成立酸奶生产加工公司可行性报告

成立酸奶生产加工公司可行性报告
规划设计/投资分析/产业运营
报告摘要说明
随着消费者对产品健康要求的提升，以酸奶味代表的饮品越来越受欢迎。

各大乳企也是纷纷抓住这一机遇，推出各种口味、包装和功能的酸奶
产品。

从20世纪80年代酸奶开始工业化生产到现在，短短30多年的时间里，中国酸奶行业取得了突飞猛进的发展。

xxx有限公司由xxx集团（以下简称“A公司”）与xxx（集团）
有限公司（以下简称“B公司”）共同出资成立，其中：A公司出资210.0万元，占公司股份63%；B公司出资120.0万元，占公司股份37%。

xxx有限公司以酸奶产业为核心，依托A公司的渠道资源和B公司
的行业经验，xxx有限公司将快速形成行业竞争力，通过3-5年的发展，成为区域内行业龙头，带动并促进全行业的发展。

xxx有限公司计划总投资4150.43万元，其中：固定资产投资3233.47万元，占总投资的77.91%；流动资金916.96万元，占总投资
的22.09%。

根据规划，xxx有限公司正常经营年份可实现营业收入7694.00万元，总成本费用5903.48万元，税金及附加77.21万元，利润总额1790.52万元，利税总额2114.70万元，税后净利润1342.89万元，纳
税总额771.81万元，投资利润率43.14%，投资利税率50.95%，投资回报率32.36%，全部投资回收期4.59年，提供就业职位138个。

超过50%的消费者偏爱健康和营养食品。

其中，2016年果汁.酸奶和牛奶的普及率提升了2%，而酸奶在液态乳中的比重逐年增加，2016年全国乳制品销售额为3503.9亿元，其中酸奶市场规模约为1000亿，已占近三成份额。

而在消费升级趋势下，高端、优质的酸奶更容易赢得市场。

第一章总论
一、拟筹建公司基本信息
（一）公司名称
xxx有限公司（待定，以工商登记信息为准）
（二）注册资金
公司注册资金：330.0万元人民币。

（三）股权结构
xxx有限公司由xxx集团（以下简称“A公司”）与xxx（集团）有限公司（以下简称“B公司”）共同出资成立，其中：A公司出资210.0万元，占公司股份63%；B公司出资120.0万元，占公司股份37%。

（四）法人代表
姜xx
（五）注册地址
某高新技术产业示范基地（以工商登记信息为准）
（六）主要经营范围
以酸奶行业为核心，及其配套产业。

（七）公司简介
xxx有限公司由A公司与B公司共同投资组建。

本公司秉承“顾客
至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户
提供优质的服务。

公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、
诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢
得市场。

“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏
伟大业。

公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提
供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。

依托A公司的渠道资源和B公司的行业经验，xxx有限公司将快速
形成行业竞争力，通过3-5年的发展，成为区域内行业龙头，带动并
促进全行业的发展。

二、公司主营业务说明
根据规划，依托某高新技术产业示范基地良好的产业基础和创新
氛围，充分发挥区位优势，全力打造以酸奶为核心的产业示范项目。

近年来，在一二线城市街角城巷的便利店里，冷藏货架上发生着频繁
的变化—类型越来越多、口味越来越丰富的“功效性”酸奶如雨后春笋般
涌现出来，而新品类的酸奶大多价格不菲。

大型商超亦是如此，越来越多
的玩家进入这一领域，高价低温酸奶的竞争格局也在发生相应变化。

近年来，随着人民生活水平的提高，奶制品越来越受到欢迎。

其中酸
奶消费呈现越来越年轻化的趋势。

酸奶产品（包括发酵乳和乳酸菌饮料）
和普通液体乳最大的区别就是在生产过程中加入乳酸菌。

酸奶由纯牛奶发
酵而成，在发酵过程中生成了全新的质地（粘稠度和口感）、独特的风味，能够帮助人们促进肠胃的消化。

据中商产业研究院统计数据：中国酸奶产
品销售量从2013年的484万吨增加至2017年的857万吨，年均复合增长
率达14.6%，酸奶销售额从2013年的544亿元增加至2017年的1220亿元，年均复合增长率高达21%，中国酸奶产品的销售增速远高于牛奶，发展潜力巨大。

