PLN_海波龙预算编制系统概念培训
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财务预算编制培训
财务预算调整与优化
预算调整原则
在预算执行过程中，如遇 重大市场变化或企业战略 调整，需及时调整预算方 案。
预算优化方法
通过分析预算执行情况， 找出存在的问题和不足， 采取有效措施进行优化。
预算考核与激励
将预算执行情况与部门、 个人的绩效考核挂钩，激 励员工积极参与预算管理 。
持续改进
通过不断优化预算管理流 程和方法，提高预算管理 水平，为企业发展提供有 力支持。
财务预算分类
总结词
财务预算可以根据不同的标准进行分类，如按编制时间 可分为长期预算和短期预算，按内容可分为总预算和专 项预算。
详细描述
根据编制时间，财务预算可分为长期预算和短期预算。 长期预算通常覆盖3-5年或更长时间，而短期预算则覆 盖一年或更短时间。长期预算侧重于战略规划和预测， 而短期预算则关注具体执行和操作。
02 实践操作
提供实际数据和案例，让学员动手操作，提高实 际操作能力和问题解决能力。
03 互动讨论
鼓励学员提问、分享经验和心得，促进交流和学 习。
02
财务预算基础知识
财务预算概念
总结词
财务预算是组织或个人对未来一定时期内的收入和支出做出的事先安排，是财务管理的重要组 成部分。
详细描述
财务预算是一种计划和控制工具，用于预测未来一定时期内的资金流动情况，帮助组织或个人 合理安排资金，实现经济目标。它反映了组织或个人的战略规划和经营计划，为决策者提供有 关收入、支出、现金流和财务状况的详细信息。
通过分析资产负债表，可以了解企业 的资产结构、偿债能力和股东权益等 方面的信息。
资产负债表编制步骤
按照流动资产、固定资产、无形资产 等项目分类，逐项填列数据，并计算 出资产总额和负债总额。
PLN-海波龙预算编制系统概念培训
举例：
预算管理 员
预算分 析员
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第24页，共29页。
数据访问安全性
任务列表安 全性
数据表单 安全性
维值安全 性
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进入下一个未完成任 务
第22页，共29页。
任务列表 选择可以访问的任务列表 在浏览 窗口查 看任务
浏览任务列表明细
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控制用户访问 数据的权限
第23页，共29页。
销售部
2008 板材
数据
元数据
2008年1月份销售部销售板材的销售收入预算为3689.00
©2005 HAND Enterprise Solutions Co., Ltd. Confidential Not For Public.第5页，共29页。源自Hyperion维度的划分
维度
Account（科目）
Skip N/A
Exchange Rate Type Average
Data Type Currency
Flow
N/A Average
Currency
Balance
None Ending
Currency
Balance
None Ending
Currency
Balance
预算编制培训(2024)
非重点支出。
2024/1/29
预算调整程序
由预算执行单位提出申请，经过上 级主管部门审批后，报财政部门备 案并执行。
预算调整注意事项
严格控制预算调整的频次和幅度， 避免频繁调整对预算执行造成不良 影响。
19
预算执行情况分析
预算执行率分析
计算预算执行率，评估预算执行 的进度和效果。
预算差异分析
对实际执行与预算之间的差异进 行分析，找出原因并提出改进措
进行分配。
2024/1/29
优点
能够消除历史预算中的 不合理因素，提高预算
分配的合理性。
缺点
适用范围
工作量大，需要对每项 支出进行深入分析和评
估。
8
适用于项目预算、部门 预算等需要详细评估和
分配的预算类型。
增量预算法
基本思想
在上一期预算执行结果的基础 上，根据本期预算的实际变动
因素进行调整。
优点
简单易行，工作量小。
等各个方面。
合理性原则
预算编制应基于充分的市场调 研和科学的预测，确保预算目
标的合理性和可行性。
一致性原则
预算编制应与企业的长期发展 战略和短期经营目标保持一致
，确保预算的导向作用。
可操作性原则
预算编制应细化到各项具体指 标和措施，便于执行和监控。
2024/1/29
5
预算周期与流程
预算周期
企业通常按照年度进行预算编制，同时结合中长期发展规划，形成滚动预算周 期。
2024/1/29
缺点
可能导致预算分配的不合理， 无法消除历史预算中的不合理 因素。
适用范围
适用于相对稳定的预算项目， 如日常运营费用等。
9
2024/1/29
预算调整程序
由预算执行单位提出申请，经过上 级主管部门审批后，报财政部门备 案并执行。
预算调整注意事项
严格控制预算调整的频次和幅度， 避免频繁调整对预算执行造成不良 影响。
19
预算执行情况分析
预算执行率分析
计算预算执行率，评估预算执行 的进度和效果。
预算差异分析
对实际执行与预算之间的差异进 行分析，找出原因并提出改进措
进行分配。
2024/1/29
优点
能够消除历史预算中的 不合理因素，提高预算
分配的合理性。
缺点
适用范围
工作量大，需要对每项 支出进行深入分析和评
估。
8
适用于项目预算、部门 预算等需要详细评估和
分配的预算类型。
增量预算法
基本思想
在上一期预算执行结果的基础 上，根据本期预算的实际变动
因素进行调整。
优点
简单易行，工作量小。
等各个方面。
合理性原则
预算编制应基于充分的市场调 研和科学的预测，确保预算目
标的合理性和可行性。
一致性原则
预算编制应与企业的长期发展 战略和短期经营目标保持一致
，确保预算的导向作用。
可操作性原则
预算编制应细化到各项具体指 标和措施，便于执行和监控。
2024/1/29
5
