合同管理与涉税风险规避2(1)
合同涉税风险控制内容
合同涉税风险控制内容甲方：_______________________地址：_______________________联系人：_______________________联系电话：_______________________乙方：_______________________地址：_______________________联系人：_______________________联系电话：_______________________签订日期：_______________________签订地址：_______________________第一条合同背景及目的a. 甲方与乙方在平等、自愿、公平、诚实信用的原则基础上，经友好协商，就甲方委托乙方进行涉税风险控制事宜达成如下协议。
b. 本协议旨在明确双方的权利、义务，确保涉税风险得到有效控制，保障双方的合法权益。
c. 甲方委托乙方进行涉税风险控制，乙方应按照甲方的要求，提供专业、高效的服务。
第二条涉税风险控制范围a. 乙方根据甲方提供的资料，对甲方的涉税风险进行全面评估。
b. 乙方应协助甲方制定合理的涉税风险控制方案，包括但不限于税务筹划、税务合规、税务审计等。
c. 乙方应定期向甲方汇报涉税风险控制进展情况，确保甲方及时了解相关事宜。
第三条双方权利与义务a. 甲方权利：① 甲方有权要求乙方按照协议约定，提供专业、高效的涉税风险控制服务；② 甲方有权要求乙方定期汇报涉税风险控制进展情况；③ 甲方有权对乙方的工作进行监督，并提出合理意见或建议。
b. 甲方义务：① 甲方应按照协议约定，及时向乙方提供相关资料；② 甲方应积极配合乙方的工作，确保乙方能够顺利开展涉税风险控制；③ 甲方应按照协议约定，支付乙方服务费用。
c. 乙方权利：① 乙方有权要求甲方按照协议约定，支付服务费用；② 乙方有权要求甲方提供相关资料，以便乙方开展工作；③ 乙方有权根据甲方要求，调整涉税风险控制方案。
2023实务培训 合同主要条款的涉税风险与防范
实务培训合同主要条款的涉税风险与防范1. 引言合同是商业活动中不可或缺的法律工具，它规定了各方的权利和义务。
然而，在合同的主要条款中存在着一些涉税风险。
本文将重点讨论合同中的主要条款所涉及的税务问题，并提供相应的防范措施。
2. 合同主要条款的涉税风险2.1 价款支付方式在合同中，价款支付方式的安排可能存在涉税风险。
特别是在跨境交易或涉及多个税收管辖区的情况下，合同中涉及的支付方式可能会引发合规风险和税务争议。
例如，如果合同规定了违约金支付，则需要对违约金进行合理的税务处理，以避免不必要的税务风险。
2.2 税务义务分摊合同中关于税务义务的分摊规定也可能存在风险。
一些合同可能要求一方承担更多的税务义务，而实际上这可能会导致不公平的税务负担和潜在的法律纠纷。
因此，在协商合同中的税务分摊规定时，需要充分考虑各方的实际情况和法律法规的要求，以避免涉税风险的产生。
2.3 税务合规要求合同主要条款可能涉及税务合规要求，如发票开具、税务登记和报税义务等。
如果合同中相关的税务合规要求不得当，可能会导致法律纠纷和罚款等风险。
因此，在签订合同前，各方应仔细审查合同条款并确保其符合税务合规要求，以减少潜在的税务风险。
3. 防范措施针对合同主要条款的涉税风险，是一些防范措施的建议：3.1 税务专业咨询在起草和签订合同之前，建议各方咨询税务专业人士，以确保合同条款的合规性。
税务专业人士能够对税务合规要求提供准确的建议，并帮助各方避免涉税风险。
3.2 合同审查在签订合同之前，各方应进行仔细的合同审查。
审查合同时应特别关注涉及税务的条款，并确保其符合法律法规的要求和各方的实际情况。
3.3 合规培训定期进行税务合规培训，以提高各方对税务合规要求的认识和理解。
合规培训可以帮助各方了解最新的税法变化和合规要求，并提供遵循税法的实务操作指南。
3.4 税务风险管理建立和实施有效的税务风险管理体系，包括合规审查、税务合规流程和内部控制机制等。
合同管理与合同风险规避
合同管理与合同风险规避合同管理与合同风险规避协议协议目的：本协议旨在确保合同管理的有效性和合同风险的规避，以确保合同各方的权益得到充分保障。
1. 合同管理1.1 合同定义：合同是指双方或者多方之间为了明确权利和义务而订立的书面协议。
1.2 合同管理责任：1.2.1 合同管理团队：设立专门的合同管理团队，负责合同的起草、审核、执行和归档等工作，并确保合同管理流程的顺利进行。
1.2.2 合同管理流程：制定合同管理流程，包括合同起草、审核、签署、执行、变更和终止等环节，明确各个环节的责任和流程。
