离任审计工作方案
离任审计方案[]
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4离任审计方案一、审计目的为确保公司财务报表的真实性、合规性，提高公司治理水平，本次离任审计主要针对离任财务负责人在任职期间的财务活动进行审查，评估其工作成果，揭示潜在的风险问题，为后续财务管理提供改进方向。
二、审计范围1.财务报表审计：审查离任财务负责人的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保报表数据的真实性、合规性。
2.内部控制审计：评估离任财务负责人任职期间的内部控制体系，检查财务部门各项制度、流程的执行情况，揭示潜在的风险问题。
3.资金审计：审查离任财务负责人任职期间的资金管理情况，包括资金筹集、使用、调配等方面，确保资金安全。
4.项目审计：审查离任财务负责人负责的各个项目，评估项目的经济效益和合规性。
5.采购审计：审查离任财务负责人任职期间的采购活动，评估采购流程的合规性、价格合理性等方面。
三、审计方法1.文件审查：收集离任财务负责人任职期间的财务报表、文件、凭证等，进行详细审查。
2.询问调查：与离任财务负责人、财务部门工作人员进行面对面访谈，了解财务活动情况。
3.内部控制测试：对财务部门的内部控制体系进行测试，评估其有效性。
4.实地调查：对离任财务负责人负责的项目进行实地调查，了解项目实施情况。
5.分析比较：对财务报表、资金流动等数据进行横向、纵向分析，揭示潜在问题。
四、审计步骤1.成立审计组：组建专业的审计团队，明确审计分工和责任。
2.制定审计计划：根据审计范围和方法，制定详细的审计计划。
3.审计实施：按照审计计划，对离任财务负责人的财务活动进行审查。
5.审计反馈：向离任财务负责人及财务部门反馈审计意见，推动问题整改。
五、审计重点1.财务报表真实性：检查离任财务负责人的财务报表是否存在虚报、漏报等问题。
2.内部控制有效性：评估财务部门的内部控制体系是否健全，能否有效防范风险。
3.资金安全：审查离任财务负责人的资金管理情况，确保资金安全。
4.项目效益：评估离任财务负责人负责的项目的经济效益，揭示潜在风险。
企业领导离任审计实施方案
企业领导离任审计实施方案一、背景介绍。
企业领导离任审计是指在企业领导层人员离职、调动或退休时，对其在任期间的工作业绩、行为表现等进行全面审计的一项重要工作。
离任审计旨在总结和评价领导层人员的工作成绩，发现存在的问题和不足，为企业的管理决策提供客观依据，确保领导层人员的交接顺利进行，维护企业的长期稳定发展。
二、实施方案。
1. 制定审计计划。
在领导离任之前，企业应当制定离任审计计划，明确审计的范围、对象、内容和时间节点。
审计范围包括领导层人员在任期间的工作业绩、行为表现、财务管理、决策执行等方面；审计对象为即将离任的领导层人员；审计内容应当具体明确，包括对工作业绩的评价、行为表现的分析、财务数据的核实等；审计时间应当安排在领导离任之前的合适时期，确保审计工作的顺利进行。
2. 组织审计工作。
企业应当成立离任审计工作组，确定审计工作组长和成员，明确各成员的职责和任务。
审计工作组应当按照审计计划，有序开展审计工作，确保审计工作的全面、深入和客观。
3. 收集资料。
审计工作组应当收集领导层人员在任期间的各类资料和文件，包括工作报告、会议记录、决策文件、财务报表等，确保审计工作的依据充分和真实可靠。
4. 实施审计。
审计工作组应当按照审计计划，对收集到的资料和文件进行全面审查和分析，了解领导层人员在任期间的工作情况和表现，发现存在的问题和不足。
5. 形成审计报告。
审计工作组应当根据审计结果，形成离任审计报告，客观、真实地反映领导层人员在任期间的工作业绩和行为表现，提出存在的问题和建议，为企业的管理决策提供参考依据。
6. 提出改进意见。
审计报告中应当提出改进意见，针对存在的问题和不足，提出具体的改进措施和建议，帮助企业更好地解决问题，提高管理水平和工作效率。
7. 审计报告的使用。
企业应当根据审计报告的内容和结论，合理运用审计结果，为领导层人员的交接和企业的管理决策提供客观依据，确保企业的长期稳定发展。
三、结语。
企业领导离任审计是企业管理的重要环节，对于保障企业的长期稳定发展具有重要意义。
离任审计实施方案2
4离任审计实施方案自从进入这个领域，我已经写了十年方案，对于离任审计这一块，更是有着深刻的理解和实践经验。
下面，我就来为大家详细介绍一下“4离任审计实施方案”。
一、审计目的1.检查离任财务负责人的财务报表是否真实、准确、完整。
2.评估离任财务负责人的财务管理水平和工作绩效。
3.发现潜在的风险问题，为公司改进财务管理提供依据。
二、审计范围与内容1.审计范围：本次离任审计的范围包括离任财务负责人的全部财务工作，包括但不限于财务报表、财务报表附注、财务凭证、财务账目、内部控制等方面。
2.审计内容：a.财务报表的真实性、合规性、准确性。
b.财务报表附注的完整性、准确性。
c.财务凭证的完整性、合规性。
d.财务账目的真实性、合规性。
e.内部控制的有效性。
三、审计流程1.审计前期准备：收集离任财务负责人的财务资料，了解公司财务状况，确定审计重点。
2.审计实施：a.对离任财务负责人的财务报表进行详细审查，查看报表数据是否真实、准确、完整。
b.审查财务报表附注，了解公司财务状况的详细信息。
c.检查财务凭证，确认财务事项的真实性、合规性。
d.查看财务账目，核实财务数据的真实性、合规性。
e.评估内部控制的有效性。
4.审计整改：公司根据审计报告，对发现的问题进行整改，完善财务管理。
四、审计团队与分工1.审计团队：由公司内部审计部门、外部审计机构及相关专业人员组成。
2.分工：b.外部审计机构负责对审计报告进行审核，提出意见建议。
c.相关专业人员负责提供审计所需的专业支持。
五、审计时间与地点1.审计时间：根据公司实际情况，合理安排审计时间，确保审计工作顺利进行。
2.审计地点：公司财务部门及相关场所。
六、审计注意事项1.保持审计独立性，确保审计结果真实、客观。
2.严格遵守审计程序，确保审计质量。
3.加强审计沟通，及时解决审计过程中遇到的问题。
4.注重审计风险防范，确保审计安全。
注意事项一：审计独立性注意事项：审计独立性是确保审计结果真实、客观的基础。
离任审计实施方案范本(2篇)
离任审计实施方案范本一、背景引言离任审计是指审计机关根据法律法规和审计要求，对国家行政机关、事业单位、企事业单位和社会组织的财务状况、经济责任履行情况、资源使用效益等进行审计活动。
