个人理财第十章_331
个人理财概述46页PPT
投资高风险高收益的理财产品 ，如成长型股票、股票型基金、期货等 。
“理财方程式”的攻守比重是可以灵活调整的，这主要取决于个人风险承受能力和理财目标，如果能够承受一定风险且短期内无较大资金支出计划，可提高强攻部分的比例，但建议该部分比重不要超过50%。对于保守型的投资人，则可增加稳守的比例，减少强攻的比例。
个人资产
个人负债
（1）现金、银行存折、工资等流动性资产。 （2）股票、债券、外汇等投资性资产。 （3）房屋、私人商铺等保值性固定资产。 （4）汽车、电器、家具等低值易耗性资产。 （5）古董、字画、艺术品等收藏性资产。
（1）购房、购车贷款等形成的家庭长期负债。 （2）股票、债券抵押融资等形成的中期负债。 （3）信用卡透支、应付罚款、朋友借款等形成的短期负债。
阶段二：家庭形成期结婚到孩子出生前：1～5年
该时期的特点：收入增加且稳定。为提高生活质量往往要投入一大笔家庭建设开支，如高档生活用品、供房等理财顺序是：购房供房＞家庭硬件＞健康意外保险
阶段三：家庭成长期孩子出生到上大学：9～12年
该时期的特点：家庭成员不再增加，但年龄都在增加。家庭最大的开支是子女教育费，医疗费。同时，随着子女的自理能力增强，父母精力充沛，又积累了一定的工作经验和投资经验，投资能力大大增强 理财顺序：子女教育基金＞健康意外保险＞建立养老金＞资本增值＞特殊基金规划
服务对象的风险承担能力
相对较弱，在进行风险、收益相权衡时，安全性一般放在收益性前面考虑
相对较强，为了追求较高的利润，能够承担较高的风险
关注的时间长短
以个人的生命周期为时间基础的，关注的时间一直到其生命的终结
个人理财(完整版)(PPT 281页)
第二节 终值和现值
一、货币具有时间价值
货币时间价值: 又称资金时间价值，是指在不考虑通货膨 胀和风险性因素的情况下，资金在其周转使用过程中随 着时间因素的变化而变化的价值，其实质是资金周转使 用后带来的利润或实现的增值。
二、终值的概念及其计算
终值，又称本利和，是指资金经过若干时期后包括本金和时 间价值在内的未来价值。通常有单利终值与复利终值。货币 的时间价值一般都是按复利进行计算的。
其中，In是贴息，A(n)、A（n-1）分别是n、n-1年的累积值
4、实际贴现率与实际利率之间的平价关系
实际利率和实际贴现率都可以用来度量利息，因此任何 一笔业务，都可以分别用它们来度量。
如果对给定的投资金额（本金），如在同样长的时期内 产生了同样的累积值，则称两个“计息率”是等价的。 这里，“计息率”既可为“利率”，也可为“贴现率”， 也可以为任意的利息度量方式。显然，同一笔业务有不 同的度量方式而得出不同的“计息率”是等价的。
以上个人财务规划师提供的理财服务可以进一步分为生活 理财和投资理财两个部分。
生活理财主要是通过帮助客户设计一个将其整个生命周期考 虑在内的终身生活及其财务计划，将客户未来的职业选择、 子女及自身的教育、购房、保险、医疗、企业年金和养老、 遗产及事业继承以及生活中个人所必须面对的各种税收等方 面的事宜进行妥善安排，使客户在不断提高生活品质的同时 ，即使到年老体弱以及收入锐减的时候，也能保持自己所设 定的生活水平，最终达到终生的财务安全、自主、自由和自 在。
在复利终值的计算中，设定以下符号：
F──复利终值；i──利率；P──复利现值；n──期数。
n年后复利终值的计算公式为：F＝P×（1+ i）n
复利终值公式中，（1+ i）n称为复利终值系数，用符号（F/P， i，n）表示。
个人理财第十章遗产规划
（二）遗产规划的原则
保证遗产规划的可变通性
从遗产规划的制定到生效期间,理财规划师要时常和客户沟
通，对遗产规划的内容不断进行调整，以保证遗产规划能满足
不同时期客户的需要。
确保遗产规划的现金流动性
要避免这种情况发生，理财规划师必须帮助客户在其遗产
中预留充足的现金以满足支出。
减少遗产纳税金额
减少税收支出也是遗产规划中的重要原则之一。由于各个
（一）遗嘱的基本概述
遗嘱是指遗嘱人生前在法律允许的范围内,按照法律规定的 方式对其遗产或其他事务所作的处置和安排， 并于遗嘱人死亡 时发生效力的民事法律行为。