1.2.3 合同管理系统：建立合同管理系统，用于存储和管理所有合同文档，并实现合同的跟踪和提醒功能，以确保合同的有效管理。
1.3 合同起草与审核：1.3.1 合同起草：合同起草应遵循法律法规和相关政策的规定，明确各方的权益和义务，并确保合同的合法性和有效性。
1.3.2 合同审核：合同审核应由专业人员进行，确保合同内容的准确性和合规性，避免合同中存在含糊、矛盾或者不合理的条款。
1.4 合同签署与执行：1.4.1 合同签署：合同签署应由合同双方或者多方的授权人进行，确保签署的合同与原始协议一致，并保存签署文件作为证据。
1.4.2 合同执行：合同执行应按照合同约定的条款进行，各方应履行各自的义务，确保合同的有效执行。
1.5 合同变更与终止：1.5.1 合同变更：合同变更应经过双方或者多方商议一致，并以书面形式进行记录，确保合同变更的合法性和有效性。
1.5.2 合同终止：合同终止应按照合同约定的条款进行，双方或者多方应履行终止程序，确保合同的合法终止。
2. 合同风险规避2.1 风险评估：在合同签署前，应进行风险评估，对可能存在的风险进行识别和评估，以制定相应的风险规避措施。
2.2 合同条款：2.2.1 清晰明确：合同条款应清晰明确，避免使用含糊、含糊或者不明确的措辞，以减少合同解释的争议。
2.2.2 风险分担：合同条款应明确各方的风险责任和风险分担方式，确保各方在合同履行过程中的权益得到保护。
财税实务合同控税：合同隐藏税收风险及案例分析(1)
财税实务合同控税：合同隐藏税收风险及案例分析（1）经济合同签定得好坏或适当与否，在某种程度上与企业的税收风险又一定的关系。
通过实践调研发现，经济合同往往是企业税收风险的隐藏之地。
一般而言，合同中隐藏两种税收风险：一是合同中的价格条款约定不当使企业多缴纳税收；二是合同中的约定条款与国家相关法律的规定相悖从而承担多缴纳的风险。
基于此分析，如果合同没有签定好，其中隐藏的税收风险除非通过双方协调一致能够进行合同的修改和修订，否则税收风险无法规避，必定要发生，给企业产生不必要的税收成本。
因此，企业在平常业务过程中签合同时务必注意合同中可能存在的潜在的税收风险，尽量在合同签定环节规避隐藏的税收风险。
下面以租赁合同合同中租赁价格的涉税风险分析，销售合同约定采购方承担销售方票据贴现息条款的税收风险分析，股权转让合同存在的涉税风险分析，合同约定企业债权转给自然人股东的账务涉税风险分析为例对合同中隐藏税收风险进行详细分析。
一、租赁合同合同中租赁价格的涉税风险分析在实践中，租赁合同价格涉及到的税收风险是：出租设备或动产的租赁价格和水电费没有与房屋的租赁价格进行分离，即没有进行租金分解而使企业多缴纳了房产税。
为了节省税负在签定租赁合同时，务必做到以下税收风险控制策略：第一，在租赁厂房或房屋时，水电费用必须与厂房或房屋的租赁价格进行分离。
因为水电费用必须与厂房或房屋的租赁价格进行分离，出租人在申报房产税时的计税依据更小，可以少申报缴纳房产税，否则水电费用要并入房产税的申报计税依据，使出租人多缴纳房产税从而增加税负。
第二，厂房或房屋和厂房或房屋之内的设备或办公设施一切租赁时，必须签定两份合同，一份是厂房或房屋合同，一份是厂房或房屋之内的设备或办公设施租赁合同，这样可以使出租人少缴纳房产税，否则厂房或房屋之内的设备或办公设施也要并入厂房或房屋租金价值作为房产税的计税依据，使出租人增加多缴纳房产税的负担。
[案例分析1：某企业租赁合同隐藏的涉税风险及应对策略] （1）案情介绍A公司系主营房地产开发业务的企业。
11税务风险管控：合同管理及涉税风险规避
财务人员如何进行合同管理及涉税风险规避第一部分合同概述一、什么是合同合同是当事人或当事双方之间设立、变更、终止民事关系的协议。
纳税人二、合同的形式（一）书面形式书面形式是指合同书、信件和数据电文（包括电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件）等可以有形地表现所载内容的形式。
1.书面合同的特征书面形式明确肯定，有据可查，对于防止争议和解决纠纷有积极意义。
税法规定：企业向股东以外的内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合以下条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可以扣除。
具体条件如下：（1）企业与个人之间的借贷是真实、合法、有效的，并且不具有非法集资目的或其他违反法律、法规的行为；（2）企业与个人之间签订了借款合同。
2.书面形式是当事人最为普遍采用的一种合同约定形式。
