银行外汇业务操作指南(经常项目)
银行经常项目外汇政策操作手册.doc
银行经常项目外汇政策操作手册目录第一章经常项目外汇账户管理 (1)第一节境内机构基本信息登记及变更 (1)第二节境内机构经常项目外汇账户的开立 (2)第三节境内机构外币现钞账户 (4)第四节境内机构经常项目外汇账户内资金境内外汇划转 (4)第五节境内机构经常项目外汇账户的变更及关闭 (5)第六节外汇账户信息交互平台错误信息的反馈 (6)第二章贸易项下出口收汇管理 (7)第一节待核查帐户管理 (7)第二节出口收汇 (8)第三节出口收汇核销联的出具 (9)第四节出口收结汇联网核查 (10)第五节收结汇联网核查应急预案 (20)第六节预收货款登记管理 (21)第七节延期收款登记管理 (23)第八节出口收汇核销管理 (24)第九节保税监管区域企业出口收汇管理 (27)第三章贸易项下进口付汇管理 (28)第一节“进口单位付汇名录”（简称“名录”）管理 (28)第二节进口单位分类管理 (30)第三节进口付汇管理 (30)第四节“A类进口单位”贸易付汇管理 (33)第五节“B类进口单位”贸易付汇管理 (39)第六节“C类进口单位”贸易付汇管理 (40)第七节辅导期内进口单位贸易付汇管理 (41)第八节不在名录进口单位贸易付汇管理 (41)第九节贸易进口延期付汇 (42)第十节贸易进口预付货款 (44)第十一节贸易进口退汇管理 (45)第十二节保税监管区域内企业（简称“区内企业”）的进口付汇 (46)第十三节银行自身贸易项下进口付汇管理 (47)第四章服务贸易及经常转移等外汇管理 (47)第一节小额项下 (49)第二节国际运输项下 (49)第三节通讯信息项下 (52)第四节国际机票项下 (57)第五节远洋渔业项下 (58)第六节文化体育项下 (60)第七节咨询服务项下 (62)第八节广告、展览项下 (63)第九节无形资产项下 (65)第十节驻华机构、驻外机构、境外机构和外籍个人项下 (71)第十一节公务出国用汇项下 (74)第十二节境外承包工程和劳务合作项下 (77)第十三节国际旅游项下 (81)第十四节进出口贸易项下 (83)第十五节国际赔偿项下 (84)第十六节投资收益项下 (85)第十七节其他非贸易项下 (87)第十八节银行自身服务贸易项下售付汇及外汇净收益结汇 (92)第五章个人外汇业务管理 (92)第一节个人对外贸易经营者经营性外汇管理 (93)第二节个体工商户经营性外汇管理 (94)第三节个境外个人旅游购物贸易方式项下结汇 (95)第四节个人非经营性外汇收入 (95)第五节个人外汇汇出境外 (96)第六节个人年度总额内结售汇 (97)第七节超过年度总额的非经营性结汇 (98)第八节超过年度总额的非经营性购汇 (99)第九节个人境内外汇划转 (101)第十节个人外汇现钞及携带证管理 (102)第十一节禁止分拆结汇 (104)第六章保险外汇业务管理 (105)第一节保险经营机构开立外汇经营账户 (105)第二节保险经营机构开立外汇资金运用帐户 (106)第三节保险经纪公司开立经常项目外汇帐户 (107)第四节保险代理公司开立经常项目外汇帐户 (108)第五节外国保险公司分公司、中外合资保险公司筹建期开立临时账户 (108)第六节外国保险公司分公司、中外合资保险公司正式设立后申请开立外汇资本金账户.109 第七节保险公司吸收外国参股开立外汇资本金账户 (109)第八节保险经营机构开立其他资本项目外汇账户或经常项目外汇账户 (110)第九节保险项下结汇管理 (111)第十节保险公司分公司外汇利润汇出 (111)第十一节保险公司、外国保险分公司将人民币资本金兑换为外汇资本金/外币间兑换..112 第十二节保险经营机构向投保人支付退保费 (112)第十三节保险经营机构向其他保险经营机构支付共保或保险联合体项下的保费/赔偿..113 第十四节保险公司、外国保险公司分公司申请购买人民币保险项下境外分保费 (113)第十五节保险经营机构向被保险人或受益人支付保险赔偿 (114)第十六节再保险人向保险人支付再保险项下的摊回赔款 (114)经常项目外汇管理第一章经常项目外汇账户管理自2006年5月1日起，取消经常项目外汇账户开户事前审批；自2007年8月12日起，境内机构可根据经营需要自行保留其经常项目外汇收入，不再进行限额管理。
外汇业务实用操作手册
外汇业务实用操作手册为进一步普及外汇知识，使广大员工尽快掌握有关外汇业务的基础知识，我行汇编了实用手册。
手册内容力求简明扼要，以实务操作为主，突出业务要点，并体现最新的外汇政策。
