现金日记账启用封面

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现金日记账登记PPT课件

2008 年11月
库存现金日记账
08 年凭证月日字号
摘要
对方科目
收入
11 1
月初余额
1 现收 01 厂长牛虹交回差借余款其他应收款 200.00
1 现收 02 出售边角余料收入其他业务收入 621.00
1 现付 01 厂办报销打印机耗材
管理费用
本日合计
￥821.00
11 2 现付 02
蓝冰报销工伤治疗费
现付字1号
摘要
支付办公用品费
合
应借科目
总账科目管理费用
明细科目
计
金额
∨
千百十万千百十元角分
附 180000 件
1 张
￥ 180000
会计主管：复核：记账：出纳：制单：××
3
库存现金 2011 4 3
现收
1
收到报销差旅费多余款其他应收款李冬
5000 0
￥50000
××
4
知识回顾---导入新课
822.00
500.00
￥1112.83
322.00 2322.00
￥2322.00
￥2473.26
￥2222.00 17
总结
1、现金日记账的一般格式：三栏式 2、现金日记账的登记依据：现金收付款凭证
提现的银行存款付款凭证 3、现金日记账的登记方法：逐日逐笔登记 4、现金日记账的登记要求：日清日结 5、结账方法：在本日合计和本月合计下划单红线 18
4 20 银付10 银行存款
4
20
现付2
应付职工薪酬
4 20 现付3 其他应收款
提现发工资预借差旅费
50000
50000 2000

日记账登记要注意什么

日记账登记要注意什么日记账是一种特殊的明细账,它是按照经济业务发生的时间先后顺序,逐日逐笔登记经济业务的账簿。

下面是由店铺分享的日记账登记要注意什么，希望对你有用。

日记账登记要注意什么一、登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

在填写对应科目时，应注意以下三点：A，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;B，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;C，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。

如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。

5.借方、贷方“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

6.余额“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”公式计算填入。

银行存款日记账模板启用及填列步骤

银行存款日记账
银行存款日记账和现金日记账的记账方法都是一样的，借方表示增加，贷方表示减少
一般年度开始都会启用新的账簿，所以翻开第一页就会有账簿启用的填写，一般就是填写公司的全称，第一页填写，币种为“人民币”，开户银行“XX银行”，银行卡号，填写完毕即可
接下来就是日期，年度填写，还有日期，单数前面都要添加“0”，双数就不用了。

如“01月01日“，”在借方、贷方、余额栏里如实填写数字，后面分角没有就补写”00“。

写到月末的本月合计、本年累计，借方、贷方、余额都要书写累计金额，然后都画上双红线。

银行存款日记账
贷
下一页的开始一行都是”承前页“，写上余额，接下来继续记账即可
银行存款日记账和现金日记账，都是按照经济业务发生的时间顺序来誊写的，所以时间不能有颠倒，如
到每页的最后一行都是用红笔书写”过次页“，然后写上余额即可
全称，日期为开年的第一天，即01月01日。

“，”01月11日“。

摘要最开始一行是上年结转，下面就
倒，如果有，事先一定要调整好时间顺序，修改余额数字。

现金日记账登记方法(授课用)

现金日记账使用方法一、现金日记账的定义现金日记账（Cash Journal）是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。

它是由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。

二、现金日记账的启用现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。

在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期；在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。

在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。

三、现金日记账的登记现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示：现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

启用会计账簿PPT模板

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三、会计账簿的基本内容和启用规则
（二）会计账簿的启用规则
启用会计账簿时，应当在账簿封面上写明账簿名称和记账单位名称。
在账簿扉页上应当附账簿启用和经管人员一览表。
启用订本账时，应当从第一页到最后一页按顺序编定页码，不得跳页、缺号。
使用活页账时，应当将空白账页按会计科目顺序编号，并装订成册，装订后按实际使用的账页顺序编定页码。另在第一页前面加账户目录，记明每个账户的名称和页次。年度开始启用新账簿时，应将上年的年末余额结转到新账的第一行，并在摘要栏注“上年结转”。
摘要上年结转
对应科目
借方
贷方
余额
√
√
百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分
500000
16
表7-7 银行存款日记账银行存款日记账
开户银行：
2019年凭证号数月日类号
11
摘要上年结转
对应科目
银行账号：
借方
贷方
余额
√
√
百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分
8
二、会计账簿的种类
（二）按账页格式划分
两栏式账簿，指只有借方和贷方两个基本金额栏目的账簿。三栏式账簿，指设有借方、贷方和余额三个基本栏目的账簿。多栏式账簿，指根据经济业务的内容和管理的需要，在借方和贷方两个基本栏目下分设若干专栏的账簿。数量金额式账簿，指在借方、贷方和余额或者收入、发出和结存栏目下分别增设数量、单价和金额三个小栏，用以反映财产物资的实际数量和价值量的账簿。
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二、会计账簿的种类
（三）按外表形式划分
订本账，指在启用前将连续编号的若干账页装订成册的账簿。活页账，指把账页零散地装在活页夹中，可随时取用，等账簿登记完毕之后（通常是一个会计年度结束之后），才将账页装订成册，加具封面，并给账页连续编号的账簿。卡片账，是一种特殊的活页账，其账页是有专门格式的卡片。

