关于税收政策执行绩效评价的几点思考
税务绩效考核指标及评价方法解析
税务绩效考核指标及评价方法解析税务绩效考核对于确保税务机关有效履行职责、提高工作效率具有重要意义。
为了科学有效地评价税务绩效，需要建立合理的考核指标体系和评价方法。
本文将对税务绩效考核指标及评价方法进行解析，并提出可行的建议。
一、税务绩效考核指标的选择税务绩效考核指标的选择应综合考虑税务机关的职能定位、工作特点以及社会经济发展需求。
一般而言，税务绩效考核指标可分为以下几个方面：1. 税收目标：包括税收总量、财政收入增长率、税收结构等方面的指标。
这些指标直接反映了税务机关对于财政收入的贡献和税收政策的实施效果。
2. 服务质量：包括纳税服务便利化、纳税人满意度等方面的指标。
这些指标考核了税务机关在提供纳税服务方面的质量和效率。
3. 执法效果：包括稽查查处税款违法案件数量、涉税争议处理效果等方面的指标。
这些指标反映了税务机关在执法监管方面的效果和公正性。
4.业务创新：包括税收政策研究、业务流程优化等方面的指标。
这些指标考核了税务机关在推动税收制度改革和业务创新方面的贡献。
二、税务绩效考核评价方法1. 定量评价方法：通过制定权重和评分标准，将各项指标进行量化评分，并通过加权平均计算出总体评分。
这种方法具有客观、可比性强的特点，能较好地反映绩效水平。
2. 定性评价方法：通过专家评审、集体讨论等方式，对税务机关的绩效进行综合评价、定性描述。
这种方法注重对税务机关各项工作的全面评估，能充分考虑一些难以量化的因素。
3. 综合评价方法：综合采用定量评价和定性评价，通过因子分析、权重调整等方法，制定综合评价体系，并给出整体得分。
此方法结合了定量评价和定性评价的优点，能更全面准确地评价税务机关的绩效。
三、税务绩效考核的应用与建议1. 指标设定合理：对于不同层级的税务机关，应根据其职能定位和工作特点，合理设定考核指标。
指标要具有可操作性、可衡量性，能够真实反映税务机关的绩效水平。
2. 权重分配合理：在进行多指标综合评价时，应根据指标的重要性和权重分配。
《税收优惠、研发支出资本化对企业绩效的影响》
《税收优惠、研发支出资本化对企业绩效的影响》一、引言在当今经济全球化的背景下，企业面临着日益激烈的竞争压力，而税收优惠和研发支出资本化作为提升企业竞争力的有效手段，其对企业绩效的影响逐渐受到广泛关注。
本文旨在探讨税收优惠、研发支出资本化与企业绩效之间的关系，分析其对企业发展的深远影响。
二、税收优惠对企业绩效的影响税收优惠是国家为鼓励企业进行技术创新、产业升级等行为而实施的一种政策手段。
通过减少企业税负，提高企业的经济效益，进而促进企业发展和扩大再生产。
税收优惠对企业绩效的影响主要体现在以下几个方面：1. 减轻税负，提高企业盈利水平。
税收优惠直接减少了企业的税收负担，使企业有更多的资金用于扩大再生产、进行技术创新等活动，从而提高企业的盈利水平。
2. 促进企业技术创新。
税收优惠鼓励企业增加研发投入，推动技术创新和产业升级，提高企业的核心竞争力。
3. 增强企业抗风险能力。
税收优惠使企业在面临市场风险时，有更多的资金储备来应对，增强了企业的抗风险能力。
三、研发支出资本化对企业绩效的影响研发支出资本化是企业会计准则的一项重要变革，它将企业的研发支出从费用化处理转变为资产化处理，提高了企业的资产价值。
研发支出资本化对企业绩效的影响主要表现在：1. 提升企业资产价值。
研发支出资本化增加了企业的资产价值，使企业在市场竞争中更具优势。
2. 激励企业进行技术创新。
研发支出资本化鼓励企业增加研发投入，推动技术创新和产业升级。
3. 增强企业核心竞争力。
通过技术创新，企业可以开发出更具竞争力的产品和服务，提高企业的市场份额和盈利能力。
四、税收优惠与研发支出资本化的协同效应税收优惠和研发支出资本化在促进企业发展和提高企业绩效方面具有协同效应。
税收优惠为企业提供了资金支持，降低了企业的税负，而研发支出资本化则提高了企业的资产价值和技术创新能力。
二者相互促进，共同推动企业发展。
在实施过程中，企业应充分利用税收优惠和研发支出资本化的政策，优化资源配置，提高企业的经济效益和技术创新能力。
关于完善税务机关绩效管理的思考
关于完善税务机关绩效管理的思考随着税收政策的改革和税务工作的不断推进，税务机关绩效管理的重要性变得越来越突出。
税务机关绩效管理是用来评审税务工作效率的一种方法，其目的是通过对税务机关员工的绩效进行评估和管理，提高税务机关的工作效率和质量，从而实现税务管理的现代化。
在完善税务机关绩效管理方面，我们应该在以下几个方面进行思考：一、确立绩效管理的目标和指标体系绩效管理的核心是确定目标和指标体系，只有明确了目标和指标，才能对工作绩效进行有效的评判和管理。
税务机关应该根据职能和任务进行目标的划分，制定出考核指标，明确各项指标的权重和计算方法，确保考评结果的公正、客观、公开。
二、建立科学的考核机制绩效的考核机制应该体现激励和惩罚，能切实提高税务机关的绩效。
在考核机制的设计上，应该坚持公平、公正、竞争的原则，使税务机关员工通过不懈的努力，获得相应的绩效奖励。
同时，要加强对员工绩效的监测和分析，及时反馈绩效情况，帮助员工了解自身的不足和改进方向。
三、加强工作标准化和流程优化工作标准化和流程优化是提高税务机关绩效的重要手段。
在工作标准化上，应该建立起一套行之有效的标准化流程，并通过持续的内审、外审、总结，对标准化流程进行不断改进。
在流程优化上，应该根据工作实际，提出具体的优化方案，选择合适的工具和手段，精益求精地改进工作流程。
四、打造高效的工作团队高效的工作团队是税务机关绩效管理的重要组成部分。
税务机关应该着力培养一支高素质、专业化的工作团队，加强员工技能培训和学习，大力推广先进的管理思想和工作方法。
通过加强团队管理和协调，促进员工相互协作和配合，提高税务机关的整体绩效水平。
五、利用信息技术优化绩效管理信息技术的应用可以大幅提升税务机关绩效管理的水平。
通过信息化的手段，可以简化工作流程，提高工作效率，减少工作中的错误率；可以建立绩效管理的操作系统，实现数据的管理、统计和分析，为决策提供参考依据；可以打造数字智库系统，提升研发能力和信息化水平。
税务工作者绩效考核要点
税务工作者绩效考核要点绩效考核是对税务工作者工作表现的评价和激励机制，是提高工作效率和质量的重要手段。
