[整理]年afp案例-家族企业的多目标规划

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1.基本状况与财务状况

林先生今年50岁,林太太48岁,定居在上海市,一个刚上大学的儿子小林18岁。林先生是一小型居家装修设计公司的企业主兼任总经理,林太太为公司财务经理,这几年夫妻工作获利多累积在资本额上,目前资本额800万元,林先生在银行的资产有20万元的活存,100万元的定存,林太太活存有10万元,另外投资30万元的债券,20万元的股票基金。有一套自住房产价值400万元,还有100万元公积金贷款余额,按月等额本息还款,还需10年还清,自用车一辆市值45万元。目前夫妻的住房公积金都用来交贷款,没有余额。林先生的个人养老金账户余额12万元,已缴费15年,林太太6万元,已缴费13年。个人医疗保险金账户余额林先生为4万元,林太太为2万元。

林先生月税前薪资2万元,年终奖金8万元,林太太月税前薪资1万元,年终奖金3万元,家庭年利息债息收入林先生3万元,林太太1.5万元,林先生与林太太都有三险一金,一家三口每年的生活费24万元,近年来公司盈余趋于稳定,假定未来10年每年税后利润在80万元。林先生有定期寿险保单一张,保额20万元,年缴保费1,000元,还要缴10年。林太太未投保任何保险。

2.理财目标(以下均为理想值,可以根据客户情况自行设计可接受值)

1)子女教育规划:为小林准备4年的大学学费,每年学费现值3万元,大学毕业后准备送小林去美国就读哈佛大学,学习2年。

2)接班计划:林先生希望小林毕业后能在公司学习,自己退休后将公司交给小林管理。如果届时小林不愿意接班,再考虑找专业经理人经营或者是出售家族企业。

3)退休规划:林先生希望60岁退休,林太太58岁与先生一同退休,领取社保养老金并维持每人每年生活费现值10万元的生活水平。

4)换房规划:林先生希望于60岁退休时换购一套总价750万元(200-250平米)的住宅,为小林结婚后一同居住做准备。

5)捐赠计划:林先生深知阅读的重要性,一直以来有个愿望,打算于退休时捐款100万元给当地小学作为图书馆的藏书经费。

3.假设条件

1)收入增长率与实业收益增长率均为8%。

2)学费增长率、社平工资增长率、社保养老金增长率均为6%。

3)其他假设采用软件系统给予的假设数据。

4.制作报告书的要求

1)方案分析:若小林不愿意接班,就林先生退休后找专业经理人经营或者是出售家族企业两方案,做利弊分析。

2)财务诊断:制作家庭资产负债表与收支储蓄表并作理财诊断。

3)目标可行性分析:就小林愿意接班的情况下能否达成理财目标,提出结论与调整建议。4)产品推荐:参考目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

专业案例制作指导

1.基本状况与财务状况

44岁的丁先生和39岁的丁太太合伙在杭州办了个汽配企业,资本额300万元,两人各占50%股份,过去一年合伙企业的税前年收入为60万元。丁先生家庭的每月生活支出2万元。丁先生和丁太太没有参加任何社会保障。丁先生和丁太太每人都购买了定期寿险,保额各100万元,丁先生每年缴保费5,000元,丁太太每年交保费2,000元,还需缴费15年。有一个儿子14岁,中学生,没有保险。

丁先生名下有股票50万元,丁太太名下有活期存款5万元,定期存款30万元,债券50万元。两人名下自住房价值250万元,还有贷款120万元,剩余贷款期限10年。丁先生名下奥迪A6车一辆,已开6年,目前市值10万元。

2.理财目标(以下均为理想值,可以根据客户情况自行设计可接受值)

1)换房规划:尽快换购一套市值600万元的新房,旧房出售,首付四成,其余按揭。

2)换车规划:一年内换购一辆奥迪A6新款车,价格50万元,全额付款,旧车出售。

3)为儿子小明准备4年的大学学费,每年学费现值2万元。儿子国内大学毕业后

计划去美国斯坦福大学留学2年,硕士毕业后争取留在美国工作。

4)退休规划:丁先生15年后夫妇同时退休,退休后计划每年赴美看望小明一次,每次花费现值5万元,持续10年。退休时计划将合伙企业盘出。

5)公司改制计划:有人建议丁先生应该将合伙企业改制为有限公司,丁先生想请理财师提供更完整的信息来做比较。

3.假设条件:

1)定期存款利率3.5%,国债债息收益率6%。住房按揭年利率6%。

2)企业税前收入每年增长8%。

3)其他采用软件给定的假设条件。

4.制作报告书的要求

1)方案分析:就丁先生夫妇维持合伙企业或改制为有限公司两方案,做利弊分析。

2)财务诊断:制作家庭资产负债表与收支储蓄表并作理财诊断。

3)目标可行性分析:就维持合伙企业的情况下能否达成理财目标,提出结论与调整建议。4)产品推荐:以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

专业案例制作指导

1.基本状况与财务状况

谢先生今年40岁,是北京市一家政府机构的公务员,谢先生税前月薪8,000元,年终奖金2万元。谢太太是律师,今年35岁,税前月薪1万元,年终奖5万元。夫妻俩有个上小学四年级的儿子谢明明,今年10岁,每年学费12,000元。

一家三口每月的生活花销为5,000元。谢太太名下有一套位于市区120平米的房子现值300万元,没有房贷。谢先生名下有35万元定存和30万元股票基金。谢太太名下有8万元活存和10万元国债,国债年化收益率为5% 。夫妻俩都有住房公积金,账户余额合计20万元。谢太太目前的养老保险账户有8万元,缴费年限10年。

2.理财目标(以下均为理想值,可以根据客户情况自行设计可接受值)

1)进修计划:谢先生一年后打算参加EMBA进修,需一次缴纳学费20万元。

2)换房规划:出售现在的房子,尽快换房。目前有两处选择,一个是市区的住宅,180平米,总价500万元。一个是郊区的别墅,250平米,总价550万元。根据规定市区住宅最高贷款成数60%,别墅最高贷款成数50%。

3)购车规划:如果购买郊区别墅,就需要购车,目标金额20万元。

4)子女教育规划:谢明明18岁上大学每年学费现值2万元,大学毕业后准备送儿子去加拿大多伦多大学读硕士,读2年。

5)退休规划:预计谢先生60岁退休,谢太太55岁退休,退休后维持每年各3万元现值生活费。

3.假设条件:

1)夫妻的年工作收入增长率为5%,夫妻两人养老金的年增长率为5%。

2)谢先生公务员退休后,可领到退休前月薪的80%当养老金。

3)其他采用软件给定的假设条件。

4.制作报告书的要求

1) 方案分析:就谢先生购买市区住宅或郊区别墅两方案,做利弊分析。

2) 财务诊断:制作家庭资产负债表与收支储蓄表并作理财诊断。

3) 目标可行性分析:就购买郊区别墅并购车时能否达成理财目标,提出结论与调整建议。

4) 产品推荐:以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

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