会计档案管理流程

永久
会计档案销毁清册
永久
银行余额调节表
5年
财务部 会计档 案管理 员
会计档案目 录、清单
3、会计档 案交接
4、会计档 案借阅
5、会计档 案保密
银行对账单
5年
2.3会计档案的保管期限，从会计年
度终了后的第一天算起。
2.4做好会计档案的日常清洁卫生工
作，做好防潮、防火、防虫、防鼠、
防盗工作。
3.1 每年形成的会计档案，按规定应 存放在财务部，需要移交档案室的， 应编制会计档案移交清册，由经办人 员及监交人员共同签字； 3.2档案室接收、保管的会计档案， 原则上应当保持原卷册的封装，个别 需要拆封重新整理的，应当会同财务 部和经办人员共同拆封整理，以分清 责任。
5.1 严格执行安全和保密制度，不得 随意堆放，严防损毁、散失和泄密。
财务部 会计档 案管理 员 档案室 管理员
会计档案移 交清单
会计档案查 询、复印登 记表 会计档案借 阅登记表
6、会计档 案销毁
6.1 会计档案保管期满需要销毁时， 由档案室提出销毁意见，会同财务部 共同派人员进行鉴定、严格审查，编 制会计档案销毁清单，经集团公司领 导审查，报经上级主管单位批准后销 毁。销毁后，在销毁清单上签名盖 章，并将销毁情况报告主要领导。 6.2对于其中未了结的债权、债务的 原始凭证，应单独抽出，另行立卷， 由档案室保管至结清债权、债务为 止。
Q（质量）
C（成本）
T（时效） R（风险）
会计档案的 完整 会计档案的 妥善保管
及时归档整理 借阅及时归还
会计 档案 的安 全差 错、 保密 差错 档案 销毁 的差 错
3. 主要涉及部门及职责
3.1. 财务部 3.1.1. 具体负责会计档案的整理、归档、保管、交接、借阅、销毁等事
项； 3.1.2 集团财务部负责指导下属公司按照会计制度的要求管理会计档 案。 3.2. 财务部经理
财务部 经理
会计档案销 毁清册
会计档案管理流程
1. 适用范围
长城地产集团股份有限公司及其所属企业的会计档案资料管理。
2. 控制目标与关键绩效指标(KPI)
2.1确定会计档案管理过程中的步骤和事项，明确会计档案保管的责
任，加强会计档案的科学管理，保证会计档案妥善保管、有序存
放、方便查阅、严防损毁、散失和泄密。
2.2关键绩效指标：(绩效管理部分)
6.支持性文件
6.1会计档案管理流程
7.流程说明
步骤
1、会计档 案立卷、 归档、存 放
说明
1.1会计档案是指会计凭证、会计账 簿和财务报告等会计核算专业材料， 记录和反映单位经济业务的重要史料 和证据。具体包括： 1.1.1会计凭证类：原始凭证、记账凭 证、汇总凭证、其他会计凭证； 1.1.2会计账簿类：总帐、明细帐、日 记帐、固定资产卡片、辅助账簿、其 他会计账簿； 1.1.3财务报告类：月度、季度、年度 财务报告，包括会计报表、附表、附 注及文字说明，其他财务报告； 1.1.4其他类：银行存款余额调节表、 银行对账单，其他应当保存的会计核 算专业资料，会计档案移交清册，会 计档案保管清册、会计档案销毁清 册。 1.2按照会计档案管理办法，将会计 档案整理、立卷、编制序号、装订成 册、填制封面、编制会计档案目录清 单： 1.2.1会计凭证应按统一规定项目填好 封面，编制序号，装订成册，按年度 存放； 1.2.2会计账簿应按册编制序号，活页 应装订成册，并按统一规定填好账簿 启用表，经管人员一览表及账簿目录
3.2.1. 负责会计档案的总体组织、安排、协调等工作。 3.3 公司档案室 3.3.1 负责接收、保管财务部移交的会计档案。
4．流程关键控制点(CPP)
4.1会计档案的立卷、归档 4.2会计档案的保管 4.3会计档案的借阅 4.4会计档案的销毁
5． 流程责任人
5.1财务部的档案管理员及财务部经理
定期两类。定期保管分为3年、5年、
10年、15年、25年5类。
①会计凭证类
15年
②会计账簿类
总帐、明细帐、日记帐、辅助账
15年
（其中:现金、银行存款日记帐
25年
固定资产报废清理后卡片
5
年）
③财务报告类
月、季度报告（包括文字分析）
3年
年度财务报告（包括文字分析）
永久
④其他类
会计移交清册
15年
会计档案保管清册
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负责人 输出
财务部 会计档 案管理 员
会计档案目 录、清单
2、会计档 案保管
等，按年度存放； 1.2.3会计报表应分别按快报、月报、 季报、年报装订成册； 1.2.4其他会计资料应按年度进行整 理、分类、编号，并装订成册。
2.1 会计档案必须进行科学管理、妥
善保管、存放有序、查找方便；
2.2会计档案的保管期限分为永久、
财务部 会计档 案管理 员 档案室 管理员
4.1 会计档案原件原则上不得借出。 需要查询、复印会计档案的，需登记 会计档案查询、复印登记表，经财务 部经理批准，；如有特殊需要，必须 借阅会计档案原件的，需登记会计档 案借阅登记表，经财务部经理、本单 位负责人批准，并不得拆散原件、限 期归还。
财务部 会计档 案管理 员 财务部 经理