离任审计旨在全面、客观、公正地评价机关单位长期以来的财务状况和经济责任履行情况，为机关单位管理和离任交接工作提供参考依据，保障国家和社会资源的安全和有效利用。
二、目标和任务目标：通过离任审计，全面评估机关单位的财务状况和经济责任履行情况，发现问题并提出改进意见，保证国家财务和资源的安全使用。
任务：1. 制定离任审计工作计划：明确审计的范围、内容、时间和方法，并与机关单位进行沟通和确认。
2. 收集相关资料：通过协商、申请和要求机关单位提供相关的财务和经济责任履行情况的资料，并进行归档整理。
3. 实地调查和核实：通过对机关单位的现场踏查、现场检查和相关人员的访谈等方式，核实财务和经济责任履行情况的真实性和准确性。
4. 进行数据分析：对收集到的资料和信息进行数据整理和分析，发现问题和提出改进意见。
5. 撰写审计报告：根据实地调查、数据分析和问题发现情况，撰写离任审计报告，包括对机关单位的财务状况和经济责任履行情况的总结、问题分析和改进建议等内容。
6. 提供反馈意见：将审计报告提交给机关单位，并与机关领导进行沟通和反馈，要求机关单位对问题进行整改。
7. 监督追踪：对机关单位整改情况进行监督和跟踪，确保问题得到及时解决。
三、工作流程1. 制定离任审计工作计划制定离任审计工作计划，明确审计范围、内容、时间和方法。
通过与机关单位进行沟通和确认，确保工作计划的可行性和有效性。
2. 收集相关资料协商、申请和要求机关单位提供相关的财务和经济责任履行情况的资料，并进行归档整理。
3. 实地调查和核实通过对机关单位的现场踏查、现场检查和相关人员的访谈等方式，核实财务和经济责任履行情况的真实性和准确性。
4. 进行数据分析对收集到的资料和信息进行数据整理和分析，发现问题和提出改进意见。
2024年某同志离任审计工作方案范文(二篇)
2024年某同志离任审计工作方案范文____年某同志离任审计工作方案一、背景介绍在____年，某同志即将离任审计岗位，为了确保工作顺利过渡和成功交接，制定本审计工作方案。
本方案旨在对某同志离任前的审计工作进行总结和评估，明确交接事宜，并针对问题和不足提出改进措施，以确保审计工作的持续稳定进行。
二、总结与评估某同志在担任审计岗位期间，严格按照相关法律法规和审计规范，完成了大量的审计项目工作。
通过对其审计工作的总结与评估，发现以下几个亮点和不足之处：亮点：1. 严谨的工作态度：某同志在审计工作中始终保持高度的责任心和敬业精神，对待每个项目都严格按照要求进行调查核对和证据收集，确保审计工作的真实性和准确性。
2. 优秀的沟通能力：某同志善于与被审计单位的工作人员沟通，能够充分理解他们的业务流程和内部控制制度，并提出有效的改进建议，对被审计单位的内部控制起到了积极的推动作用。
3. 熟练的审计技巧：某同志在审计过程中灵活运用各种审计方法和技巧，能够快速准确地找出被审计单位存在的问题和风险，并提出相应的改进建议，为被审计单位提供了有益的参考。
不足之处：1. 工作安排不合理：某同志在工作安排上存在一些问题，对于审计项目的优先级没有做好把握，导致一些重要的项目没有得到及时的审计和跟踪，影响了审计工作的有效性和及时性。
2. 缺乏团队合作意识：某同志在审计团队中缺乏积极参与和合作的意识，对于团队成员之间的工作分工和配合不够有效，导致一些审计项目的进度和质量出现问题。
3. 合规意识不强：某同志对于相关法律法规和审计准则的理解和应用存在一些问题，对于审计工作中的合规性风险把握不准确，容易引发一些潜在的法律纠纷问题。
三、交接事宜为确保工作的顺利交接，针对审计工作的重点和关注事项，明确以下交接事宜：1. 项目交接：某同志与接任人员进行项目交接工作，包括审计项目的背景、目标、结果等方面的资料和信息的详细交接，确保接任人员对项目有充分的理解和掌握。
离任审计工作方案
离任审计工作方案第一篇：离任审计工作方案上海××××股份有限公司审计工作方案经审字[2004]第005号关于对××同志进行离任经济责任审计的工作方案审计组长（签字）：编制人（签字）：上海××××股份有限公司审计室2004年4月22日第二篇：某同志离任审计工作方案关于北京*****公司原董事长***同志离任审计工作方案根据集团公司党群工作部（组审字第2012001号）通知，要求对**公司原董事长**同志开展任期经济责任审计，为明确审计目的、范围，突出审计重点，确保工作质量、实现工作目的，制定本方案。
一、审计目的1、审核**同志离任时点**公司真实的财务状况、任期内经营情况、现金流量情况；其中离任时点的财务状况，核实企业2011年底净资产是审核重点。
2、审核任期内在经营管理方面制度的健全性和执行的有效性，重大决策正确适当情况。
其中项目管理现状及现有的经营模式是审计重点。
3、审核任期内重大投资、重大诉讼担保情况。
审核遵守法律、法规、廉洁自律情况；4、对**同志进行客观评价、出具审计报告。
二、审计范围1、时间范围***同志任期自**年**月至**年**月，本次审计时间范围即此期间，涉及的重大事项必要时将延伸追溯审计相关。
资产负债审定两个时点，即接任起点和离任终点。
2、资料范围2011年纳入报表合并范围的全部企业。
与此次离任审计相关的、有可能产生重要影响的资料。
任期内公司修订、执行的所有管理制度、规章；财务资料；统计资料；工程资料等。
三、审计策略根据本次审计目的，严格按内部审计准则的要求，采用控制测试与实质性测试、抽样审计和详细审计相结合的审计策略，具体如下：⑴通过座谈的形式对被审计单位内部控制制度进行调查和了解，采取形式：对班子成员及各部门负责人做访谈，访谈前做好方案。
重点了解领导班子成员的情况及分工、人员结构状况、项目部建制情况。
某同志离任审计工作方案(四篇)
某同志离任审计工作方案____年某同志离任审计工作方案一、背景与目的XXX同志在本单位担任审计工作已有多年，为保证审计工作的连续性和稳定性，现定于***年离任，根据其离任后的工作期限制定本工作方案，旨在确保审计工作的顺利进行，并为新同志的接任提供必要的信息和支持。
二、工作内容与流程1. 审计资料整理离任同志应全面整理和清点本单位的审计文件、资料、报告等相关文件，确保存档完好，防止遗失。
为新同志的接手提供必要的信息和支持。
2. 审计流程梳理离任同志应对审计工作的流程进行详细梳理，包括各类审核、调查、整改、复核等环节，并制定明确的工作流程和时间节点，用于新同志的参考和操作。
