第八章销售与应收账款系统

销售管理与应收账款子系统是企业生产经营过 程的重要组成部分
• 与客户或购货机构签订销售订单，确认产品需 求信息。
• 销售系统的发货单、销售发票或委托代销发货 单新增后传递给库存管理子系统，并由库存管 理子系统据此填制销售出库单，冲减库存系统 的货物现存量；同时，从库存管理子系统获得 最新的可供销售的存货现存量。
• 向存货核算子系统传递销售出库单、销售结算
单凭证，销售结算成本自动记录到存货的成本
账中；同时，从存货核算子系统获得存货的销
售成本。
第八章销售与应收账款系统
n 销售系统录入的发票传入应收账款子系统进行 应收账款的核算。
n 采购管理子系统录入的采购发票与应收账款子 系统进行应付冲应收的核算。
n 应付账款子系统录入的采购发票、其他应付单 与应收账款子系统进行转账处理，完成应收冲 应付的核算。
凭证 审核、记账
应交税金
（总账系统）
凭证
录入收款单
核销制单 借：银行存款
（应收账款系统）
贷：应收帐款
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4、退货业务
n 发生销售退货时，销售人员填制退货通 知单，输入红字专用发票，并对该退货 单审核后据此输入红字出库单，财务部 门进行退货核算。
退货申请单录入 审核 （销售管理）
n 完成销售的日常业务处理。包括销售报价和订货、销售 出库、销售发货、销售退货、发票处理、结算等日常处 理工作。
n 完成应收账款的核算和管理。
n 包括完成应收账款业务的日常核算，全面反映企业各项债 权的时点状况，便于及时催款；
n 及时反映和监督各项赊销业务的货款收回情况，以尽量减 少坏账损失，并对可能的坏账数额进行估计；
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2．应收款管理子系统的功能模块
应收款管理子系统
系 统 初 始 设 置
发 票 等 单 据 处 理
收 款 、 退 款 单 处
票 据 管 理
合 同 管 理
核 销 和 凭 证 处 理
期 末 处 理
账 表 输 出 、 分 析
理
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三、K3中的应用流程
销售管理子系统
钩稽 （发票、出库单核对）
出库核算
凭证制作
所用系统
销售系统
销售系统 仓存系统
销售系统
应收系统
存货核算
现金系统
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二、主要功能模块
1．销售管理子系统的功能模块
销售管理子系统
系
报
销
销
统
价
售
售
初
管
订
发
始
理
单
货
设
管
处
置
理
理
销 售 出 库 处 理
销
销
账
售 退 货 处 理
售 结 算
表 输 出 分 析
收到货款
仓储部门 财务部门
退货 成本核算
销售出库单 （红字）
货物退回 仓库
销售发票 （红字）
冲销收入
退款单
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第二节 销售管理与应收账款子系 统内部结构分析
n 销售管理与应收账款子系统内部流 程
n 销售管理与应收账款子系统功能模 块
第八章销售与应收账款系统
一、销售管理与应收账款子 系统日常业务处理流程
凭证
销销
发票制单
借：应收帐款
（存货管理系统） 贷：主营业务收入
凭证 审核、记账
售售 报 订 销售发票录入
应交税金
（总账系统）
价 单 （销售管理）
凭证
单
录入收款单
核销制单 借：银行存款
（应收账款系统）
贷：应收帐款
发货通知单录 入、审核（销 售管理）
销售出库单录 入、审核（销 售管理）
销售出库单记账 制单 借：主营业务成本
其中会计科目、核算项目、凭证字、币别 、部门、职员、结算方式等资料的录入参 见总账子系统。
第八章销售与应收账款系统
1、价格资料设置
n 建立价格资料就是利用增加、修改、删除、查 询等功能建立起销售价格的详细信息，如客户 的需求信息、产品的销路信息、销货量、报价 等
n 价格资料的内容。新增一种产品价格信息时需 要录入的内容包括：购买该产品客户的代码和 名称、当前产品的代码、当前产品名称、规格 型号、计量单位、针对该产品向客户提出报价 的订货量范围、报价、提前购货期等。
n 销售与收款活动构成企业的基本业务循 环。销售与收款处理流程是企业最为重 要的业务流程。
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n 销售管理子系统属于供销链的一部分， 应收帐款子系统属于财务系统的一个子 系统，二者可以各自独立执行，完成各 自功能。由于两者有着紧密的联系，作 为一个整体结合运用可以提供更完整、 全面的企业物流业务管理和财务管理信 息，实现对企业销售活动的物流和资金 流的全面管理和核算。
n 参数设置 n 录入基础资料 n 输入期初数据 n 其他初始设置 n 启用业务系统