本文将就税务工作者绩效考核的要点进行探讨，以期为相关部门和从业人员提供参考。
一、工作目标的制定和执行1.确定明确的工作目标：税务工作者应根据部门工作计划和年度目标，合理制定个人工作目标。
目标应明确、具体、量化，能够衡量工作完成情况。
2.制定可行的时间进度表：工作目标的实现需要有合理的时间安排，税务工作者应在工作目标的制定同时，制定相应的时间进度表，明确工作的完成时间节点。
3.执行工作目标并积极主动：税务工作者应全力以赴地完成工作目标，积极主动地解决工作中遇到的问题，并及时向上级汇报工作进展。
二、工作质量与效率1.正确高效地执行税务政策：税务工作者应提高自身业务能力，熟悉税收政策法规，确保工作的准确性和合规性，高效地执行税务政策。
2.优化办税服务流程：通过制定和完善办税服务流程，提高办税效率和服务质量，便利纳税人的申报缴税操作。
3.积极开展税收宣传和咨询服务：税务工作者不仅要完成纳税的核定和征收工作，还应向纳税人提供税收宣传和咨询服务，为纳税人答疑解惑。
三、团队合作和协调能力1.密切沟通合作：税务工作者应发扬团队协作精神，积极与同事和其他相关部门沟通合作，协调解决工作中涉及的问题。
2.有效协调纠纷：遇到税务工作中的纠纷和争议，税务工作者应果断、公正地处理，维护税收征管秩序。
3.及时分享经验和知识：税务工作者应及时分享工作经验和税务知识，相互学习和提升，推动整个队伍的发展进步。
四、创新和自我提升1.主动学习和钻研：税务工作者应根据工作需要，主动学习新的税收政策和法规，提升自身的业务水平和知识储备。
2.积极参与培训和学术交流：税务工作者应积极参加相关培训和学术交流活动，拓宽视野，了解最新的税务理论和实践。
3.提出改进建议和意见：税务工作者应勇于提出工作中的改进建议和意见，积极参与工作流程的优化和创新。
税收政策对企业经济绩效的影响分析
税收政策对企业经济绩效的影响分析税收政策是国家宏观经济政策中的重要组成部分，对企业的经济绩效产生着深远的影响。
本文通过对税收政策对企业经济绩效的影响进行分析，探讨如何优化税收政策，促进企业的发展。
首先，税收政策直接影响企业的经营成本。
税收负担对企业的现金流和利润产生直接影响，高税收会增加企业的经营成本，降低企业的盈利能力。
例如，过高的企业所得税税率可能导致企业利润的大幅度减少，从而降低企业的经济绩效。
因此，为了提高企业的竞争力，国家应制定合理的税收政策，适度降低税费负担，鼓励企业积极创新和发展。
其次，税收政策对企业的投资决策有一定的影响。
税收政策对不同类型的企业作出不同的规定和优惠措施，这些规定和措施将直接影响企业的投资方向和金额。
例如，在高新技术产业税收政策方面，国家会给予相应的税收优惠政策，鼓励企业投资于高新技术领域。
这些优惠政策可以降低企业的投资风险和成本，提高企业的经济绩效。
因此，国家应该精准地制定税收政策，为不同类型的企业提供针对性的优惠政策，引导企业加大对技术创新和科研发展的投入。
第三，税收政策也对企业的市场行为产生一定的影响。
税收政策直接影响企业的定价策略、产品策略以及市场竞争力，从而影响企业的销售收入和市场份额。
例如，如果税收政策对某些产品征收高额的消费税，可能导致企业降低产品价格，进而影响企业的营收和盈利能力。
因此，税收政策的稳定性和合理性对于企业市场行为的稳定和发展具有重要意义。
另外，税收政策还对企业的创新能力和发展潜力有一定的影响。
税收政策对企业的研发支出和技术创新活动提供税收优惠政策，将促使企业增加技术研发投入，提高创新能力和市场竞争力。
例如，一些国家会给予企业研发费用的税前扣除和研发税收减免等政策，鼓励企业加大对科研和技术创新的投入。
这些优惠政策可以有效激发企业的创新活力，提高企业的经济绩效和竞争力。
最后，为了促进企业的发展，税收政策应与其他相关政策相衔接。
例如，税收政策和国际贸易政策应相互配合，形成良好的投资和贸易环境。
如何评估税收优惠政策的效果？
如何评估税收优惠政策的效果？
评估税收优惠政策的效果是一个复杂的过程，需要综合考虑多个因素。
以下是一些常见的评估方法和指标：
1. 经济指标：通过观察一些经济指标的变化来评估税收优惠政策的效果。
例如，国内生产总值（GDP）增长、就业机会增加、企业创新能力提升等。
这些指标可以反映政策对整体经济和初创企业发展的影响。
2. 企业绩效指标：关注初创企业的绩效指标，如营业额增长、利润水平、市场份额等。
如果税收优惠政策能够促进企业的成长和盈利能力，那么可以认为政策是有效的。
3. 创新和研发投入：税收优惠政策通常旨在鼓励创新和研发活动。
因此，可以通过观察企业的研发投入、专利申请数量、技术创新成果等指标来评估政策对创新的促进效果。
4. 投资和创业活动：税收优惠政策可以吸引更多的投资和创业活动。
可以通过分析初创企业的注册数量、风险投资的流入、创业成功率等指标来评估政策对创业环境的影响。
5. 社会和环境影响：除了经济效果，还需要考虑税收优惠政策对社会和环境的影响。
例如，政策是否促进了社会就业、减少了贫困、推动了可持续发展等。
6. 案例研究和实证分析：通过对具体企业或行业的案例研究，以及实证分析方法，可以深入了解税收优惠政策的实际效果和影响。
在评估税收优惠政策的效果时，需要综合使用以上方法和指标，并进行长期跟踪和监测。
同时，还应该考虑政策实施的成本和效益，以及可能存在的负面影响，以确保政策的有效性和可持续性。
评估结果应及时反馈给政策制定者，以便进行必要的调整和改进。
如何进行税务工作的绩效管理与考核
如何进行税务工作的绩效管理与考核在税务工作中，绩效管理与考核是非常重要的环节。
有效的绩效管理与考核可以激励员工积极工作，提高工作效率，从而更好地完成税收征管任务。
本文将介绍如何进行税务工作的绩效管理与考核，以帮助各级税务机关更好地实施绩效管理与考核制度。
一、设立明确的绩效目标绩效目标是绩效管理与考核的基础，也是衡量员工工作表现的重要标准。
在税务工作中，可以将绩效目标分为财务目标、工作目标和行为目标三个方面。
1. 财务目标：根据税务机关的年度任务和预算要求，设立明确的财务目标。
例如，完成年度税收征管任务、实现税收收入增长等。
2. 工作目标：根据税务工作的特点和要求，设定各部门和岗位的工作目标。
例如，提高纳税人申报率、加大税收征管力度等。
3. 行为目标：重点考核员工的行为表现，鼓励员工注重职业道德和服务态度。
例如，提高纳税人满意度、加强沟通协作等。
