关于商业信用调查的方式和分析
商业银行贷款的信用分析
3 风险
4 资格
如何控制风险是银行授信的重要考虑因素。
银行对客户的资信评估是准入的重要标准。
信用分析的定义
1 概念
2 意义
一种客观、科学的方法，根据客户的征信 资料、财务报表和资产负债表等多方面信 息，评估客户的还款能力、信誉情况和抗 风险能力等。
对于银行风险控制和贷款业务的开展有着 重要的作用。
3 目的
4 方法
了解贷款对象的真实情况，从而降低不良 贷款率，保障银行的贷款安全。
主要包括客户访谈、数据分析、比较分析 和调查研究等。
信用分析的重要性
降低不良贷款率
通过对客户的信用评估，可 以筛选出有还款能力和抗风 险能力的客户，降低不良贷 款率，增加收入。
提升客户满意度
客户受到公正的评估，将增 强对银行的信任，提升客户 满意度。
构建风险管理体系
信用分析是银行风险管理的 重要组成部分，有利于构建 风险管理体系。
信用分析的流程
1
信息初步筛选
2
对信息进行初步筛选，确定是否符合
贷款条件。
3
报告编制和审核
4
根据信用评估情况编制报告并审核。
申请信息采集
收集客户个人信息、资产负债表、财 务报表等材料。
信用评估
对客户信用状况进行评估，包括财务 状况、信用历史等。
评级对象
一般是公司、金融机构等。
目的
评估被评级对象信用状况，为金融机构的投 资和风险控制提供指导。
案例分析和实战应用
案例一：股权 案例二：债券
评估企业贷款的风险和可行 性
评估信用质量，为投资者提 供评级结果和风险提示
外部评级 内部评级
通过以上案例可以看出，信用分析在银行ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ授信业务中有着广泛应用。
商业银行信用风险的监控与分析
商业银行信用风险的监控与分析信用风险是商业银行面临的最主要的风险之一。
在金融危机背景下，信用风险的监控和分析显得尤为重要。
本文从信用风险的概念入手，介绍商业银行信用风险的监控和分析方法。
一、信用风险概念信用风险，即债务人或交易对手无法履行合同义务或者履行能力受到损失的风险。
商业银行在业务中，需要面对大量的信用风险。
举个例子，商业银行发放贷款，如果贷款人无法按时还款，商业银行就会受到损失。
因此，信用风险是商业银行经营活动中不可避免的风险之一。
二、监控商业银行信用风险的思路商业银行在面临信用风险时，需要采取有效的措施来监控和控制风险。
监控和控制信用风险的思路，通常包括以下几个方面：1、建立完善的风险管理体系商业银行应当建立完善的风险管理体系。
这个体系应当包括风险控制策略、风险评估机制、风险监控体系和风险管理制度等内容。
2、定期评估信用风险商业银行需要定期评估信用风险，了解债务人或交易对手的信用情况。
评估信用风险应当基于多种信息来源，如经济环境、政策环境和市场预期等信息。
3、制定合理的资本管理政策商业银行需要制定合理的资本管理政策，为未来遇到风险提供充足的资本支持。
4、建立信用风险预警体系商业银行需要建立信用风险预警体系，及时发现信用风险情况，并采取相应措施。
通过建立预警指标体系、设立专门的预警机构等方式，可以有效地预防信用风险。
三、商业银行信用风险的分析方法商业银行信用风险的分析方法，依据信用风险的特点和商业银行的具体业务，包括以下几个方面：1、债务人或交易对手评估商业银行需要对债务人或交易对手进行评估，评估的内容涵盖债务人或交易对手的基本情况、经营情况、财务状况和信用记录等内容。
通过评估，可以确定债务人或交易对手的信用等级，便于商业银行决策。
2、资产负债表分析商业银行需要对债务人或交易对手的资产负债表进行分析，了解其财务状况。
可以通过资产负债表分析，判断债务人或交易对手的偿付能力和风险情况。
3、照会调查商业银行有时需要通过照会调查的方式，了解债务人或交易对手的信用情况。
信用调查的一般方式
信用调查的一般方式
信用调查是评估个人或企业信用状况的过程，以确定其信用风险和可靠性。
以下是一般的信用调查方式：
1. 信用报告查询：通过向信用机构或信用局查询个人或企业的信用报告，了解其借贷记录、还款历史、逾期情况、信用评分等信息。
2. 联系参考人：与个人或企业的参考人（如前雇主、银行、供应商等）进行联系，了解其与被调查方的商业关系、支付记录、信用评价等。
3. 财务分析：对个人或企业的财务状况进行分析，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以评估其偿债能力和财务稳定性。
4. 公开信息搜集：通过公开渠道（如互联网、媒体报道、法院记录等）搜集个人或企业的公开信息，了解其声誉、法律纠纷、诉讼记录等。
5. 调查员访谈：通过与个人或企业的相关人员进行面谈或电话访谈，了解其经营状况、商业计划、信用行为等。
6. 行业调查：对所在行业的市场情况、竞争环境、经营风险等进行调查，以评估个人或企业在该行业中的信用状况。
7. 参考信用评级：参考信用评级机构对个人或企业的评级结果，了解其信用评级和评估意见。
需要注意的是，信用调查应遵守相关法律法规和道德准则，确保合法、公正和保密。
在进行信用调查时，应获得被调查方的授
权，并严格保护其个人隐私和商业秘密。
《商业信用》课件
业信用的可靠性和安全性。
商业信用与供应链金融结合
03
将商业信用与供应链金融相结合，为企业提供更灵活、高效的
融资方式。
商业信用的未来展望
商业信用成为经济全球化 重要支撑
随着经济全球化的深入发展，商业信用将成 为企业跨国经营的重要支撑，促进国际贸易 和投资的发展。
商业信用推动社会信用体系 建设
