某公司内部控制管理手册(doc 68页)

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部门： xxx

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内部控制管理手册

体系框架分册

中国石油天然气股份有限公司

二○○八年一月

目录

公司简介………………………………………………………………………………………

手册说

明………………………………………………………………………………………

1 总论…………………………………………………………………………………………

1· 1 概述………………………………………………………………………………………

1· 2 内部控制体系框架………………………………………………………………………1· 3 组织结构、职责与权限…………………………………………………………………

2 控制环境……………………………………………………………………………………

2.1 概述………………………………………………………………………………………

2.2 诚信与道德价值观………………………………………………………………………

2.3 发展目标…………………………………………………………………………………….

2.4 管理理念与企业文化………………………………………………………………………

2.5 风险管理策略…………………………………………………………………………….

2.6 董事会及下属委员会………………………………………………………………………

2.7 组织结构…………………………………………………………………………………..

2.8 权利和责任分配……………………………………………………………………………

2.9 人力资源政策与措施…………………………………………………………………………

3.10 员工胜任能力……………………………………………………………………………

2.11 反舞弊机制…………………………………………………………………………………

3 风险评估……………………………………………………………………………………

3· 1 概述………………………………………………………………………………………

3· 2 建立风险评估机制………………………………………………………………………3· 3 建立并完善风险管理体系………………………………………………………………

4 控制活动……………………………………………………………………………………

4· 1 概述………………………………………………………………………………………

4· 2 控制活动的实施…………………………………………………………………………

5 信息与沟通…………………………………………………………………………………

5· 1 概

述………………………………………………………………………………………

5· 2 信息………………………………………………………………………………………

5· 3 沟通………………………………………………………………………………………

5· 4 信息系统总体控制………………………………………………………………………5· 5 信息系统应用控制………………………………………………………………………5· 6 信息披露…………………………………………………………………………………

6 监督…………………………………………………………………………………………

6· 1 概述………………………………………………………………………………………

6· 2 持续监督…………………………………………………………………………………

6· 3 独立评估…………………………………………………………………………………

6· 4 缺陷报告…………………………………………………………………………………

附件《内部控制管理手册》（地区公司分册）编制规范……………………………………