企业常见的未签合同的情形：（二）口头形式口头形式是指当事人双方就合同内容面对面或以通讯设备交谈达成协议。
特征：口头形式直接、简便、迅速，但发生纠纷时难以取证，不易分清责任，所以，对于不即时清结的和较重要的合同不宜采用口头形式。
例：力兴公司与宏宇公司长期存在合作关系，2016年7月10日其负责人与宏宇公司口头达成购销协议，并应宏宇公司要求先开具了发票，但钱未收货未发。
问题：力兴公司上述行为存在什么风险？存在虚开增值税发票的风险。
税法规定：《国家税务总局关于纳税人对外开具增值税专用发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第39号）规定，纳税人通过虚增增值税进项税额偷逃税款，但对外开具增值税专用发票符合以下情形的，不属于对外虚开增值税专用发票：《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号附件一：营业税改征增值税试点实施办法第四十五条增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为：纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。
取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期。
合同中的税务风险防范
史上最全：合同中的税务风险防范策略市场经济条件下，经济合同显得十分重要，是契约双方维护权益、恪守义务的依据。
企业在签订经济合同时往往只关注双方的权利、义务及法律风险，却很少关注涉税条款的描述。
经济合同中常见这样的条款“双方的纳税义务按照有关法律、法规的规定办理”，孰不知这只是一句废话，负责起草合同的律师或企业有关购销部门往往并不了解税法是如何规定的。
纳税人与税务机关的许多纳税争议均源于经济合同中涉税条款的不明确。
税收政策多如牛毛，如果经济合同中没有针对性的约定条款，一旦被税务机关认定错误，纳税人的合法权益将得不到保护。
经济合同中的税务风险主要是表现以下五方面：纳税义务的风险（税负转嫁）；纳税时间的风险（递延纳税）；税收发票的风险（合法凭证）；关联交易的风险（转移利润）；税收成本的风险（多纳税）。
为了防范经济合同中的涉税风险，必须做到以下防范策略。
一、规范合同发票条款1.明确按规定提供发票的义务《中华人民共和国发票管理办法》第二十条规定：“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
”基于此规定，企业向供应商（承包商）采购货物或提供劳务，必须在合同中明确供应商（承包商）按规定提供发票的义务。
企业选择供应商（承包商）时应考虑发票因素，选择供应商（承包商）时，对能提供规定发票的供应商（承包商）优先考虑。
2.明确供应商（承包商）提供发票的时间购买、销售货物或提供劳务，有不同的结算方式，企业在采购接受时，必须结合自身的情况，在合同中明确结算方式，并明确供应商（承包商）提供发票的时间。
合同当中常见的结算方式有以下几种：（1）赊销和分期收款方式：甲方应支付乙方货款×元整。
甲方必须在×年×月×日支付货款的（百分比），在×年×月×日前付讫余款。
（2）预收款方式：甲方应支付乙方货款×元整。
合同条款中涉税风险防范及分析(范本文)
合同条款中涉税风险防范及分析引言在商业交易中，合同起着至关重要的作用，它规范了各方的权利和义务，并为双方提供了法律保障。
然而，在合同中有时存在一些涉及税务方面的风险，如果不妥善处理，可能会导致严重的经济和法律后果。
本文将探讨合同条款中涉税风险的防范策略，并进行风险分析。
合同条款中的涉税风险1. 业务结构风险业务结构风险主要指的是合同中涉及的各项业务活动是否符合税法规定。
合同中的条款应当从税务角度进行审视，确保合同所涉及的业务结构符合税法的要求。
一旦业务结构存在问题，可能面临税务部门的处罚和涉税纠纷。
2. 财务报表风险财务报表风险是指合同所涉及的财务数据是否真实准确，并符合税法的要求。
在合同的审核和签署过程中，应当特别关注财务报表的真实性，并确保报表中的数据与税务申报一致。
否则，可能面临税务稽查和税务违法的指控。
3. 征税准备风险征税准备风险主要指在合同履行过程中，双方是否按照税法的要求进行税务准备工作。
合同中的条款应当明确规定双方在税务准备方面应承担的责任和义务，以确保合同履行过程中的税务合规。
4. 跨境交易风险对于涉及跨境交易的合同，存在一定的跨境税务风险。
双方应当合理安排合同条款，明确各自在跨境税务方面的责任和义务，并确保履行合同过程中的税务合规。