本手册的内容共分为五大部分：第一部分为外汇业务基础知识；第二部分为外汇储蓄业务；第三部分外汇会计业务；第四部分国际结算业务；第五部分融资贷款业务。
外汇业务在我行尚属新业务，需各支行、部门的支持及全体员工的共同努力。
我们相信：业务发展的最终动力源于全体员工业务素质的提高。
希望这本手册能帮助大家学习并提高外汇业务从业水平，以促进我行外汇业务良性发展。
第一部分外汇业务基础知识1、什么是外汇？外汇是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（1 ）外国货币，包括纸币、铸币；（2）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证等；（3）外币有价证券，包括政府证券、公司债券、股票等；（4）特别提款权；（5 ）其他外汇资产。
表现为外币现钞、外币现汇两种形式。
外币现钞通常指外币的钞票和硬币或以钞票、硬币存入银行所生成的存款（即现金意义上的外汇）；外币现汇通常指以支票、汇款、托收等国际结算方式取得并形成的银行存款（即转账意义上的外汇）。
2、什么是国际收支？国际收支是指一个国家在一定时期内（通常为一年）的全部国际经济交易，一个国家的国际收支情况集中反映在这个国家的国际收支平衡表上。
3、什么是国际储备？国际储备是指各国政府为弥补国际收支逆差和保持汇率稳定以及应付紧急支付的需要而持有的国际间可以接受的一切资产。
4、什么是特别提款权？特别提款权是国际货币基金组织创设的一种储备资产和记账单位，亦称纸黄金”。
它是基金组织分配给会员国的一种使用资金的权利。
会员国发生国际收支逆差时，可用它向基金组织指定的其它会员国换取外汇，以偿付国际收支逆差或偿还基金组织贷款，还可与黄金、自由兑换货币一样充作国际储备。
但由于其只是一种记账单位，不是真正货币，使用时必须先换成其他货币，不能直接用于贸易或非贸易的支付。
《银行外汇业务操作指南(经常项目)V3.0》
银行外汇业务操作指南（经常项目）V3.0为了适应外汇管理政策法规的调整，方便各外汇指定银行业务人员对照执行，我处对《银行外汇业务操作指南（经常项目）V2.0》（2007年5月）进行了修订、更新。
有关业务问题咨询以及对我们工作的意见、建议，可与我处有关同志电话联系或通过“宁波辖内金融信息统一报送系统”发送至我处信箱。
国家外汇管理局宁波市分局经常项目管理处二九年四月〇〇N B C UR RE NTV3.0目 录1.出口收汇管理 (4)1.1出口收汇核销专用联出具（一） (4)1.2出口收汇核销专用联出具（二） (5)1.3出口收汇核销专用联出具（三） (6)1.4出口项下退赔外汇支付 (7)1.5出口项下佣金支付 (7)1.6出口收结汇联网核查（一） (8)1.6出口收结汇联网核查（一）（续） (9)1.7出口收结汇联网核查（二） (10)1.8出口收结汇联网核查（三） (11)1.9出口收结汇联网核查（四） (12)1.10出口收结汇联网核查（五） (13)1.11出口收结汇联网核查（六） (14)1.12出口收结汇联网核查（七） (15)1.12出口收结汇联网核查（八） (16)1.13出口收结汇联网核查（九） (17)2.进口付汇管理 (18)2.1贸易进口售付汇（一） (18)2.2贸易进口售付汇（二） (19)2.3贸易进口售付汇（三） (20)2.4贸易进口售付汇（四） (21)2.5贸易进口售付汇（五） (22)2.6贸易进口售付汇（六） (23)2.7转口贸易付汇 (24)2.8进口项下出具收汇凭证 (24)3.经常项目外汇账户管理 (25)3.1经常项目外汇账户管理（一） (25)3.2经常项目外汇账户管理（二） (26)N B C UR RE NTV3.03.3经常项目外汇账户管理（三） (27)3.4经常项目外汇账户管理（四） (28)4.保税监管区域外汇管理 (29)4.1保税监管区域外汇管理（一） (29)4.2保税监管区域外汇管理（二） (30)4.3保税监管区域外汇管理（三） (31)5.服务贸易外汇管理 (32)5.1国际运输 (32)5.2无形资产售付汇管理（一） (33)5.3无形资产售付汇管理（二） (34)5.4贸易进口项下信息服务费 (35)5.5咨询服务 (35)5.6境外广告和展览 (36)5.7境外质量认证费用 (37)5.8公务出国用汇 (37)5.9境外承包工程和劳务合作 (38)5.10驻外机构办公经费 (39)5.11驻华机构 (39)5.12国际赔偿 (40)5.13境外业主的人民币租金兑付 (40)5.14法规未明确的非贸易项目售付汇 (41)5.15船长借支 (41)6.