商业信用的广泛应用将推动社会信用体系的建设和 完善，提高整个社会的诚信意识和诚信水平。
06
商业信用的未来发展
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
商业信用的发展趋势
1 2
商业信用体系不断完善
随着商业信用的广泛应用，未来商业信用体系将 更加完善，包括信用信息共享、信用评级、信用 监管等方面。
商业信用与金融科技融合
金融科技的发展将为商业信用提供更多数据和风 控支持，推动商业信用与金融科技的深度融合。
商业信用促进消费升级和 经济发展
商业信用的普及将促进消费升级和经济发展 ，推动形成更加健康、稳定的商业模式和经 济发展格局。
THANKS
感谢观看
风险
若客户违约或市场需求变化， 可能导致企业库存积压和资金
占用。
销售点信用
定义
销售点信用是在销售现场为客户提供信用服 务的信用方式。
优势
刺激消费者购买意愿，提高销售额和市场占 有率。
特点
通常由零售商提供给消费者，通过延期付款 或分期付款方式销售商品。
风险
若消费者违约或市场变化，可能导致坏账和 资金回笼问题。
03
商业信用的风险与控制
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
2019年商业银行调查分析报告
商业银行调查分析报告商业银行的调研报告是对银行运营等信息的一些科学性的研究，对商业银行的发展有重要的意义。
以下是人才为您收集整理提供到的商业银行调查分析报告，欢迎阅读参考，希望对你有所帮助!题目：关于珠海农商银行香洲支行的调研报告学生姓名：学号：专业班级：指导老师：学院：财经学院20xx年11月关于珠海农商银行香洲支行的调研报告一、调研企业概况20xx年7月8号，我对怡华街88号的珠海农商银行香洲支行进行了调查研究，目的是对现在银行的发展状况、所开展的业务情况以及服务质量等方面进行了解，从中学到一些书本上没有得知识，同时也发现一些需要解决的问题，提出一些合理化的建议。
下面我对这次调查的结果进行一下简单的探讨。
珠海农商银行前身是始建于19xx年、至今已有六十年发展历史的珠海市农村信用合作联社。
珠海农村商业银行股份有限公司(简称“珠海农商银行”)是一家具有独立法人资格的股份制商业银行，截止至20xx年拥有注册资本19亿元，下辖1个总行营业部和107家支行，是珠海历史最悠久、营业网点最多、服务面最广、盈利能力突出的本土法人银行，也是珠海最大的涉农贷款银行和拥有中小企业客户最多的银行，资本充足率、资本利润率等监管指标均居国内银行业优秀行列。
曾荣获中国最具影响力农村金融机构，自20xx年以来已连续6年为“珠海纳税贡献百强企业”。
据调查了解，珠海农商银行香洲支行成立于20xx年，地处居民住宅要道的交口处，所以周围居民较多。
除国家法定假日外，平时照常营业，每天的营业时间为上午的8点30到下午的5点。
该银行业务的经营范围：吸收人民币公众存款;发放人民币短期、中期和长期贷款;办理国内结算;办理票据承兑与贴现;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;从事银行卡业务(借记卡);代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱服务;经银行业监督管理机构批准的其他业务。
主要的业务是存取款和对公业务，使用的结算方式为日清月结，每日结算。
陕西省企业间商业信用交易情况的调查分析
《 安 金 融 １０ ６年 第 １ 西 ２０ ０期
陕西省 企业 问商业信用交 易情况 的调查分析
中 国人 民银 行 西 安 分行 征 信 管 理 处课 题 组
摘 要 ： 文通 过 在 对 企 业 商 业 间 交 易时 支 付 工 具 的 选择 、 本 支付 方 式 的使 用 以及 商 业 信 用 交 易 中存 在 问题 进 行 调
多 的支付 工具 。
（ ） 业 商业 交 易方 式仍 以“ 货 交 易、 货 两清 ” 三 企 现 钱 为主 企 业 进行 产 品赊 销 的买 方 企业 是 经过 较 长 时 间的 合作 ， 其 经 营效 益 和 信 誉状 况 很 了解 的企 业 ； 合 对 对 作 时 间较 短 、 誉 一般 的买 方 企业 实行 钱货 两 清交 易方 式 。据 对 ２ ０ 信 ０ ５年 ｌ ｌ 样本 企业 商 品交 易 方式 的 — Ｏ月 比较 ， 、 大 中型企 业在 商 品购 人 和销售 时 ， 一半 以上企 业选 择 钱货 两讫 的方 式 ； 小 型企业 由于受 资 金 限制 ， 但 在商 品购 人时赊 购 的 比例 相 对较高 ， 占到 ４ ．５ 而在商 品销售 时 ， 购 的 比例 更高 ， 到 ５ ．８ ０７ ％， 赊 达 ４６ ％。
支付信 用环 境情 况 进行 了调查 ， 分析 了如何 提 高企 业 支 付工 具 的规 范化 和信 息 化使 用 ， 企业 间 的信 用信 将
息纳 人征信 系统 的可行性 与途 径 。
一
、
企业 商业信 用 交易 的特点
（ ） 业商 业信 用交 易规模 量逐 年上 升 一 企
据 中经 信息 数 据反 映 ， 从这 次调 查 的样 本企 业 来看 ， 三年 来应 收账 款 （ 括预 付账 款 ） 近 包 及应 付 账 款 （ 包 括 预收 账款 ） 呈逐 步 上升趋 势 ， 应收 账款 、 应付 账款 三年平 均增 长 １ ． ％和 ４ ．４ ０７ ４ １ ％。２ ０ — ０ ４年样 本企 业 ６ ０ ２ ２０
商业银行贷款的信用分析