否则，可能面临跨境税务纠纷和经济损失。
涉税风险防范策略1. 寻求专业建议在起草和审核合同条款的过程中，双方应当寻求专业的税务顾问或律师的建议。
他们可以根据相关税法法规，帮助双方识别潜在的涉税风险，并提供合法合规的解决方案。
2. 明确税务责任合同中应当明确双方在税务方面的责任和义务。
例如，明确税务申报的责任由哪一方承担，明确税务合规的责任由哪一方承担等。
这样可以避免因为税务责任不明确而导致的风险。
3. 合规审计定期进行合规审计，以确保合同履行过程中的税务合规。
合规审计可以有效发现潜在的问题，并及时采取纠正措施，避免涉税风险的发生。
4. 跨境合同合规对于涉及跨境交易的合同，应当合规遵守涉税协定和相关法律法规。
买卖合同履行中的税务问题与风险防范
买卖合同履行中的税务问题与风险防范在商业交易中，买卖双方签订合同是常见且必要的步骤。
然而，在合同履行过程中，税务问题往往被人们忽视，这可能带来潜在的风险和成本。
在本文中，我们将探讨买卖合同履行中的税务问题，并提出一些风险防范的建议。
1.税务问题在买卖合同中的重要性在签订买卖合双方往往将目光主要放在商品、价格、交付方式等方面，而很少考虑到税务因素。
然而，税务问题直接关系到交易成本和风险承担。
例如，不正确地处理增值税、所得税等税务事项可能导致意想不到的损失。
2.常见的税务问题2.1增值税在涉及商品交易的买卖合同中，增值税往往是一个重要问题。
双方需要明确增值税的计税对象、税率、税额分担等细节，以避免日后因税务纠纷而产生的额外成本。
2.2所得税在涉及资产或股权转让的合同中，所得税是一个需要特别关注的问题。
双方需要清晰了解资产评估、所得税计算、税收优惠政策等内容，以确保纳税合规并最大程度地减少税务成本。
3.风险防范的建议3.1提前咨询税务专业人士在签订买卖合同之前，双方可以咨询税务专业人士，对可能涉及的税务问题进行评估和规划。
专业人士可以根据交易的具体情况提供相应的建议，帮助双方降低税务风险。
3.2明确税务条款买卖合同中应当明确约定涉及税务的条款，包括税务责任的承担、税务风险的分担、税务文件的准备等内容。
明确的税务条款有助于双方在交易中避免冲突和误解，确保合同的顺利履行。
3.3定期审查税务情况在合同履行过程中，双方应当定期审查税务情况，及时了解可能出现的税务变化，确保交易的合法合规。
如有任何税务问题，应及时与税务机构沟通并寻求解决方案。
买卖合同履行中的税务问题不容忽视，对双方都存在一定的风险和挑战。
为有效防范税务风险，双方应提前咨询专业人士，明确税务条款，并定期审查税务情况。
只有合理规划和有效管理税务事项，才能确保合同顺利履行，实现交易双方的利益最大化。
希望通过本文的阐述，能够引起广大商业领域从业者对买卖合同中税务问题的重视，从而更好地规避潜在风险，确保交易的顺利进行。
经济合同的涉税风险防范策略
经济合同的涉税风险防范策略随着经济的发展，涉税风险成为企业及个人普遍面临的问题之一、对于经济合同而言，涉税风险可能会导致合同的无效、违约、损失等问题。
因此，制定一套有效的涉税风险防范策略对于保护利益、稳定经济合同非常重要。
（一）合同审查阶段防范涉税风险1.合同对象的合规性在签订合同之前，应该对合同对象进行尽职调查，特别是对其是否具备纳税义务人资格和是否存在纳税违法行为进行核查。
如果合同对象存在涉税风险，应考虑是否与其签订合同。
2.税务合规要求的明确合同中应明确双方在合作过程中的税务合规要求，包括纳税义务和责任的划分、合作方提供的税务文件的真实性等。
同时，合同中还可以约定违约责任、相关赔偿等条款，以保证各方按照法律法规进行纳税，提高合同的履行效力。
3.税务问题的风险预测在合同审查过程中，可以请税务专家对合同涉及的税务问题进行风险评估和预测，及时发现潜在的税务风险。
这样可以在合同签订之前就对风险进行识别和防范，从而降低后期纳税风险发生的可能性。
（二）履行阶段防范涉税风险1.税务文件的保管合同履行过程中，双方应当妥善保管涉及税务的文件，包括发票、收据、财务报表、税务申报表等，并及时将相关文件备案，以便日后的查询和证明。
2.税务义务的履行双方在合作过程中应当按照法律法规的规定履行自己的纳税义务，包括及时申报税款、缴纳税款、按时开具发票等。
同时应加强内部税务管理，确保税务申报的准确、及时。
3.风险事件的应对在合同履行过程中，如发生涉税风险事件，应及时采取相应的应对措施。
例如，及时向税务部门报告、配合税务部门的调查、提交相关的证明文件等。
通过及时应对，可以降低涉税风险对合同履行的影响。