个人外汇管理 (42)6.1个人经常项目外汇账户开立 (42)6.2个人货物贸易外汇收支管理 (43)6.3个人年度总额内结汇 (44)6.4境内个人超过年度总额结汇 (45)6.5境外个人超过年度总额结汇 (46)6.6境内个人年度总额内购汇 (47)R R E NTV3.06.7境内个人超过年度总额购汇 (48)6.8信用卡在境外消费或支出补购外汇 (49)6.9境外个人购汇 (50)6.10境内个人外汇汇出境外 (51)6.11境外个人外汇汇出境外 (52)6.12个人外汇账户资金划转 (53)6.13个人提取外币现钞 (54)6.14个人存入外币现钞 (54)6.15携带外币现钞出境 (55)7.保险外汇业务管理 (56)7.1保险外汇业务管理（一） (56)7.2保险外汇业务管理（二） (57)7.3保险外汇业务管理（三） (58)7.4保险外汇业务管理（四） (59)8.银行经常项目外汇业务报表 (60)N BC UN B C UR RE NTV3.01.出口收汇管理1.1出口收汇核销专用联出具（一）项目 审核材料 注意事项直接从境外或境内保税监管区域收回的出口货款 1.出口收汇核销单号码；2.有效商业单据。
外汇业务实用操作手册
外汇业务实用操作手册为进一步普及外汇知识，使广大员工尽快掌握有关外汇业务的基础知识，我行汇编了实用手册。
手册内容力求简明扼要，以实务操作为主，突出业务要点，并体现最新的外汇政策。
本手册的内容共分为五大部分：第一部分为外汇业务基础知识；第二部分为外汇储蓄业务；第三部分外汇会计业务；第四部分国际结算业务；第五部分融资贷款业务。
外汇业务在我行尚属新业务，需各支行、部门的支持及全体员工的共同努力。
我们相信：业务发展的最终动力源于全体员工业务素质的提高。
希望这本手册能帮助大家学习并提高外汇业务从业水平，以促进我行外汇业务良性发展。
第一部分外汇业务基础知识1、什么是外汇？外汇是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（1）外国货币，包括纸币、铸币；（2）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证等；（3）外币有价证券，包括政府证券、公司债券、股票等；（4）特别提款权；（5）其他外汇资产。
表现为外币现钞、外币现汇两种形式。
外币现钞通常指外币的钞票和硬币或以钞票、硬币存入银行所生成的存款（即现金意义上的外汇）；外币现汇通常指以支票、汇款、托收等国际结算方式取得并形成的银行存款(即转账意义上的外汇)。
2、什么是国际收支？国际收支是指一个国家在一定时期内（通常为一年）的全部国际经济交易，一个国家的国际收支情况集中反映在这个国家的国际收支平衡表上。
3、什么是国际储备？国际储备是指各国政府为弥补国际收支逆差和保持汇率稳定以及应付紧急支付的需要而持有的国际间可以接受的一切资产。
4、什么是特别提款权？特别提款权是国际货币基金组织创设的一种储备资产和记账单位，亦称“纸黄金”。
它是基金组织分配给会员国的一种使用资金的权利。
会员国发生国际收支逆差时，可用它向基金组织指定的其它会员国换取外汇，以偿付国际收支逆差或偿还基金组织贷款，还可与黄金、自由兑换货币一样充作国际储备。
但由于其只是一种记账单位，不是真正货币，使用时必须先换成其他货币，不能直接用于贸易或非贸易的支付。
外汇业务实用操作手册
界面功能介绍及操作演示
交易界面
显示实时行情、买卖盘口、交易历史等信息，支持多种图表分析和技术指标。
账户界面
展示账户余额、交易记录、订单状态等详细信息。
界面功能介绍及操作演示
• 新闻资讯：提供外汇市场新闻、经济数据、分析评论等资 讯服务。
界面功能介绍及操作演示
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02
03
下单交易
在交易界面选择货币对和 交易量，设置止损止盈等 参数后下单。
汇交易中实现了显著盈利。
成功因素
敏锐的市场洞察力、专业的分 析团队、科学的决策流程。
案例二
一家外汇交易公司利用先进的 算法交易技术，成功降低了交 易成本并提高了交易效率。
成功因素
技术创新、高效的执行系统、 优秀的风险管理。
失败案例教训总结
案例一
某金融机构在外汇交易中因忽视风险管理， 导致巨额亏损。
交易时段
虽然外汇市场24小时开放，但不同时段的交易活跃度和波 动性有所不同。主要交易时段包括亚洲时段、欧洲时段和 美洲时段。
