T3存货核算模块操作手册

存货核算日常业务流程

1.1存货核算业务流程图：

1.2 部门职责

财务会计的日常工作在ERP系统中主要有：

1.在存货核算模块进行日常材料出库、销售出库、其他出库的单据核对工作；

2.在存货核算模块进行日常产成品入库、采购入库、其他入库的单据核对工作；

3.对单据录入的准确性进行负责，核对库存单据的正确性；

4.处理采购入库、材料出库的成本结转；

5.进行成本核算计算产成品的入库成本、结转销售出库成本结转；

6.进行库存商品的记账处理；

7.编制各种物料的出入库业务凭证和往来帐的凭证；

8.各仓库的登账和期末处理工作；

9.存货核算模块的月底结账工作。

1.3 日常业务操作

1.3.1 核心流程－存货记账

ERP中所有的出入库单由库存管理模块产生，最终都要传递到存货核算模块做记帐处理，记帐的含义就是确定入库单上的价格的同时，按照仓库的计价方法计算出出库金额并回写到相应的出库单上；同时反应库存货物的结存成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况，反映和监督存货资金的占用情况。

（1）正常单据记账：包括采购入库单、其他入库单、材料出库单、销售出库单、其他出库单

a.单击【业务核算】下的【正常单据记账】，系统进入“单据记

账条件”界面，选择相关的单据记账条件，如仓库、单据类型

等。

b.选择完毕，单击【确认】按钮，系统进入单据记账界面。

c.在单据记账界面，系统自动显示出所有符合记账条件的单据，

双击选择其中需要记账的单据。

d.单击【记账】按钮，系统开始进行记账处理。

（2）特殊单据记账：包括调拨单

a.单击【业务核算】下的【特殊单据记账】，系统进入“单据记

账条件”界面，选择相关的单据记账条件，如日期、单据号、单据类型等。

b.选择完毕，单击【确认】按钮，系统进入单据记账界面。

c.在单据记账界面，系统自动显示出所有符合记账条件的单据，

双击选择其中需要记账的单据。

d.单击【记账】按钮，系统开始进行记账处理。

（3）暂估成本处理：

a.单击【业务核算】下的【暂估成本处理】，系统进入“暂估处理查询”界面，选择相关的单据记账条件，如仓库、单据类型等。

b.选择完毕，单击【确认】按钮，系统进入暂估成本处理界面。

c.在暂估成本处理界面，系统自动显示出所有符合暂估处理条件的单据，双击选择其中需要记账的单据。

d.单击【暂估】按钮，系统开始进行记账处理。

说明：对于本公司的实际业务情况，此处主要处理后期需要做费用折扣结算处理的采购入库单，做完暂估成本处理后，系统会自动生成相应的出入库调整单，调整存货的结存成本

（4）单据记账顺序：

采购入库单记账特殊单据记账（即调拨单）其它出库单记账（出库类别为辅助材料领用）其它入库单记账（入库类别为半成品入库）材料领用出库（确定产成品成本中直接材料的金额，然后通过核算模块的生产加工成本分配计算出产成品入库成本）产成品入库单记账

销售出库单记账。

注：单据记账时请注意记账顺序，原则上是先入库单记账，后出库单记账。确定入库成本后进而计算出库成本。在单据记账过程中出现需要手工输入单价的情况时，查询存货核算中的明细账与库存模块中的库存台账，看相应的存货是否有入库记录没有记账。

1.3.2 调整业务

1、入库调整单

入库调整单是对存货的入库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量；它用来调整当月的入库金额，并相应调整存货的结存金额；可针对单据进行调整，也可针对存货进行调整。注意：入库调整单保存即记账，因此已保存的单据不可修改、删除。

2、出库调整单

出库调整单是对存货的出库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量；它用来调整当月的出库金额，并相应调整存货的结存金额；只能针对存货进行调整，不能针对单据进行调整。

注意：出、入库调整单保存即记账，因此已保存的单据不可修改、删除。

1.3.3 制单生成凭证

每张出入库单在核算管理模块都要生成凭证，

1、采购入库单：借：原材料（库存商品）

贷：材料采购

2、材料出库单（生产领用）：借：生产成本-直接材料

贷：原材料

材料出库单（委外出库）：借：委外加工材料

贷：原材料

3、销售出库单：借：主营业务成本

贷：库存商品（产成品）

4、产成品入库单：借：产成品

贷：生产成本结转（非生产成本科目）在做产成品入库单制单前，应先在总账中做结转本月生成成本的凭证：借：生成成本结转

贷：生成成本-直接材料

-直接人工

-制造费用……

5、其他出入库单分录依照业务类别不同来定义。

注意事项：所有单据一定要记账，因为记账后才能记入成本，并且才能生成凭证。如果制单时凭证无法自动带出会计科目，先检查出入库单据上的收发类别是否填写完整，然后再检查存货核算中的存货科目和存货对方科目是否定义完全。

购销单据制单生成的凭证会传递到总账，在总账中审核这些由业务模块生成的凭证时如发现错误，需要在存货核算的购销单据凭证列表中对相应的凭证进行修改删除。

1.3.4 期末处理

在当月业务全部完成后，在核算模块需要对所有的仓库进行期末处理。

1.3.5月末结帐

对本月账簿做结账标志，月末结账后将不能再进行当前会计月的工作，只能做下个会计月的日常工作。

1.4 业务账表查询

核算模块的各种账表主要是从财务的角度反应企业存货的收入发出结存成本。主要包括各种单据列表，存货总账，明细账，出入库流水账，出、入库存汇总表，收发存汇总表等。