（三）纠纷处理阶段防范涉税风险1.争议解决方式的选择在纠纷处理过程中，应优先选择通过协商或者仲裁等非诉讼方式解决。
这样可以避免纠纷的进一步扩大，降低纠纷处理费用，并减少可能带来繁琐的税务事务。
2.风险评估和防范策略的制定3.合同纠纷的税务处理在处理合同纠纷时，应及时与税务部门沟通，了解纠纷对涉及的税务处理是否存在影响，并根据实际情况采取相应的措施，以避免更大的涉税风险。
企业合同涉税风险规避与财务报表涉税分析
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主讲：高 建 华
第一部分 企业合同涉稅政策及风险规避 合同财务审核的注意事项 主要合同涉税分析 购销合同 2.加工承揽合同 建设工程勘察设计合同 建筑安装工程承包合同 财产租赁合同 6.货物运输合同 仓储保管合同 8.借款合同 技术合同 10.产权转移合同
04
营业外收支项目
05
主要指标分析 通过比较分析，把与利润有关的指标进行纵向、横向的比较，通过其比率升降来发现问题。 毛利率的检查分析 成本、费用率的检查分析 销售利润率的检查分析 税负率的检查分析 案例分析
现金流量表涉税分析 钩稽关系 现金流量结构 流入、流出及净现金流量的结构分析 现金流量增减是否与净利润同步 财务指标 补充资料
关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知（国税函[2009]212号）
产权转移合同 土地使用权 股权转让（法人股转让、自然人股转让)
第二部分 财务报表涉税分析
一、资产负债表涉税分析 勾稽关系、财务指标、主要项目。 主要分析资产、负债项目的异常变动情况，通过对上期或前期资产负债表的相同项目，进行纵向或横向的比较分析，来观察该项目的数据是否有突增突减的变化，从反常数据中发现问题。 （一）资产类项目分析 1、分析流动资产结构 2、待摊费用项目 3、往来项目 4、存货项目 5、固定资产项目 6、在建工程项目 7、长期投资项目。 8、无形资产及其他资产
加工制作 （2）修理修缮 （3）印刷合同
合同类别及主要条款 范本 注意事项
01
02
03
04
建设工程勘察设计合同
工程勘察 （2）工程设计
范本
总分包案例
05
税收政策
建筑安装工程承包合同 总包、分包（2）建筑安装 装修合同
(合同)条款中涉税风险防范及分析
合同条款中涉税风险防范及分析1. 引言在商业活动中，合同是一种重要的法律文件，对于各方的权益保护起着至关重要的作用。
然而，合同中往往涉及到复杂的税务事项，如果在合同的条款设计和谈判中不注意涉税风险的防范，可能会导致双方在税务层面面临很大的法律和经济风险。
因此，本文将重点探讨合同条款中涉税风险的防范和分析。
2. 税务合规风险在合同条款中涉及到税务事项时，必须充分考虑税务合规风险。
税务合规风险即涉及税法规定的合规性问题，如果合同条款设计不符合税务法规要求或未按照法规的规定履行纳税义务，将可能面临税务违法的风险。
因此，在合同条款中需要特别关注几个方面的合规风险：2.1 税务相关义务的明确规定合同条款中应明确各方在税务方面的义务，包括但不限于纳税义务、税款计算方法、申报日期等。
合同双方需要明确各自的纳税义务，以避免因合同条款的模糊不清而导致纳税义务的责任不明确，从而引发纠纷和税务风险。
2.2 税务文件的要求在合同中，应明确双方需要提供的税务文件和文件格式。
不同的税务文件对于公司或个人的税务申报和缴税具有重要意义，因此，合同条款中应约定清楚所需的税务文件类型、要求和提供时间，以确保纳税申报的合规性和准确性。
2.3 税务风险的分摊和承担责任在涉及到税务事项的合同中，应明确税务风险的分摊和承担责任。
这涉及到合同双方在纳税义务履行过程中产生的税务争议或纳税违法行为的后果责任。
合同条款应清楚规定，各方对于涉税风险的分摊和承担责任方式，以减少纳税风险带来的损失。
3. 税务风险分析除了税务合规风险外，合同中还可能存在其他税务风险，合同双方需要进行风险分析，以找出和解决潜在的税务风险。
是一些常见的税务风险分析：3.1 税务变化风险税法和税务政策往往会随着国家和地方的经济发展发生变化，合同条款中的税务安排是否受到新税法的影响，是否需要进行相应的调整和修改，需要进行详细的税务风险分析。
3.2 跨境交易和跨境投资风险如果合同涉及到跨境交易和跨境投资，跨境税务风险将会显得更加复杂和敏感。
公司合同中的财税风险防范[1]
![公司合同中的财税风险防范[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/fa6e8a0ae418964bcf84b9d528ea81c758f52e85.png)