交叉盘交易时间
除了主要货币对的交易时间外，一些交叉盘货币对的交易 时间也有所不同，需要根据具体情况进行分析和把握。
02
外汇交易基础知识
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
风险评估及应对措施
风险评估
定期对外汇市场进行全面分析，识别潜在风险因素，如政治事件、 经济数据发布等。
应对措施
针对不同风险事件，制定相应的应对策略，如调整交易计划、降低 仓位、暂停交易等。
风险报告
定期生成风险报告，向投资者和管理层汇报市场风险和交易表现，以 便及时调整策略。
资金安全保障措施
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外汇业务实用操作手册范文
外汇业务实用操作手册为进一步普及外汇知识，使广大员工尽快掌握有关外汇业务的基础知识，我行汇编了实用手册。
手册内容力求简明扼要，以实务操作为主，突出业务要点，并体现最新的外汇政策。
本手册的内容共分为五大部分：第一部分为外汇业务基础知识；第二部分为外汇储蓄业务；第三部分外汇会计业务；第四部分国际结算业务；第五部分融资贷款业务。
外汇业务在我行尚属新业务，需各支行、部门的支持及全体员工的共同努力。
我们相信：业务发展的最终动力源于全体员工业务素质的提高。
希望这本手册能帮助大家学习并提高外汇业务从业水平，以促进我行外汇业务良性发展。
第一部分外汇业务基础知识1、什么是外汇？外汇是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（1）外国货币，包括纸币、铸币；（2）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证等；（3）外币有价证券，包括政府证券、公司债券、股票等；（4）特别提款权；（5）其他外汇资产。
表现为外币现钞、外币现汇两种形式。
外币现钞通常指外币的钞票和硬币或以钞票、硬币存入银行所生成的存款（即现金意义上的外汇）；外币现汇通常指以支票、汇款、托收等国际结算方式取得并形成的银行存款(即转账意义上的外汇)。
2、什么是国际收支？国际收支是指一个国家在一定时期内（通常为一年）的全部国际经济交易，一个国家的国际收支情况集中反映在这个国家的国际收支平衡表上。
3、什么是国际储备？国际储备是指各国政府为弥补国际收支逆差和保持汇率稳定以及应付紧急支付的需要而持有的国际间可以接受的一切资产。
4、什么是特别提款权？特别提款权是国际货币基金组织创设的一种储备资产和记账单位，亦称“纸黄金”。
它是基金组织分配给会员国的一种使用资金的权利。
会员国发生国际收支逆差时，可用它向基金组织指定的其它会员国换取外汇，以偿付国际收支逆差或偿还基金组织贷款，还可与黄金、自由兑换货币一样充作国际储备。
但由于其只是一种记账单位，不是真正货币，使用时必须先换成其他货币，不能直接用于贸易或非贸易的支付。
经常项目业务操作指引
经常项目业务操作指引出口收汇核销业务流程进口付汇核销业务流程直接投资外汇业务流程也就是说，最后阶段的外汇登记需要的资料包括营业执照（工商）、批准证书（商务局）、机构代码（技术监督），以上述证件到外汇局办理外汇登记手续并领取IC卡（外汇登记证）。
外商验资询证业务流程图经常项目主要外汇业务操作指引一、居民个人如何购汇?《个人外汇管理办法》规定：居民个人购汇实行年度总额管理，年度总额为每人每年等值5万美元，可凭下列证件办理：1．本人真实身份证明；2．由直系亲属代为办理的，还须提供委托人的授权书、代办人的真实身份证明和亲属关系证明。
居民个人所购外汇可以存入本人境内外汇账户、也可以汇出境外，可以持汇票、旅行支票、信用卡等携出境外；个人提取外币现钞当日累计等值1万美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向银行所在地外汇局事前报备。
二、如何申领出口收汇核销单？出口单位到外汇局领取核销单前，应当根据业务实际需要先通过“中国电子口岸出口收汇系统”向外汇局提出领取核销单申请，然后凭本企业操作员IC卡及其他规定的凭证到外汇局领取核销单。
外汇局根据出口单位申请的核销单份数向出口单位发放核销单，并将核销单电子底账数据传送至“中国电子口岸”数据中心。
出口单位在核销单正式使用前，应当加盖单位名称及组织机构代码条形章，在骑缝处加盖单位公章。