二、建立科学的考核标准与方法为了公正、客观地评价员工的绩效，税务机关应建立科学的考核标准与方法。
1. 建立绩效评价体系：根据绩效目标，制定相应的评价指标和权重，并进行量化。
同时，考虑绩效评价的多维度，包括工作成果、工作质量、工作效率和团队合作等方面。
2. 采用多种评价方法：在税务工作中，可以采用定期考核、临时考核和项目考核等多种方式进行评价。
定期考核适用于年度或季度绩效评价，临时考核适用于突发事件或特定项目的绩效评价，项目考核适用于特定工作项目或岗位的绩效评价。
3. 引入360度评价：除了上级对下级的评价，还可以引入同级、下级、客户和合作伙伴的评价，全面了解员工的工作表现和影响力。
三、建立激励机制和奖惩措施激励机制和奖惩措施是绩效管理与考核的重要补充。
通过激励和奖励，可以鼓励员工积极主动地工作，提高工作效率和水平。
1. 制定激励政策：建立激励政策，包括薪酬激励、晋升机制、福利待遇等。
根据绩效评价结果，给予相应的奖励和激励措施，激发员工的积极性和创造力。
2. 定期沟通与反馈：定期与员工进行面谈，给予及时的反馈和指导。
基层税务机关绩效管理存在的问题与对策
一、基层税务机关绩效管理中存在的问题（一）绩效管理指标体系有待进一步科学完善1.绩效指标设计的主体单一税务总局设计的税务系统绩效管理体系，是自上而下推动开展的一项重大管理制度改革，导致各级税务机关在规划绩效管理的目标时，出于时间和效率考虑，往往是由上而下制定指标体系，其他群体只有有限的参与权。
由上级为下级制定标准，基层税务机关只能被动地按照上级的评估标准工作，不能共同探讨制定绩效指标内容，难以充分理解绩效指标考核目的和方向，导致部分指标不能充分结合工作实际，很大程度上降低了绩效评估的科学性和合理性。
2.定量与定性指标未能有效结合一方面，面向基层税务机关的绩效指标体系设计偏重于定性考核，即对工作完成情况进行综合评价打分，评价往往凭经验、凭印象，忽视定量考核，导致考核的主观性，容易出现“多做多错，少做少错，不事不错”的不良现象；另一方面，绩效指标体系的设计出现两种极端，有时业务部门在考核项目的设置上，内容太多、太细，落实起来难以操作；而非业务部门（政务部门）设置的考核指标往往大而笼统、不明确，配套的绩效管理指标考评细则又内容含糊，导致“指标不实、细则不细”，基层税务机关难以把握考核方向，不能充分体现基层单位和税务干部的真实工作绩效。
3.绩效指标体系的权重不够合理考核指标所占权重是否合理对后期的绩效考核非常重要。
基层税务机关在绩效目标设定时，往往被动、机械承接上级下达的指标体系，容易出现对“关键目标”把握不准，未能结合工作的次重点，设置不同的权重，容易出现税收主业指标占比偏低，非业务类指标占比偏高的现象；在个人绩效目标的设定上，岗位职责不同，业绩要求也不同，所采取的考核指标及其权重也应有所差别，但实际操作中由于缺少科学的方法，很难做到合理地确定分值和权重。
（二）绩效管理岗责体系有待进一步清晰明确1.在制定绩效指标时没有对岗位职责进行认真的分析和界定，使得税务干部的实际工作内容与应尽职责出现不相匹配的情况。
税收政策与企业绩效的经济学评估
税收政策与企业绩效的经济学评估在国内和国际的商业环境中，税收政策是一项极为重要的因素之一，因为它对企业绩效产生深远的影响。
合理的税收政策，能够促进企业的发展和繁荣，提高收入水平，进而推动经济发展。
本文通过经济学的角度，探讨税收政策与企业绩效的评估方法和实践。
一、税收政策对企业的影响税收政策是政府对于经济活动的调控工具之一。
不同的税收政策会对企业的生产和经营产生具体的影响。
举个例子，税收政策中对某些行业的优惠措施，将会吸引更多的企业进入这个领域，增加市场竞争，促进了市场的发展。
同时，某些政策也会对企业的投资、财务状况和利润产生影响。
明智的税收政策能够为企业提供良好的营商环境，激发企业投资创新，促进企业发展和经济增长。
二、税收政策评估的基本经济学方法为了能够科学、客观地评估税收政策对企业的影响，需要采用经济学的分析手段来进行评估。
而经济学中最重要的两个方法是理论和实证。
其中，理论方法主要利用各种经济学模型来描绘税收政策对企业的影响；实证方法则是根据实际的数据和案例经验，来验证税收政策对企业的实际影响。
在分析税收政策对企业绩效的评估时，我们可以采用如下方法：1. 经济模型的分析经济模型是评估税收政策对企业绩效影响的最有力工具之一。
经济模型强调利润最大化的理念，描绘了税收政策所引起的供求关系和行为变化带来的影响。
我们可以通过利用微观经济学和宏观经济学模型来评估不同的税收政策对企业产生的经济效应。
例如，我们可以建立一种模型，以评估降低税收对企业的利润和市场秩序的影响。
我们还可以建立一个模型来评估政府实行税收优惠对企业投资和创新的影响。
2. 统计技术的应用从数据的角度，建立在广泛数据采集和数据分析基础之上的统计技术，可以对税收政策和企业绩效之间的关系进行分析。
引入时间序列分析和面板数据模型这样的经济学分析工具，可以更为准确地评估税收政策对企业的影响。
通过使用打擦边球绩效分析技术，还可以对政府制定的税收政策进行实足值估计和政府收益评估。
税务系统个人绩效工作总结
税务系统个人绩效工作总结
近年来，税务系统在国家经济发展中扮演着越来越重要的角色。
税务人员作为
税收管理的主要执行者，其个人绩效工作对于税收征管的效率和质量起着决定性的作用。
在过去的一年里，我深入贯彻落实党的十九大精神，认真执行国家税收政策，努力提高自身综合素质，积极履行税收征管职责，取得了一定的工作成绩，现总结如下：
首先，我在税收政策宣传方面做出了努力。
我深入学习国家税收政策，及时了
解和掌握最新的税收法规和政策，积极参加相关培训和学习，提高了自身的税收业务水平。
在工作中，我主动向纳税人宣传国家税收政策，帮助他们正确理解和遵守税法，增强了纳税人的税收意识，促进了纳税人的合规纳税。
其次，我在税收征管方面取得了一定的成绩。
我严格执行税收法规，认真履行
税收征管职责，加强了对纳税人的监督和管理。
在税收征管工作中，我注重细节，严格把关，确保了税收的合规性和稳定性，有效地维护了国家税收利益。
最后，我在工作中注重团队合作，积极配合领导的工作安排，与同事们相互支持，共同努力，取得了良好的工作业绩。
在工作中，我不断学习进步，不断提高自身的综合素质，努力成为一名合格的税务工作者。