公司合同中的财税风险防范在日常的商业交易中，合同是各方之间约定权利和责任的重要文件。
然而，很多人往往忽视了合同中的财税风险，导致在合同履行过程中遇到了许多困难和问题。
本文将重点探讨公司合同中存在的财税风险，并提供一些防范措施。
1. 合同中的纳税义务合同履行过程中，公司需要确保自身的纳税义务得到充分履行。
在合同签订之前，应该对涉及到的纳税问题进行充分了解和咨询。
特别是在跨境交易或涉及到特殊税务政策的情况下，更应该谨慎对待。
同时，合同中应明确各方的纳税责任和义务，并约定清楚税款的计算、支付和报告等事项。
2. 合同中的税务风险与纳税义务相伴随的是税务风险。
在合同履行过程中，公司可能会面临各种各样的税务风险，如税收优惠政策变动、扣除项目的有关规定、税务审计等。
为了防范税务风险，公司需要注重合同中税务条款的设计和约定。
合同中可以明确各方对税务风险的承担责任，约定税收政策变动的适用方式，以减少不确定性。
3. 合同中的合规问题在合同履行过程中，公司需要确保自身的合规性。
不合规行为可能导致法律责任和经济损失。
因此，在合同签订和执行过程中，公司需要遵守相关法律法规和商业伦理，并确保合同内容的合法性和合规性。
如果合同中存在可能违反法律法规的条款，公司应该及时修改或删除，以避免潜在的法律风险。
4. 合同中的财务风险除了税务风险，合同中还存在一些财务风险。
例如，合同履行期间，公司可能会面临资金流不畅、收款延迟或款项被拖欠的问题。
为了防范财务风险，公司可以在合同中约定相关的付款方式和期限，并加强与合作方的沟通和协调，及时解决可能存在的资金问题。
5. 防范措施仔细审查合同条款，确保对财税风险有充分的认识和了解。
在合同中明确各方的纳税义务、税务风险承担责任和合规问题。
与相关部门和专业人士进行充分沟通和协商，获取合理的意见和建议。
不断学习和了解最新的法律法规和税务政策，及时更新合同内容。
加强内部合规培训，提高员工对财税风险的认识和防范能力。
合同条款中涉税风险防范及分析
合同条款中涉税风险防范及分析— 单位：江北区税务局专题培训—2022.08目录01合同中开具发票的条款有什么风险02如何规避虚开发票风险03合同签订中隐藏的增值税问题01Part One合同中开具发票的条款有什么风险u以下这些风险你是否遇到过？1. 本来让对方先开发票再付款，可对方就是不答应；2. 让对方开增值税专用发票，对方却开来了增值税普通发票；3. 想让对方开 13% 税率发票，对方却开来了 3% 税率的发票；4. 让合同对家开发票，结果拿来的却是第三方的发票。
【案例 】A公司与甲公司签订合同，合同签订的当事人是甲，在付款时却要求A公司将款项付给乙，并由乙来开具增值税专用发票。
（甲乙公司是控股关系）【分析 】全行业“营改增”的今天，绝对不能答应；物流、 合同流、票流、资金流“四流”清晰。
建议把乙方作为合同共同方写入合同中。
请判断：以下行为属于虚开增值税专用发票吗？A.提高收入：为了让企业的收入额增加，与另一企业商量好互相买卖，提高营业收入。
B.买发票 ：企业利润太高，请税点低的公司开些发票冲成本 。
C.母公司签合同，子公司开发票 :有些工程项目为了方便，由母公司签合同，由子公司收款开发票。
（建筑例外）D.发票品名与实际不一致。
建筑公司特殊规定： （公告 2017 年11 号）建筑企业与发包方签订建筑合同后，以内部授权或者三方协议等方式，授权集团内其他纳税人（以下称“第三方”）为发包方提供建筑服务，并由第三方直接与发包方结算工程款的，由第三方缴纳增值税并向发包方开具增值税发票，与发包方签订建筑合同的建筑企业不缴纳增值税。
发包方可凭实际提供建筑服务的纳税人开具的增值税专用发票抵扣进项税额。
发包方可以抵扣建筑企业非合同签约方增值税专用发票的条件：1. 合同签约方的内部授权文件；2. 所授权的第三方一定与建筑企业是同一集团（母子公司）；3. 发包方与承包方签合同，授权的第三方提供劳务、收款并开发票。
浅谈企业经济合同签订中的财税风险规避
浅谈企业经济合同签订中的财税风险规避企业在日常经营中，经济合同签订是一项重要的环节。
在签订经济合同的过程中，往往会涉及到各种财税风险。
为了规避这些风险，企业需要在签订合同前进行充分的准备和调查，确保合同的合法合规，最大限度地保护企业的利益。
本文将从财税风险的角度，探讨企业在经济合同签订中的规避措施，帮助企业更好地应对各种风险。
一、合同签订前的调查与准备在签订经济合同前，企业需要进行合同对象的调查与审核，以确保对方的信用状况良好，具有履约能力。
