873.66 1674.17
固定资产投资 减：累计折旧
926.16 200.01
资本公积 盈余公积
12.04 135.09
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第三节 不良债权
▪ 一、五级贷款分类法 指以风险为依据对贷款分为五类，即正常、
关注、次级、可疑、损失，简称五级分类法。 ▪ 二、不良贷款的定义
是指客户不能按期、按量归还本息的贷 款，在五级贷款分类法中，后三级属于不良 贷款。
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三、我国的不良贷款及其成因
1、我国银行不良资产现状
中国全部银行不良资产余额、比率及在GDP中所占比
花旗集团（美） 美洲银行集团（美） 瑞穗金融集团（日） JP摩根大通银行（美） 汇丰控股公司）（英） 三井住友银行公（日） 农业信贷集团（法） 东京三菱金融集团（日） 联合金融控股公司（日） 中国工商银行（中）
58448 41972 40498 37713 35074 29952 28876 25673 23815 23107
41.8 32.2
8.58 2.65 3.42 2.51
8.70 10.11 4.51 9.74 5.80 0.92
注：主要商业银行包括国有商业银行和股份制商业银行。 29
第四节 存款保险制度
▪ 一、存款保险制度的定义 存款保险制度是指商业银行或其它吸纳存款的非
银行金融机构向存款保险机构缴纳保险金，保险机 构承诺在银行或其它存款金融机构遇到财务危机或 面临破产时，由保险机构提供流动性资助或代为清 偿债务的一种制度。
▪ 1、单一银行制 ▪ 银行业务由一个独立的银行机构经营， 不设立分支机构。 ▪ 优点：可以防止垄断，有利于竞争 ▪ 缺点：限制了银行业务发展和金融创新， 风险过于集中
3
▪ 2、总行分行制 ▪ 在总行之外可以设有若干分支机构的银 行制度。 ▪ 优点: 有利于增强银行实力，分散风险， ▪ 缺点：容易形成垄断，加大了银行内部控 制的难度
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▪ 差额为负时，称为负缺口或负债缺口
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全球前10家海外银行排名
1999年 排名
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
银行
运通银行（美国） 渣打银行（英国） 瑞士信贷银行 瑞士联合银行 瑞士银行集团 汇丰银行（英国） 花旗银行集团（美国） 奥地利信贷银行 荷兰银行 百利银行（法国）
海外资产占 海外利润占 总资产比（%）总利润比
（%）
重 （四级分类法）
单位：(万亿,%)
2001年 2002年 2003年
不良资产余额
不良资产占全 部贷款的比率
2．29 24.3
2.39 19.8
2．4 15．19
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2、我国银行业不良贷款产生的原因
▪ （1）计划经济条件下形成的坏帐，包括80年代 许多年份在内； ▪ （2）1992－1994年经济过热，特别是房地产经 营中大量贷款形成的坏帐； ▪ （3）1994年以后形成的不良资产的原因
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▪ 2、存款业务 ▪ 是商业银行外来资金的主要来源，
（1）活期存款 （2）定期存款 （3）储蓄存款
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2001年我国商业银行的存款种类与结构图
比重%
3.7 32.2
53.8
活期存款
定期存款
10.3
储蓄存款 其他存款
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▪ 3、借款业务
▪ 向央行再贴现、再贷款借入资金 ▪ 向同业借款 ▪ 发行金融债券 ▪ 借入欧洲货币市场资金 ▪ 回购协议借入资金
较低的市场价值 传统的商业银行概念 较低的非利息收入 有待开发欧洲与亚洲市场
JP摩根银行
极强的国际批发业务
分支机构的局限
成熟的投资银行技能
客户群结构的局限
广泛的欧洲和亚洲市场业务
较高的市场价值
7
2002年世界大银行排名
单位：百万美元
2002年 括号为 2001年
银行名称
一级 资本
1（1） 2（3） 3（2） 4（4） 5（5） 6（-） 7（6） 8（-） 9（-） 10（7）
▪ 4、结算过程中的资金占用
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▪ 二、商业银行的资产业务
商业银行是运用资金的业务，是商业银行
获取收益的重要方式，主要由现金、贷款、 投资、固定资产等组成。
1、资产的分类
生利资产 盈利性
信贷资产 投资
非生利资产 现金资产
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一级储备 流动性
二级储备
库存现金 在中央银行存款 同业存款
短期贴现 证券投资
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（二）商业银行负债管理