第二章公司组建背景分析
一、酸奶项目背景分析
随着消费者对产品健康要求的提升，以酸奶味代表的饮品越来越
受欢迎。

各大乳企也是纷纷抓住这一机遇，推出各种口味、包装和功
能的酸奶产品。

从20世纪80年代酸奶开始工业化生产到现在，短短
30多年的时间里，中国酸奶行业取得了突飞猛进的发展。

2016年中国酸奶行业市场规模达到1010.17亿元，市场首次突破
千亿元。

2017年牛奶销售额同比增长4%；而酸奶销售额首次超过牛奶，约为1192亿元，同比增长18%，增速远快于牛奶。

预测2018年中国酸奶行业市场规模将突破1400亿元。

随着海外文化和餐饮理念的传入，中国年轻--代很可能快速追赶
上全球酸奶的步伐，继续推高酸奶在中国的市场份额。

我国低温酸奶发展放缓，而常温酸奶异军突起，处于高速增长期。

据统计，低温酸奶在乳酸发酵奶中的份额不断下降，预计2018年份额
跌至47%。

2018年常温酸奶整体市场规模突破300亿，其中，安慕希、纯甄、莫斯利安三大品牌共占据70%~80%的市场份额。

近几年来，酸奶市场不断扩容，成为食品饮料中增长最快的品类
之一。

2017年，我国酸奶市场规模达1220亿元，首次超越牛奶的销售额。

在市场规模壮大的同时，酸奶的市场竞争也日益激烈，行业新趋
势也逐步显现。

自莫斯利安上市开创常温酸奶品类后，伊利、蒙牛等乳企相继跟进。

如今，常温酸奶品牌已达数十家，希腊酸奶、冰岛酸奶等各类常
温酸奶轮番登场，市场规模接近350亿，伊利安慕希在2017年更是突
破百亿。

但随着加入者增多，常温酸奶竞争日益激烈。

在常温酸奶快速发展的同时，受益于冷链物流系统的完善，低温
酸奶近年来也成长迅速，年复合增长率达两位数，与常温酸奶市场规
模相近，而随着低温酸奶逐步深入三四线市场，未来增长也值得期待。