遗嘱是单方面的民事法律行为 遗嘱必须由遗嘱人生前独立实施的民事法律行为 遗嘱是遗嘱人死亡时才发生法律效力的民事法律行为 遗嘱是依法律规定处分财产的民事法律行为 遗嘱是一种要式民事法律行为
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（二）人寿保险
人寿保险信托是以保险金或人寿保险单作为信托财产,由委托 人（一般为投保人）和信托机构签订人寿保险信托合同，保险 公司将保险赔款或满期保险金交付于受托人，由受托人依信托 合同约定的方式管理、运用信托财产，并于信托期间终止时， 将信托资产及运作收益交付信托受益人。
25
第三节 遗产规划实务
32
企业年金的组成
企业年金基金由企业缴费、职工个人缴费、企业年金基金
投资运营收益组成。
（1）企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴
费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1/12。企业和职工
个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1/6。
（2）企业年金基金实行完全积累,采用个人账户方式进行管理。
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（二）自然人享有的财产权
自然人知识产权中的财产权 知识产权具有双重性,即既有人身权的内容，又有财产权的内容。 知识产权中的人身权不可让渡，不能列入遗产范围，财产权可 以作为遗产。包括:著作权中的财产权; 专利权中的财产权；商标权中的财产权；发现权、发明权和其 他科技成果权中的财产权；商业秘密权； 自然人享有的他物权 自然人享有的债权
个人理财第10章
个人理财第10章在我们的生活中，个人理财是一门非常重要的学问。
它关系到我们能否实现财务目标，过上理想的生活。
在这第 10 章，我们将深入探讨一些关键的个人理财概念和策略。
首先，让我们来谈谈风险管理。
生活中充满了各种各样的风险，比如失业、疾病、意外事故等等。
这些风险可能会对我们的财务状况造成严重的影响。
因此，我们需要提前做好规划，以应对可能出现的风险。
购买保险是一种常见的风险管理方式。
例如，医疗保险可以在我们生病时帮助支付高额的医疗费用；人寿保险可以在不幸发生时为家人提供经济保障；财产保险可以保护我们的房屋、车辆等重要资产免受损失。
但是，在购买保险时，我们要注意选择合适的保险产品和保额，避免过度保险或保险不足。
除了保险，我们还可以通过储蓄来建立应急资金。
这笔资金应该能够满足我们在突发情况下 3-6 个月的生活支出。
这样，当面临失业或其他紧急情况时，我们不至于陷入财务困境。
接下来，我们聊聊投资。
投资是实现财富增长的重要手段，但同时也伴随着风险。
股票投资是一种常见的投资方式，但它的风险相对较高。
在投资股票之前，我们需要对公司的基本面、行业发展趋势等进行深入的研究和分析。
同时，要注意分散投资，不要把所有的资金都投入到一只股票中，以降低风险。
基金投资则相对较为稳健。
基金是由专业的基金经理进行管理，投资者可以通过购买基金来实现分散投资。
常见的基金类型包括股票型基金、债券型基金、混合型基金等。
我们可以根据自己的风险承受能力和投资目标来选择合适的基金。
房地产投资也是一种长期的投资选择。
它不仅可以带来租金收入，还可能在长期内实现资产的增值。
但房地产投资需要较大的资金投入，并且流动性相对较差。
在投资过程中，我们要保持冷静和理性，不要被短期的市场波动所左右。
要制定合理的投资计划，并严格按照计划执行。
再来说说债务管理。
合理的债务可以帮助我们实现一些重要的目标，比如购买房产、教育投资等。
但过度的债务则会给我们带来沉重的负担。
个人理财知识介绍课件
不同的投资产品具有不同的风险和回报特点，例如股票、债券、基金、房地产等。投资者需要了解各种投资产品 的风险和回报特点，以便选择适合自己的投资组合。
如何平衡风险与回报
多元化投资
通过将资金分散投资到不同的资 产类别和领域，可以降
储蓄和投资
储蓄