预算周期与流程
预算周期
企业通常按照年度进行预算编制，同时结合中长期发展规划，形成滚动预算周 期。
2024/1/29
缺点
可能导致预算分配的不合理， 无法消除历史预算中的不合理 因素。
适用范围
适用于相对稳定的预算项目， 如日常运营费用等。
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2023全新精品预算编制培训ppt (3)
谢谢观看
预算编制实务操作
销售预算应包括产品种类、销售数量、销售价格、销售费用等详细信息，并按照时间序列进行合理安排。
在制定销售预算时，需要考虑市场需求、竞争状况、产品定价策略等因素，以确保预算的合理性和可行性。
销售预算是整个预算编制的起点，需要结合市场调研、历史销售数据和未来销售预测等因素进行制定。
生产预算是在销售预算的基础上，根据产品种类、销售数量和生产能力等因素进行制定的。
预算编制技巧与策略
确保收集的数据来源可靠，数据准确无误，以提高预算编制的准确性。
收集准确数据
制定详细的预算计划，包括各项费用、支出和收入，以便更好地控制预算。
制定详细计划
定期审查预算执行情况，及时调整预算，以适应实际情况的变化。
定期审查与调整
根据项目或业务需求，对资源与费用进行优先级排序，确保重点领域的投入。
总结词
总结词
采购预算是预算编制中的重要环节，通过对原材料市场价格、供应商报价等方面的预测，为公司的采购成本和库存管理提供依据。
详细描述
某公司在编制采购预算时，首先对原材料市场进行了深入的分析和预测，了解了市场价格和供应状况。然后，根据生产预算和原材料需求预测，制定了具体的采购计划和目标，包括采购量、采购成本、供应商选择等指标。同时，公司还制定了相应的库存管理措施，以确保原材料的供应和库存的合理性。
对预算超支的责任进行追究，找出原因并采取措施，避免类似问题再次发生。
追究责任
预算编制案例分析
总结词
销售预算是预算编制中的重要环节，通过对市场需求的预测和销售策略的制定，为公司的收入和利润目标提供支持。
详细描述
某公司在编况。然后，根据市场分析结果和公司销售策略，制定了具体的销售目标和计划，包括销售量、销售额、销售费用等指标。同时，公司还制定了相应的销售策略和措施，以确保销售目标的实现。
PLN-海波龙预算编制系统概念培训教材
Hyperion维度的划分
维度
Account（科目）
Currency（货币） Year（年度） Period（期间） Entity（实体） Scenario（场景） Version（版本） Customer（用户自定 义维） Attribute（属性维）
主要含义
• 主要参考现行财务系统中的Account成员，但根据预算及管理需求进 行了精简，同时也增加了部分用于计算的科目和管理数据科目
一季度
175 75
75
50
三月份
150
75
二月份
一季度现金余额 资产 100
50
一月份
一季度收入汇总 收入
期间汇总计算
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数据计算 ➢ 维层次计算（其他维与科目维一致） ➢ 维公式计算 ➢ 业务规则计算
Parent
6.67
Member 1 (+) 10
30
Member 2 (+) 20
5
Member 3 (-) 25
25
200
Member 4 (*) 40
40
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父辈(Parent) 同辈(Siblings)
子辈(Child)
年度 第一季度 第二季度 4月
祖辈(Ancestors) 后辈(Descendants)
科目类型与期间汇总计算
产品
54565 35709
预算编制培训课件
预算编制培训课件
目录
• 预算编制基本概念与原则 • 预算编制方法与技巧 • 预算编制中常见问题及解决方案 • 预算执行、监控与调整策略 • 预算考核、评价与激励机制设计 • 现代信息技术在预算编制中应用
01
预算编制基本概念与原 则
预算定义及作用
预算定义
预算是企业未来一定时期内经营 、资本、财务等各方面的收入、 支出、现金流的总体计划。
，为管理层提供决策依据。
建立预警机制
设定预算执行的预警线，当实际 支出超过预警线时，及时发出预 警信号，提醒相关部门采取措施
。
预算调整条件及程序
1 2
明确预算调整条件
在预算编制时，应明确预算调整的条件和范围， 如市场环境发生重大变化、企业战略调整等情况 下允许进行预算调整。
制定预算调整程序
建立规范的预算调整程序，包括申请、审批、执 行等环节，确保预算调整合规、有序进行。
预算周期与流程
01
02
03
04
预算编制
根据预算目标，结合实际情况 ，编制各项预算。
预算执行与控制
按照预算编制的计划和要求， 执行预算并加强过程控制。
预算分析与调整
定期对预算执行情况进行分析 ，发现问题及时调整预算。
预算考核与评价
对预算执行结果进行考核和评 价，总结经验教训，持续改进
预算管理。
02
大数据技术在预算编制中应用
数据收集与整合
大数据技术能够实现对海量数据的快速收集和整合，为预算编制提 供全面、准确的数据基础。
数据分析与挖掘，为预 算编制提供更加科学的依据。
预算调整与优化
大数据技术能够实时监测预算执行情况，为预算调整和优化提供数据 支持。
目录
• 预算编制基本概念与原则 • 预算编制方法与技巧 • 预算编制中常见问题及解决方案 • 预算执行、监控与调整策略 • 预算考核、评价与激励机制设计 • 现代信息技术在预算编制中应用
01
预算编制基本概念与原 则
预算定义及作用
预算定义
预算是企业未来一定时期内经营 、资本、财务等各方面的收入、 支出、现金流的总体计划。
，为管理层提供决策依据。
建立预警机制
设定预算执行的预警线，当实际 支出超过预警线时，及时发出预 警信号，提醒相关部门采取措施
。
预算调整条件及程序
1 2
明确预算调整条件
在预算编制时，应明确预算调整的条件和范围， 如市场环境发生重大变化、企业战略调整等情况 下允许进行预算调整。
