固定资产管理权限与授权审批

固定资产管理权限设置与授权审批制度
第一章总则
第一条为了确保我院能够顺利、稳妥地开展固定资产管理工作，按照《高校固定资产管理系统》的要求，根据《****职业学院固定资产管理办法》的有关规定。

结合我院实际运行情况，对原制度进行修订。

第二条权限设臵是根据固定资产管理情况的需要，对《高校固定资产管理系统》用户即各级各类管理人员的管理范围和业务操作权限进行的分配。

授权审批是指由有关部门按一定批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，对已申报设臵的权限的科学性、合理性进行审核并确定是否授权或授权范围。

第二章权限设置与授权审批的基本原则
第三条内部控制原则。

权限设臵与授权审批应符合内部控制制度要求，学院在进行权限设臵与授权审批时应确保不相容岗位适当分离。

第四条合理分配原则。

权限分配合理、权责得当。

权限的设臵与授权审批应结合学院管理的实际情况进行权限分配、授权、审批。

层次清晰、分布合理、范围适当，职责与权限相适当。

第五条授权最小化原则。

系统管理员和各级权限管理员应该对权限进行科学规划、严格管理。

将每个人、每个单位的权限压缩
到最小范围。

既不能让每个操作员的权限过小，影响了正常业务操作，也不能将权限授予的过大过滥。

第六条保密控制原则。

系统管理员和各级权限管理员应严格控制对单位、人员权限的管理。

每一权限都有对应的密码保护。

第七条严格授权审批原则。

每一管理权限的设臵生效应严格按照设权、申报、审批、授权、生效的程序来进行。

被授权单位和个人应认真填写权限设臵审批一览表，由固定资产管理办公室和分管院领导审批。

管理人员因岗位、职务等变动，其业务操作权限需要相应变动时，也需要按规定程序经过批准后方可予以变动。

第三章操作权限的设置与授权审批
第八条为了保障数据完整、安全、稳定，对每一单位、每一操作员都要进行操作权限的规划和分配，并严格对所授权限进行审批。

使其既能顺利进行自己的工作，又不超越自己工作所需要的范围，更不能侵害到其它数据的安全。

第九条操作权限分为单位操作权限和人员操作权限。

单位操作权限要落实到人，最终通过每一个人的操作体现出来。

第十条人员操作权限分为三级：无权操作、浏览和有权操作（添加记录、修改、删除等）。

浏览的权限是指只能进行数据的浏览、打印和查找、筛选、定位、排序等操作。

有权操作是指除了有上述的浏览权限外，还有添加、删除、修改等针对改变数据库的操作权限。

单位权限只有两种状态：有或没有此权限。

第十一条使用部门及其资产管理员的操作权限设臵与授权审
批。

使用部门资产管理员负责资产增加、变动、处臵等业务的日常管理，是资产的直接管理者。

各使用部门申报本部门的资产管理员，资产处据此填写资产管理业务操作权限设臵审批表，报国有资产领导小组审批后，由系统管理员据此进行相应权限设臵。

根据工作需要，使用部门应有的权限见附表1。

第十二条归口管理部门及归口审核人员的操作权限设臵与授权审批。

归口审核人员负责对所辖单位以及按类目分工管理的资产的增加、变动、处臵等业务进行检验审核，同时还承担着资产管理统计分析、编制表格、上报数据等管理业务，要为学院的管理决策提供依据。

学院固定资产管理领导小组确定学院归口管理部门，归口管理部门申报本部门的审核员报资产处，资产处据此填写固定资产归口审核权限审批表，报国有资产领导小组审批后，由系统管理员执行权限设臵。

归口审核部门及归口审核员操作权限设臵及审批见附表2。

第十三条财务审核部门及财务审核员操作权限及授权审批。

财务审核是把好固定资产入库的最后一关，也是最重要的一关。

财务审核是保证学院固定资产管理系统的固定资产账目与学院财务部门固定资产账目一致的最重要一步。

财务审核员由财务处确定，资产处据此填写权限设臵审批表，报固定资产领导小组批准后，由系统管理员执行。

为保证全院固定资产的账账相符、保证系统数据的权威性，财务审部门及人员应有如下权限见附表3。

第十四条系统管理员操作权限及授权审批。

系统管理员的权限设臵属特定范围的权限，这些权限涉及到《高校固定资产管理系统》基础设臵与运行的要害，这些权限的审批、授予应严格控制，只允许一至两名系统管理员拥有，且登录密码长度不少于八位，并定期更换。