从早期的蜂蜜酸奶到后来的红枣酸奶，再到草莓、蓝莓、黄桃等
水果口味，酸奶的口味变得越来越多元化，如今果蔬已不算新鲜口味。

2018年，蒙牛推出了“ZUO酸奶”，产品生姜红枣、黑巧克力、海盐
焦糖代表“苦辣咸”三种口味，开拓了常温酸奶的全新口味。

如果说前几年在酸奶中添加果粒还是新鲜事，那么近两年果粒酸
奶则正在成为新潮流。

除了酸奶本身的口感，消费者越来越追求吃酸
奶时咀嚼果粒所带来的满足感，各种果粒酸奶也应运而生。

蒙牛大果粒、新希望酸奶果食、味全满足点都是代表产品。

除了添加果粒，2017年底，达能碧悠推出卡趣滋酸奶，产品添加
了燕麦、扁桃仁、蔓越莓等谷物组合，以代餐为卖点，将酸奶带入新
领域。

随着健身、轻体概念盛行，以酸奶代餐的行为逐渐成为趋势。

伴随着酸奶工艺技术不断发展，添在加的内容物日益丰富的同时，酸奶菌种也在持续升级，不同的菌种引导着酸奶让各类功能化方向拓展。

光明畅优推出植物乳杆菌酸奶，诉求修复和维护肠道功能健康。

近来年，消费者对酸奶的健康性要求也不断提升，除了菌种、奶源，消费者对酸奶的工艺和添加物也越来越在意。

纯生牛乳发酵、0脂肪、低糖、0乳糖等都成为他们的关注的方面。

中国酸奶市场的快速发展也吸引了众多外资品牌加入，外资品牌
的加入一方面使得市场竞争更加激烈，另一方面也促进者酸奶市场的
多元化发展。

二、酸奶项目建设必要性分析
近年来，在一二线城市街角城巷的便利店里，冷藏货架上发生着
频繁的变化—类型越来越多、口味越来越丰富的“功效性”酸奶如雨
后春笋般涌现出来，而新品类的酸奶大多价格不菲。

大型商超亦是如
此，越来越多的玩家进入这一领域，高价低温酸奶的竞争格局也在发
生相应变化。

以华南市场为例：全国性乳企来势汹汹，除伊利、蒙牛、光明外，新希望乳业近期通过推出新品加入战局，中国圣牧力图占领处于价格
带顶端的有机低温酸奶市场；地方乳企实力不俗，燕塘、卡士消费者
基础好，主打裸酸奶的朴诚乳业虽成立时间短但已实现大面积铺货，
来自北京的和润亦南下搅局；明治、优诺等外资乳企也盯上这块蛋糕。

预计到2018年，低温高端酸奶市场预计将出现“3+2”格局，“3”即
为3个全国性品牌，“2”为2个区域性品牌。

下文将对我国酸奶行业
的发展现状作出分析。

新疆奶业协会表示，酸奶至今已经连续三年成为新疆销量增长最
快的乳制品，且市场份额以20%以上的幅度增长。

近几年来，酸奶是中国乳制品市场销售额增速最快的品类。

2017年牛奶销售额同比增长4%；而酸奶销售额首次超过牛奶，约为1192亿元，同比增长18%，增速远
快于牛奶；另外，值得注意的是，酸奶利润是牛奶的2倍。

在乳制品
这一片红海中，高端低温酸奶似乎是乳企突围的最好方式之一。

2017年，我国酸奶相关专利申请数量为818件。

近几年来，酸奶
相关专利数量稳居高位，这与众多乳制品企业布局酸奶领域有关。

酸奶行业的市场集中度高，前四大企业的市占率合计CR4达到66.7%；目前，酸奶行业的主要技术掌握在大型企业手中，未来将利用技术这一护城河稳固市占率并加大对行业的垄断。

截至2018年4月，酸奶相关专利申请数量最多的企业分别是伊利、蒙牛和光明，三者的申请数量分别为197件、140件和78件。

截至目前，伊利推出的酸奶品牌有安慕希、畅轻、味浓、尚补坊、益消、优酸乳，蒙牛推出的酸奶品牌有优益c、纯甄、冠益乳、甜小嗨、大果粒酸奶、酸酸乳，光明推出的酸奶品牌有莫里斯安、畅优。

酸奶配送依靠冷链物流。

据中物联冷链委和链库统计分析，2017年我国冷库总容量达到4775万吨，折合11937万立方米，同比增长13.7%。

随着城市化进程加速、消费升级、生鲜电商需求扩张、食品进出口业务持续增长等，未来五年还将保持13%左右的增长。

目前，我国冷链物流市场还是以公路运输为主。

根据中冷联盟发布的报告可知，2017年我国冷藏车保有量为74587辆，其中自有冷藏车为31643辆，企业整合社会冷藏车42994辆。

相比较2016年冷藏车保有量76527辆，冷藏车总量同比减少2.5%；其中自有冷藏车总量减少16.3%，社会冷藏车增加11.6%。

三、鼓励中小企业发展
鼓励民营企业参与智能制造工程，围绕离散型智能制造、流程型
智能制造、网络协同制造、大规模个性化定制、远程运维服务等新模
式开展应用，建设一批数字化车间和智能工厂，引导产业智能升级。