三、收汇后如何办理核销？即期出口项下，企业应当在出口收汇后凭核销单、报关单、出口收汇核销专用联到外汇局办理出口收汇核销手续；远期出口项下，企业应当在合同规定收汇日收汇后持上述材料到外汇局办理出口收汇核销手续。
企业可按月集中到外汇局办理核销。
四、出口单位办理远期收汇备案登记需要提供什么材料？1、远期备案申请书；2、远期收汇出口合同或协议（留存合同复印件）；3、盖有海关“验讫章”的核销单；4、盖有海关“验讫章”的报关单；5、外汇局要求的其他材料。
兴业银行柜面常见个人外汇业务操作手册
兴业银行柜面常见个人外汇业务操作手册目录第一部分个人外汇账户及外币现钞管理 (4)1．1 个人外汇账户管理 (4)1. 1. 1 个人外汇账户管理基本业务规定 (4)1．2 外币现钞管理 (5)1．2．1 外币现钞管理基本业务规定 (5)1．3 个人外汇账户及外币现钞管理常见问题解答 (7)第二部分个人结售汇 (8)2．1 个人结汇 (8)2．1．1 个人结汇业务基本规定 (8)2．1．2 个人经常项目下非经营性结汇管理审核标准 (10)2．2 个人售汇 (12)2．2．1 个人售汇业务基本规定 (12)2．2．2 境内个人购汇管理审核标准 (13)2. 3 个人结售汇业务管理相关规定 (20)2. 4 个人结售汇业务常见问题解答 (22)第三部分个人外汇收支与国际收支申报 (25)3．1 个人外汇收支业务基本规定 (25)3．2 个人外汇收支业务操作 (27)3. 2. 1 个人外汇境内汇款 (27)3．2．2 个人外汇境外汇款 (28)3．3 国际收支申报基本业务规定 (31)3．4 个人外汇收支及国际收支申报常见问题解答 (32)第四部分个人外汇业务操作流程 (33)4．1 个人外汇储蓄账户开户操作 (33)4．2 个人外币活期存款业务操作 (37)4．3 外币整存整取定期储蓄存款业务操作 (38)4．4 个人外币活期取款业务操作 (39)4．5 个人外币定期储蓄存款取款业务操作 (40)4．6 个人结汇业务操作 (42)4．7 个人售汇业务操作 (44)4．8 个人外汇收支业务操作 (49)4．8．1 个人外汇境内汇款 (49)4．8．2 个人外汇境外汇款 (50)第五部分个人外汇业务重要法规政策集锦 (51)5．1 个人外汇管理办法 (51)5．2 个人外汇管理办法实施细则 (56)5．3携带外币现钞出入境管理暂行办法 (63)5．4 携带外币现钞出入境管理操作规程 (66)5．5 兴业银行个人结汇、售汇业务操作规程 (73)5．6 国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知 (79)5．7 国际收支统计申报办法实施细则 (81)5．8 通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程 (84)前言随着近年来国内经济的突飞猛进，国内居民境外消费规模逐年攀升，出境人次快速增长，境外消费规模不断攀升。
2外汇业务会计操作指南(2)
第三节 使用外汇账户一、使用外汇账户的一般规定1．在办理账户收付时，必须向银行出具《外汇账户使用证》。
开户银行凭《外汇账户使用证》规定的账户收支范围为开户单位办理账户的收付业务。
任何开户单位及开户银行未经外汇局批准，不得超范围使用账户。
2．按规定使用外汇账户。
在实际工作中，应按《开立外汇账户批准书》及《外汇账户使用证》中有关使用期限、结汇方式等规定使用账户，不得超范围、超期限使用账户。
对于净收入需结汇的账户，开户单位应及时办理结汇。
因项目进展问题需延期使用的账户，应提前向外汇局申请，未经批准不得擅自延期。
3．每年必须参加年检。
年检时间为每年的l～4月份。
账户的具体检查工作由开户单位委托的会计师事务所进行。
外汇局一般每年核定一次指定会计师事务所名单，然后由开户单位在指定名单中自行选择会计师事务所对其账户进行年检。
4．在工作中应避免的违规行为，如：①未经批准开立外汇账户；②出租、出借、转让外汇账户；③擅自改变账户使用范围；④擅自超出外汇局核定的账户最高金额、使用期限使用账户；⑤违反其他有关外汇管理规定。
二、外商投资企业在境内以外币计价结算的规定一般情况下，我国境内禁止外币流通。
但考虑到某些外商投资企业在日常结算时，用外币收支更符合国际惯例，因此增加了一些特殊规定。
在这些特殊情况下，办理了相应手续后，外商投资企业就可以在境内以外币计价结算了。
（一）可以申请外币计价结算的情况符合下列条件之一的企业，可向外汇管理部门申请以外币计价结算销售其产品：1．企业生产的产品属国家计划内需要进口的商品；2．企业向经济特区、经济技术开发区或外商投资企业销售其产品；3．企业生产的产品属于国内生产企业需要用外汇进口的原材料和零配件。