总的来说，我在过去的一年里，努力学习、勤奋工作，认真履行税收征管职责，取得了一定的工作成绩。
但同时也意识到自身还存在一些不足和不足之处，需要进一步加强学习，提高工作能力，不断完善自己，为国家税收事业做出更大的贡献。
希望在新的一年里，我能够继续努力，不断提高自身的综合素质，为税务系统的发展贡献自己的一份力量。
浅谈对税收管理绩效评价体系的思考
浅谈对税收管理绩效评价体系的思考引言税收是国家主权的重要体现，税收管理对于国家经济发展和社会稳定具有重要意义。
为了确保税收工作的高效运行和公平性，建立一套科学合理的税收管理绩效评价体系是必要的。
本文将就税收管理绩效评价体系进行思考和探讨。
1. 物质财富与公共利益的协调税收管理的终极目标是通过合理、公正地征收税款，将财富进行再分配，以满足公共利益的需要，促进社会经济的健康发展。
税收管理绩效评价体系应该能够全面考量税收管理的成效，即税收收入的规模和质量以及公共支出的合理性和效率，以实现物质财富与公共利益的协调。
2. 绩效评价指标的科学设定为了确保绩效评价体系的科学合理，需要对绩效评价指标进行科学设定。
绩效评价指标应涵盖税收征管能力、法律法规遵从性、税收收入规模、税源结构、税负公平等方面。
同时，考虑到税收管理的特殊性，绩效评价指标应具有可操作性和可衡量性，以便税务部门能够根据这些指标进行实际工作和改进。
3. 数据支持的重要性绩效评价体系需要有充足、准确的数据支持。
税收数据是税收管理绩效评价的基础，只有通过准确的数据分析，才能对税收管理绩效进行客观、科学的评估。
因此，建立健全的统计信息系统，完善数据采集和处理的方法，保证数据的准确性和及时性，对于绩效评价体系的建立具有重要意义。
4. 绩效评价的周期性和动态性税收管理绩效评价应该是一个周期性的过程，而不仅仅是一次性的评估。
绩效评价应该跟随税收管理的发展进程，及时进行调整和完善，以适应税收管理工作的变化和发展。
同时，绩效评价应该具有动态性，及时反馈税收管理的问题和不足，为决策者提供参考，促进税收管理的不断改进。
5. 绩效评价结果的应用绩效评价结果应有实际应用和推动税收管理工作的功能。
绩效评价结果应该与奖惩激励制度相结合，对表现突出的税务部门和个体给予适当的奖励，对表现不佳的给予相应的惩罚或改进要求，以激发税务部门的积极性和创造性。
同时，绩效评价结果也应该为政府部门、学术界和公众提供参考，以推动税收管理政策的制定和实施。
税务税收管理绩效考核
税务税收管理绩效考核在当今复杂多变的经济环境下，税务税收管理工作的重要性日益凸显。
而绩效考核作为一种有效的管理工具，对于提高税务税收管理的效率和质量，促进税务机关的规范化和专业化建设，具有不可忽视的作用。
税务税收管理绩效考核，简单来说，就是对税务工作人员在税收管理工作中的表现和成果进行评估和衡量。
其目的在于激励税务人员积极履行职责，提高工作效率，保证税收政策的准确执行，同时防范税收风险。
绩效考核的指标体系是整个考核工作的核心。
一套科学合理的指标体系应当涵盖税收征管的各个环节，包括税收登记、纳税申报、税款征收、税务检查等。
例如，在税收登记方面，可以考核登记的准确率和及时性；纳税申报环节，可以关注申报的完整性和准确性；税款征收则重点考察征收的合规性和入库率；税务检查则着重于检查的深度和广度，以及问题发现和处理的能力。
除了具体业务指标，还应当考虑一些综合指标，如服务质量、廉政建设、团队协作等。
服务质量可以通过纳税人满意度调查来衡量，廉政建设则通过有无违规违纪行为来判断，团队协作则观察团队成员之间的配合和沟通情况。
这些综合指标能够全面反映税务人员的综合素质和工作作风。
绩效考核的方法也多种多样。
常见的有定量考核和定性考核相结合。
定量考核主要依据数据和事实，如税款入库金额、申报准确率等，具有客观性和可比性。
定性考核则侧重于对工作态度、工作能力等难以量化的方面进行评价，如工作的积极性、创新能力、解决问题的能力等。
通常会通过上级评价、同事互评、纳税人评价等多维度的方式来进行，以确保考核结果的全面和公正。
在实施绩效考核的过程中，数据的收集和整理至关重要。
税务部门应当建立完善的数据管理系统，实时记录和更新各项业务数据，为绩效考核提供准确可靠的数据源。
同时，要注重考核的公正性和透明度。
考核标准和程序应当提前明确并向全体税务人员公开，考核过程中要严格按照标准执行，避免主观随意性。
对于考核结果，应当及时反馈给被考核人员，让他们清楚了解自己的优点和不足，以便有针对性地改进工作。
企业税务绩效管理工作 意见建议
企业税务绩效管理工作意见建议一、概述随着我国税收制度的不断完善和税务管理水平的提升，企业税务绩效管理工作变得愈发重要。
绩效管理不仅关乎企业的生存与发展，也直接影响着国家税收的征收和使用。
对于企业税务绩效管理工作，各企业应该高度重视，不断总结经验、优化机制，做到科学合理。
在此，笔者基于自身经验和深入研究，提出以下几点意见供各企业参考。
二、税务绩效管理意见建议1. 设立专门的税务绩效管理部门随着税收制度的复杂化和企业经营环境的快速变化，普通的财务部门难以单独完成税务绩效管理的工作。
建议企业考虑设立专门的税务绩效管理部门，负责对企业税收政策的及时跟踪、核算及绩效评价，做到有专人负责、有专项经费支持，并加强管理制度与政策的宣贯与解读，确保企业的税务绩效得到有效管理和评估。
2. 推行绩效管理的全员参与思想绩效管理工作需要全员参与思想，应引导员工树立正确的税收意识，促使全体员工主动参与绩效管理工作。
企业应该通过制定激励机制，如提供奖金或晋升机会等，鼓励员工积极参与税务绩效管理工作。
另外，还可以通过培训和教育，提高员工的税收意识和管理水平，提升全员参与的积极性和效率。
3. 加强内部控制和风险管理税务绩效管理工作需要加强内部控制和风险管理。
企业应该建立健全的内部控制制度和风险管理机制，做到信息畅通、责任明确。
要做好风险管理工作，及时发现和解决可能存在的税务风险，确保企业的税务绩效得到有效的管理和控制。
4. 注重财务数据的真实性和准确性税务绩效管理离不开财务数据的真实性和准确性。
企业应该注重财务数据的真实性和准确性，加强内部会计核算，做到数据的真实可靠，确保各项税收的计算准确无误。
5. 建立绩效评价体系企业应该建立健全的税务绩效评价体系，根据企业实际情况建立相应的绩效评价指标和评价体系，对税务绩效进行全面、客观的评价。