储蓄是个人理财的基础，通过将收入 的一部分存入银行或其他金融机构， 可以积累财富并为未来的支出和投资 提供资金。
投资
投资是个人理财的重要组成部分，通 过将储蓄的资金投资于股票、债券、 基金等金融产品，可以获得更高的收 益并实现财富的增值。
保险
人寿保险
人寿保险可以为个人和家庭提供 生命保障，避免因家庭主要成员 死亡而导致的经济困境。
制定个人理财目标
明确个人的财务目标，如购房、 养老、教育等。
制定个人财务规划
根据个人财务状况和目标，制定 合理的财务规划，包括投资规划、 保险规划、税收筹划等。
执行个人财务规划
按照财务规划执行，合理配置资 产，降低风险，提高收益。
监控和调整个人财务规划
定期评估财务规划的执行情况， 根据市场变化和个人情况调整财 务规划。
财产保险
财产保险可以为个人财产提供保 障，如房屋、车辆、珠宝等，避 免因财产损失而导致的经济损失。
房地 产
购房
购房可以作为长期投资和居住的保障，随着房价的上涨，购房可以成为个人财 富积累的重要方式。
租房
租房可以提供稳定的现金流收入，同时也可以为购房提供资金支持。
其他投资工具
期货和期权
期货和期权可以为投资者提供更多的 投资选择，但同时也存在较高的风险。
保险策略
通过购买保险来保障个人 和家庭财产安全，降低潜 在风险。
个人理财各章重点
个人理财各章重点第一章：引言该章主要介绍了个人理财的重要性以及本文接下来要涵盖的内容。
个人理财是指个人根据自己的经济状况和目标制定合理的财务规划，以达到财务自由和稳定的目标。
第二章：目标设定设定理财目标是个人理财的起点。
合理设定目标有助于激励个人积极财务管理，并提供一个明确的方向。
本章将介绍设定目标的原则和方法，并且提供一些实际案例用以说明。
第三章：预算管理预算管理是个人理财中至关重要的一环。
通过制定预算可以掌握自己的收入和支出情况，并合理分配资金。
本章将介绍如何制定有效的预算，包括收入与支出的预测和分析，如何控制开支，以及如何应对紧急情况。
第四章：理财产品理财产品是个人理财的重要工具之一。
本章将介绍各类理财产品的特点和风险，包括储蓄账户、债券、股票、基金等。
同时，还将分享如何选择适合自己的理财产品，以及如何进行风险评估与管理。
第五章：负债管理负债管理是个人理财中必不可少的一部分。
本章将介绍常见的负债类型，如房贷、车贷、信用卡债等，并提供一些有效的还债策略和方法，以帮助个人降低债务风险并提高还款能力。
第六章：投资规划投资规划是实现财务增长的关键。
本章将介绍投资的基本原则和策略，包括分散投资、长期投资、定期投资等。
同时，还将分析不同的投资标的和投资工具，让个人了解如何根据自己的风险承受能力和收益目标进行投资。
第七章：退休规划退休规划是个人理财中一个重要的方面。
本章将介绍退休规划的基本知识和策略，包括如何计算退休储备金、如何选择不同的退休金融产品、如何规划退休后的生活等。
同时，还将提供一些建议和案例，帮助个人安心度过退休生活。
第八章：税务筹划税务筹划是个人理财中一个不可忽视的方面。
本章将介绍如何通过合法的税务筹划来减少个人纳税额，并提供一些实际操作的方法和技巧。
第九章：风险管理风险管理是个人理财中保障财富安全的方法之一。
本章将介绍个人理财中常见的风险，如健康风险、意外风险、财产风险等，并提供一些风险管理的策略和工具，以帮助个人预防和应对风险。
个人理财重点讲义DOC
个人理财要点讲义第 1 章银行个人理财业务概括第 2 章银行个人理财理论与实务基础第 3 章金融市场和其余投资市场第 4 章银行理财产品第 5 章银行代理理财产品第 6 章理财顾问服务第 7 章个人理财业务有关法律法例第 8 章个人理财业务管理第 9 章个人理财业务风险管理第 10 章职业道德和投资者教育第一章银行个人理财业务概括1.银行个人理财业务的看法和分类1.1 个人理财概括：个人理财是指客户依据自己生涯规划、财务状况微风险属性，拟订理财目标和理财规划，履行理财规划，实现理财目标的过程。
1.2 银行个人理财业务看法：依据《商业银行个人理财业务管理暂行方法》，个人理财业务是指商业银行为个人客户供应的财务剖析、财务规划、投资顾问、财产管理等专业化服务活动。
