经济法基础练习题连答案第四章
经济法-第4章【必刷题+答案】
《经济法基础》第四章：税法概述及货物和劳务税法律制度一、单选题1.甲手机专卖店为增值税一般纳税人，2022年10月采取以旧换新方式销售某型号手机100部，该型号新手机的同期含税销售单价为3248元，旧手机的收购单价为234元，已知增值税税率为13％，甲手机专卖店当月该业务增值税销项税额的下列计算列式中，正确的是（）。
A.（3248－234）×100×13％=39182（元）B.（3248-234）×100÷（1+13％）×13％=34674.34（元）C.3248×100×13％=42224（元）D.3248×100÷（1+13％）×13％=37366.37（元）2.下列各项中，税收与其他财政收入相比，不属于税收的特征是（）。
A.强制性B.利导性C.无偿性D.固定性3.根据税收征收管理法律制度的规定，下列税种中，由海关负责征收的是（）。
A.个人所得税B.关税C.城镇土地使用税D.城市维护建设税4.甲汽车生产企业系增值税一般纳税人，2022年5月向乙公司销售汽车，取得含税价款101.7万元，当月乙公司从一自行车厂购进15辆自行车，支付给销售方不含税价款共计8000元，同时支付手续费113元。
乙公司购入汽车和自行车后自用。
已知，汽车和自行车的增值税税率是13%，车辆购置税的税率是10%。
则乙公司应缴纳车辆购置税（）万元。
A.9B.9.08C.8D.105.下列税种中，适用超率累进税率的是（）。
A.资源税B.城镇土地使用税C.车辆购置税D.土地增值税6.下列各项中，属于税收法律关系客体的是（）。
A.征税人B.征税对象C.纳税人D.纳税义务7.区别不同税种的重要标志是（）。
A.征税主体B.征税对象C.征税税目D.征税税率8.根据营业税改征增值税试点相关规定，下列各项中，应按照“销售服务——建筑服务”税目计缴增值税的是（）。
经济法基础-章节练习题及答案-第1-4章
第一章总论一、单项选择题（本类题共12小题，每小题1.5分，共18分。
每小题只有一个正确答案，请从每小题的备选答案中选出一个你认为正确的答案。
）1.根据我国法律制度的规定，下列选项中，可以导致诉讼时效中断的是（）。
A.义务人同意履行义务的B.不可抗力C.继承开始后未确定继承人或者遗产管理人D.权利人向义务人提出履行请求的2.12月1日张某收到不予受理的行政复议决定，12月5日，张某因发生地震而无法提起行政诉讼，12月20日才能进行行政诉讼，下列说法中不正确的是（）。
A.张某不能再提起行政诉讼B.张某可以在12月30日前申请延长期限C.12月5日至12月20日不计算在起诉期限内D.张某可以申请延长期限，是否准许由人民法院决定3.下列关于法的效力等级的排列中，正确的是（）。
A.宪法＞法律＞行政法规＞地方性法规B.宪法＞法律＞地方性法规＞行政法规C.法律＞宪法＞地方性法规＞行政法规D.法律＞宪法＞行政法规＞地方性法规4.下列选项中，可以适用《仲裁法》解决的是（）。
A.甲乙之间的农村土地承包合同纠纷B.甲乙之间的设备买卖合同纠纷C.甲乙之间的遗产继承纠纷D.甲乙之间的劳动争议纠纷5.A公司与B公司因合同纠纷达成仲裁协议，A公司选定张某为仲裁员，B公司选定王某为仲裁员，另由仲裁委员会主任丁某指定郝某为首席仲裁员，3人组成仲裁庭进行案件审理。
仲裁庭在作出裁决时产生了三种不同的意见。
根据规定，下列做法中，符合规定的是（）。
A.按郝某的意见作出裁决B.提请主任丁某作出裁决C.提请仲裁委员会进行裁决D.应当重新选定仲裁员后重新审理6.根据规定，下列表述不正确的是（）。
A.法律之间对同一事项的新的一般规定与旧的特别规定不一致，不能确定如何适用时，由全国人民代表大会常务委员会裁决B.行政法规之间对同一事项的新的一般规定与旧的特别规定不一致，不能确定如何适用时，由国务院裁决C.地方性法规与部门规章之间对同一事项的规定不一致，不能确定如何适用时，由国务院裁决D.根据授权制定的法规与法律不一致，不能确定如何适用时，由全国人民代表大会常务委员会裁决7.根据《民事诉讼法》的规定，下列关于地域管辖的表述不正确的是（）。
经济法基础第四章习题
某广告公司12月份取得广告设计收入25万元，广告代理业务收入20万元，支付给某工厂广告牌制作费6万元，支付给媒体的广告发布费10万元。
该公司当月应缴纳的营业税为( )万元。
A、B、C、D、【正确答案】B【答案解析】本题考核营业税的计算。
广告业营业额为从事广告设计、制作、刊登、发布等活动取得的广告收入；从事广告代理业的，以全部收入减去支付给广告发布者的发布费后的余额为营业额。