制定预算调整程序
建立规范的预算调整程序，包括申请、审批、执 行等环节，确保预算调整合规、有序进行。
预算周期与流程
01
02
03
04
预算编制
根据预算目标，结合实际情况 ，编制各项预算。
预算执行与控制
按照预算编制的计划和要求， 执行预算并加强过程控制。
预算分析与调整
定期对预算执行情况进行分析 ，发现问题及时调整预算。
预算考核与评价
对预算执行结果进行考核和评 价，总结经验教训，持续改进
预算管理。
02
大数据技术在预算编制中应用
数据收集与整合
大数据技术能够实现对海量数据的快速收集和整合，为预算编制提 供全面、准确的数据基础。
数据分析与挖掘，为预 算编制提供更加科学的依据。
预算调整与优化
大数据技术能够实时监测预算执行情况，为预算调整和优化提供数据 支持。
2024版年度预算员培训课件pptx
接收项目资料→熟悉图纸及施工要 求→计算工程量→套用定额→编制 预算→审核→出具成果文件
5
预算员职业发展前景
01
建筑行业对预算员需求 量大，就业机会多
2024/2/3
02
预算员是建筑企业不可 或缺的重要岗位之一
03
通过不断学习和实践， 预算员可以逐步提升自 己的专业技能和管理能 力
6
04
优秀的预算员有机会晋 升为成本经理、项目经 理等职位，获得更广阔 的发展空间
30
预算员工作挑战与机遇
2024/2/3
挑战
预算编制的复杂性、预算审核的严格 性、预算执行的变动性等。
机遇
企业对预算管理的重视程度提升、预 算管理制度的不断完善、信息化手段 的运用等。
31
未来发展趋势及行业前景
发展趋势
预算管理将更加精细化、科学化和信息化，预算员的角色将逐渐从执行者向管理者转变。
要点
确保数据准确、合理预测未来、注重资源优化配置、关注风险控制、强化沟通 与协调。
2024/2/3
9
预算编制中常见问题及解决方案
常见问题
数据不准确、预测偏差大、资源配置不合理、风险控制不足等。
2024/2/3
解决方案
加强数据审核、提高预测准确性、优化资源配置模型、完善风 险控制机制等。
10
建筑工程预算实例分
20
合同管理与索赔处理
05
2024/2/3
21
合同类型及签订注意事项
合同类型
包括固定总价合同、单价合同、成本加酬金合同等，根据工程特点和风险分配原则 选择。
签订注意事项
明确合同双方的权利和义务，约定工程范围、质量、工期、价款等要素，注意合同 条款的严谨性和合法性。
5
预算员职业发展前景
01
建筑行业对预算员需求 量大，就业机会多
2024/2/3
02
预算员是建筑企业不可 或缺的重要岗位之一
03
通过不断学习和实践， 预算员可以逐步提升自 己的专业技能和管理能 力
6
04
优秀的预算员有机会晋 升为成本经理、项目经 理等职位，获得更广阔 的发展空间
30
预算员工作挑战与机遇
2024/2/3
挑战
预算编制的复杂性、预算审核的严格 性、预算执行的变动性等。
机遇
企业对预算管理的重视程度提升、预 算管理制度的不断完善、信息化手段 的运用等。
31
未来发展趋势及行业前景
发展趋势
预算管理将更加精细化、科学化和信息化，预算员的角色将逐渐从执行者向管理者转变。
要点
确保数据准确、合理预测未来、注重资源优化配置、关注风险控制、强化沟通 与协调。
2024/2/3
9
预算编制中常见问题及解决方案
常见问题
数据不准确、预测偏差大、资源配置不合理、风险控制不足等。
2024/2/3
解决方案
加强数据审核、提高预测准确性、优化资源配置模型、完善风 险控制机制等。
10
建筑工程预算实例分
20
合同管理与索赔处理
05
2024/2/3
21
合同类型及签订注意事项
合同类型
包括固定总价合同、单价合同、成本加酬金合同等，根据工程特点和风险分配原则 选择。
签订注意事项
明确合同双方的权利和义务，约定工程范围、质量、工期、价款等要素，注意合同 条款的严谨性和合法性。
2024年预算编制培训课件
预算编制培训课件一、引言预算编制是企业财务管理的重要组成部分，对于企业的经营决策和资源配置具有重要意义。
本课件旨在通过详细讲解预算编制的理论知识和实际操作方法，帮助财务人员提高预算编制的技能和水平，从而为企业的可持续发展提供有力支持。
二、预算编制的基本概念1.预算的定义预算是企业根据战略目标和经营计划，对未来一定时期内的经济活动进行预测、规划、控制和评价的一种管理工具。
预算编制是对企业财务活动进行预测和规划的过程，包括收入预算、支出预算和现金流量预算等。
2.预算编制的目的（1）明确经营目标：预算编制有助于企业明确经营目标，确保各项经营活动有序进行。
（2）合理配置资源：通过预算编制，企业可以合理分配人力、物力、财力等资源，提高资源利用效率。
（3）控制成本：预算编制有助于企业控制成本，降低经营风险。
（4）评价业绩：预算编制为企业提供了评价各部门和员工业绩的依据。
3.预算编制的原则（1）合法性原则：预算编制应遵循国家法律法规和政策要求。
（2）真实性原则：预算编制应真实反映企业的经营状况和财务状况。
（3）完整性原则：预算编制应涵盖企业全部经济活动。
（4）科学性原则：预算编制应采用科学的方法和手段。
（5）可行性原则：预算编制应确保预算目标的实现。
三、预算编制的步骤和方法1.预算编制的步骤（1）确定预算编制周期：企业应根据自身特点和经营需求确定预算编制周期，一般分为年度预算、季度预算和月度预算。
（2）收集和整理基础资料：企业应收集和整理与预算编制相关的各种基础资料，如历史财务数据、市场调查报告等。
（3）制定预算编制方案：企业应根据经营目标和市场状况制定预算编制方案，明确预算编制的范围、方法和要求。
（4）编制预算草案：各部门根据预算编制方案编制预算草案，包括收入预算、支出预算和现金流量预算等。
（5）审核和审批预算草案：财务部门对各部门提交的预算草案进行审核，报经企业领导审批。
（6）发布预算：企业领导审批通过的预算，由财务部门负责发布。
2024版全面预算培训ppt全新
19
预算调整条件及程序
调整条件
当市场环境、政策法规等发生重 大变化，或预算执行中出现较大