支持民营企业开展智能制造综合标准化工作，建设一批试验验证平台，开展标准试验验证。

加快传统行业民营企业生产设备的智能化改造，
提高精准制造、敏捷制造能力。

民间投资是我国制造业发展的主要力量，约占制造业投资的85%以上，党中央、国务院一直高度重视民间投资的健康发展。

为贯彻党的十九大精神，落实国务院对促进民间投资
的一系列工作部署，工业和信息化部与发展改革委、科技部、财政部
等15个相关部门和单位联合印发了《关于发挥民间投资作用推进实施
制造强国战略的指导意见》，围绕《中国制造2025》，明确了促进民
营制造业企业健康发展的指导思想、主要任务和保障措施，旨在释放
民间投资活力，引导民营制造业企业转型升级，加快制造强国建设。

提振民营经济、激发民间投资已被列入重要清单。

民营经济是经济和
社会发展的重要组成部分，在壮大区域经济、安排劳动就业、增加城
乡居民收入、维护社会和谐稳定以及全面建成小康社会进程中起着不
可替代的作用，如何做大做强民营经济，已成为当前的一项重要课题。

四、宏观经济形势分析
激发市场活力，培育更具竞争力的优质企业。

坚持“两个毫不动摇”，深入贯彻中小企业促进法，促进各种所有制经济依法平等使用生产要素、公平参与市场竞争。

推动落实金融支持小型微型企业发展的政策措施。

引导担保机构扩大小型微型企业低收费融资担保业务规模。

开展中小企业质量提升帮扶、企业管理提升专项行动。

推动优化企业兼并重组市场环境。

鼓励和支持非公资本参与制造业领域国有企业改制重组。

加强政策文件公平竞争审查，完善反垄断审查机制。

实施促进大中小企业融通发展三年行动计划。

推动构建激发和保护企业家精神的长效机制。

发展工业文化，促进实业精神振兴。

第三章市场营销
一、酸奶行业分析
近年来，随着人民生活水平的提高，奶制品越来越受到欢迎。

其
中酸奶消费呈现越来越年轻化的趋势。

酸奶产品（包括发酵乳和乳酸
菌饮料）和普通液体乳最大的区别就是在生产过程中加入乳酸菌。

酸
奶由纯牛奶发酵而成，在发酵过程中生成了全新的质地（粘稠度和口感）、独特的风味，能够帮助人们促进肠胃的消化。

中国酸奶产品销
售量从2013年的484万吨增加至2017年的857万吨，年均复合增长
率达14.6%，酸奶销售额从2013年的544亿元增加至2017年的1220
亿元，年均复合增长率高达21%，中国酸奶产品的销售增速远高于牛奶，发展潜力巨大。

城市居民生活饮食习惯缺乏规律，又由于工作等原因存在较大的
精神压力，多数人存在经常性的肠胃不适问题。

根据《2015年中国12
城市肠胃年龄洞察报告》：57%的33-55岁的中国城市居民有肠胃超龄
的问题。

酸奶由纯牛奶发酵而成，在发酵过程中生成了全新的质地
（粘稠度和口感）、独特的风味，能够帮助人们促进肠胃的消化，这
使得酸奶逐渐受到消费者的喜好和推崇。

中国酸奶产品销售量将从
2018年的960万吨增长至2022年的1360万吨，年均复合增长率达9%；
酸奶产品销售额将从2018年的1400亿元增长至2022年的2205亿元，年复合增长率11.67%，中国酸奶产品市场规模将逐步扩大。

二、酸奶市场分析预测
超过50%的消费者偏爱健康和营养食品。

其中，2016年果汁.酸奶
和牛奶的普及率提升了2%，而酸奶在液态乳中的比重逐年增加，2016
年全国乳制品销售额为3503.9亿元，其中酸奶市场规模约为1000亿，已占近三成份额。