商业银行贷款的信用分析商业银行贷款的信用分析是指银行根据借款人的信用状况、还款能力以及项目投资可行性等因素，对借款人的信用和还款能力进行评估，以确定是否批准贷款，并决定贷款金额和利率等条件。
信用分析是商业银行风险管理的核心内容之一，对保障银行资产安全和经济效益具有重要意义。
第一，信用调查。
银行通过对借款人的个人及企业信用记录进行调查，了解借款人的还款纪律、还款意愿以及还款能力等情况。
其中，个人信用调查主要包括个人征信报告、个人信用卡使用记录等方面的调查；企业信用调查则主要包括企业注册信息、财务报表、企业信用报告等方面的调查。
通过信用调查，银行能够初步了解借款人的信用状况，为后续信用分析奠定基础。
第二，财务分析。
银行通过对借款人的财务状况进行分析，了解其经营状况、财务健康状况以及现金流量情况等。
财务分析主要包括对借款人的财务报表以及会计准则的审查、财务比率的计算和分析等。
通过财务分析，银行能够初步了解借款人的还款能力，判断其是否具备偿还贷款本息的能力。
第四，综合评价。
在完成以上分析之后，银行需要对以上三个方面的分析结果进行综合评价，并结合市场环境、政策导向、行业前景等因素综合决策是否批准贷款，以及贷款金额和利率等条件。
在综合评价过程中，银行综合考虑风险管理与业务发展的平衡，以确保银行既能保护资产安全，又能满足客户的融资需求。
需要注意的是，商业银行在进行贷款信用分析时，应当遵守法律法规，严格控制信用风险。
同时，商业银行应当根据不同类型的贷款及贷款金额的大小，确定不同的信用评级标准和审批流程，确保贷款审批的科学性和规范性。
总之，商业银行贷款的信用分析是银行风险管理的重要环节，通过全面、系统的信用分析，能够评估借款人的信用状况和还款能力，为银行科学决策提供依据。
我国企业信用调查及法律分析
地产 、 联 网 、 源 、 互 能 科技 等行业 中 国企 业都有骄人表现 。中国经济高速发展离 不开各 类企业 的 良好 经 营 ， 我们 在欣 但 喜 的同时也不 得不 承认 ， 中国经济 在取 得辉煌 业绩 的同时 ， 用状况 却令 人堪 信
口武
静
我 国企业信 用调查及法律分析
随着全球 经 济一体 化进 程 的发展 ，
我 国建 立和完 善企 业信用 监控体 系 ， 以 保 证各种信用关系 的健康发 展及 整个市 场经济正 常运 行 ， 而最 终成 为征信 国 从
家， 是当前一项十分重要的任务。
一
有 其产生的文化背景 。国人长久受到儒 家思 想 的熏 陶， 儒家 思想提倡 的“ 亲亲尊
管理 市场经济 ， 实现依法行政 ， 保护经济
主体的 财产所 有权 ， 督制 度规则 的执 监 行 ， 护市场交易的公平 、 维 有序进行。 ・
４加 快 产 权 制 度 改 革 ， 强 对 经 济 主 ． 加
客观上促使企业失信经营 。
４经 济因素 ． 当企 业从失 信行 为 中
体行 为的约束。企业信用 的基础是 产权 清 晰的现代 企业 制度 。建立 产权 清晰 ，
２政 策 因素 ． 我 国政府在 从计 划经 济 向市 场经 济转变 的过 程 中 ， 多 旧的 许
运行规 则。残酷 的竞争 和风云莫测的市 场 是每一 个企业 必 须面对 的生存 考验 ，
在 完善 的市场 经济条 件下 ， 有 的企业 所 都是按市场 规则运行 。消 除市 场垄断行
信用是指对一个 人（ 自然人和法人 ） 履 行义务 的能力 、 其是 偿债 能力 的一 尤 种社会评价 。它和风险成反 比。企业 信 用 包括 企 业 与银 行 之 间的 资金 信 用关
《企业诚信管理体系 要求》的理解与实施(新版) - 练习题
新版《企业诚信管理体系 要求》的理解与实施(上)一、单选题1.GB/T T31950-2023标准吸收和借鉴新版国际标准化组织关于管理体系标准框架的理念，使得此新版标准与其他管理体系具备一定的（A）。
A.兼容性B.先进性C.前瞻性D.适用性2.以下（B）不是企业诚信要考虑的外部环境。
A.经济和社会文化环境B.相关方基础与交易信用管理现状C.外部供方的需求和期望D.同行业竞争3.GB/T T31950-2023标准10.5.3中要求在进行失信评估时要考虑（C）的意见。
A.最高管理者B.员工C.相关方D.行业主管部门4.以下（D）是企业运行诚信管理体系应当建立的准则。
A.法律法规及行业诚信自律公约的核查和分析B.相关方的需求和期望的核查和分析C.写入承诺的组织愿景和目标的核查和分析D.以上全部5.以上（A）不是企业诚信相关的外部风险。
A.企业法人治理结构、组织体系和激励机制不当，造成诚信管理体系运行困难或内耗增大B.出口的产品和服务不能适应国外市场需求C.劳资纠纷D.在产品质量、特性和价格等方面有一些特殊的举措6.企业诚信管理部门的职责包括（D）。
A.主导制定、发布、修改、废除本企业诚信目标与制度B.建立承诺识别与确认、承诺履行和跟踪、承诺兑现评价、承诺持续改进等机制C.响应社会公众投诉和举报、公开失信信息、履行社会责任等要求的能力进行评价，确保自身的承诺与能力相匹配D.以上都是7.以下（D）是企业约定性承诺。
A.建立公平的员工晋升制度B.不对所提供的产品和服务进行虚假宣传C.响应社会公众投诉和举报D.以上都是8.以下（C）不是与诚信有关的企业外部信息。
A.上级或地方信用监管部门发出的规定、决定、要求、指示以及失信联合惩戒等信息B.与行业自律相关的规定、要求、指示、失信被执行人及其信用修复等信息C.相关方投诉D.相关方有关的信息，包括消费者、供应商、合作方的反馈评价信息，以及与周围社区居民的沟通信息，涉及重大消费品安全事故的处理，重要环境影响的处理，伤亡事故的公示和上报等9.以下（C）不是企业约束型承诺的内容。
商业保理尽职调查主要方法与流程大全解!