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（一）参数设置
1.需要设置的参数一般可以分成核算参数和 系统参数两大类。 （1）核算参数设置 系统需要设置的核算参数包括以下内容： ①启用年度和启用期间 ②核算方式 ③库存更新控制 【系统设置】-【初始化】-【销售管理】【系统参数设置】
开 客户
票
发 货
协商价格
同
时
进
行 签署订单
的
销
售
业
务
流
程
收到货物
销售部门
销售报价单 销售订单 发货通知单
支付货款
仓储部门财务部门Fra bibliotek确认销售 成本
销售出库单
销售发票
发出货物
确认收入 与应收
收款单
收到货款
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退货流程
退 客户
货
业 务
退货协商
基
本
流
程
销售部门
退货申请单
审核
销售退货单 审核
根据货物发出、发票开具的时间和处理先 后顺序的不同，可以将销售业务归纳为 几种情况：
开票发货同时进行的业务 先开票后发货销售业务 先发货后开票销售业务 退货业务
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1、开票发货同时进行的业务
销销 售售 报订 价单 单
发货通知单录 入、审核（销 售管理）
销售出库单录 入、审核（销 售管理）
销售出库单记 制单 借：主营业务成本
账（存货核算）
贷 ：库存商品
凭证
销售发票录入 （销售管理）
发票制单 借：应收帐款
凭证
（存货管理系统） 贷：主营业务收入
应交税金
审核、记账 （总账系统）
凭证
录入收款单
（应收账款系 统）
核销制单 借：银行存款 贷：应收帐款
第八章销售与应收账款系统
2、先开票后发货销售业务
应收账款子系统
销售发票 其他收款单 – 新增 其他收款单 – 审核 收款单 – 新增 收款单 – 审核
退款单 – 新增 退款单 – 审核 退款单 – 新增
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第三节 销售与应收账款 子系统初始设置
销售管理系统初始化 应收账款管理系统初始化
第八章销售与应收账款系统
一、销售管理子系统初始化
n 应收账款子系统按销售发票生成往来款凭证， 对发票进行收款结算处理，并把凭证数据传递 总账子系统。
n 向财务分析子系统提供各种分析数据。
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2 销售系统的发货单、销售发票 或委托代销发货单新增后传递给 库存管理子系统，并由库存管理 客户及购货机构 子系统据此填制销售出库单，冲 减库存系统的货物现存量；同时， 它从库存管理子系统获得最新的 可供销售的存货现存量。
构分析 第三节 销售与应收账款子系统初始设置 第四节 销售与应收账款子系统日常处理 第五节 账表输出
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第一节 销售与应收账款子 系统概述
n 销售是企业生产经营成果的实现过程， 是物料在企业内流动的终点，也是企业 经营活动的中心。当企业的销售活动与 货款的取得在时间上不一致，即销售产 品、提供劳务等而未取得销售款项时， 就形成了应收帐款。
三、销售的几个业务流程
n 普通销售业务流程
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销售与收款涉及的部门
n 客户 n 销售部门 n 仓储部门 n 财务部门
第八章销售与应收账款系统
先 客户
发
货 后
协商价格
开
票
的
销 签署订单
售
业
务
流
程
销售部门
销售报价单 销售订单 发货通知单
收到货物
支付货款
仓储部门
财务部门
销售出库单
n 能够完成有关销售分析、统计工作，打印输出各种需 要的台帐、报表，通过网络等将各种信息按照需求传 递到其他子系统。
n 建立数据传输通道，实现销售管理子系统与应收帐款 子系统之间，以及其与库存子系统、总账子系统、应 付账款子系统、存货核算子系统等的数据共享。
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二、与其他子系统之间的关系
（存货核算）
贷 ：库存商品
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3、先发货后开票销售业务
销销
售售
报 订 发货通知单录
价 单 入、审核（销
单
售管理）
销售出库单录 入、审核（销 售管理）
销售出库单 制单 借：主营业务成本
记账（存货
贷 ：库存商品
核算）
销售发票录入 （销售管理）
凭证
发票制单 借：应收帐款 （存货管理系统） 贷：主营业务收入
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