3. 审计项目交接离任同志应与新同志密切配合，将已进行的审计项目逐一交接，并对已完成的项目进行必要的总结和汇报。
交接过程中需要详细说明项目进展情况、问题及建议等，并提供相关资料。
4. 协助审计培训离任同志应配合组织对新同志进行审计培训和学习，包括对审计流程、审计方法、审计技巧等方面进行指导和辅助，确保新同志尽快适应并掌握工作。
5. 工作总结与交流离任同志应对其任期内的审计工作进行总结与交流，包括工作情况、经验教训、亮点问题及建议等方面，为新同志提供参考和借鉴，同时也为本单位的后续审计工作提供有益的启示。
三、时间计划工作开始时间：***年**月**工作结束时间：***年**月**根据以上工作内容与流程，制定以下时间计划：1. 审计资料整理：***年**月**2. 审计流程梳理：***年**月**3. 审计项目交接：***年**月**4. 协助审计培训：***年**月**5. 工作总结与交流：***年**月**四、工作目标1. 确保审计文件、资料的完整性和准确性，防止遗失和混乱。
2. 梳理审计工作的流程，确保工作的有序进行。
3. 逐项交接审计项目，保证工作的连续性和稳定性。
4. 协助新同志尽快适应和掌握审计工作，提高工作效率。
5. 总结和汇报本单位审计工作的经验教训和亮点问题，为后续工作提供有益的启示。
某同志离任审计工作方案范文（2篇）
某同志离任审计工作方案范文【审计工作方案】起草日期：20xx年xx月xx日起草人：xxx一、背景与目标本审计工作方案旨在系统性地对某同志在离任前所承担的职责进行全面审计，核心目标在于验证其工作的合规性、规范性及效益性，进而为相关决策部门提供详实、可靠的参考依据，以促进组织的持续健康发展。
二、审计范围界定审计范畴广泛覆盖，包括但不限于：1. 某同志任职期间内各项工作的规划与实施状况。
2. 组织架构设置的合理性、人力资源管理政策的有效性及绩效评估机制的公正性。
3. 资金使用、采购流程、财务管理活动的合规性与经济效益评估。
4. 遵守相关政策法规及内部控制制度的执行情况。
5. 其他与某同志工作紧密相关的重要事项与活动。
三、审计方法与实施步骤本次审计遵循以下严谨方法与步骤推进：1. 调查研究阶段：系统性地搜集、整理某同志任职期间的工作资料与信息，进行全面深入的调查与研究。
2. 数据分析阶段：运用科学方法对数据进行整理、比对与分析，识别潜在问题与风险点。
3. 审计测试阶段：基于数据分析结果，选取代表性样本进行实地审计测试，以验证数据的真实性与合规性。
4. 结果分析阶段：深入分析审计测试结果，明确问题根源与责任归属，并提出针对性的改进建议。
5. 报告撰写阶段：依据审计发现与分析结果，编制详尽审计报告，提供有力数据与证据支持，同时提出明确建议。
四、工作计划与时间规划为确保审计工作高效有序进行，特制定以下时间安排：调查研究阶段：自20xx年xx月xx日至xx日，预计耗时5天。
数据分析阶段：自20xx年xx月xx日至xx日，预计耗时3天。
审计测试阶段：自20xx年xx月xx日至xx日，预计耗时10天。
结果分析阶段：自20xx年xx月xx日至xx日，预计耗时3天。
报告撰写阶段：自20xx年xx月xx日至xx日，预计耗时5天。
五、人员配置1. 审计组长：负责审计工作的整体规划与协调，同时深度参与数据分析与报告撰写工作。
离任审计实施方案范本(3篇)
离任审计实施方案范本关于对___等同志进行离任审计工作方案按照___文件及工作安排，审计部将按通知要求其进行经济责任审计。
为明确审计范围，突出重点，确保审计的质量，现制定审计工作方案如下：一、审计对象和范围审计对象：审计范围。
任职期间的履职情况，包括贯彻执行各项法律法规、方针政策和规章制度，内部管理等情况。
二、审计的时间___年___月___日至___月___日三、审计工作组成员项目负责：___稽核成员：___四、审计区间审计区间。
被审计对象任职期间，重大问题可追溯或顺延。
五、审计的内容和重点1.任职期间贯彻执行国家方针政策和规章制度情况。
重点检查是否在授权范围内依法开展各项经营活动、是否强化内部管理，有无重大工作失误，对重大事项是否执行___决策。
2.内控制度建设情况。
主要检查任期内是否注重加强内控制度建设，各项业务管理制度、实施细则是否健全，是否严格履行1管理职能，对各级___部门反映的违规问题是否及时整改并对相关责任人进行处理，任期内是否发生重大经济或刑事案件以及本人是否负有责任。
3.各项指标完成情况。
4.重大经济决策失误及经济损失情况。
5.是否制定行之有效的制度、方案，加强辖内职工队伍的建设；薪酬、绩效管理制度是否能够调动职工积极性。
___.其他需要审计的事项。
六、被审计人必须提供的资料个人履职书面报告及电子版资料。
离任审计实施方案范本（2）一、背景概述近年来，离任审计成为了企业治理和风险管控的重要组成部分。
离任审计对于评估企业高层管理人员的任期内绩效、揭示潜在问题、保护投资者权益等都具有重要意义。
为了进一步规范离任审计工作，增强其有效性和透明度，制定____年离任审计实施方案成为必要举措。
二、目标和原则1. 目标：通过离任审计，全面评估高层管理人员的任期绩效，确保企业治理的稳定和持续改进。
2. 原则：a. 公正性原则：离任审计要遵循公正、客观、中立的原则进行，确保审计结论的真实可靠。
b. 透明度原则：离任审计工作应当公开透明，相关信息应及时向投资者、监管机构等各方公开。
离任审计方案
离任审计方案第1篇离任审计方案一、背景与目的离任审计作为一种内部控制手段，旨在对离任人员在任职期间的经济责任进行审查，以确保公司资产安全、经营合规及财务信息的真实性。
本方案旨在规范离任审计流程，确保审计工作依法合规、全面深入地进行。
二、离任审计范围与内容1. 离任审计范围（1）离任人员在任职期间所在部门的全部业务活动；（2）离任人员负责的公司项目、合同及协议；（3）离任人员在职期间的公司财务状况、资产管理、资金往来等；（4）其他与离任人员相关的公司内部控制及风险管理事项。
2. 离任审计内容（1）财务审计：审查离任人员所在部门及负责的财务报表、账目、凭证、资金往来等，确认财务信息的真实性、合规性；（2）合规审计：检查离任人员所在部门及负责的业务活动是否遵循相关法律法规、公司制度，是否存在违规行为；（3）绩效审计：评估离任人员在职期间的业绩成果、工作成效，分析其对企业发展的贡献；（4）内部控制审计：审查离任人员所在部门及负责的内部控制制度，评估其有效性，揭示潜在风险；（5）其他审计事项：根据实际情况，对离任人员在职期间的其他事项进行审计。