评价结果要及时反馈到企业管理层，作为决策的参考依据，不断优化和改进企业的税务绩效管理工作。
6. 拓宽税务绩效管理的思路和方法企业在税务绩效管理工作中，应该不断拓宽思路和方法，引入先进的管理理念和技术手段，如大数据分析、人工智能等，利用现代化科技手段提高税务绩效管理的效率和水平。
税收政策对企业经济绩效的影响分析
税收政策对企业经济绩效的影响分析现代社会，税收是国家财政收入的重要来源之一，也是政府在经济调控中的一种重要手段。
税收政策的制定和实施直接影响着企业的经济绩效。
在这篇文章中，我们将探讨税收政策对企业经济绩效的影响，并分析其中的原因和机制。
首先，税收政策对企业经济绩效的影响可从两个方面进行分析。
一方面，税收政策直接影响企业的成本和税负。
不同的税收政策对不同规模和行业的企业有着不同的影响。
例如，一些国家为了鼓励企业的发展，可能会减免或降低企业所得税等直接税收的比例。
这将减轻企业的负担，促进企业的发展和扩大。
另一方面，税收政策也通过调节消费和投资行为来间接影响企业的经济绩效。
例如，增值税的调整对企业的销售和购买行为有着直接的影响，从而影响了企业的盈利水平。
其次，税收政策对企业经济绩效的影响取决于政策的稳定性和可预测性。
税收政策的频繁调整和不确定性会给企业经营带来很大的不确定性和风险。
企业需要在政策变动的情况下做出调整和应对，这不仅需要企业的经营决策能力，还需要企业拥有足够的资源和能力来应对变化。
相比之下，稳定和可预测的税收政策将给企业提供一个更稳定和可持续的经营环境，有利于企业提高经济绩效。
此外，税收政策对企业经济绩效的影响也与其执行的效力和监管力度有关。
如果税收政策执行不力，存在逃税和偷漏税的行为，将降低政府的财政收入，削弱税收政策对企业经济绩效的影响。
因此，建立完善的税收征管体系和加强监督执法力度对于税收政策的有效执行至关重要。
另外，税收政策还可以通过激励和约束机制对企业经济绩效产生影响。
例如，一些国家对高科技企业或绿色产业给予税收优惠，鼓励企业朝着高附加值和环保方向发展，从而提高企业的技术水平和市场竞争力。
同时，税收政策也可以通过对某些行为加征高额税收来对企业的行为进行约束，例如烟草行业的税收政策对于减少吸烟行为和保护公共健康具有重要作用。
最后，税收政策还对企业的长期发展和可持续性产生重要影响。
税收政策的长期稳定性和合理性是企业进行长远规划和投资的基础。
关于完善税务机关绩效管理的思考
关于完善税务机关绩效管理的思考随着国家经济的持续发展，税收在国家财政收入中的比重也越来越大。
税务机关作为国家税收管理的重要部门，其绩效管理对于国家财政收入的稳定增长和税收征管的有效实施具有重要意义。
在实际工作中，税务机关绩效管理仍然存在着诸多问题，需要不断完善和提升。
本文就对完善税务机关绩效管理进行一些思考和探讨。
一、加强对绩效管理的重视和理解税务机关的绩效管理是参考和借鉴企业管理的思想和理念而制定的，但与企业管理又有所不同，税务机关的绩效管理更加注重公共利益、规范管理和服务民生。
首先要加强对绩效管理的重视和理解，将绩效管理纳入到组织战略和目标的制定中，深入挖掘和理解绩效管理的内涵和意义，认识到绩效管理对于提高税务机关工作效率和服务水平的重要性，树立正确的绩效管理理念，推动绩效管理工作向纵深发展。
二、建立与税务机关实际工作相适应的绩效评价体系税务机关的工作涉及到纳税人的利益、国家税收的安全和社会的稳定，其绩效评价对于税务机关的管理和服务质量具有重要作用。
建立与税务机关实际工作相适应的绩效评价体系，是完善税务机关绩效管理的关键。
只有深入了解税务机关的实际工作情况，将绩效评价与税收征管、服务质量、财务管理等方面相结合，才能更加科学地评价税务机关的绩效，避免评价指标与实际工作脱节的现象，推动绩效管理工作向深度发展。
三、加强对税收政策和法规的宣传和培训税务机关的绩效管理，不仅仅是对员工个人业绩的管理，更重要的是对整个税务机关工作绩效的管理。
要加强对税收政策和法规的宣传和培训，提高员工对税收政策和法规的理解和掌握，使他们能够更好地履行职责，服务纳税人，规范税收征管。
只有员工对税收政策和法规有深刻的理解和掌握，才能更好地发挥员工的主观能动性，提高工作效率，为绩效管理提供有力保障。
四、推动信息化与绩效管理相结合随着信息技术的不断发展，信息化已经成为了税务机关提高征管效率和服务水平的重要手段。
税务机关的绩效管理也要与信息技术相结合，推动信息化与绩效管理相融合，建立起科学、准确、高效的绩效管理信息系统。
如何进行税务工作的绩效评价与意见反馈
如何进行税务工作的绩效评价与意见反馈税务工作是现代社会中至关重要的一项职能，涉及税收征管、税收政策制定及税务法规实施等多个方面。
为了促进税务工作的持续改进和提高工作绩效，评价税务工作的绩效以及提供有效的意见反馈显得尤为重要。
本文将讨论如何进行税务工作的绩效评价与意见反馈。
一、绩效评价的重要性绩效评价是对税务工作表现的一个全面客观的评估过程，其重要性体现在以下几个方面：1. 促进改进与提高：绩效评价能够发现税务工作中存在的问题和不足之处，以及工作中的优点和亮点，从而为改进和提高工作提供参考。
2. 激励和奖惩机制：通过绩效评价，可以建立激励和奖惩机制，对表现突出的税务工作人员进行奖励，激发其工作积极性和责任感；对表现不佳的人员进行适当的处罚，以推动工作水平的提升。
3. 优化资源配置：绩效评价可以客观地评估各部门、各人员的工作质量和效率，为资源的合理分配提供依据，优化税务工作的组织结构和人员配置。
二、绩效评价的内容和指标绩效评价的内容和指标应当与税务工作的目标和职能相适应，下面是一些常用的评价指标：1. 税收征管能力：评估税务机关和税务人员对税收征管工作的掌握程度和执行情况。
2. 税收政策制定与实施：评价税务机关对税收政策的制定和实施能力，包括政策的科学性、合理性以及执行效果。
3. 客户服务与满意度：评估税务机关对纳税人的服务水平和满意度，包括提供便利的税收政策咨询和解答问题的能力。
4. 业务水平与技术能力：评估税务人员在税收征管、税收政策解读等方面的专业知识水平和技术能力。
5. 团队合作与沟通能力：评价税务机关内部各部门之间以及与其他相关机构之间的协作与沟通能力。
三、意见和反馈的重要性除了绩效评价外，意见和反馈也是税务工作中不可或缺的一部分。
它可以为税务机关提供外界的建议和意见，帮助其改进工作和加强与纳税人之间的沟通。
