整理财务分析报告范文_附件4

财务分析报告范文_附件4

整理表

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附件4：

年度财务分析报告模板

（本部和合并需分开撰写）

财务分析报告是年度财务决算报告的重要组成部分，也是国科控股撰写年度工作会议企业经营情况分析报告和全院企业经营情况年报的主要依据。各企业应高度重视，以财务指标和相关统计指标为主要依据，对本年度资产质量、财务状况、经营成果等情况进行分析说明，尤其对同比变化幅度较大的数据应予以重点分析说明，全面、客观反映企业运营特点及发展趋势。报告至少包括以下内容：

一、基本情况

（一）简介：包括公司全称、成立时间、注册资本及股东持股情况等。

（二）主营业务情况：主营业务内容及所处行业，主要产品及销量（出口额和进口额）；产品销量在同行业中排名和所占份额情况；可类比的上市公司有哪几家。如主营业务或经营方针发生重大调整，需进一步说明。

（三）纳入年度财务决算报表合并范围内的企业数量、业务范围、持股比例等。合并范围与上年不一致时，需说明增减原因。

纳入合并范围企业明细表

二、企业外部经营环境分析

（一）本企业所处行业发展态势。

（二）国家产业政策、财税政策、金融政策对企业经营的影响及效果。

三、经营情况分析

（一）业务板块分析：按业务（或子公司）板块进行详细分析，包括同比增减、预算完成情况、毛利率变化及其主要影响因素等。

营业收入和毛利率明细表（按照业务板块列示）

单位：万元或%

营业收入和净利润明细表（按照公司列示）

单位：万元或%

（二）盈利情况分析：分析盈利的质量及原因、销售净利率、成本费用利润率和净资产收益率的变化情况。出现亏损的企业需就亏损原因（如企业改组改制、产品滞销、成本费用加大、管理不善等）进行分析。

盈利情况明细表

单位：万元或%

（三）期间费用分析：对各项费用增减变化及预算完成情况进行分析。

期间费用明细表

单位：万元或%

（四）投资收益分析：各项收益占比变化、增减额变化及预算完成及原因分析。

投资收益明细表

单位：万元或%

（五）营业外收支分析：包括补贴收入各款项来源及金额、对外捐赠情况等。

营业外收支明细表

单位：万元或%

（六）缴税情况：包括有关税种和税率调整、享受各种税收优惠政策及退税返还情况。

缴税情况明细表

单位：万元或%

注：税费总额指增值税、消费税、营业税、资源税、城建税、关税、企业所得税、教育费附加及其他税费的合计总额。

（七）利润分配情况：本年宣告分派利润和实际分派利润情况。

（八）对经营业绩产生较大影响的其他方面：会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额，会计估计变更对利润总额的影响数额、其它影响业绩的主要因素。

四、资产状况分析

资产状况明细表

单位：万元或%

（一）资产情况分析：各项资产所占比重，应收账款、其他应收款、存货、长期投资、固定资产、无形资产等变化是否正常，增减原因。

（二）资产损失情况分析：包括待处理财产损益主要内容及其处理情况，政策性挂账等内容及原因，按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法，长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响。

（三）负债情况分析：长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因；逾期借款本金和未还利息情况；资产负债率变动原因。

（四）资产周转情况分析：存货周转率、应收账款周转率、总资产周转率的变化情况及原因分析。

五、现金流量情况

现金流量情况明细表

单位：万元或%

（一）经营活动产生的现金流量分析：具体情况及产生重大影响的事项。经营活动产生的现金流量净额为负数时，需重点说明情况。

（二）投资活动产生的现金流量分析。

（三）筹资活动产生的现金流量分析。

六、重要事项说明

（一）研发投入情况：本年累计研发投入金额，同比情况。

（二）固定资产投资情况：包括全年固定资产投资额及所投资的主要项目；在建项目及工程竣工决算情况。

（三）长期股权投资情况：购买、转让和处置股权投资情况。

（四）重大融资情况：发行企业债券的金额及年限等情况。

（五）或有事项情况：对外担保、抵押情况；涉及诉讼的情况及进展。

（六）境外投资和对外承包工程情况：包括累计投资、当年投资情况；主要投资项目和国家地区的分布情况。对外承包合同执行和签约情况、收入情况。

（七）年度报表审计情况：公司**年度会计报表审计报告由**会计师事务所出具，审计报告意见类型为**。

七、企业加强财务管理方面采取的主要措施及成效

八、有关工作建议

德宏州第二人民医院财务分析报告

一、单位情况

（一）基本情况

1．德宏州第二人民医院是一所集医疗、科研、教学、预防、保健、康复于一体的二级甲等医院；是德宏职业学院附属医院，保山中医药高等专科学校教学医院，德宏州医保、芒市医保定点医疗机构，芒市、瑞丽、龙陵农村医疗合作定点医疗机构。地处德宏州芒市南蚌路87号，总占地面积160亩。病床编制为300张，实际开放病床500张，病床使用率为200%。现设临床科室 13个（内一科、内二科、外一科、外二科、外三科、手术麻醉科、妇产科、中医痔漏科、精神康复科、眼耳鼻喉科、口腔科、急诊科、门诊部）及8个职能部门（党政办、总务科、信息科、医务科、护理部、感控办、人事科、财务科、审计科）。

2．我院编织人数253。实有职工人数571人，其中：在职职工人数283人；离休人员1人，退休人员139人；合同制人员288人。

3．财政供养人员核对情况

（1）财政拨款开支人员 140 人，比上年减少 1人。原因是新增退休人员4人，退休人员死亡5人。

（2）财政补助开支人员 283人，比上年增加 20 人，减少 7 人。原因是新进招考录用人员20人；退休4人，辞职2人，死亡1人。