该公司应缴纳的营业税=（25+20-10）×5%=（万元）。
某运输公司2011年2月运输收入200000元，当月购买一台税控收款机，支付3744元并取得普通发票，当月应纳营业税()元。
A、B、5251C、5456D、6000【正确答案】C【答案解析】当月应纳的营业税＝200000×3%－3744÷（1＋17%）×17%＝6000－544＝5456（元）。
东方娱乐城11月份取得门票收入6万元，包场费收入10万元，点歌费收入4万元，烟酒小吃费收入20万元;当月购进音响设备10套，支付20万元的价款。
娱乐业税率为20%。
则该娱乐城当月应缴纳的营业税税额为()万元。
A、2B、4D、8【正确答案】D【答案解析】本题考核营业税应纳税额的计算。
娱乐业的营业额为经营娱乐业收取的全部价款和价外费用，不得扣减其他支出。
应缴纳的营业税=（6+10+4+20）×20%=8（万元）。
下列关于营业税起征点的规定中，说法正确的有( )。
A、按次纳税的起征点一般为每次(日)营业额300-500元B、按期纳税的起征点一般为每月营业额10000～20000元C、起征点如果是10000元，纳税人营业额为15000元，则只就5000元作为计税营业额D、营业税起征点对营业税纳税人都适用【正确答案】A【答案解析】本题考核营业税的起征点。
选项B中每月营业额应当是5000～20000元；选项C中，达到起征点的营业额应全额缴税，而不是超过起征点部分缴税；选项D中，营业税起征点只针对个人，而不是所有纳税人。
经济法第四章练习及答案
第四章增值税、消费税、营业税法律制度一、单项选择题1、依据增值税的有关规定，下列关于增值税纳税人的说法正确的是（）。
A、不经常发生增值税应税行为的企业属于一般纳税人B、小规模纳税人会计核算健全，能提供准确税务资料，可申请不作为小规模纳税人C、已认定为小规模纳税人的企业一律不得再转为一般纳税人D、年应税销售额超过80万元的事业单位，不得作为小规模纳税人2、某企业（属于一般纳税人）于2013年1月将一辆自己使用过5年的小轿车（未抵扣增值税），以10万元的价格售出，其正确的税务处理方法是（）。
A、按2%简易办法计算应纳增值税B、按4%简易办法计算应纳增值税C、按4%简易办法减半计算应纳增值税D、不交增值税3、某制药厂（增值税一般纳税人）3月份销售抗生素药品117万元（含税），销售免税药品50万元，当月购入生产用原材料一批，取得增值税专用发票上注明税款6.8万元，抗生素药品与免税药品无法划分耗料情况，则该制药厂当月应纳增值税为（）万元。
A、14.73B、12.47C、10.20D、17.864、根据营改增的规定，下列不属于营改增范围的是（）。
A、某建筑公司B、某广告公司C、某公路运输公司D、某文化创意服务公司5、下列不属于营业税改征增值税范围中的部分现代服务业的是（）。
A、研发和技术服务B、文化创意服务C、不动产租赁服务D、物流辅助服务6、北京市某公司专门从事商业咨询服务，2012年9月1日实行营改增，被认定为增值税小规模纳税人。
9月15日，向某一般纳税人企业提供咨询服务，取得含增值税销售额5万元，9月25日，向小规模纳税人提供咨询服务，取得含增值税收入3万元。
已知增值税征收率为3%，则该公司当月应纳增值税税额为（）万元。
A、0.45B、0.30C、0.23D、0.157、下列项目中，属于消费税“化妆品”税目征收范围的是（）。
A、演员用的油彩B、演员用的卸装油C、演员化妆用的上妆油D、演员化妆用的眉笔8、酒厂2013年10月生产销售乙类啤酒400吨，每吨售价2800元。
2020年《经济法基础》第四章章节练习与答案解析
2020年《经济法基础》第四章章节练习与答案解析第四章增值税、消费税法律制度（章节练习）一、单项选择题（本类题共30小题，每小题1.5分，共45分。
每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。
多选、错选、不选均不得分）1.目前我国税收法律制度不采用的税率形式是（）。
A.全额累进税率B.超额累进税率C.超率累进税率D.比例税率2.下列税种中，由海关系统负责征收和管理的是（）。
A.房产税B.船舶吨税C.契税D.印花税3.甲公司为增值税一般纳税人，2019年9月进口货物一批，海关审定的关税完税价格为113万元。
已知增值税税率为13%，关税税率为10%。
计算甲公司当月该笔业务应缴纳增值税税额的下列算式中，正确的是（）。