商业保理尽职调查主要方法与流程大全解！尽职调查一般是指企业内部人员／外部顾问遵循勤勉尽责、诚实信用原则，通过各种有效方法和步骤对目标标的进行充分调查，掌握标的项目相关的主体资格、资产权属、债权债务等重大事项的法律状态及财务状况，对交易对手的还款意愿和还款能力作出判断，以合理评估目标标的的价值和风险的行为。
其作为减轻交易各方的信息不对称性、为交易各方识别风险提供信息保证，并帮助交易各方对目标标的进行合理定价的重要手段，广泛应用于兼并收购、重大资产转让、债务融资工具和风险投资等领域中。
一、尽职调查的必要性和局限性（一）尽职调查的必要性风险控制。
风险控制是尽职调查的首要作用，通过尽职调查最大限度地了解目标标的现状，进而控制因交易而可能发生的风险，减少交易后的不确定风险。
差异定价。
决定一项交易价格的因素很多，除成本、预期收益外，还包括经营风险、财务风险、市场占有率、获利能力等，而这些都需要通过尽职调查才能进一步确定。
尽职调查所获取的信息越充分，定价的的参考因素的确定性也就越高。
证据固定。
尽职调查一般是调查方向被调查方提供一份清单，由被调查方根据清单提供书面材料，必要时调查方可对被调查方相关人员进行访谈，并进一步提出补充清单，整个过程主要是书面审查，多数情况下还会要求被调查方在其提供的全部资料上加盖印章，从而实现证据的收集与固定。
（二）尽职调查的局限性鉴于调查方所审查的资料多是被调查方提供的，这就决定了尽职调查的往往离不开被调查方的积极配合，否则不仅尽调难度会增加，而且在材料的真实性和完整性无法保证情况下必然难以保证尽职调查的全面性和及时性。
另外，目前我国各类信息的公开度和透明度以及信息的完整性和及时性均存在较大的提升和改善的空间，这无疑也极大的限制了调查方的难度。
因此，要求进行绝对的尽职调查，以揭露所有的潜在风险是不现实的，因此，尽职调查必须在一定范围内进行。
二、尽职调查的原则（一）独立性原则尽职调查必须保持客观中立的态度，不受其他部门和第三方的影响，形式上和实质上均保持独立。
银行信用和商业信用
银行信用(bank credit)，是指以银行为中介，以存款等方式筹集货币资金，以贷款方式对国民经济各部门、各企业提供资金的一种信用形式。
银行信用主要形式简单说就是贷款。
银行信用体现主要体现于资金方面，银行资金来源主要有：①自有资金，西方商业银行自有资金一般由股金、盈余积累构成，中国专业银行自有资金则是由国家财政拨款和盈余积累所构成;②存款,从存款期限和用途可分为活期存款、定期存款、专项存款等,从存款主体可划分为企业存款、政府存款和个人存款；③银行券发行，银行券是一种信用货币，最初，一般商业银行都可以发行，中央银行制度建立后，其发行权由中央银行垄断。
商业银行虽失去发行权，但由于中央银行是商业银行的最后贷款人，商业银行资金来源不足，可获得央行的资金融通。
商业信用是指企业之间在买卖商品时，以商品形式提供的信用。
其典型形式是赊销。
商业信用活动包含了商品买卖行为和借贷行为，买卖活动是基础。
商业票据是商业信用工具，它是提供商业信用的债权人，为保证自己对债务的索取权而掌握的一种书面债权凭证。
商业票据主要分为本票和汇票两种。
商业票据可以流通转让。
银行信用是银行或其他金融机构以货币形态提供的信用。
与商业信用不同，银行信用属于间接信用。
在银行信用中，银行充当了信用媒介。
银行信用的特点：第一，资金来源于社会各部门的暂时闲臵货币，可以达到巨额的规模。
第二，是以货币形态提供的信用，它既独立于商品买卖活动，又有广泛的授信对象。
第三，提供的存贷款方式具有相对灵活性，期限可长可短，数额可大可小，可以满足存贷款人各种不同的需求。
银行信用和商业信用具有密切的联系。
银行信用是在商业信用的基础上产生和发展起来的，而银行信用的出现又使商业信用进一步得到完善。
当商业票据进行票据贴现时，商业信用就转化为银行信用。
银行信用能够突破商业信用在融资规模、方向、期限上的局限，是重要的融资形式。
同时，在市场经济中，商业信用的发展也日益依赖于银行信用。
商业伙伴尽职调查的主要内容
商业伙伴尽职调查一、概述商业伙伴尽职调查是指在商业合作过程中对潜在合作伙伴进行全面调查和评估的一项重要工作。
通过对潜在合作伙伴的调查，可以帮助企业了解对方的经营状况、信用状况、合规情况以及商业风险等，为合作决策提供可靠的依据，降低合作风险，保护自身利益。
二、商业伙伴尽职调查的重要性商业伙伴尽职调查是企业与潜在合作伙伴进行商业合作前的一项必要工作。
它的重要性体现在以下几个方面：1. 降低商业风险商业合作涉及到资金、资源、声誉等方面的风险，尽职调查可以帮助企业全面了解潜在合作伙伴的经营状况、财务状况和信用状况，预测可能存在的风险并采取相应的措施进行防范。
2. 保护企业利益商业合作的目的是实现共同利益，尽职调查可以帮助企业了解潜在合作伙伴的商业背景、经营理念和商业信誉，确保合作伙伴具有良好的商业道德和价值观，从而保护企业的利益。
3. 符合合规要求商业合作必须符合法律法规和道德规范，尽职调查可以帮助企业了解潜在合作伙伴的合规情况，确保合作伙伴具备合法合规的资质和经营行为，避免与不合规的企业合作带来的法律和声誉风险。
4. 提升合作效率尽职调查可以帮助企业了解潜在合作伙伴的专业能力、管理能力和资源情况，评估合作伙伴是否具备与企业合作的条件和能力，从而提升合作效率和合作质量。
三、商业伙伴尽职调查的主要内容商业伙伴尽职调查的主要内容包括以下几个方面：1. 公司背景调查•公司名称、注册地、经营范围等基本信息•公司的组织结构、股权结构、股东背景等信息•公司的发展历史、经营情况、市场地位等信息2. 财务状况评估•公司的财务报表、财务指标等数据分析•公司的资金状况、偿债能力、盈利能力等评估3. 商业信誉评估•公司的商业信誉、声誉和口碑评估•公司的合作伙伴、客户评价和推荐情况•公司的法律诉讼、违约记录等信息调查4. 合规情况调查•公司的相关资质、证书等合规文件的真实性和有效性验证•公司的经营行为、税务合规、知识产权保护等方面的调查•公司的环境、安全、劳工等社会责任履行情况评估5. 风险评估•公司的商业风险、市场风险、经营风险等方面的评估•公司的供应链风险、政治风险、自然灾害风险等评估•公司的合作伙伴、竞争对手等外部环境的风险评估四、商业伙伴尽职调查的方法和工具商业伙伴尽职调查可以采用多种方法和工具进行，如下所示：1. 文件调查通过查阅公司提供的文件和资料，了解公司的基本情况、财务状况、合规情况等。
我国商业银行信用卡业务风险现状与对策分析
我国商业银行信用卡业务风险现状与对策分析财经大学学生毕业论文（设计）题目：我国商业银行信用卡业务风险现状与对策分析系院（系）：：金融学院专业：：金融学班级：：双（金融双 09-1 ）学号：：作论文作者：：教指导教师：：指导教师职称：：20 年 5 月月原创性及知识产权声明I 财经大学本科毕业论文（设计）原创性及知识产权声明本人郑重声明：所呈交的毕业论文（设计）是本人在导师的指导下取得的成果。
对本论文（设计）的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。
因本毕业论文（设计）引起的法律结果完全由本人承担。
本毕业论文（设计）成果归财经大学所有。