1. 客户意见反馈：纳税人对税务工作的满意度和不满意度，可以通过定期进行调查和收集意见反馈来了解，并针对性地改进工作。
税务绩效管理总结
税务绩效管理总结税务绩效管理是指通过科学、合理、有效的管理手段，全面提高税务工作的质量和效益，实现税务部门发展目标的过程。
税务绩效管理是税务部门实施现代管理的要求之一，对于提升税务部门的综合管理水平，推动税务事业的健康发展起着重要的作用。
本文将从绩效管理的目标、管理方法、存在的问题以及提升绩效管理的途径等方面进行总结和分析。
一、绩效管理的目标税务绩效管理的目标主要包括以下几个方面：1. 提高税收收入：通过完善税收征管手段，加强税源管理，推进税收风险管理，提高纳税人诚信意识，减少税收漏税现象，增加税收收入。
2. 提高税务工作效率：通过优化组织结构，建立科学的工作流程，提高工作效率，缩短办税时间，为纳税人提供更加高效便捷的税务服务。
3. 提升税务工作质量：加强税务人员培训，提升税务人员专业素质，加强税收政策宣传，提高纳税人的税法意识，确保税收征管工作规范、公正、公平。
4. 加强税务部门内部管理：通过建立健全的绩效考核制度，激励税务人员积极向上的工作态度，增强团队凝聚力和创造力，提升税务部门的整体管理水平。
二、绩效管理的方法税务绩效管理主要采用以下几种方法：1. 目标管理：根据税务部门的工作任务和发展目标，制定具体的工作目标和绩效指标，通过考核和评价来确认各项工作是否完成，指导和促进工作的开展。
2. 绩效评价：通过对税务工作过程和工作结果的评估，及时发现工作中的问题和不足之处，为改进工作提供依据，并向纳税人、上级主管部门和社会公众公示绩效评价结果。
3. 绩效考核：建立科学、公正、公平的绩效考核制度，明确考核内容、考核标准和考核方法，对税务人员的工作表现进行全面评估，推动他们充分发挥潜力，提高工作业绩。
4. 绩效激励：通过设置奖励机制，给予优秀税务人员适当的奖励和荣誉，提高他们的工作积极性和主动性；同时，对于绩效不理想的税务人员，采取适当的惩罚措施，促使他们改进工作，提高绩效。
三、存在的问题目前，税务绩效管理在实际操作中还存在一些问题：1. 绩效指标的设定不合理：有些税务部门制定的指标过分追求数量化和末段结果，忽视了过程控制和影响因素，容易导致工作过程中的问题得不到及时发现和解决。
《2024年税收激励政策对企业创新绩效的影响研究》范文
《税收激励政策对企业创新绩效的影响研究》篇一一、引言在当今经济全球化的背景下，企业创新已成为推动经济发展的重要动力。
税收激励政策作为政府支持企业创新的重要手段，其对企业创新绩效的影响日益受到关注。
本文旨在探讨税收激励政策对企业创新绩效的影响，以期为政府制定更加有效的税收政策提供参考。
二、文献综述过去的研究表明，税收激励政策对企业创新具有显著的促进作用。
首先，税收优惠可以降低企业的研发成本，提高企业的研发积极性。
其次，税收激励政策可以引导企业增加对创新活动的投入，推动企业技术创新。
此外，税收激励政策还能提高企业的资金周转速度，为企业创新提供资金保障。
然而，也有研究表明，税收激励政策的效果受多种因素影响，如政策的设计、实施及企业的自身条件等。
三、研究方法本研究采用定性和定量研究相结合的方法，通过对企业进行问卷调查和数据分析，探讨税收激励政策对企业创新绩效的影响。
具体而言，我们选取了某地区的500家企业作为研究对象，收集了企业的相关数据，包括企业的研发投人、税收激励政策的享受情况、企业的创新绩效等。
然后，我们运用统计分析方法，对数据进行处理和分析。
四、税收激励政策对企业创新绩效的影响（一）政策设计的影响政策的设计是影响税收激励政策效果的关键因素。
一个合理的政策设计应考虑企业的实际需求，针对性地制定优惠政策。
例如，对于高新技术产业，可以给予更高的税收优惠，以鼓励其进行技术创新。
此外，政策的透明度和可操作性也是影响政策效果的重要因素。
透明的政策可以让企业更好地了解政策内容，操作性强的政策可以方便企业享受优惠政策。
（二）政策实施的影响政策的实施也是影响税收激励政策效果的重要因素。
政府应加强对政策的宣传和推广，让企业了解政策内容。
同时，政府还应加强对企业的指导和支持，帮助企业更好地享受优惠政策。
此外，政府还应加强对政策的监督和评估，及时发现问题并加以改进。
（三）企业自身条件的影响企业的自身条件也是影响其享受税收激励政策效果的重要因素。
税务政策对企业绩效管理的影响
税务政策对企业绩效管理的影响□邱博阳税务政策直接影响着企业经营活动。
通过在税务政策、税收法规框架内进行税务筹划，企业能够减少税负，从而增强企业竞争力，提高绩效。
然而，税务政策的复杂性和频繁变化使得企业在绩效管理中面临着诸多挑战。
通过理解税务政策如何影响企业绩效管理并解决相关问题，企业能更有效地应对税收法规的变化、更好地规划经营活动，优化绩效管理策略，从而降低税务风险，提高效率和盈利能力。
此外，当前现有研究中关于税务政策对企业绩效管理的法规影响方面的理论研究尚存空白，研究较少。
基于此，本文深入研究税务政策与绩效管理之间的关系，探讨税务政策变更对企业行为的影响，系统性地分析税务政策对企业绩效管理的法规影响，并提出具体的优化策略，以期推动企业绩效管理和税务政策研究领域的发展，为未来研究提供基础，同时，也为促进经济和社会高质量发展做贡献。
一、税务政策与企业绩效管理的关系税务政策与企业绩效管理之间的关系极为复杂且紧密。
税收政策的设计和实施直接影响了企业的财务状况、经济绩效和盈利能力。
在日常经营中，企业必须遵守所在国家或地区的税收法规，包括所得税、增值税、关税等，这些税收要素会直接影响企业的成本结构和资金流动。
税务政策也会对企业的投资决策造成直接影响，因为不同的税收政策可能会鼓励或抑制特定类型的投资，从而对绩效管理产生深远影响，例如，对研发支出提供税收减免可能会鼓励企业加大研发投入。
企业在制定研发战略时需要考虑税收因素，从而以获得税收减免或抵免。
这可以推动企业投入更多资源用于创新，从而提高长期绩效。
税务政策与税收法规还会影响企业的合并与收购活动，如并购交易的结构和定价等，因此，企业在进行并购决策时必须考虑税务因素。
由于不同的税收政策可能会对不同形式的收入产生不同的税负，企业的分红和股权激励计划也会因此受到影响。
尤其需要注意的是，国际税收环境的不断变化对企业绩效管理产生了深远影响。
全球化趋势下，越来越多的企业参与跨国经营活动。