1.3 银行个人理财业务分类：依据管理运作方式，商业银行个人理财业务可分为理财顾问服务与综合理财服务两大类；依据客户种类，分为理财业务、财产管理业务、个人银行业务。
2.银行个人理财业务发展和现状2.1 外国发展和现状国内银行个人理财业务发展和现状3.银行个人理财业务的影响因素3.1 宏观影响因素：政治、法律与政策环境、经济环境、社会环境、技术环境。
3.2 微观影响因素金融市场的竞争程度、金融市场的开放程度、金融市场的价钱体制。
3.3 其余影响因素4.银行个人理财业务的定位：客户、商业银行、市场三方面。
[ 内容详解 ]一、银行个人理财业务的看法和分类个人理财是以个人为主体的复杂的经济活动，需要有专业知识和手段来支撑。
1.个人理财概括个人理财是指客户依据自己生涯规划、财务状况微风险属性，拟订理财目标和理财规划，履行理财规划，实现理财目标的过程。
个人理财过程大概可分为五个步骤。
步骤一：评估理财环境和个人条件理财环境的信息范围较广，包含经济和社会发展状况、个人所处的社会地位等。
个人条件的评估包含对个人财产（如住宅、车、珍藏、股票、存款等）、欠债（如信誉卡还款、银行贷款、抵押物等）以及收入（包含预期收入）的评估（实质上主要评估财产）。
个人理财实务ppt课件
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理财效果评估
定期评估理财方案的实施效果，及时调整和 优化理财策略。
03 投资理财
股票投资
股票投资概述
股票是公司发行的一种所有权凭 证，代表股东对公司的所有权。 股票投资是指购买和持有股票，
以获取收益。
股票投资的优势
股票投资可以提供资本增值的机 会，投资者可以通过买卖股票获 取价差收益。此外，股票投资还 可以为投资者提供参与公司经营
收入与支出的管理
收入来源
工资、投资收益、其他 收入等。
支出分类
固定支出、弹性支出、 专项支出等。
预算制定
根据收入和支出情况， 制定合理的月度预算和
年度预算。
预算调整与控制
根据实际情况，适时调 整预算，控制不必要的
支出。
个人资产负债表的编制
资产
现金及现金等价物、金融资产 、实物资产等。
负债
短期负债、中长期负债、税费 等。
风险评估
对已识别的风险进行量化评估，确 定风险的大小和影响程度。
风险偏好与容忍度
了解个人或家庭的风险承受能力和 偏好，确定可接受的风险水平。
风险管理与控制
制定风险管理策略
监控与调整
根据风险评估结果，制定相应的风险 管理策略，包括风险分散、风险对冲、 风险规避等。
定期对风险管理效果进行评估和调整， 确保风险管理策略的有效性。
和决策的机会。
股票投资的风险
股票投资存在一定的风险，包括 市场风险、公司经营风险和流动 性风险等。投资者需要充分了解 股票市场和公司情况，合理配置
资产。
基金投资
01
基金投资概述
基金是一种集合投资工具，由专业投资机构管理，通过集合投资者的资
《个人理财》课件
个人理财是管理和规划个人财务的过程，帮助个人实现财务目标并建立稳定 的财务状况。
什么是个人理财
1 财务管理
个人理财是管理个人收入、支出和资产的过程，以实现财务目标。
2 规划未来
它涉及制定和执行计划，以确保个人的长期财务稳定和安全。
3 提高财商
个人理财可以增加对金融和投资的了解，帮助做出明智的财务决策。
根据收入和支出情况制定可行的预算计划，并遵守它。
4
储蓄和投资
建立紧急储备金和投资组合，使资金增值。
个人理财常见的错误和误区
无计划
没有制定明确的财务目标和计划，导致浪费和 无效支出。
过度消费
贪图眼前享受，忽视长期财务安全和稳定的重 要性。
借钱消费
过多依赖借贷，导致债务过重，增加财务压力。
投资冒险
盲目进行高风险投资，缺乏适当的风险管理和 多元化投资。
通过制定合理的债务管理计划， 成功减少了负债并提高了财务 状况。
早期退休
通过有效的财务规划和投资， 实现了早期退休的梦想，并享 受自由和充实的生活。
个人理财的重要性和好处
财务稳定
个人理财可以帮助实现财务稳 定，减少金融风险，并建立紧 急储备金。
实现目标
通过有效的个人理财，可以实 现目标，如购房、子女教育和 退休规划。
减少压力
良好的个人理财能够减少财务 压力，提高生活质量和幸福感。