（二）应提交的文件企业申请在境内以外币计价结算销售其产品时，应向外汇管理部门提供下列文件：1．在境内以外币计价结算销售产品的申请报告。
报告中应写明理由、产品名称、数量、金额、期限等；2．在我国登记注册的会计师事务所出具的企业如期缴足资本的验资证明；3．外汇管理部门要求提供的其他文件。
兴业银行柜面常见个人外汇业务操作手册
兴业银行柜面常见个人外汇业务操作手册目录第一部分个人外汇账户及外币现钞管理 (4)1．1 个人外汇账户管理 (4)1. 1. 1 个人外汇账户管理基本业务规定 (4)1．2 外币现钞管理 (5)1．2．1 外币现钞管理基本业务规定 (5)1．3 个人外汇账户及外币现钞管理常见问题解答 (7)第二部分个人结售汇 (8)2．1 个人结汇 (8)2．1．1 个人结汇业务基本规定 (8)2．1．2 个人经常项目下非经营性结汇管理审核标准 (10)2．2 个人售汇 (12)2．2．1 个人售汇业务基本规定 (12)2．2．2 境内个人购汇管理审核标准 (13)2. 3 个人结售汇业务管理相关规定 (20)2. 4 个人结售汇业务常见问题解答 (22)第三部分个人外汇收支与国际收支申报 (25)3．1 个人外汇收支业务基本规定 (25)3．2 个人外汇收支业务操作 (27)3. 2. 1 个人外汇境内汇款 (27)3．2．2 个人外汇境外汇款 (28)3．3 国际收支申报基本业务规定 (31)3．4 个人外汇收支及国际收支申报常见问题解答 (32)第四部分个人外汇业务操作流程 (33)4．1 个人外汇储蓄账户开户操作 (33)4．2 个人外币活期存款业务操作 (37)4．3 外币整存整取定期储蓄存款业务操作 (38)4．4 个人外币活期取款业务操作 (39)4．5 个人外币定期储蓄存款取款业务操作 (40)4．6 个人结汇业务操作 (42)4．7 个人售汇业务操作 (44)4．8 个人外汇收支业务操作 (49)4．8．1 个人外汇境内汇款 (49)4．8．2 个人外汇境外汇款 (50)第五部分个人外汇业务重要法规政策集锦 (51)5．1 个人外汇管理办法 (51)5．2 个人外汇管理办法实施细则 (56)5．3携带外币现钞出入境管理暂行办法 (63)5．4 携带外币现钞出入境管理操作规程 (66)5．5 兴业银行个人结汇、售汇业务操作规程 (73)5．6 国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知 (79)5．7 国际收支统计申报办法实施细则 (81)5．8 通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程 (84)前言随着近年来国内经济的突飞猛进，国内居民境外消费规模逐年攀升，出境人次快速增长，境外消费规模不断攀升。
外汇业务实用操作手册
外汇业务实用操作手册为进一步普及外汇知识，使广大员工尽快掌握有关外汇业务的基础知识，我行汇编了实用手册。
手册内容力求简明扼要，以实务操作为主，突出业务要点，并体现最新的外汇政策。
本手册的内容共分为五大部分：第一部分为外汇业务基础知识；第二部分为外汇储蓄业务；第三部分外汇会计业务；第四部分国际结算业务；第五部分融资贷款业务。
外汇业务在我行尚属新业务，需各支行、部门的支持及全体员工的共同努力。
我们相信：业务发展的最终动力源于全体员工业务素质的提高。
希望这本手册能帮助大家学习并提高外汇业务从业水平，以促进我行外汇业务良性发展。
第一部分外汇业务基础知识1、什么是外汇？外汇是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（1）外国货币，包括纸币、铸币；（2）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证等；（3）外币有价证券，包括政府证券、公司债券、股票等；（4）特别提款权；（5）其他外汇资产。
表现为外币现钞、外币现汇两种形式。
外币现钞通常指外币的钞票和硬币或以钞票、硬币存入银行所生成的存款（即现金意义上的外汇）；外币现汇通常指以支票、汇款、托收等国际结算方式取得并形成的银行存款(即转账意义上的外汇)。
2、什么是国际收支？国际收支是指一个国家在一定时期内（通常为一年）的全部国际经济交易，一个国家的国际收支情况集中反映在这个国家的国际收支平衡表上。