三、离任审计程序1. 审计准备（1）成立离任审计小组，负责组织实施离任审计工作；（2）制定离任审计方案，明确审计目标、范围、内容、时间安排等；（3）通知离任人员所在部门及相关部门，要求其配合审计工作；（4）收集与离任人员相关的资料，包括但不限于财务报表、合同、协议、工作总结等。
2. 审计实施（1）对离任人员所在部门及相关部门进行现场调查，了解业务流程、内部控制等情况；（2）查阅、复制、提取与离任人员相关的文件、资料、凭证等；（3）与离任人员及其所在部门负责人、相关人员开展访谈，了解离任人员在职期间的工作情况；（4）分析、评估离任人员所在部门及负责的财务状况、合规情况、内部控制等；（5）形成初步审计结论，撰写离任审计报告。
3. 审计报告（1）离任审计报告应包括审计背景、目的、范围、内容、方法、结论等；（2）离任审计报告应详细阐述审计过程中发现的问题，并提出相应的改进建议；（3）离任审计报告应客观、公正、严谨，避免使用模糊、主观的表述；（4）离任审计报告经审计小组讨论、修改后，提交公司管理层审批。
2024年某同志离任审计工作方案
2024年某同志离任审计工作方案一、背景介绍随着时间的推移，2024年某同志即将离任，对其在任期间的工作进行审计，对该同志的工作进行全面评估，总结经验教训，为今后的工作提供指导和借鉴。
二、审计目标1. 评估该同志在任期间的工作表现，包括任务完成情况、工作质量和效率等方面。
2. 总结该同志在工作中存在的问题和不足，寻找改进的措施和方向。
3. 提出对个人能力和素质的评估，为今后职业发展提供参考。
4. 分析该同志的管理能力和领导风格，为下一任同志的任命提供参考依据。
三、审计内容和方法1. 收集工作资料：搜集该同志任期内的工作文件、报告、工作日志、会议记录等有关资料。
2. 审查工作内容：对该同志在任期内的工作内容进行审查，分析任务完成情况、工作质量和效率等方面。
3. 个人能力评估：对该同志的知识储备、专业技能、解决问题的能力、沟通协调能力等进行综合评估。
4. 管理能力评估：分析该同志的领导风格、团队建设能力、决策能力和危机处理能力等方面。
5. 调查反馈：针对该同志的直属上司、下属和同事进行调查，了解对该同志的评价和意见。
四、审计报告1. 工作总结：对该同志在任期内的工作进行总结，包括任务完成情况、工作质量和效率等方面的评估。
2. 问题剖析：对该同志在工作中存在的问题和不足进行详细的剖析，并提出相应的改进意见和建议。
3. 个人能力评估：对该同志的知识储备、专业技能、解决问题的能力、沟通协调能力等进行评估，并提供参考意见。
4. 管理能力评估：对该同志的领导风格、团队建设能力、决策能力和危机处理能力等进行评估，并提供参考意见。
5. 反馈意见：将调查反馈结果进行整理，并提供对该同志的评价和意见。
6. 建议和展望：针对该同志的工作情况，提出改进的建议和展望，为下一任同志的任命提供参考依据。
五、审计计划1. 收集资料阶段：搜集该同志在任期内的工作文件、报告、工作日志、会议记录等资料。
时间：1周。
2. 资料审查阶段：对搜集到的资料进行仔细审查和整理。
离任审计审计方案模板
关于开展经济责任审计的实施方案为进一步做好经济责任审计工作，保证审计质量，统一经济责任审计工作的规范和各项要求，根据《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》，结合我处此次审计工作的实际需要，特制定本工作方案。
一、审计目的通过审计，查清集团分公司负责人在任期内责任目标完成情况、财务收支情况、遵守国家财经法规情况等，分清单位负责人对本单位财政收支真实、合法、资金使用效益以及执行国家财经法规情况应当负有的责任，查清个人在财政收支活动中有无侵占国家资产、违反领导干部廉政规定和其他违法违纪的问题。
二、审计范围对X家集团分公司负责人任职期间履行经济责任情况及财政收支情况进行审计，对有关重大事项应作必要的追溯和延伸审计。
三、审计的主要内容及重点(一)贯彻执行中央等各级党委、政府重大决策部署和区委区政府重点工作，履行职责，推动单位事业科学发展情况。
重点审计单位负责人在任职期间贯彻落实中央等各级党委、政府重大决策部署落实情况，提出的发展规划、发展思路、政策措施及其执行情况和效果，履行“三定”方案规定的部门职责、部门核心业务的发展状况。
审查职能工作目标完成情况;是否按照中央等各级党委、政府宏观经济政策措施部署并严格落实;事业发展规划、业务工作思路、职能工作目标是否符合现实需要和部门实际;与职责相关的区委区政府重点工作指标或业务指标是否全面完成，是否有明显的进步和提高。
(二)重大经济决策和执行效果情况。
重点审计任职期间重大经济决策制度建立健全及其执行情况，以及专项资金分配、基本建设项目管理、大额资金使用、大宗物资采购国有资产处置等重大经济决策的情况，审查重大经济决策是否符合国家政策和法律法规;决策机制是否健全，决策程序是否合规，有无个人擅自决策、盲目决策的问题，以及决策不当、决策失误造成国家利益重大损失、公共资金或国有资产(资源)严重损失浪费等问题；决策执行中，是否存在违规进行对外出租出借国有资产，造成巨额损失，违规出借财政性资金，逾期无法收回，面临损失风险，违反招投标规定，造成重大损失浪费等问题。
离任审计的工作实施方案
离任审计的工作实施方案一、引言。
离任审计是指公司内部审计部门对即将离职员工的工作进行审计，以确保公司资产的安全和保密性。
离任审计工作的实施对于公司的管理和风险控制具有重要意义。
本文将就离任审计的工作实施方案进行详细介绍。
二、工作准备。
1. 制定审计计划，在员工即将离职之前，审计部门应当制定离任审计的具体计划，明确审计的范围、对象和时间节点。
2. 收集相关资料，审计部门需要收集即将离职员工在职期间的相关工作资料、文件和电子数据，为后续审计工作做好准备。
3. 审计人员培训，对参与离任审计的审计人员进行相关培训，确保他们了解审计的目的、方法和注意事项。
三、审计实施。
1. 资产清查，对即将离职员工所持有的公司资产进行清查，包括但不限于办公用品、电脑设备、公司文件等。
2. 数据检查，对员工在离职前的电子数据进行检查，确保公司的机密信息没有被泄露或带走。
3. 工作成果评估，对员工在职期间的工作成果进行评估，包括但不限于项目进展、客户关系、业绩等方面。
4. 风险评估，对员工离职可能带来的风险进行评估，包括但不限于商业机密泄露、客户信息泄露等。
四、审计报告。
1. 编写报告，审计部门根据实际情况编写离任审计报告，对审计结果进行详细说明和分析。