偏差时，可申请预算调整。
2024/1/30
调整程序
申请预算调整的部门需提交书面申 请，说明调整原因、金额及影响等， 经管理层审批后执行。
注意事项
预算调整应遵循公司相关规章制度， 确保调整合理、合规，且不影响公 司整体利益。
全面性原则
预算编制应涵盖企业所 有经济活动，包括经营、 投资、财务等各个方面。
可行性原则
预算编制应基于实际可 行的假设和预测，确保
预算的可执行性。
5
灵活性原则
预算编制应留有一定的 余地，以应对未来可能
出现的不确定性。
预算周期与流程
预算周期
预算编制通常按照年度进行，包括预 算准备、预算编制、预算执行和预算 评价四个阶段。
机会等。
2024/1/30
24
06
企业全面预算管理体系 建设探讨
2024/1/30
25
战略导向下全面预算管理体系构建
01
确定企业战略目标和业务计划
明确企业长期和短期发展目标，分析内外部环境，制定科学合理的业务
计划。
02
预算编制与审批
建立预算编制流程，明确预算编制责任主体，确保预算编制合理、完整。
2024/1/30
监控与调整
定期对生产成本预算执行情况进行监控，并 根据实际情况进行调整。
14
采购部门预算编制
采购计划与需求预测
根据生产计划、库存状况和市场行情制定采购计划，并进行需求预测。
供应商选择与谈判
选择合适的供应商并进行谈判，以获取最优的采购价格和条件。
采购成本预算
预算调整条件及程序
调整条件
当市场环境、政策法规等发生重 大变化，或预算执行中出现较大
偏差时，可申请预算调整。
2024/1/30
调整程序
申请预算调整的部门需提交书面申 请，说明调整原因、金额及影响等， 经管理层审批后执行。
注意事项
预算调整应遵循公司相关规章制度， 确保调整合理、合规，且不影响公 司整体利益。
全面性原则
预算编制应涵盖企业所 有经济活动，包括经营、 投资、财务等各个方面。
可行性原则
预算编制应基于实际可 行的假设和预测，确保
预算的可执行性。
5
灵活性原则
预算编制应留有一定的 余地，以应对未来可能
出现的不确定性。
预算周期与流程
预算周期
预算编制通常按照年度进行，包括预 算准备、预算编制、预算执行和预算 评价四个阶段。
机会等。
2024/1/30
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06
企业全面预算管理体系 建设探讨
2024/1/30
25
战略导向下全面预算管理体系构建
01
确定企业战略目标和业务计划
明确企业长期和短期发展目标，分析内外部环境，制定科学合理的业务
计划。
02
预算编制与审批
建立预算编制流程，明确预算编制责任主体，确保预算编制合理、完整。
2024/1/30
监控与调整
定期对生产成本预算执行情况进行监控，并 根据实际情况进行调整。
14
采购部门预算编制
采购计划与需求预测
根据生产计划、库存状况和市场行情制定采购计划，并进行需求预测。
供应商选择与谈判
选择合适的供应商并进行谈判，以获取最优的采购价格和条件。
采购成本预算
预算编制培训ppt课件
2
线下大型活动费用
3
明星品专项费用
4
时尚学院
5
产品推广项目
6
彩妆专区道具费用
7
B类路演道具费用
8
会议费
9
网络广告费用
10
部门管理费用
17年预算编制时间安排
2017年事业部计划预算编制推进表
序号
计划预算项目
责任部门
责任人
开始日期
工期
结束日期
1
销售预算
销售部
2016-11-1
15
2016-11-15
1.1
每个季度
预算财务部
2
新品买6送1试用装支持
0
0
0
0
0
每个季度
3
彩妆周
0
0
0
0
0
半年度
4
路演
0
0
0
0
0
半年度
5
沙龙
0
0
0
0
0
每个季度
6
移动巴士
0
0
0
0
0
每个季度
7
明星品贴花费用
0
0
0
0
0
每个季度
8
明星品渠道推广
0
0
0
0
0
每个季度
9
彩妆专区道具费用
0
0
0
0
0
每个季度
10
B类路演道具费用
0
0
0
0
0
每个季度
2016-11-17
Part 1
目录
1
预算编制方法和规则
2
线下大型活动费用
3
明星品专项费用
4
时尚学院
5
产品推广项目
6
彩妆专区道具费用
7
B类路演道具费用
8
会议费
9
网络广告费用
10
部门管理费用
17年预算编制时间安排
2017年事业部计划预算编制推进表
序号
计划预算项目
责任部门
责任人
开始日期
工期
结束日期
1
销售预算
销售部
2016-11-1
15
2016-11-15
1.1
每个季度
预算财务部
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新品买6送1试用装支持
0
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每个季度
3
彩妆周
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半年度
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路演
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半年度
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沙龙
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每个季度
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移动巴士
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每个季度
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明星品贴花费用
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0