3、什么是国际储备？国际储备是指各国政府为弥补国际收支逆差和保持汇率稳定以及应付紧急支付的需要而持有的国际间可以接受的一切资产。
4、什么是特别提款权？特别提款权是国际货币基金组织创设的一种储备资产和记账单位，亦称“纸黄金”。
它是基金组织分配给会员国的一种使用资金的权利。
会员国发生国际收支逆差时，可用它向基金组织指定的其它会员国换取外汇，以偿付国际收支逆差或偿还基金组织贷款，还可与黄金、自由兑换货币一样充作国际储备。
但由于其只是一种记账单位，不是真正货币，使用时必须先换成其他货币，不能直接用于贸易或非贸易的支付。
中国农业银行外汇汇款业务操作手册(cm030104)
中国农业银行外汇汇款业务操作手册编号：CM-03-0104编制部门：国际业务部编写：吴凡复核：张岩审核：吴国山批准：张云版本号：ABC/1105-00发布日期：2011年5月0 修改记录版本号生效日期修改文件名称及文号1 基本规定1.1 适用范围本文件适用于经批准可以开办国际结算业务的中国农业银行各分支行办理的外汇汇款业务。
1.2 定义外汇汇款是指银行按照汇款人的指示，以一定的方式将一定的外汇款项支付给指定收款人的结算方式。
金融机构之间的资金划拨业务、代理西联汇款业务、同城信汇业务不在本手册范围之内。
1.3 分类（1）汇出汇款业务：指我行为客户办理的非信用证、非进口代收项下的对外付款。
（2）汇入汇款业务：指我行为客户办理的非信用证、非出口托收项下的收汇业务。
1.4 岗位职责1.4.1 经办行岗（1）办理汇出汇款时：审核相关材料，根据客户提交的《境外汇款申请书》（或《境内汇款申请书》）在业务系统中录入，编辑汇出汇款电文。
复印相关材料，整理汇出汇款档案。
需申报的应录入相关申报信息，并按有关规定进行国际收支申报。
（2）办理汇入汇款时：为客户办理入账或结汇手续。
需申报的按有关规定进行国际收支申报，出口项下收汇按规定进行核查后，为企业出具出口收汇核销专用联。
1.4.2 分行国际业务岗办理汇出汇款时，根据业务授权，落实汇出汇款头寸，审核经办行编辑的汇出汇款电文。
1.5 办理条件（1）汇出汇款办理条件：有实际需要的、符合国家法律法规及我行规定的都可办理。
（2）汇入汇款办理条件：汇入汇款资金来源必须合法、合规。
1.6 基本要求1.6.1 汇出汇款1.6.1.1 受理申请（1）汇款人向我行申请汇款，应填写汇款申请书。
汇款申请书是我行办理汇出汇款业务的基本依据，必须内容完整准确、印鉴齐全、字迹清楚。
汇款申请书的审核要点如下：1）汇款方式（电汇/票汇/信汇）；2）汇款币种及金额（货币符号及大小写应准确无误）；3）汇款人名称、账号及详细地址等资料；4）收款人名称、账号及详细地址等资料；5）收款人开户银行名称、详细地址、SWIFT代码（或其他清算代码）；6）汇款过程产生的费用（由汇款人承担还是由收款人承担）；7）汇款附言应列明款项用途；8）汇款人签章（个人客户的签章应与其身份证件的姓名一致，机构客户的签章应与其在我行的预留印鉴相符）;9)国际收支申报信息。
经常项目外汇业务指引（2020年版）
经常项目外汇业务指引（2020年版）附件1经常项目外汇业务指引（2020年版）第一章货物贸易外汇业务第一节名录登记第一条国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）实行“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记管理，通过货物贸易外汇监测系统（以下简称货贸系统）发布名录。
对于不在名录的企业，银行和支付机构原则上不得为其办理货物贸易外汇收支业务。
银行和支付机构按规定凭交易电子信息办理货物贸易外汇收支业务时，对年度货物贸易收汇或付汇累计金额低于等值20万美元（不含）的小微跨境电商企业，可免于办理名录登记。
第二条具有真实货物贸易外汇收支业务需求的企业，凭《贸易外汇收支企业名录登记申请表》（见附1）、营业执照向所在地外汇局申请名录登记。
其他境内机构或个人对外贸易经营者确有客观需要开展货物贸易外汇收支业务的，可参照企业的有关规定办理。
第三条名录内企业的企业名称、统一社会信用代码、法定代表人、联系方式、注册地址发生变更的，应在变更事项发生之日起30天内，向所在地外汇局报告，进行信息变更。
企业变更注册地后所属外汇局变更的，应向原所在地外汇局报告。
第四条名录内企业存在下列情况之一，外汇局可将其从名录中注销：（一）终止经营或不再从事对外贸易；（二）被注销或吊销营业执照；（三）连续两年未发生货物贸易外汇收支业务；（四）外汇局对企业实施核查时，通过企业名录登记信息所列联系方式无法与其取得联系。