2. 提出建议，在报告中提出针对性的建议，帮助公司进一步完善离任审计工作，并防范类似风险的再次发生。
3. 报告提交，将审计报告提交给公司高层管理人员，并在必要时向相关部门负责人进行解释和沟通。
五、总结。
离任审计是公司内部控制的重要环节，对公司的稳定和发展具有重要意义。
在实施离任审计的过程中，审计部门需要严格按照相关程序和规定进行工作，确保审计结果的准确性和可靠性。
同时，公司也需要加强对员工的离职管理，确保离职过程的规范和安全。
希望本文介绍的离任审计工作实施方案能够为公司的管理和风险控制提供一定的参考和帮助。
某同志离任审计工作方案样本（3篇）
某同志离任审计工作方案样本____年度某同志离任审计工作计划一、背景概述在____年，某同志即将从审计岗位离任，为确保工作的无缝过渡和有效交接，特制定本审计工作计划。
本计划旨在全面评估某同志离任前的审计工作，明确交接细节，并针对存在的问题和不足提出改进建议，以维持审计工作的稳定性和连续性。
二、评估与总结某同志在职期间，严格遵守相关法律法规和审计标准，完成了多项审计任务。
经综合评估，其工作表现如下：优点：1. 专业的工作态度：某同志始终以高度的责任感和专业精神对待审计工作，确保每个项目都经过严谨的调查和证据收集，保证审计的准确性和真实性。
2. 出色的沟通技巧：某同志能有效与被审计单位沟通，理解其业务流程和内控机制，提出的改进建议对提升被审计单位的内控水平起到了积极作用。
3. 精湛的审计技能：某同志熟练运用各种审计方法，能迅速识别出被审计单位存在的问题和风险，为改进工作提供了有价值的参考。
不足之处：1. 工作调度有待优化：某同志在项目优先级管理上存在不足，导致某些重要项目未能及时审计和跟进，影响了审计工作的效率和及时性。
2. 团队协作意识需加强：在团队合作方面，某同志对工作分工和协作的参与度不够，影响了部分审计项目的进度和质量。
3. 法规遵循性需提高：某同志在理解和应用相关法律法规及审计准则上存在欠缺，可能增加潜在的法律纠纷风险。
三、交接安排为确保顺利交接，以下为关键交接事项：1. 项目交接：某同志将与接任者详细交接审计项目，包括项目背景、目标、结果等，确保接任者全面了解并能有效执行。
2. 文件整理：某同志需完成审计项目文件的整理归档，以便接任者能够快速查找和使用。
3. 团队介绍：某同志需向接任者介绍审计团队成员及工作分工，协助接任者融入团队工作。
4. 注意事项说明：某同志需向接任者详细说明审计工作中的关键点和风险，帮助接任者迅速适应工作要求。
四、改进策略针对上述问题，提出以下改进措施：1. 优化工作计划：制定合理的工作计划和时间管理策略，优先处理重要项目，并定期与团队沟通协调，确保工作流程的顺畅。
离任审计的工作实施方案
离任审计的工作实施方案一、前言。
离任审计是指对离职员工的工作进行审计，以便及时发现和解决可能存在的问题，保障公司利益和信息安全。
离任审计工作的实施对于公司的稳定发展和风险控制具有重要意义。
因此，制定科学合理的离任审计工作实施方案，对于公司来说至关重要。
二、实施方案。
1. 制定审计标准。
首先，需要明确离任审计的标准，包括审计的内容、范围、方法和程序等。
审计内容应包括离职员工的电脑、文件、邮箱、办公设备等，审计范围应涵盖所有离职员工的相关信息，审计方法应采取技术手段结合人工查验，审计程序应包括信息收集、分析、核实和报告等环节。
2. 确定审计人员。
其次，需要确定具体负责离任审计工作的审计人员，要求审计人员具有丰富的审计经验和技术能力，能够独立完成审计任务。
同时，要求审计人员具备良好的职业操守和保密意识，确保审计工作的客观、公正和保密。
3. 制定审计计划。
制定详细的审计计划，包括审计的时间节点、工作流程、责任分工等。
审计计划应合理安排审计时间，充分利用有限的资源，确保审计工作的高效进行。
同时，要求审计人员按照计划有条不紊地完成审计任务，确保审计结果的准确性和可靠性。
4. 采用技术手段。
在离任审计工作中，应充分利用现代技术手段，包括数据恢复软件、网络监控工具、信息安全系统等，对离职员工的工作进行全面审计。
通过技术手段的支持，可以更加全面、深入地了解离职员工的工作情况，发现潜在问题，保障公司信息安全。
5. 编制审计报告。
最后，审计人员应根据审计结果编制详细的审计报告，报告内容应包括审计的对象、范围、方法、发现的问题和建议等。
审计报告要求客观、准确地反映审计结果，提出合理的建议和改进措施，为公司的决策提供参考依据。
三、结语。
离任审计工作的实施对于公司来说具有重要意义，可以及时发现和解决潜在问题，保障公司的利益和信息安全。
因此，制定科学合理的离任审计工作实施方案，对于公司来说至关重要。
希望公司能够根据本方案制定并落实离任审计工作，确保公司的稳定发展和风险控制。
国企业离任审计工作方案
国企业离任审计工作方案全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：国企业离任审计工作方案一、背景介绍国有企业离任审计工作是指在国有企业员工离职或者调任时，对其在企业内部的工作过程、资产管理、财务状况等进行审计，以确保国有企业的资产安全和财务稳健。
离任审计工作的开展对于规范国有企业员工离职流程、保障企业财产安全、防止财务风险具有重要意义。
二、离任审计工作目标1. 确认离任员工在企业内部的资产、财务状况，避免资产损失和财务风险；2. 发现并纠正离任员工在企业工作过程中的不当行为，保障企业合规经营；3. 完善离职流程，建立规范的离任审计制度，提高企业内部管理效率和规范度。
1. 提前准备工作：在员工离职前，由审计部门与相关部门沟通协调，准备相关文件和资料，为离任审计工作做好准备；2. 离任审计调查：审计部门对离任员工的资产、财务状况进行调查和核对，发现异常情况及时报告；3. 审计报告编制：审计部门根据离任审计调查结果编制审计报告，明确问题和建议；4. 报告交付审批：审计报告提交企业领导层审批，确认问题和建议，制定整改措施；5. 整改落实：企业领导层根据审计报告提出的问题和建议，制定整改方案，责任落实，确保问题得到及时整改；6. 结果反馈：审计部门对整改结果进行跟踪和监督，确保整改措施的有效性和及时性；7. 结案总结：审计部门对离任审计工作进行总结和分析，提出改进建议，不断优化离任审计工作流程。