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每个季度
8
明星品渠道推广
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每个季度
9
彩妆专区道具费用
0
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0
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每个季度
10
B类路演道具费用
0
0
0
0
0
每个季度
2016-11-17
Part 1
目录
1
预算编制方法和规则
2
海波龙预算培训资料
序 言
内容概要:
第一部分
Hyperion公司极其产品的简单介绍,包括该产品带给企业的现实意义
第二部分
Hyperion Essbase重要概念及管理窗口的简单介绍
第三部分 Hyperion Essbase 数据库系统结构及计算的简单介绍
7/14/2013
第一部分
Hyperion公司极其产品的简单介绍,包括该产品带给 企业的现实意义
7/14/2013
Application Manager
7/14/2013
Application Manager
登陆到该管理工具后,选择相应的应用和数据库.
7/14/2013
Essbase Database
数据库存储的四类对象
Outline Calc script Database Report script
7/14/2013
Hyperion公司的产品介绍
Hyperion Performance Scorecard ： 它是一个基于 Web 的业务分析应用程序，旨在帮助企业衡量和管理业绩。用户可 以清晰地了解企业的战略和经营责任，同时还能主动监控其行为和业绩是否符合企 业的目标。 Hyperion Business Modeling ： 通过建立和使用不同的业务模型，经理和分析人员可以对运营和财务计划进行测试， 以便进行战略决策。有助于企业优化资源并实现高效运作。 Hyperion Planning ： 是基于 Web 的预算、规划和预测的解决方案。它可以将财务和运营规划同战略计 划与目标相互结合。该解决方案能够在整个组织内推动协作式的、基于业务活动的 运营规划流程，为实现完整、闭环的规划提供一种综合的方案。 Hyperion Financial Management ： 是基于 Web 的企业级财务管理和报表解决方案，可以提供功能强大的多维分析能力。 通过提供一个可以管理全部企业财务信息并在整个企业范围内实施部署的全面财务 报表和分析系统，为企业带来非凡的投资回报率。通过这种集中、全面的财务管理 方法，企业中的所有决策者可以通力协作，既缩短了业务周期，又提高了决策能力 和企业灵活性，从而实现企业利润最大化。
内容概要:
第一部分
Hyperion公司极其产品的简单介绍,包括该产品带给企业的现实意义
第二部分
Hyperion Essbase重要概念及管理窗口的简单介绍
第三部分 Hyperion Essbase 数据库系统结构及计算的简单介绍
7/14/2013
第一部分
Hyperion公司极其产品的简单介绍,包括该产品带给 企业的现实意义
7/14/2013
Application Manager
7/14/2013
Application Manager
登陆到该管理工具后,选择相应的应用和数据库.
7/14/2013
Essbase Database
数据库存储的四类对象
Outline Calc script Database Report script
7/14/2013
Hyperion公司的产品介绍
Hyperion Performance Scorecard ： 它是一个基于 Web 的业务分析应用程序，旨在帮助企业衡量和管理业绩。用户可 以清晰地了解企业的战略和经营责任，同时还能主动监控其行为和业绩是否符合企 业的目标。 Hyperion Business Modeling ： 通过建立和使用不同的业务模型，经理和分析人员可以对运营和财务计划进行测试， 以便进行战略决策。有助于企业优化资源并实现高效运作。 Hyperion Planning ： 是基于 Web 的预算、规划和预测的解决方案。它可以将财务和运营规划同战略计 划与目标相互结合。该解决方案能够在整个组织内推动协作式的、基于业务活动的 运营规划流程，为实现完整、闭环的规划提供一种综合的方案。 Hyperion Financial Management ： 是基于 Web 的企业级财务管理和报表解决方案，可以提供功能强大的多维分析能力。 通过提供一个可以管理全部企业财务信息并在整个企业范围内实施部署的全面财务 报表和分析系统，为企业带来非凡的投资回报率。通过这种集中、全面的财务管理 方法，企业中的所有决策者可以通力协作，既缩短了业务周期，又提高了决策能力 和企业灵活性，从而实现企业利润最大化。
Hyperon全套培训资料_计划与预算_PLN4.1CMA_L18_EnterDataSmartView
© 2005 Hyperion Solutions Corporation. All Rights Reserved.
Hyperion System 9 Smart View for Office Overview
Planning
Financial Management
Hyperion System 9 Applications+
Access Planning data offline
Create ad hoc reports for Essbase Analytics databases
© 2005 Hyperion Solutions Corporation. All Rights Reserved.
© 2005 Hyperion Solutions Corporation. All Rights Reserved.
