出纳笔试试题

出纳笔试试题一、出纳的主要职责是什么?

二、出纳的主要工作是什么?

三、现金日记账的基本要求是什么?月末需做哪些工作

四、银行日记账登记的要求是什么?月末应做哪些工作?

五、办理银行存款、取款、转帐的前提条件?

六、支票的管理和使用都包括哪些事项?

七、现金、支票、承兑汇票的收支需注意哪些事项?

八、出纳如何与会计做好配合?

九、费用报销需什么情况下方能支付?

十、货款在什么情况下方可支付

十一、如何配合会计收取货款

十二、你认为出纳应有的职业道德是哪些?

出纳的岗位职责

为正确使用现金开支,严格执行货币资金政策及有关规定,管理各项资金的合理使用,确保资金安全无失;对出纳岗位的基本要求如下:

1、负责现金、银行承兑汇票、银行预留印鉴的保管工作,要做到收有记录,支有签字;

2、现金要按日逐笔记录现金日记帐,做到记录及时、准确、无误,并及时传递给财务登帐。

3、根据审核无误的手续,办理银行存款、取款和转帐结算业务;登记银行存款日记帐;及时根据银行存款对账单与银行存款日记账进行核对,在月末作出相应调整,按月编制银行存款余额调节表,做到银行对帐单相符。

4、办理银行汇款业务要核对付款审批单发票金额是否正确、准确,并经总经

理批准后签发,不得随意办理汇款;

5、负责空白银行支票与空白收据保管、登记,记录所签发支票的用途、使用

单位、金额、支票号码等。

6、支票的签发要严格执行银行支票管理制度,不得签逾期支票、空头支票。

对签发的支票必须填写用途、金额及收款人,除特殊情况不需填写。

7、作废的银行支票需加盖作废戳记,连同支票存根一起妥善保存。

8、收付现金双方必须当面点清,防止发生差错;每日下班前核对现金库存余额,做到日清月结,账实相符。

9、从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。

10、背书转让银行承兑汇票及填写银行结算票据,字迹要工整规范。

11、负责核算员工工资;核算工资时认真核对考勤制度、各项补贴、奖励明细及代扣代缴明细。

12、掌管公司财务保险柜及保险柜的使用保密工作,钥匙不得任意转交他人。

12、负责保守本部门所掌握的公司秘密。

13、完成上级领导安排的其他工作。

备注:1、做好出纳工作要有严谨细致的工作作风和良好的职业道德。

2、具备较强的安全意识,现金、票据等,维护公司的利益不受到损失。