个人理财的基本原则
1 制定预算
根据收入和支出制定合理 的预算，确保每月都有剩 余资金。
个人理财的工具和资源
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ理财规划师
寻找专业理财师的建议和指导， 制定个人理财计划。
投资研究
利用投资研究工具和报告来做出 明智的投资决策。
个人理财各章重点(DOC 58页)
个人理财各章重点(DOC 58页)个人理财学习方法：合理安排时间利用框架记忆(重中之重），个人理财重在理解。
掌握学习方法，因为很多都是阐述性的内容，因此，抓住重点字眼，包括动词。
理论联系实际第一章个人理财概述一、个人理财业务的概念和分类（必考）（一）个人理财业务的概念1.概念：根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》规定，个人理财业务的定义：是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。
2.理解要点：（1）服务对象：个人客户不是企业或其他法人（2）服务的性质：顾问性质\受托性质（3）服务的个性化、综合化【例题】目前全国银行类理财产品多达3000多种，金额超过10000亿元。
对于银行来讲，下列论述正确的是（）A.理财业务属于资产业务B.理财业务属于负债业务C.理财业务属于中间业务D.理财业务整合了资产、负债和中间业务『正确答案』D【例题】根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》规定，个人理财业务是指商业银行为个人、企业客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。
『正确答案』错【例题】下列关于个人理财的说法正确的有（）。
A.个人理财业务服务对象是个人和家庭B.个人理财业务是一般性业务咨询服务C.个人理财业务主要侧重于咨询顾问和代客理财服务D.个人理财业务是建立在委托代理关系基础之上的银行业务E.个人理财业务是一种个性化、综合化服务『正确答案』A CDE（二）个人理财业务的分类（必须死记在脑海里，然后理解下面的内容即可。
）1.理财顾问服务（详见第六章）（1）概念：理财顾问服务是指商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。
这是一种针对个人客户的专业化服务，不同于为销售储蓄存款、信贷产品等进行的产品介绍、宣传和推介等一般性业务咨询活动。
客户接受服务后，自行管理和运用资金，并获取和承担由此产生的收益和风险。
（2）理解要点：①个性化的、专业化的服务，收取费用，不是一般的咨询活动②银行和客户的角色：客户自行运作资金并承担风险【例题】下列关于商业银行和客户在理财顾问服务中角色的说法，正确的是（）。
个人理财基础知识论述课件
保险规划
根据个人需求和家庭状况，选 择适合自己的保险产品。
税务筹划
合理规划个人税务，降低税收 负担。
实施理财方案
定期评估
定期评估个人财务状况和投资组合表现，及 时调整理财方案。
坚持执行
坚持执行理财方案，不轻易改变计划。
持续学习
不断学习新的理财知识和技能，提高自己的 理财能力。
保持谨慎
在投资过程中保持谨慎态度，避免盲目跟风 和冒险行为。
个人理财基础知识论述课件
目录
• 个人理财概述 • 个人理财工具 • 个人理财规划 • 个人理财风险管理 • 个人理财案例分析
01
个人理财概述
个人理财的定义
01
个人理财是指个人根据当前和未 来的收入、支出状况，合理安排 和规划财务，以达到财务自由和 财务安全的目的。
02
个人理财不仅包括个人投资，还 包括个人税收筹划、保险规划、 退休规划等多个方面。
储蓄规划
制定合理的储蓄计划，根据收入和支 出情况，确定每月或每年的储蓄金额 ，为投资提供资金来源。
投资组合选择
根据风险承受能力和投资目标，选择 多元化的投资组合，包括股票、债券 、基金、房地产等。
定期调整
定期对投资组合进行调整，以保持其 与投资目标的匹配度，同时根据市场 变化及时调整投资策略。
案例二：保险规划与风险管理
个人理财的重要性