Smart View Architecture
Smart View Client
Data Source
Connection
Data Model
XML
HTTP(s)
Analytic Services Provider
© 2005 Hyperion Solutions Corporation. All Rights Reserved.
Opening Data Forms in Smart View
To open a Planning data form in Smart View, select Hyperion > Forms > Select Form
You cannot create formulas
— on read-only cells or cells that are locked — on cells that have supporting detail
Hyperion System 9 Smart View for Office Overview
Planning
Financial Management
Hyperion System 9 Applications+
Access Planning data offline
Create ad hoc reports for Essbase Analytics databases
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Smart View Architecture
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Connection
Data Model
XML
HTTP(s)
Analytic Services Provider
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Opening Data Forms in Smart View
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You cannot create formulas
— on read-only cells or cells that are locked — on cells that have supporting detail
2023全新精品预算编制培训ppt
预算与公司战略的关系
01 战略导向
预算应与公司的战略目标保持一致，通过预算的 执行和控制，推动公司战略的实现。
02 资源分配
预算分配应根据公司战略优先级进行，将有限的 资源投入到最能产生价值的领域。
03 监控与调整
通过预算监控企业运营状况，及时发现偏差并调 整，确保公司战略目标的实现。
02
预算编制流程
04
预算编制案例分析
某公司年度销售预算案例
总结词：全面分析
详细描述：该案例对某公司年度销售预算的编制过程进行了全面分析，包括销售预测、目标设 定、预算分解和实施计划等方面，旨在帮助学员掌握销售预算的编制技巧和方法。
某项目成本预算案例
总结词：精细管理
详细描述：该案例以某项目为例，详细介绍了项目成本预算的编制过程，包括成 本估算、预算审查和调整等方面的精细化管理，旨在提高学员对项目成本预算的 把控能力。
预算监控应与实际业务数 据相结合，为决策提供数 据支持和分析。
预算监控应定期进行，及 时发现和解决预算执行中 的问题。
03
预算编制技巧
如何提高预算准确性
01 收集准确数据
确保收集的数据来源可靠、准确度高，避免因数 据错误导致预算编制偏离实际。
02 制定详细计划
制定详细的工作计划，明确各项任务的时间节点 和负责人，确保预算编制按计划进行。
02 预算计划应与实际业务需求相匹配，避免资源浪 费或不足。
预算审批与调整
预算审批应由相关部门负责人 或上级领导进行，确保预算的 合理性和合规性。
预算审批过程中应充分沟通， 确保审批的准确性和效率。
预算审批后，如需调整，应按 照规定的程序进行申请和审批 。
预算执行与监控
预算管理培训教材【共36张PPT】
及费用开支的性质、目的和金额； b、对每项业务活动的所费与所得进行比较，判断各项费用
开支的合理性和优先顺序； c、根据生产经营的客观需要与一定期间资金供应的实际可
能，对各项目进行安排，分配资金，编制预算。
重点：预算的编制
1、零基预算法（二）
适用范围：历史资料不全的项目或部门、变动较大的部 门、新部门、新项目；
适用范围：历史资料较全的项目、部门
可参考计算公式：预算值＝基期值×（1＋变动率）
优点：方法简单，工作量小
缺点：承认现实的基本合理性，使基期不合理的费用开 支得以继续存在，不利于控制
重点：预算的编制
3、固定预算 ▪ 概念：以某一特定业务水准为前提所编制之预算。 ▪ 优点：编制较为简便； ▪ 缺点：实际业务水平与预算业务水平相差较大时，难以
问题提出
现有预算（或计划）不合理的原因是（限选3项）
（1） 制定过程没有充分征求基层单位意见，很多指标与实 际 情况不符。 （2） 预算（或计划）的制定是拍脑袋想出来的，没有具体 的依据，缺乏充分的信息支持和论证。 （3） 预算（或计划）的制订方法不科学。 （4） 由于存在太多不确定因素，根本无法做出合理的预算 （或计划）。 （5）现有预算（或计划）内容不全面
上述定义阐述的重点在于：
预算本身并不是最终目的，更多的是充当一种在公司战略 与经营绩效之间联系的工具。预算体系在分配资源的基础上， 主要用于衡量与监控企业及各部门的经营绩效，以确保最终实 现公司的战略目标。
预算是什么？
预算就是预测
认识误区 1
加强对预算的分析和复核，减少预算宽余。
预算难度与管理人员的努力程度成一定的正比，适当的预算难度会激发人员的工作热情，超过一定的难度限制，预算执行的难度过大，也会造成工作人员努力程度的下降
开支的合理性和优先顺序； c、根据生产经营的客观需要与一定期间资金供应的实际可
能，对各项目进行安排，分配资金，编制预算。
重点：预算的编制
1、零基预算法（二）
适用范围：历史资料不全的项目或部门、变动较大的部 门、新部门、新项目；
适用范围：历史资料较全的项目、部门
可参考计算公式：预算值＝基期值×（1＋变动率）
优点：方法简单，工作量小
缺点：承认现实的基本合理性，使基期不合理的费用开 支得以继续存在，不利于控制
重点：预算的编制
3、固定预算 ▪ 概念：以某一特定业务水准为前提所编制之预算。 ▪ 优点：编制较为简便； ▪ 缺点：实际业务水平与预算业务水平相差较大时，难以
问题提出
现有预算（或计划）不合理的原因是（限选3项）
（1） 制定过程没有充分征求基层单位意见，很多指标与实 际 情况不符。 （2） 预算（或计划）的制定是拍脑袋想出来的，没有具体 的依据，缺乏充分的信息支持和论证。 （3） 预算（或计划）的制订方法不科学。 （4） 由于存在太多不确定因素，根本无法做出合理的预算 （或计划）。 （5）现有预算（或计划）内容不全面
上述定义阐述的重点在于：
预算本身并不是最终目的，更多的是充当一种在公司战略 与经营绩效之间联系的工具。预算体系在分配资源的基础上， 主要用于衡量与监控企业及各部门的经营绩效，以确保最终实 现公司的战略目标。