而在消费升级趋势下，高端、优质的酸奶更容易赢
得市场。

近几年来电商销售渠道对传统销售渠道的冲击越来越大，-部分本
来必须在超市、商场、食品连锁店、批发市场或小食品店购买的食品，如今消费者在京东、天猫、淘宝或1号店这样的电商平台就可以很方
便地买到，而产品的价格多数比超市还要低。

很大一部分消费者，特
别是大学生和年轻的上班族在超市等传统渠道购买酸奶产品的消费频
次在明显降低。

因此不管是老酸奶企业还是新进入酸奶行业的食品企业，电商渠道无疑都是一个重要的销售平台，实现线上销售和线下销
售的有机融合，是酸奶企业快速做强品牌和扩大产品销量的必然选择。

电商销售渠道和传统销售渠道对于酸奶企业来说一一个都不能少。

城市与农村市场。

传统的城市型乳品企业。

主要市场就是其历在
地及网边城市:面基地型企业。

也是选择城市作为主要的销售市场。

广
大衣村由于收入水平。

物流配送销售网点等因素的限制，乳品消費以
奶检为主，整体消费还处在较低水早。

未来发展的潜力很大。

目前。

除了一些小型乳品企业，由于莫产品结构单一只能生产低温巴氏奶，
因此只能在城市够信外。

大多数城市型和基地型乳品全业基本都覆五
城市和农村两个市场。

全国市场和区域市场。

相应地。

乳品企业可以划分为全国性品牌
和区域性品牌。

至国性品牌在全国范围内销售产品。

市场环境更为复
杂多变:区城性品牌只在当地及周边邻近地区进行销售，在当地一般拥
有较为良好的人脉关系。

高中低着市场。

由于我国还未形成庞大的中产阶级群体。

市场销
量还是以中低端为主:但是近来高瑞市场成为各大乳品企业竟相角逐的
战场。

高端市场的地位越来越重要。

已经成为企量的一个重要利钢源。

特定的功能需求。

在乳制品行业里是另一个去常重要的细分变量。

乳制品作为一种健康食品，对每个人都是有益的，而随看消费者对健
康的重视。

他们越来越注重产品的功能性。

但是。

不同的消费者。

其
关注的美重点可能不同.造成其需求存在差异:比如说。

老群人容易患
上骨质魂检症。

那么。

这个群体的消费者对牛奶的含钙量政有比较高
的要求。

他们就形成一-个酒费高钙粥的细分市场:一部分人品胃功能
较差。

饮奶容易出现拉肚子现象。

那么他们对牛奶的关注点就是牛奶
是否容易被酒化吸收。

是否能改善备胃功能。

所以这就形成了消费蒙
牛新养道和伊利营养好化奶等这样产品的-一个细分市场:-部分年轻妇领。

比较往重养量。

那么。

就能够迎合这个消费群体的需求:此外。

还
有很多需要某种特定功能的消费者级分市场。

如铁锌强化奶。

低乳糖
牛奶.幼儿配方奶松等等。

随着社会的发展和消费名需求的变化。

未来
将会有更多的产品按照功能需求被开发出来。

以深度挖舞消费者需求。

简单地说。

牛奶的功能化已经越来越成为一个重要的发展方向，
它将越来越好地满足不同消费群体的需要。

蒙牛乳业建立起了国内条
件相对较好的乳品研究院，初步具各了产品开发和创新的基础。

更多
的功能性乳制品，有望被开发出来以满足客个细分市场消费者的需求。

第四章公司组建方案
一、公司的名称、性质
（一）名称
xxx有限公司。

（名称待定，以工商登记信息为准）
（二）性质
xxx集团（A公司）是xxx有限公司的控股企业。

xxx有限公司成立后，B公司将作为公司实际经营管理者全面负责公司的日常经营，A 公司作为投资方，为公司的发展提供必要的资源和渠道支持。

二、公司的组建原则、方式和股东单位概况
（一）组建原则
1、权责明确。

xxx有限公司是自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的企业法人实体和市场主体。

2、优化资源配置。

根据国家产业政策，以市场为导向，以经济效益为中心，按照专业化经营和规模经济的要求，调整结构，增强市场竞争能力，提高资源利用效率。

3、建立现代企业制度。