个人理财有助于实现财务自由
01
通过有效的个人理财，可以积累财富，提高生活品质，实现财
务自由。
个人理财有助于应对紧急情况
02
通过合理的保险规划和储蓄计划，可以应对突发事件和紧急情
况。
个人理财有助于提高生活水平
03
通过有效的个人理财，可以合理安排支出，提高生活水平。
个人理财笔记摘抄(3篇)
第1篇引言理财，顾名思义，就是对个人财务进行管理的过程。
在现代社会，随着经济环境的日益复杂，个人理财显得尤为重要。
本文将摘抄一些个人理财的相关知识，帮助大家更好地规划自己的财务生活。
第一章：理财观念篇1.1 理财目标理财的第一步是明确自己的理财目标。
这些目标可以是短期的，如支付账单、购买家电等；也可以是长期的，如子女教育、退休养老等。
摘抄：“理财目标应当具体、可衡量、可实现、相关性强、时限性明确。
例如，设定一个一年内存款10万元的目标，并将其细化为每月存款金额，便于跟踪和执行。
”1.2 理财原则理财应遵循以下原则：- 稳健性原则：理财应以稳健为主，避免高风险投资。
- 多样性原则：分散投资，降低风险。
- 持续性原则：理财是一个长期的过程，需要持续关注和调整。
- 自控性原则：理财需要良好的自控能力，避免冲动消费。
摘抄：“理财如航海，稳健是航船，多样是帆布，持续是动力，自控是舵手。
只有掌握这些原则，才能在理财的道路上航行得更远。
”第二章：资产配置篇2.1 资产分类个人资产可以分为以下几类：- 流动资产：如现金、银行存款、货币基金等。
- 投资资产：如股票、债券、基金、房产等。
- 消费资产：如汽车、家电等。
- 自用资产：如房产、土地等。
摘抄：“资产配置的关键在于平衡各类资产，使资产组合既能满足日常消费需求，又能抵御风险，实现财富增值。
”2.2 资产配置策略资产配置策略有以下几种：- 风险分散策略：通过投资不同类型的资产，降低单一资产的风险。
- 价值投资策略：寻找被市场低估的优质资产，长期持有。
- 多元化策略：投资于多个市场、多个行业，降低市场波动对资产的影响。
摘抄：“资产配置不是一成不变的，应根据个人风险承受能力、投资目标和市场环境的变化进行调整。
”第三章：投资理财篇3.1 投资品种常见的投资品种有：- 股票：风险较高，但长期收益可观。
- 债券：风险较低，收益稳定。
- 基金：通过投资组合分散风险，适合大众投资者。
个人理财各章复习要点范文
个人理财各章复习要点第一章个人理财概述个人理财：为了实现个人的人生目标和理想而制定、安排、实施和管理的一个各方面总体协调的财务计划的过程，通俗的讲，就是个人如何处理日常的钱财。
个人理财的作用：平衡现在和未来的收支；提高生活水平；规避风险和灾害个人理财的基本原则中的经济效益原则，衡量其的两个指标；在进行个人理财规划的时候，特别是进行投资规划的时候，应当注意讲究经济效益，因为理财的目的总的来说就是实现资金的保值和增值。
衡量经济效益可以从以下两个方面来看：1、绝对值利润=收入-成本2、相对值投资收益率=利润∕投资额*100%个人理财起源时间；个人理财起源于20世纪30年代的美国我国个人理财服务出现的时间：20世纪90年代后期个人理财的基本原则：量入为出原则；经济效益原则；安全性原则；变现原则；因人制宜原则；终生理财原则；快乐理财原则；提高素质原则个人理财的基本内容：现金规划；储蓄规划；消费信贷规划；金融投资规划；房地产投资规划；保险规划；税收规划；子女教育金规划；退休规划；遗产规划。
个人理财的一般步骤：（1）明确个人现在的财务状况；（2）了解个人的投资风险偏好（3）设定理财目标（4）制定并实施理财计划（5）评估和修正理财计划个人理财与公司理财的区别；（1）理财的目标不同：个人理财是以提高个人生活质量，规避个人财务风险，保障终生的生活为目标。
公司理财则通过资金的筹措与合理使用，达到规避公司财务风险、实现企业价值最大化的目标。
（2）风险承担能力不同：个人的风险承担能力较弱，而公司因为拥有相对雄厚的财力，为了追求较高的利润，能够承担较高的风险。
（3）关注的时间长短不同：个人理财是以个人的生命周期为时间基础的，关注的时间一直到其生命终结；公司理财往往有一个持续经营的假设，即公司在可以预计的将来不会停止营业。