预算是什么？
预算就是预测
认识误区 1
加强对预算的分析和复核，减少预算宽余。
预算难度与管理人员的努力程度成一定的正比，适当的预算难度会激发人员的工作热情，超过一定的难度限制，预算执行的难度过大，也会造成工作人员努力程度的下降
预算编制培训课件PPT(共 43张)
五、差旅费的开支范围
在课题研究开发过程中开展科学实验（试 验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发 生的外埠差旅费、市内交通费用等。差旅费的 开支标准应当按照国家有关规定执行
Page 22
国家科技风险开发事业中心
第三部分 各科目开支范围与相关要求
一、设备费----购置费、试制费、改造与租赁费 的开支范围
在课题研究开发过程中购置或试制专用仪器设备， 对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器 设备而发生的费用。专项经费要严格控制设备购置费 支出
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国家科技风险开发事业中心
第三部分 各科目开支范围与相关要求
备设费的相关要求 （一）
三、明细表的注意事项--B4、B5、B6
表B4 设备费——购置/试制设备预算明细表 表B5 测试化验加工费预算明细表 表B6 承担单位研究经费支出预算明细表 与《预算表》和《预算说明书》的对应关系
Page 11
国家科技风险开发事业中心
第二部分 填写预算申报书
四、《预算说明书》的填写
第一部分 对承担单位和相关部门承诺提供的支撑条 件进行详细说明，并针对课题实施可能形成的科技条 件资源和成果，提出社会共享的方案。
三、预算编制的方法和参与方
方法：任务——经费 经费——任务
参与各方： 课题负责人与主要研究人员 财务管理部门 科研管理部门
Page 6
国家科技风险开发事业中心
第一部分 前言
四、相关概念
概算咨询、预算评估 直接费用、间接费用、绩效支出 专项经费（国拨经费）、自筹经费（配套经费） 项目经费、课题经费
国家科技计划经费预算管理 ----课题预算编制
Page 1
课题预算编制
第一部分 前言 第二部分 填写预算申报书 第三部分 各科目开支范围和相关要求 第四部分 总体注意事项
在课题研究开发过程中开展科学实验（试 验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发 生的外埠差旅费、市内交通费用等。差旅费的 开支标准应当按照国家有关规定执行
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第三部分 各科目开支范围与相关要求
一、设备费----购置费、试制费、改造与租赁费 的开支范围
在课题研究开发过程中购置或试制专用仪器设备， 对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器 设备而发生的费用。专项经费要严格控制设备购置费 支出
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国家科技风险开发事业中心
第三部分 各科目开支范围与相关要求
备设费的相关要求 （一）
三、明细表的注意事项--B4、B5、B6
表B4 设备费——购置/试制设备预算明细表 表B5 测试化验加工费预算明细表 表B6 承担单位研究经费支出预算明细表 与《预算表》和《预算说明书》的对应关系
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国家科技风险开发事业中心
第二部分 填写预算申报书
四、《预算说明书》的填写
第一部分 对承担单位和相关部门承诺提供的支撑条 件进行详细说明，并针对课题实施可能形成的科技条 件资源和成果，提出社会共享的方案。
三、预算编制的方法和参与方
方法：任务——经费 经费——任务
参与各方： 课题负责人与主要研究人员 财务管理部门 科研管理部门
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国家科技风险开发事业中心
第一部分 前言
四、相关概念
概算咨询、预算评估 直接费用、间接费用、绩效支出 专项经费（国拨经费）、自筹经费（配套经费） 项目经费、课题经费
国家科技计划经费预算管理 ----课题预算编制
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课题预算编制
第一部分 前言 第二部分 填写预算申报书 第三部分 各科目开支范围和相关要求 第四部分 总体注意事项
预算控制培训iiqd.pptx
变动销售费用 销售佣金 其他营销费 变动销售费用总额 固定销售费用 销售人员工资 广告费 其他费用 固定销售费用总额
销售费用总额
260 000 104 000
364 000
100 000 193 000 78 000
371 000
735 000
管理费用（全部为固定成本） 行政管理人员工资 法律和会计人员工资 数据处理服务费 外部专业服务费 折旧费－房屋、设备、工具 其他费用（包括利息费用） 税金（不包括所得税） 行政管理费总额
4 000
18 600
33 100
10美元
30美元
186 000 993 000
1 179 000
2、直接人工
计件工资可按产量预算，计时工资可按单位 工时计算。
Shasta Design公司，直接人工成本预计为每 单位产品7.3小时，每小时20美元（或者每单位 产量是146美元），因此预算期6 500单位产品 的直接人工成本是949 000美元
例题P237
例：华为公司2008年生产 的A、B个产品的制造工 时分别为：4小时和6小 时，改进预算方法要求 在2009年不断减少制造 工时，有关改进预算如 表：
时间 1~3月 4~6月 7~9月
A预算 工时 4.00
3.90
3.80
B预算 工时 6.00
6.00
5.70
10~12 3.70 5.55 月
如：成本的弹性预算＝固定成本预算额 ＋（单位变动成本预算额×预
计业务量）
例题
假设某音乐会聘请了一支乐队进行演出， 报酬为20 000美元外加门票收入的5％。租用音 乐厅的费用为5 000美元外加门票收入的15％。 每200名观众需聘请一名保安人员，其成本为 80美元。广告、保险及其他固定成本总计28 000美元，票价为每张18美元。
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维公式计算
维层次顺序与维层次计算
科目 11 利润 (+) 7 毛利 (+) Level 2 3 收入 (+) 成本 (-) 费用 (-) 6 管理费用 (+) 财务费用 (+) 4 5
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175
一季度
50
三月份
75
二月份
50
一月份
期间汇总计算
一季度收入汇总
收入
一季度现金余额
资产
100
150
75
75
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维层次计算（其他维与科目维一致）