1. 资产清查：针对离任员工涉及的资产进行清查和核对，确认资产的真实性和合法性；2. 财务审核：对离任员工的财务状况进行审核和检查，发现潜在风险和问题；3. 制度规范：完善国有企业离任审计制度，明确程序和责任，提高工作效率和规范度；4. 整改推进：对发现的问题落实整改责任，确保整改措施的有效性和及时性；5. 结果通报：将离任审计工作结果向企业领导层进行通报，形成总结和反馈，促进工作改进和提升。
六、离任审计工作存在的问题和挑战1. 缺乏专业审计人员和工作经验；2. 缺乏规范的离任审计制度和流程；3. 审计工作任务重、周期长、难度大；4. 缺乏员工合作和支持，难以获取相关信息。
专项审计离任方案
一、方案背景根据集团公司党群工作部（组审字第20XX001号）通知，为规范公司内部管理，加强离任审计工作，确保离任人员职责履行到位，特制定本专项审计离任方案。
二、审计目的1. 审核离任人员在任职期间，公司财务状况的真实性、合法性、合规性；2. 评估离任人员在经营管理、内部控制等方面的履职情况；3. 审查离任人员在重大决策、重大投资、重大诉讼担保等方面的合规性；4. 对离任人员进行客观评价，为后续工作提供参考。
三、审计范围1. 时间范围：离任人员的任职期间；2. 空间范围：公司所属各部门、子公司及关联企业；3. 内容范围：（1）财务审计：包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制、审计；（2）经营管理审计：包括内部控制、风险管理、重大决策等方面的审计；（3）重大投资审计：包括投资决策、投资执行、投资效益等方面的审计；（4）重大诉讼担保审计：包括诉讼、担保的合规性、风险控制等方面的审计。
四、审计方法1. 文件审查：审查离任人员的任职期间各类文件、资料，包括财务报表、合同、会议纪要等；2. 询问调查：与离任人员、相关人员及相关部门进行访谈，了解其履职情况；3. 实地检查：对关键岗位、关键环节进行实地检查，核实相关情况；4. 比较分析：对比离任前后公司财务状况、经营管理等方面的变化，分析原因。
五、审计步骤1. 制定审计计划：明确审计目的、范围、方法、时间等；2. 组建审计小组：根据审计项目需要，选派具备专业能力和职业道德的审计人员；3. 审计实施：按照审计计划，开展审计工作；4. 审计报告：对审计结果进行整理、分析，形成审计报告；5. 审计反馈：将审计报告提交给离任人员及相关领导，提出整改意见；6. 整改落实：督促离任人员及相关领导对审计报告中提出的问题进行整改。
六、审计要求1. 审计人员应严格遵守审计职业道德，保持独立性；2. 审计过程中，应尊重事实，客观公正，确保审计质量；3. 审计报告应真实、准确、完整，具有说服力；4. 审计结果应及时反馈，督促整改。
2024年离任审计实施方案范文
2024年离任审计实施方案范文____年离任审计实施方案一、前言随着经济社会的发展，离任审计在保障国家利益、维护社会公平正义、推动经济转型升级等方面的作用日益凸显。
离任审计是指对在某一机关、企事业单位担任领导职务并即将离任或已经离任的领导干部个人及其亲属的财产状况和涉嫌违纪违法问题进行调查核实的一种审计方式。
离任审计关系到党风廉政建设和反腐败工作的整体部署，是推动党风廉政建设和党风廉政建设的重要任务。
二、编制背景离任审计实施工作是离任审计工作的核心环节，对实施工作的质量、效果和水平有着直接的影响。
____年离任审计实施方案旨在规范离任审计实施工作的活动和程序，确保开展工作的科学性、规范性和有效性。
三、工作目标本方案的工作目标是：科学、规范、高效地开展____年离任审计实施工作，确保离任审计工作的顺利承接和推进；全面了解被审计单位的预算执行情况、资金来源及使用情况、重大资产和重要工程、行政决策程序是否合规等情况；深入查证被审计单位的财务违规行为、违章建筑和其他违纪违法问题，并提出合理的整改和处理措施；发现问题、解决问题、防范风险，确保党的理论和路线方针政策贯彻到位，为离任审计工作的顺利开展提供有力保障。
四、工作内容（一）调查和收集资料1. 设立工作小组，明确工作任务和责任分工；2. 调查被审计单位的基本情况，包括组织结构、人员编制、职责职能等；3. 积极争取相关部门和单位的支持，提供调查所需的资料和人员；4. 比较分析历年财务报表和重要经济数据，查找存在的异常现象和问题。
（二）核算和分析数据1. 对被审计单位的财务数据进行核算，确保数据的准确性和真实性；2. 分析财务数据的变动情况，查找可能存在的违规问题，并进行深入调查；3. 分析财务数据与经济数据的关系，查找可能存在的违规问题。
（三）审计和检查1. 对被审计单位的预算执行情况进行审计和检查，查找可能存在的违规问题；2. 对被审计单位的资金来源和使用情况进行审计和检查，查找可能存在的违规问题；3. 对被审计单位的重大资产和重要工程进行审计和检查，查找可能存在的违规问题；4. 对被审计单位的行政决策程序进行审计和检查，查找可能存在的违规问题。
离任审计方案范本三则
离任审计方案离任审计方案 (一)根据***组织部门4月份办公会议安排，决定对4月份调整的****任职期间的经济责任情况进行审计，根据审计工作相关的规定，特订以下审计方案。
一、审计目的通过对***长任职期间的资产管理、资金往来、资金收支的真实性、合规性的审计，正确评价任期经济责任的履行情况，从而进一步规范的管理行为。
二、审计对象和审计期间审计对象:****审计期间: 20xx年3月—20xx年4月20xx年6月—20xx年4月20xx年3月—20xx年4月20xx年4月—20xx年4月20xx年8月—20xx年4月三、审计内容1、费用报销方面是否合规,有无超预算执行的现象,2、物资差价款的收取是否按程序要求办理,交款是否及时，原始凭证是否齐全,3、烟叶生产专用物资管理手续是否齐全,报账是否及时,签字是否有代签现象,账账、账实是否相符,4、资产管理是否建立固定资产、低值易耗品明细账，是否账账、账实相符,是否有擅自处置资产情况,5、是否建立固定资产、低值易耗品、往来、包装物、材料物资、库存商品明细账,6、是否将以下单据整理归档,(1)司磅员存留的过磅单及烟叶收购清单,(2)仓库保管的出、入库单和数量帐、调拨单、盘点表、成包验收入库单、质量认可卡及其它票据,(3)微机操作员的收购发票及日报表、月报表,(4)付款员的现金帐、付款凭证及报表,7、被审计企业领导人员廉洁自律情况,8、财务专用章和烟站专用章是否按照规定放置和使用,四、审计成员审计组组长:***审计组成员: ***五、审计时间:20xx年4月24日至5月10日六、审计步骤:1、听取汇报2、实施审计3、编写审计底稿4、汇总分析5、撰写审计报告6、和被审单位交换意见并签字。