（4）依据的法律法规不同：个人理财主要依据个人所得税法、社会保障及保险等方面的法律法规；公司理财遵守的是公司法、证券法等方面的法律法规。
第十章个人理财
★分析：存货周转率高，说明企业存货 周转得快，销售能力强；存货周转率低，说 明企业存货管理不力，销售状况不好。
★实例 教材P72、74、88
2、应收帐款周转率
★含义：应收账款周转率是企业一定时期赊销 收入净额与应收账款平均额的比率。
★计算公式： 应收账款 =赊销收入净额 / 应收账款平均余额
周转率（次数）
★实例：教材P72－73，81
速动比率=速动资产／流动负债
＝（1980－690－1－2）／1000
≈1.29 甲公司的速动比率为1.29，属于正常范围。
与上年比较： 上 年 流 动 比 率 ＝ （ 1710 － 580 － 23 － 8 ） ／
900≈1.22
速动比率提高了0.07，说明短期偿债能力有所 提高。
（2）减少变现能力的因素： ①未作记录的或有负债； ②担保责任引起的负债。
§10.2.2长期偿债能力分析 长期偿债能力是指企业偿还长期负债的能力。
财务比率 主要有：
资产负债率（负债比率） 股东权益比率与权益乘数 产权比率（负债股权比率） 有形净值债务率 利息保障倍数等
1、资产负债率（负债比率） ★含义：是企业负债总额与资产总额的比率，
★实例 教材P72、74、93
3．销售毛利率与销售净利率
（1）销售毛利率 ★含义：是企业的销售毛利与销售收入净额的比
率。 ★计算公式：
销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入净 额
★分析：毛利率越大,通过销售获取利润的能力 越强.
★实例 教材P74、93
（2）销售净利率
★含义：是企业的净利润与销售收入净额 的比率。
销售税金、管理费用、财务费用和所得税等。
★分析：该比率主要用来评价企业对成本费 用的控制能力和经营管理水平。
个人理财第十章
二、普通家庭稳健规划子女教育费用
=(L÷
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基本资料
王女士和先生均是某学校的教师，其家庭月收入为6 000元， 除去日常开支和偿还住房贷款，每月节余1 500元左右，女 儿正上小学四年级。她和先生的理财观念均属于保守型，其 理财要求是绝对稳健，有风险的坚决不碰。所以，为了积攒 孩子的教育费用，王女士首先看好了教育储蓄，今年年初她 到银行开立了一个6年期的教育储蓄账户，每月存270元， 预计孩子上高中时可以取回本息2 1089元。但这样存了一段 时间之后，王女士感到教育储蓄太麻烦，她说现代人最重要 是时间，可这样月月跑银行会浪费大量的时间和精力，于是 便想办理销户，选择其它存款方式。另外，为了追求稳妥， 王女士其它收入的打理也均以定期储蓄为主。
基本
保障
身故保险金
被保险人身故，可领取保险单的现金价值， 合同终止
成长年金
投保人身故或高度残疾，若被保险人生存， 每年可领取基本保额5%的成长年金至21 周岁止
附加 利益
豁免保费
若交费期内投保人身故或身体高度残疾， 可免交以后各期保险费，保险合同继续 有效
三、国债和企业债券
【案例10-2】运用05国债(12)进行子女教育规划
普通高等教 育费用规划
高等教育费用 其他教育费用
规划
规划
二、子女教育规划的特点
规划缺乏时间 弹性
费用高且缺 乏弹性
长期内面临通 教育费用无法 货膨胀影响 事先预测
内容概要 第一节 子女教育规划概述
第二节 子女教育规划工具 第三节 子女教育规划案例
国债和企业 债券
…教育保险
证券投资基 金
教育理财产 品
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科学，你是国力的灵魂；同时又是社 会发展 的标志 。下午1时27分 50秒下 午1时27分13: 27:5020.12.25
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三、稳定收入家庭子女教育规划
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基本资料