在这一过程中，企业可以利用公开渠道，查询对方的基本信息、财务状况、经营状况等，也可以通过第三方机构进行调查，获取更加全面的信息。
企业还需要对合同条款进行仔细审查，确保合同的内容清晰、权责明确，避免在合同履行过程中出现争议。
还需要审查涉税条款，确保税务风险可控。
二、合同条款中的财税风险规避在签订经济合同中，涉及到的财税风险主要包括税收规划、税务合规和税务风险。
为了规避这些风险，企业需要在签订合同时尽量避免涉及到模糊不清的税务条款，避免在未来发生争议。
企业还需要遵循税收法律法规，确保合同的合法性和合规性。
企业还可以在合同中增加相应的风险规避条款，确保在合同履行过程中能够最大限度地规避各种财税风险。
三、税务合规的内部控制在签订经济合同后，企业还需要建立健全的税务合规内部控制机制，确保在合同履行过程中能够及时发现并解决税务风险。
这包括建立完善的税务档案管理制度，确保税务相关的凭证和资料齐全、准确；建立完善的纳税申报流程，确保及时、准确地履行纳税义务；建立完善的税务风险防范机制，确保及时发现并解决可能存在的税务风险。
这些措施将有助于企业及时发现并解决税务问题，降低因税务问题而导致的损失。
四、加强合同履行过程中的税务管理在合同履行过程中，企业需要加强对合同涉税事项的管理，确保税务事项的合规性和有效性。
在履行过程中，企业需要及时了解相关税务政策和法规的变化，及时调整合同的履行方案，确保与税务政策的变化相适应。
合同主要条款的涉税风险与防范
合同主要条款的涉税风险与防范一、合同条款中蕴藏的税收风险合同中有很多条款属于涉税条款，一旦规定不当，就会产生税收损失。
对合同涉税条款的规范有利于事前税务规划，例如，某企业将闲置的厂房对外出租，如果租赁合同中没有将房租、设备租金和场地使用费合理划分，将会导致多缴房产税；合同一旦签订，履行过程中产生的纳税义务、纳税义务发生时间就已经确定，无法轻易改变。
如果不对合同事前审核进行税收风险防范，将给企业带来重大损失。
合同中主要涉税风险包括：（1）纳税义务风险。
订立合同的双方当事人，涉及到税收缴纳的问题，一旦双方签订合同，纳税义务就基本确定；但对于增值税价外税，如果约定不清，纳税义务风险就会产生。
（2）纳税时间风险。
主要涉及到递延纳税以及纳税义务发生时间的确定问题；（3）税收发票的风险。
在我国发票是企业所得税税前扣除以及增值税进项税额抵扣等税收实务中重要的有效凭证；如果不注意，就会产生税收损失。
（4）税收成本的风险。
不合理的经济安排往往会导致企业税负的增加。
（5）关联交易的风险。
企业常常通过关联交易方之间的交易来转移利润，企图少缴或不缴税款，从而产生逃税风险。
合同中这些税收风险所对应的合同主要条款如下：序号风险名称对应的合同主要条款1 纳税义务风险合同形式条款、合同价款条款2 纳税时间风险履行期限、地点和方式条款3 税收发票的风险合同形式条款、合同价款和发票条款4 税收成本的风险合同标的条款、违约金条款5 关联交易的风险合同标的条款、合同价款条款二、合同主要条款的涉税风险防范（一）合同的形式条款合同的形式条款包括合同名称、当事人基本信息、合同签章。
合同的名称在参照合同法标准名称的同时还要参考增值税的税目进行细化。
比如同样是买卖合同，买卖动产和不动产的增值税税率是不同的。
在买卖动产中如果涉及图书、水、农产品，增值税税率就与一般动产（13%）不同。
因此进行合同名称细化可以避免歧义导致不必要的风险。
合同的基本信息对正确开具增值税专用发票非常重要，因此增值税专用发票的开票信息一定要写全。
合同条款中涉税风险防范及分析正规范本(通用版)
合同条款中涉税风险防范及分析概述合同是商业活动中不可或缺的一部分，涉及到各种权益和责任的约定。
在合同的起草和执行过程中，涉税风险是一个需要重视的问题。
本文将从涉税风险的定义和分类出发，分析合同中的涉税风险，并提出相应的防范措施。
涉税风险的定义和分类涉税风险是指在商业活动中与税收相关的风险，主要由税收法规的变化、纳税人主观意愿和行为失当等因素引起。
根据涉税风险的性质和发生原因，可以分为几类：1.税收政策风险：指税收政策的变化可能给纳税人带来的不利影响。
例如，税率的变化、税法的修改等都可能对纳税人的利益产生负面影响。
2.税务处理风险：指在税务处理过程中，由于操作不当或信息不准确导致的风险。
例如，凭证填制错误、报税申报漏报等都可能导致纳税人被税务机关追缴欠税或罚款。
3.跨境交易风险：指涉及跨境交易的商业活动中可能存在的税收风险。
涉及的主要问题包括跨境税收协定的适用、转让定价的合理性等。
4.偷逃漏税风险：指主观上故意隐藏和隐瞒纳税义务，或者利用漏洞规避税法规定的风险。
例如，虚开发票、合理避税等都属于此类风险。