现金日记账的启用表怎么填

现金日记账的启用表怎么填现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的序时登记簿,由出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记。

接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的现金日记账的启用表填写方法。

现金日记账的启用表填写方法现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用现金日记账时：首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。

在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期;在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。

其次，在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。

现金日记账的核对方法(1)现金日记账与现金收付款凭证核对。

收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。

但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。

账证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。

检查的项目主要是：核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性;检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确保账证完全一致。

(2)现金日记账与现金总分类账的核对。

现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类账是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。

但是，由于两种账簿是由不同人员分别记账，而且总账一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错;日记账是一笔一笔地记的，记录的次数很多，也难免发生差错。

因此，出纳应定期出具“出纳报告单”与总账会计进行核对。

平时要经常核对两账的余额，每月终了结账后，总分类账各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡，一定要将总分类账中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的本月收入(借方)合计数、本月支出(贷方)合计数和余额相互核对，查看账账之间是否完全相符。

现金日记账怎样填写启用

现金日记账怎样填写启用现金日记账通常设置成三栏式日记账,按照现金收入、支出和结余在日记账中分别设置借方栏、贷方栏和余额栏。

接下来请欣赏给大家网络收集整理的现金日记账填写启用的方法。

现金日记账填写启用的方法在启用现金日记账时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。

在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。

三栏式现金日记账的登记方法三栏式现金日记账的登记方法，是由出纳人员根据现金收款凭证和现金付款凭证直接逐日逐笔登记。

登记时，应填明业务日期、凭证字号、摘要、对方科目、收入或支出金额。

对于从银行提取现金收入的业务，应根据银行存款付款凭证登记。

每日终了，应及时计算出当日的收入数、支出数和结余数，与库存现金实存数核对。

多栏式日记账的登记方法(1)多栏式现金日记账的登记方法与三栏式现金日记账的登账方法大体相同，都是由出纳员根据审核后的记账凭证进行登记，并在每日终了进行结账，同时与库存现金核对相符;月份终了进行月结，年份终了进行年结。

(2)多栏式现金收入日记账的登记方法。

其登记方法同一般的多栏式现金日记账基本相同，只需注意的是，多栏式现金支出日记账中的支出合计款应转入本账户中的“支出合计”栏中，因此，每期的结余数也在本账户中列示。

此外，在根据现金收入日记账登记总账的时候，凡是涉及到“银行存款”账户的，都不能据此登记银行存款总账，因为这笔业务在银行存款日记账中也有记录，如果据此登记则会造成同一笔业务的重复登记。

(3)多栏式现金支出日记账的登记方法。

其登记方法与多栏式现金收入日记账的登记方法大致相同，只需注意的是，在根据现金支出日记账登记有关总账的时候，还应登记“银行存款”总账，同时期末应将其支出合计数转记到现金收入日记账的支出合计栏内。

现金日记账一般采用什么格式

现金日记账一般采用什么格式推荐文章出纳和记账员的区别是什么热度：出纳银行日记账格式是什么热度：代理记账常见问题是什么热度：代理记账的工作内容是什么热度：出纳记账本的定义是什么热度：现金日记账是由出纳员根据现金收支原始凭证,按照经济业务发生的时间顺序,逐笔登记,反映本村现金收入、现金支出和现金结余的序时账簿,其记载的内容力求准确、明细、精炼、整洁。

以下是店铺为大家整理的现金日记账一般采用什么式，希望你们喜欢。

现金日记账一般采用什么式现金日记账，应该采用订本式账簿。

订本式账簿的特点是每页帐页都连续编号，不能随意增减帐页。

而三栏式和多栏式，是帐页中金额的栏数，无论是订本式还是活页式账簿，都有三栏式和多栏式。

现金日记账要求必须使用订本式。

订本式现金日记账的格式也有三栏式和多栏式两种。

现金日记账的封面填写内容会计帐簿是一个单位重要的经济档案，出纳日记帐更是如此。

为了保证其完整性，防止舞弊行为，明确记帐责任，出纳员启用现金日记帐和银行存款日记帐时，必须在帐簿封面上写明单位名称和帐簿名称以及所属的年份，在帐簿扉页上填写“帐簿启用表”。

会计人员在填写这个表时，必须符合以下要求：(1)写明启用日期和启用帐簿的起止页数。

按规定，现金日记帐和银行存款日记帐一律采用订本式帐簿，出纳员在启用帐簿时，对于未印制顺序号的帐簿，应从第一页到最后一页顺序编定页数，不得跳页、缺页或缺号。

(2)写明记帐人员姓名和会计主管姓名并加盖名章以示慎重和负责。

(3)加盖单位财务公章，以示严肃。

(4)当记帐人员和会计主管人员工作变动时，应先办好帐簿移交手续，并在启用表上明确记录交接日期及接管人、监交人姓名、加盖名章。

现金日记帐和银行存款日记帐要每年更换新帐，年度终了结帐时，出纳员应将上年末帐户余额直接抄入新帐第一行的余额栏中，并标明余额方向(与旧帐相同)，在新帐摘要栏内注明“上年结转”字样，无需编制会计分录。

现金日记账新账本处理方法年底结帐时：在摘要栏内注明“本年累计”字样，结出全年发生额和年末余额。