七、工作要求为了提高审计工作质量，保证审计结果的客观公正，有效控制审计风险，对审计工作提出要求:1、严格遵守审计职业道德规范，认真完成好审计任务，做到审计结论事实清楚，证据充足，理由充分，评价客观。
2024年某同志离任审计工作方案(二篇)
2024年某同志离任审计工作方案一、背景介绍：随着时代的发展和社会的进步，同志群体的保障和权益得到了广泛认同和尊重。
为了进一步确保同志权益的平等和保护，2024年某同志离任审计工作方案制定。
二、目标和任务：1. 目标：通过审计工作，确保同志在离任过程中的权益得到保护和尊重。
2. 任务：(1) 梳理法规政策：详细梳理相关的法律法规和政策文件，对同志离任审计工作进行明确规定和指导。
(2) 建立制度机制：研究制定同志离任审计的制度机制，明确审计的程序和工作责任。
(3) 审计资源准备：调配专业审计人员，确保有足够的资源完成审计工作。
(4) 指导同志离任程序：制定详细的程序指引，指导同志进行离任的流程和操作。
(5) 问题调查和解决：对可能存在的问题进行调查和解决，保障同志在离任过程中的权益。
三、工作计划：1. 梳理法规政策：对国家相关法律法规和政策文件进行梳理，并形成明确的工作指引。
2. 建立制度机制：研究制定同志离任审计的制度机制，包括审计的程序、工作责任和配套制度。
3. 审计资源准备：调配专业审计人员，确保足够的审计资源，包括人员、技术和设备。
4. 指导同志离任程序：制定详细的离任程序指引，包括申请、审核、审计、交接等环节。
并组织培训活动，提高同志离任的意识和能力。
5. 问题调查和解决：建立问题反馈和解决机制，对同志离任过程中的问题进行调查，并及时解决。
四、工作重点：1. 审计程序的规范：严格按照法规政策和制度机制进行审计工作，确保程序的规范性和清晰性。
2. 权益的保护：保障同志在离任过程中的权益，特别关注可能存在的歧视和损害。
3. 协调与沟通：加强与相关部门和同志权益组织的沟通与协调，共同推进审计工作。
4. 问题的调查解决：对于发现的问题，要及时展开调查并解决，保障同志在离任过程中的合法权益。
五、组织保障：1. 协调机构：成立同志离任审计工作领导小组，负责协调工作各方面的问题。
2. 人员配置：调派专业审计人员参与同志离任审计工作，确保工作的专业性和高效性。
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离任审计工作方案>方案一：xxx乡第八届村民委员会换届选举离任审计工作方案为切实加强对集体财务管理和监督，正确评价村干部的任期经济责任，把我乡村干部离任经济责任专项审计工作落到实处，根据《 xxx人民政府办公室关于印发第八届村民委员会换届选举工作实施方案的通知》（黔府办发【20xx】74）号精神，结合我乡村集体财务管理工作实际，特制定本方案。
一、审计目的通过专项审计，进一步加强村干部党风廉政建设和农村基础组织建设，维护集体经济组织和农民切身利益，进一步健全和完善村务公开和民主管理制度，推动我乡农村财务管理工作规范化和制度化建设，进一步提高农村经济审计工作的透明度，真确评估村干部在任期内的工作业绩和经济责任，确保第八届村居委会换届选举工作顺利进行。
二、审计对象村干部财务专项审计工作的主要对象是行使村集体财务审批权和参与村级经济活动决策的村两委成员。
三、审计内容1、集体资产的管理使用情况；2、财务预决算；3、财务收支；4、生产经营；5、项目建设的发包管理；6、集体的债权、债务；7、上级划拨或接受社会捐赠的资金；8、物资使用；9、其他需要审计的事项（包括集体土地征用补偿费、集体资产经营所得、村内""一事一议筹款、新型农村合作医疗、政府发放到村到户的各项补贴资金和物质等事项）；10、农民群众要求审计的其他热点问题。
四、审计依据主要依据《村集体经济组织财务制度》、《xx省村级财务管理暂行办法》、《农村集体经济组织审计规定》、《xx省农村集体资产管理条例》等法律法规进行审计。
五、审计范围审计时限为20xx年1月1日以来的村财务收支及有关经济活动，必要时可根据具体情况追溯和延伸。
六、审计方式主要由乡人民政府组织审计小组对各村财务进行审计，并将审计结果进行公示，五天内对公示结果无异议的，维持原审计；若对公示结果存有异议，则由乡审计小组报县审计小组重新进行审计。
七、审计时间从20xx年9月10日开始，至9月25日结束。
各乡要根据所制定的换届选举工作实施方案的时间、期限，排出审计时间表，确保村财务审计工作在正式选举前全面完成。
八、审计要求1、乡审计小组实施审计要以会计制度和财经法规为依据，严格按审计程序办事。
认真做好审计笔录，全面收集审计证据，做到严肃认真、客观公正、实事求是、一丝不苟，不得主观臆断、马虎了事。
2、审计人员在审计工作中要廉洁奉公，不准吃拿卡要，不准借机刁难，不准故意泄露审计事项，以保障高标准、高质量完成审计工作。
3、审计报告经审计小组全体成员讨论后，要与审计对象见面，征询审计对象的意见。
如审计对象提出不同意见的要进行复核，复核属实的应予纠正，复核无误后应向审计对象作出解释。
4、审计小组审计结束后，应根据审计结果及时撰写审计报告，并作出审计决定或审计意见，于9月23日前将审计工作>总结及情况统计表报送县审计工作领导小组办公室（县农业局农经站）。
九、组织领导根据县委、县政府和县村级换届领导小组工作安排，县农业局及相关部门负责全县业务指导，乡人民政府组织乡纪委、农推、财政及村财务代管等相关部门人员组成审计小组开展村委会换届村财务审计工作。
由于换届选举工作时间紧，任务重，各乡要加强领导，制定具体审计工作方案，精心组织安排，明确人员责任分工，及时部署开展专项审计。
县成立领导小组及审计工作组，领导小组办公室设在县农业局农经站。
在审计过程中，要严格审计工作纪律，规范审计操作程序。
在对村干部进行审计和确定经济责任时，要坚持实事求是、客观公正的原则，既要找准问题，又要肯定成绩，分清前任与现任、个人与集体、失误与舞弊等责任的界限。
在提出处理建议和审计决定时，要广泛听取群众意见，既不能放纵违纪违法行为，又不能单纯脱离实际情况找问题，挫伤干部的积极性。
在审计中查出党政机关干部和村干部侵占集体资产和资金、铺张浪费等给集体造成损失的，要责令其如数退还和赔偿，并由纪检监察机关给予有关责任人党纪政纪处分；涉嫌犯罪的，应当移交司法机关依法追究当事人的法律责任。
审计结束后，审计结果要向全体村民公开。