合同中的涉税风险在商业活动中，合同是各方之间约定权利和责任的重要依据。
因此，在合同的起草和执行过程中，涉税风险是一个需要特别关注的问题。
1.合同约定的税务处理合同中应明确约定各方在税务处理方面的权利和义务。
例如，合同中可以约定税务登记和报税申报的责任归属，明确各方在税务处理中的合作和配合。
2.合同对税收政策变化的应对合同应当考虑到税收政策的变化可能给各方带来的不利影响。
例如，可以约定在税收政策变化时，合同的解除、修改或终止等事项。
3.合同约定的跨境交易税收事项如果涉及到跨境交易的合同，应当明确合同中各方关于跨境税收的责任和义务。
例如，可以约定在跨境交易中各方应遵守适用的税收法规和税收协定。
4.风险分担和责任限制合同中应明确各方在涉税风险方面的风险分担和责任限制。
例如，可以约定在双方共同承担涉税风险时的责任分担比例，或者约定在一方由于涉税风险导致的损失由对方承担等。
企业合同管理过程中如何规避税务风险
企业合同管理过程中如何规避税务风险作者：李文芳来源：《商业文化》2021年第11期经济合同决定业务流程；业务流程决定法律关系认定；法律关系认定决定税收计算。
在交易中我们只有遵循实际交易的原则，遵守法律法规，实时把握税收征管新格局下的税收政策，才能正确地处理财务账务处理中遇到的问题。
因此，经济合同是企业控制税收风险和降低税收成本最有效的重要工具。
签订经济合同时，交易双方往往只重视双方的权利、义务及法律风险方面的条款，双方纳税义务按照有关法律法规的规定确定，却很少关注涉税条款，税企争议源于合同涉税条款的不明确。
我们在订立合同时要关注下列涉税条款。
纳税义务发生时间方面的有关条款在合同中确定的货款结算方式，是判断直接收款、赊销、预收货款模式的首要依据。
企业在合同中应当明确付款方式、时间、交货地点等信息，以便确定增值税纳税义务发生时间。
增值税纳税义务时间的确定具体可归纳为以下几种情况：直接收款方式的本质是钱货两清，采取直接收款方式的，确定好开具发票时间、收到销售款项或者可以索取销售款项凭据的时间，以发生在前的时间作为纳税义务时间。
赊销合同的基础是货物交付时间与收款时间的分离，货物发出即取得收取货款的权力，带有明显的隐形融资性质，在赊销合同应明确收款时间。
采取预收货款方式的，因为是先收款之后才发货，所以纳税义务发生时间为货物发出的当天。
有关发票的涉税条款企业在签订合同过程中要注意以下条款：一是明确供应商提供发票的时间，合同中应约定为“根据采购方实际支付金额由供货方开具发票”，而不应约定“全部款项付完后，由供货方开具发票”之类的内容，以免不能取得全额发票。
二是明确供应商应按规定提供发票的义务，不是仅注明“取得合理票据”，以避免收到与实际业务不符的发票。
在订立采购货物的合同中，如果本企业是增值税一般纳税人，一般应注明供应商必须提供增值税专用发票，以免造成因取得普通发票而损失不能抵扣的进项税额。
三是合同中必须完善当事人名称和相关信息，重大信息变更及时通知条款。
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合同管理与涉税风险规避2
[案例1]
北京桑普机械有限公司（甲）是专业生产取暖设备的企业，一般纳税人。
2004年，甲方公司采购员小王想从上海三利管件有限公司（乙）购进一批不锈钢管件，并与乙方签订了50万元的购销合同。
但是，由于乙方属小规模纳税人没有增值税发票，造成了甲方不愿购买，将合同取消了。
无奈，小王只好到处打听是否有一般纳税人生产乙公司的产品？但经多方询问，未果。
小王不得不又回来找乙方协商。
小王问：“你们是否想与我们长期合作？”
乙方：“当然想了。
”
小王：“如果想与我们合作，但因为你们属于小规模纳税人，没有增值税发票，会给我们公司增加税收负担，为了合作是否可以采取折衷的办法，你们公司把价格降低一点，如果可以，我们可以与你们长期合作，我们也就不在乎拿什么样的发票了。
”
没想到乙方一口回绝：“不行，想买就买，不想买就拉倒。
”
这可真让小王为难了。
不买，公司等着用。
买，公司有规定不能取得普通发票。
这怎么办？
就在这时，乙方的业务员突然对小王说：“不就是想要一张17%的增值税发票吗？想想办法也不是不可以。
”
小王疑惑地问：“你不是没有增值税发票吗？怎么能开出来呢？”
对方答曰：“我们的供应商都有增值税发票，我们从广东（丙）采购不锈钢时，就不让供应商给我们开发票了，让他们直接给你们开出来就可以了。
”
可是小王能这么做吗？
[分析]
我们不难看出乙方的建议是：
1．甲方与乙方签订的是采购合同；
2．甲方向乙方付货款；
3．乙方向甲方发货；
4．丙方将发票开给甲方。
合同协议模板。