第五条外汇局对新列入名录的企业进行辅导期标识，辅导期为企业发生首笔货物贸易外汇收支业务之日起90天。
外汇局对货物贸易收支异常的辅导期企业进行重点监测和核查，并实施分类管理。
第二节货物贸易外汇收支第六条本指引所称企业货物贸易外汇收支包括：（一）从境外、境内海关特殊监管区域收回的出口货款，向境外、境内海关特殊监管区域支付的进口货款；（二）从离岸账户、境外机构在境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构在境内账户支付的进口货款；（三）深加工结转项下境内收付款；（四）离岸转手买卖项下收付款；（五）其他与货物贸易相关的收付款。
银行外汇业务培训课程之经常项目
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出口收汇业务
相关法规： 《出口收汇核销管理办法》（汇发[2003]91号） 国家外汇管理局关于印发《出口收汇核销管理办法实施细则》和《 出口收汇核销管理操作规程》的通知（汇发[2003]107号） 国家外汇管理局关于进一步简化出口收汇核销手续有关问题的通知 （汇发[2005]73号） 《出口收结汇联网核查办法》（汇发[2008]29号） 国家外汇管理局关于修订《出口收结汇联网核查操作规程》的通知 （汇发[2010]61号）
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出口收结汇联网核查操作流程
五、特殊待核查账户资金退汇/结汇/划转 （一）退汇核准 对于待核查账户中外汇资金的退汇，银行应根据外汇局在《冲减证 明》上的签注办理相应的联网核查和退汇手续。 （二）出口与收汇主体不一致的资金结汇/划转核准 1．《出口收汇说明》； 2．中国电子口岸企业操作员IC卡（出口单位）； 3．外汇局的核准文件 （三）资本项目项下及其他外汇收入错入待核查账户 外汇局的核准文件
一、银行收汇后 1、银行在为企业办理入账前要认真审核资金性质，无法判 断的要及时与企业联系，要求企业说明。 2、银行应将企业出口项下的收汇（含预收货款），划入企 业待核查账户进行专户管理。 二、企业办理待核查账户结汇或划出手续需提供的凭证 1、企业应当如实填写《出口收汇证明》（企业可自行制作 或下载）和中国电子口岸操作员IC卡（企业可凭其操作员IC 卡登录核查系统，查询与出口对应的可收汇额）。 2、对于按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，企业还 应向银行提供盖有银行业务公章的涉外收入申报单正本和邮 寄货物清单。
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出口收汇业务流程
银行收汇
银行与企业进行收汇性质确认
2024版银行柜员个人外汇业务操作手册
加强员工培训和 管理
定期对员工进行外汇业务知 识和操作技能培训，提高员 工业务素质和风险防范意识。 同时，加强员工管理，确保 员工行为规范、合规。
跨境汇款与结算业务操作指
04
引
跨境汇款基本概念及分类介绍
跨境汇款定义
指银行客户通过银行系统向境外收款人或境内收款人汇出外汇资金的行为。
跨境汇款分类
按照资金流向可分为汇出汇款和汇入汇款；按照汇款性质可分为贸易项下汇款和非贸易项下汇 款。
银行业监督管理机构
负责对银行个人外汇业务的合规性、风险性等方面进行监督检查， 确保银行业务的稳健运行。
税务部门
负责对外汇交易中的涉税行为进行监管，防止税收流失和避税行为。
个人外汇业务监管政策解读
01
购汇政策
结汇政策
02
03
外汇收支管理
解读个人购汇的年度总额、用途、 申报等规定，确保客户合规办理 购汇业务。
注意事项
柜员需对外币现钞进行仔细辨别，防止假钞流入；对于大额存取， 需进行预约和审批。
外币兑换牌价查询与更新机制
牌价查询
柜员可通过银行内部系统查询实时外汇牌价，包括买入价、卖出价、 中间价等。
牌价更新
外汇牌价会随市场波动而实时更新，银行会定期发布新的外汇牌价， 柜员需及时关注并更新系统数据。
注意事项
跨境汇款手续费收取标准说明
手续费种类
跨境汇款手续费包括汇款手续费、电报费、中转行费 用等。
收费标准
根据汇款金额、汇款方式、收款银行等因素确定具体 的手续费收取标准。
优惠措施
对于符合一定条件的客户或业务，银行可提供手续费 减免或优惠的措施。
异常情况处理流程
汇款失败处理