十、工作安排（一）准备阶段（9月10日——15日）1、建立审计领导工作机构为切实加强对全县村干部离任审计工作的指导，县乡要建立相应的工作指导机构负责日常工作，各乡(镇）审计工作小组要在9月15日前建立，列出审计>计划，并报送县村级离任审计小组办公室，要求有审计工作组主要负责人的联系电话。
2、制定具体审计实施方案各乡要结合各村实际，制定具体的、行之有效工作方案。
各乡的审计方案务必于9月15日前报送县村级离任审计小组办公室。
（二）实施阶段（9月15日——9月21日）根据审计方案中所确定的范围和步骤，由各乡审计小组开展审计工作。
对群众意见大，要求县级部门审计的由县级组织人员进行审计。
1、进行初步调查，收集有关资料；2、总体评价村级财务运行情况；3、审查有关资料和经济活动，收取有关审计证据；4、做好审计工作记录；5、整理汇总审计工作底稿；（三）总结、公示、上报阶段（9月22日——9月25日）各乡在审计工作结束后，要对审计工作进行全面总结，对审计事项作出客观、公正的评价，撰写和提出审计报告，并作出审计决定，建立审计档案等。
同时，将审计结果在乡、村所在地政务、村务公开栏予以公示。
各乡在完成全部村干部离任财务审计工作后，务必将审计>工作总结和审计情况统计表于9月23日前报送县第八届村委换届离任审计小组办公室，由审计小组办公室整理后报送县第八届村委换届领导小组办公室和省、州业务主管部门。
方案二：站长离任审计方案根据县局（分公司）4月份办公会议安排，决定对4月份调整的烟叶工作站站长任职期间的经济责任情况进行审计，根据审计工作相关的规定，特订以下审计方案。
一、审计目的通过对烟叶工作站站长任职期间的资产管理、资金往来、资金收支的真实性、合规性的审计，正确评价任期经济责任的履行情况，从而进一步规范烟站的管理行为。
二、审计对象和审计期间审计对象：西村烟叶工作站站长：陈百清段村烟叶工作站站长：姚合群仁村烟叶工作站站长：唐万民果园烟叶工作站站长：席东峰西阳烟叶工作站站长：古庆辉审计期间： 20xx年3月—20xx年4月20xx年6月—20xx年4月20xx年3月—20xx年4月20xx年4月—20xx年4月20xx年8月—20xx年4月三、审计内容1、费用报销方面是否合规？有无超预算执行的现象？2、物资差价款的收取是否按程序要求办理？交款是否及时，原始凭证是否齐全？3、烟叶生产专用物资管理手续是否齐全？报账是否及时？签字是否有代签现象？账账、账实是否相符？4、资产管理是否建立固定资产、低值易耗品明细账，是否账账、账实相符？是否有擅自处置资产情况？5、是否建立固定资产、低值易耗品、往来、包装物、材料物资、库存商品明细账？6、是否将以下单据整理归档？（1）司磅员存留的过磅单及烟叶收购清单？（2）仓库保管的出、入库单和数量帐、调拨单、盘点表、成包验收入库单、质量认可卡及其它票据？（3）微机操作员的收购发票及日报表、月报表？（4）付款员的现金帐、付款凭证及报表？7、被审计企业领导人员廉洁自律情况?8、财务专用章和烟站专用章是否按照规定放置和使用？四、审计成员审计组组长：杨社军审计组成员：魏秋林李留群王龙五、审计时间：20xx年4月24日至5月10日六、审计步骤：①听取烟站汇报，②实施审计，③编写审计底稿，④汇总分析，⑤撰写审计报告，⑥和被审单位交换意见并签字。
七、工作要求为了提高审计工作质量，保证审计结果的客观公正，有效控制审计风险，对审计工作提出要求：1、严格遵守审计职业道德规范，认真完成好审计任务，做到审计结论事实清楚，证据充足，理由充分，评价客观。
2、严格遵守审计程序和审计纪律。
按照审计方案确定的内容，依法开展审计，取得审计证据。
严格遵守审计纪律，保守审计秘密。
3、加强基础工作管理，要求每天审计工作结束后记审计日志，审计事项结束出具审计工作底稿，强化过程控制，提高审计质量，明确审计责任，防范审计风险。
方案三：离任审计实施方案一、离任审计程序1、审计准备阶段：一要取得离任审计委托，应及时取得董事会或其他权力机构的书面授权或委托书，依据集团企业的有关制度开始实施审计工作。
集团企业董事会和领导层对审计任务的布置与大力支持，是顺利实施离任审计的前提。
二要做好审前调查，要分析任期内历年审计资料及结论，以便整合审计资源、提高工作效率。
三要制定审计方案，方案要把握目标，突出重点，对具体步骤、人员分工及审计方法，以及是否延伸对被审企业下一级企业进行审计等内容应当明确。
四要下达审计通知书，在通知书中应向被审企业说明本次审计的时间、范围、方式（送达或就地审计），并提出需配合工作的具体要求，例如准备好财务帐册、凭证、报表及相关合同资料等。
2、审计实施阶段：一是要召开审计进点会，讲明审计目的和要求，听取情况介绍，并取得被审企业对所提供资料的真实性与合法性所作出的书面承诺。
二是组织审计查账，在审阅、核对、调节、盘点和调查的基础上，将账面审查的结果与收集的账外证据结合起来进行分析。
3、撰写离任审计报告：在整理工作底稿、征求意见后要撰写好离任审计报告，并向委托方及有关单位出具离任审计报告。
离任审计报告撰写的内容及要素和其他审计项目一样，区别在于离任审计报告反映的审计客体是"企业负责人"，其作用是为集团企业考核、任用管理人员提供依据。
报告中要高度重视对离任者任期经济责任进行合理评价，这部分内容对于被审计企业和离任者来说较为敏感，也是离任审计成果的综合体现。
如何恰当进行审计评价，要把握好以下四个原则：（1）客观公正原则。
一切从实际出发，以法规制度为准绳，以资料事实为依据，实事求是地作出评价。
对问题要结合客观条件进行分析，不能简单地以表象论功过、断是非，并注意有无潜亏和短期行为。
在审计报告中应尽量使用量化指标和对比的方式说明企业经营状况，用写实的表述客观反映企业对外投资、偿债能力等方面情况，不用感情色彩浓的词语，切忌做无审计依据的随意评价。
（2）谨慎性原则。
审什么就评什么，要有针对性。
审计证据不足或不太清楚的事项不要做评价，超出审计范围的事项不予评价。
评价措辞要恰当，有分寸。
（3）责权分清原则。
对所发现的问题，结合企业所处的经营环境与政策影响面，实事求是地剖析问题产生的主、客观原因，明确前任与现任责任，分清直接与间接责任，主观与客观责任，集体与个人责任。
（4）突出重点原则。
要抓住主要问题进行评价，事无巨细、评价过长，会影响审计报告的效果。
二、离任审计内容1、检查内部控制：检查被审计企业的内部控制，既是离任审计的重要内容，也是进一步确定审计重点的必要前提。
检查一个企业是否建立了行之有效的内部控制制度，一是参照有关规范性文件确定该企业内控制度模式，二是检查该企业内控的现状和健全性，三是测试该企业内控的有效性（即符合性测试），四是根据测试结果对企业内部控制予以评价。