归纳关于提高税收收入质量的几点思考.doc
关于提高税收收入质量的几点思考随着税收事业的快速发展,原有的计划任务型税收管理模式,正累积着越来越大的税收风险。
坚持收入原则,提高税收收入质量已成为各级税务部门保持税收持续稳定健康增长的首要任务和关键所在。
在这里笔者针对如何提高税收收入质量谈几点看法:一、税收收入质量的内涵和外延所谓税收收入质量,是指税收收入的属性、质态,远远超越数量、规模所揭示的内涵。
它涉及税收收入的起点、过程和结果,与税源监管、税收执法、征收管理、税款入库以及经济发展息息相关。
由此,应按照依法程度、努力程度、科学程度、有效程度和协调程度“五个度”标准来全面衡量税收收入质量,并建立起涵盖准确率、完成率、匹配率的评价指标体系。
在实践中,则要从思想观念、税收执法、征收管理、工作机制和手段、绩效评价等多个方面着手,实现税收收入由数量型向以质量为重点、质与量相结合的复合型转变。
它与税收执法质量、征收管理质量、组织收入工作的效率和质量相辅相成。
二、当前税收收入质量存在的几个问题执法不到位。
目前依法治税工作还有待深入,有的税收政策还不能完全得到贯彻落实,税收收入秩序还不是很规范。
有的收过头税,寅吃卯粮;有的有税不收,放水养鱼;有的地区特别乡镇之间仍然存在互相引税、拉税、借税、买税和混税现象。
管理有缺位。
每当有新的管理措施出台,如加强征管、专项检查、打击偷骗税、清理欠税、推行统一征管软件或是取消增量经费、撤销税款过渡户等,税收收入都出现较大幅度增长。
上半年,全市组织开展税源清查活动,查补税款、滞纳金、罚款合计8938万元。
这一方面反映税源清查工作成效明显,另一方面也说明我们的日常征收管理还存在不足,管理弹性大。
机制常错位。
一方面,税收收入工作过于倚重税收计划,按任务收税、计划制约征管的现象在一定程度上仍然存在,完成计划成为税收收入工作的起点和终点,可以“一俊遮百丑”;税收计划编制依旧是基数加增长系数,主观性强,科学性差;税收收入工作重结果而轻过程、重数量而轻质量的情况还比较多。
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关于税收政策执行绩效评价的几点思考税收政策是为执行而制定的，其内容是否合法、制度是否规范、措施是否可行、调整是否及时、执行是否到位，直接影响着税收策政的执行效果。
因此为促进税收政策的科学化、精细化，为深化税制改革和重大税收政策调整提供依据，为贯彻落实国务院全面推进依法行政的要求，为提高征管质量、提升服务水平，有必要对税收政策的执行实施绩效评价。
笔者结合多年基层税务工作的经验，对税收政策执行绩效评价的理念及实施谈一些粗浅的感想，以作抛砖引玉。
一、税收政策执行绩效评价的概念和目标。
税收政策执行绩效评价作为税收政策反馈体系中“制定——宣传——执行——分析——评价——反馈——调整”的重要一环，虽然在各地税务部门中有所实践，但目前尚未明确定义。
笔者初步认为税收政策执行绩效评价概念可以这样表述：即通过建立科学的评价标准、考评体系和管理体系，对税收政策执行的效果进行评价，以评判是否达到税收政策设定的目标（初衷），为了解和掌握税收政策执行情况，及时发现政策执行中存在的实际问题，进一步对政策进行优化提供决策依据。
税收政策执行绩效评价目标是指根据税收政策制定的精神和初衷，在执行税收政策后所需达到的目的，笔者认为绩效目标一般应包括：一是税收政策执行导向评价。
对当地经济、社会、民生的影响，是否符合科学发展观原则，体现创业创新的要求，优惠政策的落实是否与政策制定的初衷相符。
二是税收政策执行对税收收入的影响评价。
三是税收政策可执行性评价。
税收政策本身是否存在的问题和缺陷，包括与有关法律、法规、部门规章以及规范性文件存在冲突，存在政策空白，需要予以补充或完善地方；某方面规定含义模糊，是否需要加以解释或明确等。
四是税收政策执行贯彻落实情况评价。
主要包括税收政策执行是否到位或是否存在违规执行等。
五是其他需评价要素。
在针对某项政策进行绩效评价时，应根据该项政策的特点来确定具体的评价目标，因此对于不同政策的执行其评价目标应是不尽相同的。
如对于某项税收政策以保障财政收入为主，则在选择评价目标时以上述第二款目标作为评价的侧重点，其他款目标为辅；又如某项政策以实现创业创新为主，则评价时以上述第一、三款目标作为侧重点，其他款目标为辅。
二、税收政策执行绩效评价的指标体系税收政策执行绩效评价的指标体系就是充分运用信息化手段，以税收数据、统计指标、调研结论为基础，将税收政策执行结果进行量化，选择恰当的评价方法建立起税收政策执行绩效评价模型，并进行分析、评判的过程。
在选择具体绩效评价指标和评价方法时应注意：一是评价指标的选用与评价目标切实相关。
如在开展民政福利企业税收政策执行绩效评价时，根据该项政策评价的目标，相应的具体评价指标可以包括该项政策对税收收入的影响值、对福利企业的影响值、对残疾人员的影响值、对减免税成本效益的影响值等。
二是评价指标的选用要具有采集性。
在选取评价指标时应考虑该项指标在现实工作中的可采集性，一般来说越是微观的且直接相关的指标越容易采集，反之则很难采集或采集的准确性较低。
同时，指标的设定还要与税务机关的行政层次相结合，微观的指标可设定由基层税务部门采集，而较宏观的指标由较高层次的税务部门采集。
三是指标的选用要做到宏观与微观相结合、深度调研与广泛了解相结合。
指标的设置要全面反映税收政策执行效果，就需要多层次、多方位、点面结合予以反映。
四是选用评价方法时要做到定性分析与定量分析相结合。
单纯的进行定性分析，在评估过程中不可避免的倾向于用主观判断代替事实分析而有失偏颇。
而如果完全的否定定性分析的作用，全部实行定量分析，在实际操作中也是不可行的，因为一些指标是无法直接用数量表示出来。
可用于税收政策执行绩效评价的一些较典型的指标评价方法有：一是公众评判法，是进行定性分析最普遍使用的方法，对于无法直接用指标计量其效益的支出项目，可以选择基层税务干部、企业人员、有关专家进行评估并对社会公众进行问卷调查，以评判其效益。
该评价方法对难以定量分析的绩效目标，如对社会、民生目标的评价，具有民主性、公开性的特点，但应用范围有限且有一定模糊性。
二是成本——效益分析法，即将一定时期内项目的总成本与总效益进行对比分析的一种方法，通过多个预选方案进行成本效益分析，选择最优的支出方案，该方法适用于成本和收益都能较准确计量的项目评价。