特此声明毕业论文（设计）作者签名：作者专业：金融学作者学号：20年 5 月目录II 目录原创性及知识产权声明.................................................... (I)摘要.................................................... ...................................................... (IV)Abstract ............................................. ...................................................... ........................... V 一、引言.................................................... ...................................................... ................... 1 二、信用卡产业的形成与发展.................................................... ..................................... 1 （一）信用卡的概念.................................................... .. (1)（二）我国信用卡产业的形成、发展.................................................... ................... 2 三、信用卡业务对我国商业银行发展的重要性分析.....................................................3 （一）有利于商业银行提高自身市场竞争力.................................................. ................. 4 （二）有利于商业银行扩宽收入渠道、增加收益.................................................. ........ 4 （三）有利于商业银行树立自身品牌形象.................................................. ...................... 5 四、信用卡业务的风险现状分析.................................................... ................................. 6 （一）信用卡风险的概念、类型.................................................. ........................................ 6 （二）信用卡现有风险及或有负债.................................................. ................................... 6 （三）产生信用卡风险的原因 ................................................... ............................................ 8 五、国外信用卡危机案例分析与经验借鉴.................................................... ............... 10 （一）2003 年韩国信用卡危机案例.................................................. ................................ 10 （二）英国信用卡业务风险管理经验借鉴.................................................. .................... 12 六、完善我国信用卡风险管理措施的建议.................................................... ............... 12 （一）树立正确的风险管理理念.................................................. ...................................... 12 （二）加强授信政策研究，定位目标客户.................................................. .................... 13 （三）建立风险预警机制.................................................. ....................................................13 （四）建立集中审批体系.................................................. ....................................................14 （五）建立有效的催收体系.................................................. .. (14)（六）完善法律法规，加强同业合作.................................................. .. (15)目录III 七、结论.................................................... ...................................................... ................. 15 参考文献.................................................... ...................................................... ................. 17 致谢................................................ ...................................................... . (18)中文摘要及关键词IV 摘要信用卡是现代化的，能进行全球通用的一种货币形式。
关于企业信用决策的定量分析【分享】
关于企业信用决策的定量分析论文摘要：信用政策又称应收账款政策。
应收账款的安全与否直接影响着企业的可用资源、损益情况、现金流量。
因此，研究企业的信用政策和我国企业应收账款管理现状，提出信用决策的定量分析，从克服信用工作中的困难和问题。
论文关键词：信用政策；信用决策；定量分析收账政策是指客户超过信用期限而仍未付款时企业采取的收账策略，是当客户未按事先约定在信用期内付款时企业所采取的事后补救方法。
收账政策会影响利润。
当企业采取积极的收账政策时，会减少应收账款及坏账损失，但有可能增加收账成本；反之，如果采取消极的收账政策，会增加应收账款占用额和坏账损失。
可见，信用政策的好坏直接关系到应收账款的回收，从而影响企业资产的优良状况，进而影响到企业的财务风险。