40岁的王女士在郑州某公司做财务主管，丈夫是某医院的主 任医师，夫妻俩有个14岁的儿子。王女士家庭收入稳定，夫 妻俩年收入10万元，房车已备，购买有充足的寿险和医疗保 险，现有储蓄存款30万元。家庭暂无大额支出需要，因为王 女士希望9年后送儿子出国深造，现在最大的理财目标就是 为儿子准备足够的教育基金。她想知道如何才能很好地实现 这一目标。
成长年金
投保人身故或高度残疾，若被保险人生存， 每年可领取基本保额5%的成长年金至21 周岁止
附加 利益
豁免保费
若交费期内投保人身故或身体高度残疾， 可免交以后各期保险费，保险合同继续 有效
三、国债和企业债券
【案例10-2】运用05国债(12)进行子女教育规划
债券名称
2005年记账式(十二期)国债
【案例10-1】平安保险公司子女教育保险
保障范围
保险利益
高中教育保 被保险人生存至15、16、17险金
大学教育保 被保险人生存至18、19、20、21周岁时，
险金
每年按基本保额30%领取大学教育保险金
基本
保障
身故保险金
被保险人身故，可领取保险单的现金价值， 合同终止
第二节 子女教育规划工具 第三节 子女教育规划案例
【案例】教育投资
❖ 需要在12年内挣40万供4个孩子上大学，目前1.2万
7000元购买房产
出租每月挣125元
3年后卖掉得8万元
投入另一项目
每月 3000元
2年后卖掉得33 万元
基金
投入一项目
每月 1000元
一、普通家庭子女留学规划
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基本资料
黄女士的女儿今年8周岁，读小学二年级，目前积蓄了 2万元用于教育费用支出，并且每月还可投入3 000元 用于教育费用的积累，目标是让女儿到加拿大读大学， 该如何进行规划呢？
二、普通家庭稳健规划子女教育费用
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基本资料
王女士和先生均是某学校的教师，其家庭月收入为6 000元， 除去日常开支和偿还住房贷款，每月节余1 500元左右，女 儿正上小学四年级。她和先生的理财观念均属于保守型，其 理财要求是绝对稳健，有风险的坚决不碰。所以，为了积攒 孩子的教育费用，王女士首先看好了教育储蓄，今年年初她 到银行开立了一个6年期的教育储蓄账户，每月存270元， 预计孩子上高中时可以取回本息2 1089元。但这样存了一段 时间之后，王女士感到教育储蓄太麻烦，她说现代人最重要 是时间，可这样月月跑银行会浪费大量的时间和精力，于是 便想办理销户，选择其它存款方式。另外，为了追求稳妥， 王女士其它收入的打理也均以定期储蓄为主。
债券简称
05国债(12)
债券代码
010512
国债类型
记帐式
发行日期
2005－11－15
发行量(元)
34410000000.00
发行价格(元)
100
上市日期
2005－11－24
交易所
上海证券交易所
期限(年)
15
计息方式
固定利率
年利率(%)
3.65
付息方式
半年付息一次
到期日
2020－11－15
内容概要 第一节 子女教育规划概述
个人理财第十章
一、子女教育规划的概念和种类
定义：为子女 将来的教育费 用进行计划和 投资
基础教育费用 规划
普通高等教 育费用规划
高等教育费用 其他教育费用
规划
规划
二、子女教育规划的特点
规划缺乏时间 弹性
费用高且缺 乏弹性
长期内面临通 教育费用无法 货膨胀影响 事先预测
内容概要 第一节 子女教育规划概述
第二节 子女教育规划工具 第三节 子女教育规划案例
国债和企业 债券
…教育保险
证券投资基 金
教育理财产 品
教育储蓄
房产
子女教育规划工具
一、教育储蓄
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利率优惠
免征利息所 得税
优点 风险低，分期负担小
零存整取存 款可享受整 存整取利率
缺点 限额太低 收益率比较低 利率上调时将蒙受利息损失
二、教育保险
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