A.113÷（1+13%）×13%=13（万元）B.113×（1+10%）÷（1+13%）×13%=14.3（万元）C.113×13%=14.69（万元）D.113×（1+10%）×13%=16.159（万元）4.根据增值税法律制度的规定，下列各项中，属于“销售不动产”的是（）。
A.转让非专利技术B.转让土地使用权C.转让办公楼时一并转让其所占土地的使用权D.转让域名5.根据增值税法律制度的规定，下列各项中，应征收增值税的是（）。
A.行政单位收取的符合条件的行政事业性收费B.单位聘用的员工为本单位提供取得工资的服务C.个体工商户为聘用的员工提供服务D.甲运输公司无偿向乙企业提供交通运输服务6.某企业为增值税小规模纳税人，2018年10月销售自产货物取得含税收入103000元，销售自己使用过2年的设备一台，取得含税收入80000 元，当月购入货物取得的增值税专用发票上注明金额8000元，增值税税额1280元，则该企业当月应缴纳增值税（）元。
A.4050.10B.3273.4C.3000D.4553.407.某企业为增值税一般纳税人，2019年10月销售自产电视机10台，开具增值税专用发票注明价款30000元，另外取得购买方支付的违约金2260元。
经济法第四章答案及解析(1)
第四章增值税、消费税法律制度——消费税应纳税额的计算、征收管理答案部分一.单项选择题1.【正确答案】B【答案解析】消费税纳税人将生产的应税消费品用于抵偿债务的，应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税。
选项B正确。
【该题针对“消费税特殊情形下销售额和销售数量的确定”知识点进行考核】2.【正确答案】D【答案解析】外购已税消费品用于生产应税消费品，符合扣除条件的，可按当期生产领用数量计算扣除已纳消费税。
准予扣除消费税=100 000×20%×10%=2 000（元）；应纳消费税=200 000×10%-2 000=18 000（元）。
【该题针对“生产销售应纳消费税的计算”知识点进行考核】3.【正确答案】B【答案解析】本题考核卷烟批发环节的消费税计算。
根据规定，自2015年5月10日起，将卷烟批发环节从价税税率由5％提高至11％，并按0.005元/支加征从量税。
纳税人兼营卷烟批发和零售业务的，应当分别核算批发和零售环节的销售额，销售数量；未分别核算批发和零售环节销售额、销售数量的，按照全部销售额、销售数量计征批发环节消费税。
本题中，由于该批发企业能够分别核算，因此仅就批发销售卷烟的销售额与销售数量征税。
【该题针对“生产销售应纳消费税的计算”知识点进行考核】4.【正确答案】C【答案解析】纳税人自产自用的应税消费品，用于企业员工福利的，应按照同类消费品的销售价格计算缴纳消费税；没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算纳税。
（1）组成计税价格＝[20 000×(1+5%)+(1×2 000×0.5)]÷(1－20%)=27 500（元）；（2）应纳消费税税额＝27 500×20%+1×2 000×0.5=6 500（元）。
【该题针对“自产自用应纳消费税的计算”知识点进行考核】5.【正确答案】D【答案解析】委托加工的应税消费品，应按照受托方的同类消费品的销售价格计算缴纳消费税，没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算纳税。
《经济法基础》课后复习题思考答案 第四章 税收法律制度课后练习题答案
第四章税收法律制度复习思考题答案一、单项选择题二、多项选择题四、案例分析题1.【答案】（1）甲公司当月可以抵扣的进项税额=4.8+4.2=9（万元）（2）甲公司当月销项税额=（200+5）/（1+6%）×6%+（50+8）/（1+16%）（万元）（3）甲公司当月应纳增值税额=（万元）2. 【答案】（1）该企业本月可抵扣的进项税额=30（万元）(2)组成计税价格=（20+7）/（1-10%）=30（万元）受托方代收代缴的增值税=30（万元）受托方代收代缴的消费税=30×10%=3（万元）（3）应纳增值税额=（187.2+8）/（1+16%）×16%-（万元）（4）该企业本月应纳的消费税税额=（187.2+8）/（1+16%）（万元）3. 【答案】（1）残疾人员可税前扣除的金额=40×（1+100%）=80（万元）；纳税调减额=40万元。
（2）职工福利费：扣除限额=1200×14%=168（万元）；实际发生额180万元。
则可税前扣除的金额为168万元，纳税调增额=180-168=12（万元）（3）职工教育经费：扣除限额=1200×2.5%=30（万元）；实际发生额20万元，可全部扣除。