一、我国企业应收账款管理现状“三角债”是有“中国特色”的现象，在20世纪90年代时企业“赖账”成风，以至于在文艺界现了“黄世仁求杨白劳还债”的小品，辛辣地讽刺了当时的社会信用状况。
尽管国家也曾下大力气整治过“三角债”问题，但如今企业的应收账款的管理现状依然是应收账款居高不下，企业缺乏管理力度。
据国家统计局的统计结果显示，企业问的“三角债”规模截止到2002年6月末，企业应收账款净额1. 53万亿元，比上年同期增加3. 5%,增幅比5月份提高了0. 3个百分点。
另外，国内不少企业日常对应收账款的管理只限于数量方面，而对其账龄、应收账款成本、客户信用等级等资料不予计算分析，使得账龄超过3、4年的应收账款大有所在。
很多早可作为坏账处理的应收账款也不处理，怕影响企业领导的业绩，于是乎坏账越来越多，账龄也越来越长了。
与发达市场经济国家差距较大。
我国企业平均坏账率是5%〜10%，账款拖欠期平均是90多天，而市场经济发达的美国，平均坏账率是0. 25% —0. 5%,账款拖欠期平均是1天，相差10多倍。
与此同时，美国企业的赊销比例高达90%以上，而我国只有20%。
二、企业信用决策模型(一)信用收益应收账款的信用收益就是通过赊销扩大商品产品销售所获得的增量收益，通常表现为赊销收入所提供的边际贡献。
企业信用调查报告
企业信用调查报告随着商业社会的发展，企业信用愈发重要。
企业信用调查是评价企业信誉度和可信度的重要方式之一，通过收集和核实企业信息，了解企业的经营状况、财务状况、管理水平等，帮助企业进行风险评估，为企业的经济活动提供必要的参考。
以下是三个企业信用调查报告的案例。
案例一：某制造企业信用报告该报告包括该制造企业的基本信息、法律诉讼记录、经营状况、财务状况等。
经过详细调查，该企业经营状况稳定，产品质量可靠，员工队伍稳定；经济利润稳步增长，有较高的营业收入和盈利能力；同时，该企业未涉及任何法律诉讼，信誉度较高，可以为客户提供可靠的产品和服务。
案例二：某房地产开发企业信用报告该报告包括该房地产企业的基本信息、资产负债表、业务范围、房产项目记录等。
调查结果显示，该房地产开发企业具有良好的信誉度，正规合法的经营管理；在房产开发方面，公司的业务范围很广，开发的项目数量和规模都很大，资产总额较高；同时，该企业的资产结构合理，负债率适中，财务状况良好。
案例三：某新型能源企业信用报告该报告包括该新型能源企业的基本信息、业务范围、投融资记录等。
经调查得知，该企业是一家新型能源企业，技术力量和资金实力较强，已经在业内取得一定成绩和口碑；同时，该企业在研发、工程建设和运营管理等方面表现出色，项目进展顺利；经济效益较为突出，虽然新兴产业风险高，但该企业仍然有望在市场上取得更好的发展。
总结来看，企业信用调查报告对于企业经济活动中的风险评估和决策制定具有重要意义，对于客户、供应商、投资者等相关方提供了必要的参考，促进了企业间的信任与合作。
此外，企业信用调查报告还对于政府机构和金融机构的监管管理具有一定作用。
政府机构可以通过调查企业信用状况，了解企业的真实情况，制定政策和措施，帮助企业合规经营，推动市场经济发展。
金融机构可以通过信用调查来评估企业的信用风险，判断企业是否具有还款能力和还款意愿，从而制定贷款方案和额度等，减少贷款风险。
企业信用信息调查报告
企业信用信息调查报告企业进行信用信息方面的调查，有利于促进社会信用体系的建设。
下面就随小编一起去阅读企业信用信息调查报告，相信能带给大家启发。
企业信用信息调查报告一诚信是立身之本，是立国之基，诚信是社会主义道德规范和现代社会文明的标志。
为了加快我市社会信用体系建设，打造“诚信徐州”，20xx年8月下旬，市政协社会法制委员会组织部分委员，在公方泉副主席带领下，对我市社会信用体系建设情况（重点围绕企业诚信）进行了专题调研，调研组先后听取了经贸、工商、税务、质监、金融等部门的情况介绍，并实地考察了久隆集团、泉山区信用担保公司等企事业单位。
委员们一致认为：诚信是社会主义市场经济发展的生命线。
个人失信，害及他人;企业失信，经营衰败;社会失信，则人人自危。
如果政府失信，则法制难行，权威不立。
当前，我市在信用建设中存在着不少的问题，不仅影响了我市的投资软环境，而且直接阻碍了我市经济社会的快速发展，加快我市社会信用体系建设，打造“诚信徐州”势在必行、刻不容缓。
针对存在的问题，委员们坦陈直言，献计献策，提出了许多好的意见和建议。
现将本次调研情况报告如下：一、当前我市诚信体系建设的现状近几年来，在市委、市政府的统一部署下，全市各级有关部门从改善徐州投资软环境入手，相继开展了一系列活动，为我市的信用体系建设做出了不懈努力，取得了一定的成效，主要表现在以下几个方面：（一）诚信宣传逐步开展。
全市新闻媒体广泛宣传《公民道德建设实施纲要》，进一步促进了公民诚信教育;税务部门开展了“诚信纳税，利国利民”的宣传活动；质监部门开展了“诚信建设看窗口”为主题的教育活动；金融部门在《徐州日报》刊发了诚信教育专版，举办了诚信有奖征文活动；我市1200家“重合同，守信用企业”联合发出倡议，倡议我市企业塑造“重约守信”良好形象；宣传、经贸、工商、物价等部门也联合开展了“百城万店无假货”活动，以塑造我市商贸流通业新形象。
这些活动的开展，都在一定程度上收到了良好的宣传效果。
商业信用浅析
商业信用浅析［提要］在现代信用经济中，商业信用与银行信用是两种最基本的形式。
本文就商业信用的再分配观和商业信用的竞争假说进行探讨，并对其中可能存在的风险进行分析。
关键词：商业信用再分配观；商业信用竞争假说；信用风险中图分类号：F27 文献标识码：A收录日期：2012年3月9日一、引言信用形式多种多样。
按照是否有中介人出现，有直接信用与间接信用之分；按照信用主体或信用标的的不同，又分为商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、国际信用等。
其中，国家信用、消费信用和国际信用实际上是前两种信用的衍生形式。
这样，我们可以把商业信用、银行信用看作是最基本的两种信用形式。
本文主要对商业信用的相关问题进行探讨。
商业信用是商品交换者在货币运动与实物运动时间上不一致的交换过程中所形成的以实物让渡为前提、以偿还为条件、具有合作互利功能的契约关系。
自1960年Meltzer首次观察到商业信用在融资活动中的作用以来，商业信用问题便一直是学术界关注的焦点。
在具有成熟金融市场的发达国家中，商业信用是企业短期融资最重要的方式；而在金融市场不完善的发展中国家，商业信用也正逐渐成为企业重要的融资工具。
商业信用也已成为企业重要的短期资金来源，融资性需求已成为企业对商业信用总需求的重要组成部分。
然而，从信用提供者的角度来说，在金融机构作为专业的信贷供给组织存在的条件下，企业为何还会向客户提供融资性信用？或者从信用接受者的角度说，商业信用作为企业的融资手段在银行信用存在的条件下因何继续存在？对这一问题的研究是商业信用研究的焦点。
二、商业信用的“再分配”观Meltzer（1960）首次强调了商业信用的再分配作用。
他假设易于获取银行信用的公司比受到银行信贷市场歧视的公司更能增加商业信用的发放。
Meltzer用时间序列数据分析验证了这一再分配观点，特别是在货币紧缩时期，这一现象尤为明显。
Petersen和Rajan（1997）是第一篇利用美国公司数据研究再分配作用的研究。
网络购物的诚信问题及其分析
单位电商101班学号********网络购物的诚信问题及其分析（电子商务专业）江西农业大学南昌商学院本科课程论文姓名袁仁娇专业电子商务指导教师杨君江西农业大学南昌商学院二〇一二年十二月摘要信息技术飞跃发展，伴随着电子商务的出现，改变了人们原有的生活和消费习惯。