系统管理员应有权限见附表4。

系统管理员及其权限应由资产管理处推荐，报国有资产管理领导小组审批后，方可执行。

第十五条特定管理人员的操作权限设臵。

特定管理人员是指学院各级各类参与固定资产管理或需要了解和掌握学院固定资产状况的管理人员。

原则是对此类管理人员授予浏览权限。

第四章资产管理权限的设置与授权审批第十六条资产管理权限是指《高校固定资产管理系统》的每一个用户所维护、监管的资产范围。

每一个资产管理员应设臵不同的资产管理权限，管理被设臵单位或特定类目的资产。

第十七条使用部门管理员一般只对本使用部门的所有固定资产有资产管理权限。

第十八条资产管理处对固定资产的十六大类进行归口审核。

第十九条财务处对固定资产的十六大类进行财务审核。

第二十条系统管理员对全院所有固定资产具有资产管理权限。

第二十一条特定管理人员的资产管理权限视其所在部门与工作需要具体设定。

第二十二条资产管理权限的设臵、授权审批程序与操作权限设臵、授权审批程序相同。

第五章附则
第二十三条本制度的解权归资产管理处。

第二十四条本制度自公布之日起执行，原《****职业学院固定资产管理权限设臵与授权审批制度》（**职院政字〔2005〕36号）同时废止。

二〇〇七年十二月十八日
附表1
使用部门及其固定资产管理员权限设置与授权审批业务范围权限授权部门审批部门
学院单位设置浏览资产管理处国有资产领导小组人员档案维护浏览资产管理处国有资产领导小组资产分类编码对照维护浏览资产管理处国有资产领导小组
精密仪器设备上网信息
浏览资产管理处国有资产领导小组维护
资产处置管理全部资产管理处国有资产领导小组账目报表全部资产管理处国有资产领导小组统计报表全部资产管理处国有资产领导小组查询全部资产管理处国有资产领导小组上报数据全部资产管理处国有资产领导小组资产清查全部资产管理处国有资产领导小组固定资产增加全部资产管理处国有资产领导小组图形分析全部资产管理处国有资产领导小组固定资产清查报表全部资产管理处国有资产领导小组资产变动管理全部资产管理处国有资产领导小组自定义报表全部资产管理处国有资产领导小组原始数据录入全部资产管理处国有资产领导小组
附表2
归口部门及固定资产审核员权限设置与授权审批业务范围权限授权部门审批部门数据字典维护浏览资产管理处国有资产领导小组人员档案维护浏览资产管理处国有资产领导小组学院单位设置浏览资产管理处国有资产领导小组统计报表全部资产管理处国有资产领导小组自定义报表全部资产管理处国有资产领导小组
精密仪器设备使
全部资产管理处国有资产领导小组用信息维护
精密仪器设备上
全部资产管理处国有资产领导小组网信息维护
归口管理部门审
全部资产管理处国有资产领导小组核
图形分析全部资产管理处国有资产领导小组账目报表全部资产管理处国有资产领导小组
资产分类编码对
浏览资产管理处国有资产领导小组照维护
上报数据全部资产管理处国有资产领导小组查询全部资产管理处国有资产领导小组
附表3：
财务审核部门及财务审核员权限设置授权审批业务范围权限授权部门审批部门
数据字典维护浏览资产管理处国有资产领导小组
精密仪器设备上网信
浏览资产管理处国有资产领导小组息维护
人员档案维护浏览资产管理处国有资产领导小组学院单位设置浏览资产管理处国有资产领导小组财务部门审核全部资产管理处国有资产领导小组统计报表全部资产管理处国有资产领导小组自定义报表全部资产管理处国有资产领导小组图形分析全部资产管理处国有资产领导小组账目报表全部资产管理处国有资产领导小组
资产分类编码对照维
浏览资产管理处国有资产领导小组护
上报数据全部资产管理处国有资产领导小组查询全部资产管理处国有资产领导小组
附表4：
系统管理员权限设置与授权审批
业务范围权限授权部门审批部门
学校单位设置全部资产管理处国有资产管理办公室人员档案维护全部资产管理处国有资产管理办公室存放地点维护全部资产管理处国有资产管理办公室业务操作权限设置全部资产管理处国有资产管理办公室管理权限设置全部资产管理处国有资产管理办公室资产分类编码对照维护全部资产管理处国有资产管理办公室数据字典维护全部资产管理处国有资产管理办公室查询浏览资产管理处国有资产管理办公室数据备份全部资产管理处国有资产管理办公室数据恢复全部资产管理处国有资产管理办公室系统运行参数设置全部资产管理处国有资产管理办公室。