公司依照《公司法》逐步建立起符合社会主义市场经济要求的管理体制和运行机制。

4、提高竞争能力。

在国家宏观调控和行业监管下，公司不断创新经营模式，精干主业，分离辅业，提高综合实力。

5、资源共享，合作共赢。

通过A公司和B公司的资源整合，建立“目标一致、结果双赢”的合作模式，统筹规划、循序渐进、逐步深入，不断完善运营模式，实现资源互补、渠道共享、合作共赢。

（二）组建方式
xxx有限公司由A公司与B公司共同出资成立，注册资金330.0万元人民币，其中：A公司出资210.0万元，占公司股份63%；B公司出资120.0万元，占公司股份37%。

xxx有限公司为独立法人单位，不承担或涉及任何股东单位债务或权益。

（三）股东单位概况
1、xxx集团（A公司）
公司生产的项目产品系列产品，各项技术指标已经达到国内同类产品的领先水平，可广泛应用于国民经济相关的各个领域，产品受到了广大用户的一致好评；公司设备先进，技术实力雄厚，拥有一批多年从事项目产品研制、开发、制造、管理、销售的人才团队，企业管理人员经验丰富，其知识、年龄结构合理，具备配合高端制造研发新
品的能力，保障了企业的可持续发展；在原料供应链及产品销售渠道
方面，已经与主要原材料供应商及主要目标客户达成战略合作意向，
在工艺设计和生产布局以及设备选型方面采用了系统优化设计，充分
考虑了自动化生产、智能化节电、节水和互联网技术的应用，产品远
销全国二十余个省、市、自治区，并部分出口东南亚、欧洲各国，深
受广大客户的欢迎。

上一年度，xxx集团实现营业收入4067.49万元，同比增长26.20%（844.54万元）。

其中，主营业业务酸奶营业收入为3494.60万元，占营业总收入的85.92%。

上年度主要经济指标
2、xxx（集团）有限公司（B公司）
为了确保研发团队的稳定性，提升技术创新能力，公司在研发投入、技术人员激励等方面实施了多项行之有效的措施。

公司自成立以来，一直奉行“诚信创新、科学高效、持续改进、顾客满意”的质量
方针，将产品的质量控制贯穿研发、采购、生产、仓储、销售、服务
等整个流程中。

公司依靠先进的生产、检测设备和品质管理系统，确
保了品质的稳定性，赢得了客户的肯定。

优良的品质是公司获得消费
者信任、赢得市场竞争的基础，是公司业务可持续发展的保障。

公司
高度重视产品和服务的质量管理，设立了品管部，有专职质量控制管
理人员，主要负责制定公司质量管理目标以及组织公司内部质量管理
相关的策划、实施、监督等工作。

根据初步统计测算，公司去年实现利润总额1085.17万元，较去
年同期相比增长82.19万元，增长率8.19%；实现净利润813.88万元，较去年同期相比增长88.37万元，增长率12.18%。

上年度主要经济指标
三、公司组建方式
（一）注册资本
xxx有限公司注册资本为人民币330.0万元人民币。

（二）经营范围
以酸奶产业为核心，及其配套产业。

（三）法人代表
（三）法人代表
姜xx
（四）注册地址
某高新技术产业示范基地（以工商登记信息为准）
四、公司的目标、主要职责和权限
（一）目标
近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。

远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。

坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。

此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。

（二）主要职责和权限
1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。

2、根据国家和地方产业政策、酸奶行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。