网上购物作为一种新型购物方式，正吸引着越来越多的消费者。
但是在方便快捷的背后，网购的诸多诚信问题给消费者带来了麻烦。
各种侵犯消费者合法权益的违法行为也有增无减，电子商务正面临着诚信危机。
作为电子商务的学生，在学习和生活中也遇到过类似的网上购物诚信问题，结合本身和身边的事例，经过对网上购物的调查分析，本文着重通过对电子商务交易中出现的诚信缺失问题进行分析，再针对目前存在的现状进行对策研究。
[关键词]：电子商务网上购物诚信缺失信用保障网购维权AbstractThe information technology rapid development, by the emergence of electronic commerce, changed the original life and consumption habits. Online shopping as a new way to shopping, is attracting more and more consumers. But in the back of the convenient, many credit to consumer Online shopping has brought trouble. All kinds of infringement of the legitimate rights and interests of consumers and the illegal behavior is also increasing, e-commerce is facing the good faith crisis.As the electronic commerce students, in learning and life also encountered similar online shopping credit problems, combining itself and the side of the case, through the investigation and analysis of the online shopping, this paper through the electronic business transactions appear in the lack of trust problems are analyzed, and then according to the current situation of present countermeasure research.[Keywords]: electronic commerce ；online shopping ；lack of honesty and credit ；credit guarantee ；purchase rights目录摘要 (I)Abstract (II)目录 (III)一、概述 (1)（一）电子商务 (1)（二）网上购物的概念 (1)（三）网上购物的现状 (1)（四）网络购物的优势 (2)二、我国网上购物诚信的问题 (4)（一）实际商品与宣传严重不符 (4)（二）用户隐私及信息泄漏 (4)（三）商品未及时送达 (4)（四）产品出现问题后卖家无法兑现承诺过的售后服务 5（五）网托的大量存在 (5)三、构建网上交易诚信体系的对策 (7)（一）建立商家和个人的信用评价体系 (7)（二）严格准入机制 (7)（三）.要提高消费者网上购物的保护意识 (7)（四）通过立法解决诸如交易手段等问题 (8)（五）培养全社会的诚信意识和诚信消费习惯 (8)结论 (9)参考文献 (10)一、概述（一）电子商务电子商务通常是指是在全各地广泛的商业贸易活动中，在因特网开放的网络环境下，基于浏览器/服务器应用方式，买卖双方不谋面地进行各种商贸活动，实现消费者的网上购物、商户之间的网上交易和在线电子支付以及各种商务活动、交易活动、金融活动和相关的综合服务活动的一种新型的商业运营模式。
企业融资过程中商业信用的影响因素分析
企业融资过程中商业信用的影响因素分析作者：暂无来源：《中国商论》 2015年第9期西南财经大学国际商学院王雯摘要：在我国现有金融体系不完善的情况下，企业融资难问题一直存在，因而在现有情况下，企业利用商业信用来维持资金正常周转的现象普遍。
本文利用2014年上市公司的相关数据对影响企业获取商业信用的因素进行多元回归分析。
关键词：商业信用影响因素回归分析中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1005-5800(2015)03(c)-065-031 引言商业信用是指企业因为经营活动或者商品交易而延期付款或预收账款而形成的借贷关系。
商业信用本质上是因为企业商品运动和货币运动在时间和空间上分离而形成的企业间的一种间接信用行为。
商业信用是企业一种重要的资金来源，也是可以看作一种外部融资方式。
在我国转型经济的条件下，金融体制不完善，企业难以从资本市场获取足够的资金，商业信用由于其可以部分替代银行信用的特征，已经成为企业从外部市场进行融资的重要方式之一。
在经济全球化和目前我国的市场环境下，企业间的依赖性增加，现金周转难度增加，资金需求难以满足，购买产品或获取劳务时很难支付全部价款，采用赊购的方式获取商业信用是一个普遍现象。
Summersetal(1999)的调查显示，在英国有超过80%的日常交易通过赊销完成，并且应收账款约占企业总资产35%；在美国，Rajan和Zingale(1995)选取1991年的数据进行研究，发现商业信用在当时已经平均占到了企业总资产的17.8%；在德国、法国和意大利，商业信用超过了企业总资产的25%；根据对我国沪市A股上市公司披露的2006年12月31日资产负债表资料统计，剔除金融类上市公司后商业信用占公司流动资产的14.89%，占总资产的7.61%(张铁铸等，2009)。
从这些数据可以看出，商业信用已成为非金融性企业总资产的重要组成部分。
商业信用的研究可分为企业获取的商业信用和企业提供的商业信用，本文主要研究企业获取的商业信用。
最新关于商业银行授信方法的分析及建议
关于商业银行授信方法的分析及建议所谓授信，就是银行根据借款人的资信及经济状况，授予其一定期限内的贷款额度。
在授信期限及额度内，借款人可根据自己的资金需求情况，随用随借，不必每次都办理繁琐的贷款审批手续，而且可以尽可能地减少利息支出。
一、商业银行授信现状研究对信贷业务的风险管理一直是商业银行业务管理的一项重要内容，而风险管理的一种重要手段就是有效实施额度授信管理。
额度授信管理是商业银行在对客户的风险和财务状况进行综合评估的基础上，确定能够和愿意承担的风险总量，是客户在额度内在一定时期可以多次便捷地使用若干种信贷方式，以控制风险、提高效率的管理制度。
但现实的情况是商业银行一方面完善自身治理结构和风险架构，另一方面个别贷款风险的大案要案却不断爆发，由此对银行授信管理的分析和研究十分重要。
二、我国商业银行授信方法的分析(一)我国商业银行授信方法的优点首先，目前银行的授信都是建立在信用评级的基础上，对于信用级别的确定基本上分为两部分：一是信用意愿的评价；二是信用能力的评价，信用能力的评价又分为企业自身造血能力的分析和企业获得外部支持的能力。
在确定信用评级后，结合自己的模型或者分析方法给出企业的授信额度。