▪ 1、负债管理背景 ▪ 2、负债管理的基本内容 ▪ 商业银行以借入资金的方式来补充银行 的流动性，从而增加资产增加收益， ▪ 3、负债管理的局限 ▪ （1）提高了银行的融资成本 ▪ （2）增大了经营风险
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（三）商业银行资产负债全面管理
▪ 1、资产负债全面管理的背景 ▪ 2、资产负债管理的内容 ▪ （1）管理的核心：保持利差高水平，使银行收 益最大化，风险最小化。 ▪ （2）方法：运用利率敏感性差额管理法，通过 调整利率敏感性资产与利率敏感性负债结构，以实现 收益最大化
79.89
91.49
74.00
84.00
73.00
45.00
68.40
39.50
67.20
38.70
65.00
52.00
63.00
70.00
57.35
32.99
57.09 55.05
59.76 38.97 13
第二节 商业银行的主要业务
中国工商银行资产负债表
单位：（亿元）
资产
2000年
负债及所有者权益
资产 规模
资本充 不良贷 员工人 足率 款率 数（人） （%） （%）
1051450 10.92 621764 12.67 1178285 10.56 693575 11.88 696381 12.99 840281 10.45 496421 11.80 751480 10.30 616485 11.04 524235
信诚人寿 中信证 中信信
（合资） 券
托
光大永明 光大证
人寿
券
申银万 国
平安人寿、平安证 平安信
财险
券
托
其他 中信期 货经纪 有限责 任公司
平安海 外控股 公司 6
四、现代商业银行的发展趋势
▪ 1、集中化
通过银行间的并购迅速实现规模扩大与资 本集中
银行并购的互补效应
名称
优势
劣势
大通曼哈顿银行
众多的分支机构 丰富的客户源 充足的资本 既有的批发业务
第八章 商业银行
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第一节 商业银行概述
▪ 一、存款货币银行的定义 存款货币银行是指在金融体系中，能够创造存款
货币的金融中介机构。西方国家的存款货币银行主 要指传统的被称为商业银行的银行。 二、现代商业银行的产生
商业银行形成 货币兑换→早期高利贷银行→商业银行 的两条途径
以股份制形式组建商业银行
2
三、商业银行的组织形式
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▪ 3、控股公司制 ▪ 由一个集团成立股权公司，再由该公司收 购或控制若干独立的银行。 ▪ 优点：能够有效地扩大资本总量，扩大经 营范围， ▪ 缺点：容易形成垄断，不利于自由竞争
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案例：我国部分金融控股集团涉足的领域
集团 中心集团
光大集团
平安集团
银行 中信实 业银行
光大银 行
平安银 行
保险 证券 信托
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▪ 主要商业银行不良贷款情况表
2005年9月30日单位：亿元、％
余额 不良贷款占比
不良贷款 其中：次级类贷款
可疑类贷款 损失类贷款 不良贷款分机构 主要商业银行 国有商业银行 股份制商业银行 城市商业银行 农村商业银行 外资银行
12808.3 3955.0 5110.9 3742.4
11707.3 10175.4 1531.9 1027.1
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第五节 商业银行的经营 原则与管理
▪ 一、商业银行的经营原则 ▪ 1、安全性原则 ▪ 2、流动性原则 ▪ 3、盈利性原则 ▪ 三原则既统一又有矛盾
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二 商业银行管理
▪ (一)商业银行资产管理 ▪ 1、资产管理的背景 ▪ 2、资产管理理论的基本内容 ▪ 强调对资产流动性的管理 ▪ ①商业贷款理论 ▪ ②资产可转换性理论 ▪ ③预期收入理论
长期金融资产 信贷投资
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▪ 2、现金资产 ▪ ①库存现金 ▪ ②存放在中央银行的存款准备 ▪ ③存放在同业的存款 ▪ ④托收中现金 ▪ 3、信贷资产 ▪ 4、投资业务
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三、商业银行的中间业务与表外业务 1、中间业务 是指银行不需要自己的资金而代理客户承
办支付和其他委托事项，并据以收取手续费 的业务。
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二、 存款保险制度的主要作用
▪ 1、对存款人利益提供保护 ▪ 2、稳定金融体系 ▪ 3、提高金融监管水平
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三、存款保险制度的负面作用
▪ 1、对存款人来说，该制度降低了储户监督 银行的积极性， ▪ 2、对投资人来说，该制度会鼓励银行承担 过高的风险，产生道德风险， ▪ 3、对监管人来说，该制度有延缓金融风险 暴露的作用，容易导致风险的不断积累，