如评价下岗失业人员税收优惠政策时，可以不同的减免方式减免的税款作为成本，以减免后对目标的影响（如下岗失业人员的用工指数）作为收益，就可以计算出不同减免方式实施的成本效益情况。
三是数据对比法，将某一类税收政策执行后的不同时期纵向历史数据进行对比分析，或不同地区横向数据作出比较，通过对差异及变化情况的分析，可以得出政策执行是否到位及执行后的影响。
如在开展税收收入的这个目标评价时，就可以运用此方法进行评价。
四是综合指数法。
当税收政策执行绩效评价涉及到多个具体目标评价时，就需要运用综合指数法，各具体目标评价值乘以一定的权数比重，计算出综合经济效益指数，得出最终的绩效评价结论。
三、开展税收政策执行绩效评价试例笔者通过分析我市05、06、07年民政福利企业的数据(见附表一)，试对新民政福利企业税收优惠政策在我市的执行情况进行绩效评价。
附表一：（以上数据由台州市民政局提供）第一步：明确新民政福利企业税收优惠政策执行绩效评价目标：是否更有利于鼓励企业安置残疾人员就业。
第二步：确定具体的绩效评价要素。
1、对残疾人员就业及报酬的影响。
2、对安置残疾人员企业的影响3、对税收收入的影响。
4、对每万元税收减免成本效益的影响第三步：建立评价指标体系，进行评价（见附表二）。
附表二：第四步：得出绩效评价结论。
通过附表二的分析，可以初步认为新的民政福利企业税收优惠政策的绩效评价的总体结果是合格的，相比原税收政策对残疾人员就业及报酬、税收减免成本效益起着推动作用，但由于大幅减少了对民政福利企业的减免税支出及减免税方式的变化，影响了部分企业安置残疾人员的积极性。
四、开展税收政策绩效评价需突破的几个难点由于税收政策执行绩效评价还刚刚起步，在认识、制度、实践、人才储备等方面都存在一定的难点，相关的环境基础还很不完善，因此有必要在这些难点上进行突破，为绩效评价工作的顺利开展铺平道路。
（一）要突破对绩效评价认识上的困境当前税务人员对税收政策执行的绩效管理理念尚未认识到位，在外无竞争压力，内无制度约束的情况下，缺乏追求政策绩效的内在动力。
一方面体现在制定政策的上级税务部门对政策法规执行效果反应迟钝，有些政策“暂行”往往暂行十年、二十年，相当多的条款已与现实情况相脱离；另一方面体现在最了解政策执行效果的基层税务部门只重视政策执行，觉得政策的调整与制定与己无关，对上级部门下达的绩效评价任务往往应付了事。
因此要改变各级税务人员对绩效评价漠视思想：一是要先转变税务人员对绩效评价的理念。
各级领导要高度重视，加强组织领导，将开展好绩效评价作为促进税收政策精细化、科学化和民主化管理的一项重要的内容来抓。
通过开展内部培训等方式使全体税务人员充分认识开展绩效评价工作的意义，促进上下联动，齐心合力做好这项工作。
二是要在制度上加强绩效评价的监督工作。
制定绩效评价相关制度，对开展税收政策执行绩效评价的基本要求、评价的标准、评价的方法和实施程序、评价的结果及考核措施等加以规范。
将绩效评价工作开展与对各级税务部门年终考核相结合，使开展好绩效评价工作成为各级税务部门的内在需求。
三是重视绩效评价工作的结果，坚决消除只评不用、评好评坏一个样的怪圈，让参与评价的税务人员充分体会绩效评价意义，增进该项工作的责任感和荣耀感。
（二）要突破数据收集的困境收集必需的资料和数据是开展税收政策执行绩效监督工作的基础，绩效监督的具体分析评价工作必需建立在充足、真实的资料数据之上才具说服力。
目前在收集税收政策执行绩效评价数据时存在一定的困难，表现在：税收政策的执行与社会经济、民生紧密相连，涉及到的数据量多、面广、相当复杂；缺少有效的上下级税务机关之间数据互动机制，税收政策实际执行中存在的一些问题并没有被及时、全面地收集汇总。
要改变这种现状，应从以下几点着手:一是要加强信息化建设。
通过充分利用计算机网络，加强信息技术在税收数据收集中的广泛应用，从而从复杂、多样的数据中去粗存精，是收集充足评价数据的必然途径。
要构建数据收集平台，建立数据录入、核实制度，保证数据的真实、准确、完整；顺应税收信息化建设的需要，提高税务人员信息化素质。
加强国税部门与地税、工商、财政、科技等部门的联系，广泛采集相关信息。
二是建立信息传导机制。
基层税务机关是税收政策法规的执行机关。
对于政策法规执行的效果和存在的问题，以及是否适应形势发展的需要，是否需要进行调整、修改和完善，基层税务部门也最有发言权。
因此应建立基层征管机构、税政法规机构之间的信息交流机制。
税政法规机构对基层征管机构根据绩效评价要求获取的信息，按照各自职能进行汇总、分析、加工，以电子数据形式进行逐级上报。
三是要循序渐进、积累经验。
数据收集工作难度相当大，因此在开展绩效评价时，应考虑数据收集的困难程度，可以先行选择一些在数据收集上简单的一些评价指标开展试点工作，不断积累经验。
因此可考虑一些规模较小、容易量化的项目指标开始实行绩效评价，然后再逐渐推广到较复杂的评价指标。
（三）要突破评价人才匮乏的困境由于税收政策执行绩效评价工作尚处于起步阶段，要顺利开展这项工作必须加强对相关税务人员的培训，主要包括三个方面：一是绩效评价基础知识的培训；二是实施税收政策绩效评价分析方法方面的培训，开展绩效监督的方法较多，如成本－收益法、最小成本法、历史比较法等，实施人员要根据评价对象的具体情况及其所具备的条件，选择适宜的方法完成绩效评价工作；三是完成绩效评价报告方面的培训，包括绩效评价报告的具体内容、结构和结论等，力求完整、客观、公正地反映评价结果。
必须努力丰富税收政策执行绩效评价队伍的专业背景，制订专业人员的可持续发展规划，为人才库储备充足的人力资源。
（四）要突破绩效评价形式化的弊端近年来，我国各个政府部门在公布绩效评价结果时，总容易引起公众的质疑。
如早几年开展的万人评政府机关活动中，各地机关的执政满意度大多超过90%，甚至达到95%以上，各地税务机关开展的纳税人满意度调查也大多高达95%上，而这些评价分值明显与实际存在一定的差距，造成评价结果可信度低，严重削弱可用性。
可见当前绩效评价具有很大随意性，形式化倾向严重。
因此，要开展好税收政策执行绩效评价，完全靠税务部门内部的自我评价，就可能存在弊病。
有必要引入社会评价体系相补充，由第三方进行评价，以确保评价结果的客观、公正。
如开展技术开发费加计扣除这项税收政策执行的绩效评价时，对该政策执行后对企业技术改造的影响，由科技主管部门来评价肯定更全面、客观。