其次，现行的信用等级评定体系采用了定量分析与定性分析相结合的方法。
定量方面主要是通过财务指标来衡量，除此之外，还考察了企业管理水平、战略及其行业发展前景。
采用定量和定性指标相结合的评定体系可以比较全面的考核客户的信用等级，对客户的评定相对客观、公正。
第三，基本上都形成了自己的授信模型。
客户偿债能力是核定最高综合授信额度的核心。
控制的指标主要为客户的资产负债率，并以行业或平均资产负债率作为最高控制线。
而且针对不同类型的企业设定了不同的版本，使银行的授信建立在定量分析的基础上。
(二)我国商业银行授信方法的缺陷1、一般而言，商业银行的经营目标首先是利润，然后是市场占有率。
但是，由于国内商业银行，特别是国有商业银行所有者虚位和法人治理结构不完善，在目前的政治、经济环境下，其经营目标明显表现为市场占有率，其经营理念和总分支机构考核指标体系表现为追求数量和速度的粗放式经营，在具体业务操作中，容易出现授信规模偏好。
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关于商业信用调查的方式和分析
摘要：在信用交易已经成为商业活动主流的现代社会，信用信息征集、评价机
制和失信惩戒体制的完善，是增强企业的融资和可持续发展能力的重要保证。
商
业信用调查的主要方式有企业外部调查、内部调查和现场调查等。
主要分析方法
包括要素分析、财务报告分析和价值分析等。
关键词：商业信用调查方式分析
在信用交易已经成为商业活动主流的现代社会，信用信息征集、评价机制和
失信惩戒体制的完善，是增强企业的融资和可持续发展能力的重要保证。
而其中
做为放款和赊销的前端行为，商业信用调查和分析无疑占有举足轻重的地位，其
目的在于评价企业放款和赊销中可能遭遇的信用风险，是企业经济活动中一项经
常性、持续性工作，为企业采取风险防范措施提供足够依据。
一、商业信用调查的主要方式
（一）外部调查
企业外部调查主要通过工商、银行、税务、海关以及关联密切企业和个人
（如上下游单位、合作伙伴等），对客户进行外围调查了解，基本涵盖内容有：
1.客户基本情况
借款人名称、企业成立时间、历史沿革、隶属关系、企业性质、股东情况、
注册资金及到位情况、关联企业情况、借款目的等。
2.客户自身状况及人品
（1）出身背景：包括家庭背景（父母情况，家庭住址等）、夫妻背景及收入、文化素养；（2）健康情况：有无不良嗜好（吸烟、喝酒、赌博及其他不良嗜好）；有无重大疾病；老板健康状况对项目最为重要；（3）理念问题：是否出
外接受培训，能否学习接受先进管理经验和理念；（4）性格问题：有无不良心
理倾向、有无羞耻心和荣誉感；（5）法律风险问题：与他人有无法律纠纷。
3.行业竞争力
掌握客户经营范围、项目资质、组织结构、人员结构状况、技术水平；近年
的经营业绩、目前经营业务和项目；其近年来企业项目的开发、销售、管理及经
营等运作情况；了解客户在当地（销售区域）市场的竞争能力；在行业内的市场
份额及行业排名等。
（二）内部调查
1.发展潜力
根据宏观经济指引导向，结合企业发展规划、企业经营计划、后备资源储备
情况等，了解企业发展潜力；所开发项目是否与其项目资质等级相符，是否具备
开发新项目的能力。
2.财务状况
（1）分析财务人员整体素质，岗位分工是否合理，内部监督机制是否完善；公司是否有财务制度，财务制度是否符合本行业核算办法；（2）对公司近三年
财务报表进行搜集，计算企业资产负债率、速动比率、现金比率、企业现金流等
财务指标，掌握经营情况；（3）调查企业资产结构，了解企业资产偿还借款能力；关注资产质量，评估变现价值；查看企业往来帐情况，分析企业主营收入变
现能力；（4）查看账务系统，掌握主营业务收入结构，企业分析成本核算，评
估企业可持续盈利性及资金占用成本。
3.抵押物
根据企业情况选择合适的抵押方式；调查抵押物的归属情况，及抵押物是否存在多头抵押、重复抵押和当事人作弊行为；是否属于易于保值，易于变现，易于保管以及易于估价的抵押物，并准确合理的确定抵押率。
（三）现场调查
1.观察卫生管理情况
首先观察卫生间、办公室卫生情况，卫生间是企业整体文化、执行力贯彻好坏的体现；
2.观察办公管理情况
观察办公来访接待情况、办公物品摆放整齐与否情况，这些可以反映出高层管理能力；通过与企业领导人的接触，了解企业领导班子的品质、风格、能力及偿债意识等；
3.观察生产管理情况
看他的工作流程、员工之间的配合程度及生产管理环节情况，反映出企业对人员的安排是否得当；
4.观察仓储管理情况
看仓库，仓库是个管理学院，一个良好的管理者，仓库的管理尤为重要，备件分类是否合理，是否有层次，仓库生产备件能体现出企业针对现金执行管理的水平；
5.观察销售管理情况
看库存情况，查看库存商品结构是否合理，有无商品积压，看产成品出入库单，反映企业销售情况；
从以上几点可以看出企业管理团队的执行能力、财务管理和生产管理和企业资金流状况，同时也反映出了企业的文化。
二、商业信用调查的分析方法
1.要素分析
要素分析主要从宏观经济环境因素和微观因素两个方面分析。
微观分析主要包括“5W”因素，即借款人(Who)、借款用途(Why)、还款期限(When)、担保物(What)及如何还款(How)。
还有的将其归纳为“5P”因素，即个人因素(Person)、借款目的(Purpose)、偿还(Payment)、保障(Protection)和前景 (Perspective)。
此外，还有一种6C要素分析法，是金融机构对客户作信用风险分析时所采用的专家分析法之一。
它主要集中在六个方面进行全面的定性分析：道德品质(Character)是一种对企业声誉的度量，包括其偿债意愿和偿债历史；能力(Capacity)包括企业的盈利能力、盈利产生的现金流对债务的偿还；资本 (Capital) 是衡量企业的自有资本和债务的关系，即财务杠杆，高杠杆意味着比低杠杆有更高的破产概率；抵押物品(Collateral) 在授信中所采取的担保、抵押等措施，可由客户的多种资产组成，能减少偿债的风险和损失；经济状况 (Condition)对受经营环境条件影响较大的企业的偿债能力影响很大；连续性 (Continuity)主要是审查客户的持续经营前景，把握客户在适应变化做出迅速调整、持续生存的能力。
2.财务报告分析
主要包括资产项目评估、负债和净值项目评估、利润表项目评估、现金流量表项目评估。
其主要目的在于提示客户的资本状况和盈利能力，根据财务报告及报表提供的有关信息，通过专业技术方法（如比率分析、信用评分等），精确展现客户经营状况，并藉此预测其未来经营发展趋势。
3.价值分析。
（1）在险价值（VAR）方法
在险价值就是在给定的置信区间（如95%、99%等）下衡量给定的资产在一定时间内可能发生的最大的损失。
对于信用风险的衡量，这一方法通过借助资信评级机构的评级结果，它实际上是一种计量风险大小的方法。
（2）基于期权理论的KMV信用监控模型
KMV信用监控模型基本思想是：当公司的价值下降至一定水平时，企业就会对其债务违约。
根据有关分析，KMV发现违约发生最频繁的分界点在公司价值等于流动负债＋（－）长期负债的50%时。
有了公司在未来时刻的预期价值及此时的违约点，就可以确定公司价值下降百分之多少时即达到违约点。
要达到违约点资产价值须下降的百分比对于资产价值标准差的倍数称为违约距离。
违约距离＝（资产的预期价值-违约点）/资产的预期价值×资产值的波动性。
该方法具有比较充分的理论基础，特别适用于上市公司信用风险。