数据计算
业务规则计算
年度 父辈(Parent) 父辈 祖辈(Ancestors) 祖辈 第一季度
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同辈(Siblings) 同辈 第二季度 后辈(Descendants) 后辈
子辈(Child) 子辈
Hyperion 的维
54565
产品
35709
4680
月份
Hyperion的维与COA的段 Hyperion的维与COA的段 的维与COA
共同点： 描述数据的含义
3689.00
销售收入
数据
不同点：
预算
数据存储方式不一样
销售部 一月份 2008 板材
元数据
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预算审批流程
Not Started
First Pass
Under Review
Under Review
Signed Off
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Not Signed Off
Approved
行和列
*
行和列位于数据输入区域的深色部分。一张表单可以有很多行和很 行和列 多列。
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数据表以输入数据； 父值汇总得 出
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基于预算单元，不是基于表格提交预算数据的审批 没有内置的审批工作流，选择用户提交审批 预算单元的提交审批后，与预算单元的所有组合的数据被冻结， 只有的所有者才能修改数据 预算单元审批后，预算数据不允许修改
主要含义
• 主要参考现行财务系统中的Account成员，但根据预算及管理需求进 行了精简，同时也增加了部分用于计算的科目和管理数据科目 • 对应实际系统或预算编制中的Currency，比如说CNY、HKD等 • 财政年度 • 会计期间包括期初、四季度、十二个月、年度合计 • 组织结构维度按照预算编制的最小组织，并参考集团合并层次建立 层次关系 • 实际数与预算数 • 用于区分年度预算数据的阶段性稿本，如第一稿、第二稿、最终稿 等 • 根据预算科目编制明细的需要，设置用户自定义维，比如说产品、 物料等维度 • 对于用户自定义维和实体等维度需要用到的各种属性
4月
科目类型与期间汇总计算
Account Type Expense Revenue Asset Liability Equity Saved Assumption Variance Expense Non-Expense Non-Expense Non-Expense Non-Expense User-defined Time Balance Flow Flow Balance Balance Balance User-defined Skip N/A N/A None None None N/A Exchange Rate Type Average Average Ending Ending Ending None Data Type Currency Currency Currency Currency
进入下一个未完 成任务
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安全性
控制用户操作 系统菜单的权 限
控制用户访 问数据的权 限
系统菜单的分配
用户的角色： 系统管理员：软硬件安装、数据备份等管理 预算管理员：预算维、业务规则、表单、任务列表、安全性的设置 预算分析员：任务列表、表单的数据录入与编辑管理 预算编制员：任务列表与表单的数据录入 查看用户：查看数据，不能输入任何数据
统一管理和下发预算表单 灵活定义表单格式 规范预算表单
数据表单要素
视点
* * 视点从总体层面鸟瞰该表单的数据类型。您可以很快找到位于左上 视点 角的视点 视点字样及其所含的类型。 视点 视点中的信息是不能输入和更改的。 视点
页
* *
表单的页区域提供了一个或多个下拉列表供用户选择。用户可以决 页 定选择列表中的哪一个选项来进行表单的输入。 页区域的信息是可以通过选择下拉列表来更改表单选项的。
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Currency Non-Currency
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举例： 预算管 理员 预算分 析员
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5 200 400 6.67
Member 5 (%) Member 6 Member 7 (/) (~)
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Level 1 1 2
Level 0
比率 (~) (Label Only)
10 8 9
毛利率 % (+) 毛利 % 收入; 利润率 % (+) 利润 % 收入;
维层次计算
• 在维框架中的维值顺序决定合并顺序. • Essbase Analytics 按照从上往下计算数据.
Parent Member 1 Member 2 Member 3 Member 4 (+) (+) (-) (*) 6.67 10 30 20 25 40 50 60 70 25 40 50 60
任务列表任务列表-预算工作任务的分配
预算工作任 务列表
及时反映预算工作任务进展 管理预算工作任务的分配
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任务列表
选择可以访问的任务列表
在浏览 窗口查 看任务
浏览任务列表明细
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海波龙预算编制系统概念培训
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数据输入 数据输出 数据存 储与计 算 数据
维-多维数据库的核心
Rational Database Product
棒材 线材 板材
Time Jan Jan Feb
Revenue 54,565 35,709 4,680
COA 的段
Essbase Database
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对于不是基于父子值关系的维值计算可以通过维值公式来计算：
维公式计算
毛利率 = 毛利 /收入; 利润率 = 利润 /收入; 比如：
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处理通过维层次与维公式无法实现的计算 建立如下复杂的业务规则: 产量模型 成本计算 收入模型 图形化工具来创建规则
列维
Currency = Local
视点布局
Customer = No Customer