则可税前扣除的金额为=20+5=25万元，纳税调减额=5万元（4）职工工会经费：扣除限额=1200×2%=24（万元）；实际发生额22万元，可全部扣除。
则可税前扣除的金额为22万元。
（5）广告费：扣除限额=（5500+400）×15%=885万元，实际发生额800万元，可据实扣除。
则广告费可税前扣除的金额为800万元（6）业务招待费：扣除限额=（5500+400）万元，实际发生额的60%=60×60%=36万元，可税前扣除的金额为2万元，纳税调增额=万元。
（7）企业直接对外捐赠不得税前扣除，通过县级政府向贫困地区捐赠不得超过利润总额的12%，则扣除限额=（万元），实际发生额120万元，则对外捐赠可税前扣除的金额为1万元。
经济法第四章练习及答案
第四章增值税、消费税、营业税法律制度本套题目涉及的增值税税率：加工、修理修配劳务和有形动产租赁效劳适用的增值税税率为17%；交通运输业和邮政业效劳的增值税税率为11%、现代效劳业效劳税率为6%。
一、单项选择题1.根据增值税法律制度的有关规定，企业发生的以下行为中，应视同销售货物或者提供给税效劳计算缴纳增值税的是〔〕。
A.企业以社会公众为对象提供的广告效劳B.企业以公益活动为目的向其他单位无偿提供交通运输效劳C.企业将外购的原材料用于本企业办公楼装修D.企业将自产的货物分配给股东2.某门窗商店为增值税小规模纳税人，2021年2月份销售门窗取得含税销售额10.3万元，当月销售门窗的同时提供安装劳务取得劳务费5.8万元，那么该门窗商店2021年2月应缴纳增值税〔〕万元。
A.0.35B.0.47C.0.52D.0.553.甲企业为增值税一般纳税人，2021年2月份从农民手中收购一批小麦，开具的农产品收购发票上注明购置价款100万元，委托运输企业〔一般纳税人〕将该批小麦运回企业支付不含税运费10万元，取得运输企业开具的增值税专用发票，当月将该批小麦全部销售取得含税销售额为234万元，那么甲企业上述业务应缴纳增值税〔〕万元。
〔小麦的增值税税率为13%，运费增值税税率为11%〕A.12.82B.9.58C.10.85D.15.524.甲企业为增值税一般纳税人，2021年2月向乙企业销售一批货物取得不含税价款200万元,开具了普通发票;负责将货物运到乙企业，另收取不含税运费20万元,并向购置方开具了货物运输业增值税专用发票。
同时向丙企业出租包装物，取得不含税租金收入10万元，当月购进一批原材料，取得的增值税普通发票上注明价税合计金额为11.7万元。
那么甲企业上述业务应缴纳增值税〔〕万元。
〔货物适用的增值税税率为17%〕A.25.6B.35.8C.37.9D.48.25.某小汽车生产企业为增值税一般纳税人，自产A型小汽车平均不含税售价为15万元/辆，最高不含税售价为18万元/辆。
《经济法基础》第4章练习题
《经济法基础》第4章练习题1.（多选）下列税种中，由税务机关负责征收和管理的有（）。
A.房产税B.印花税C.关税D.个人所得税【答案】ABD【解析】选项C：由海关负责征收和管理。
2.（不定项）甲公司为增值税一般纳税人，主要从事玩具生产和销售业务。
2018年11月有关经营情况如下：（1）购进生产用原材料，取得增值税专用发票注明税额25600元；另支付运输费，取得增值税专用发票注明税额1500元。
（2）购进生产用小工具，取得增值税普通发票注明税额2080元。
（3）采取预收货款方式销售拼装玩具。
11月2日与客户签订销售合同，11月5日预收全部货款，11月22日发出货物，11月24日客户收到货物。
（4）销售电动玩具取得含税销售额371200元，销售未使用的原材料取得含税销售额46400元。
（5）受托加工玩具，取得含税加工费58000元。
（6）销售玩具设计服务，取得含税销售额31800元。
（7）无偿赠送一批生产成本为5000元的毛绒玩具给儿童福利院，该批毛绒玩具的同类含税销售价格为9280元。
（8）上期留抵增值税税额为1190元。
已知：销售货物、销售劳务增值税税率为16%，销售设计服务增值税税率为6%；毛绒玩具的成本利润率为10%；取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
（1）甲公司的下列进项税额中，准予从销项税额中抵扣的是（）。
A.购进生产用原材料的进项税额25600元B.支付运输费的进项税额1500元C.购进生产用小工具的进项税额2080元D.上期留抵增值税税额1190元【答案】ABD【解析】选项C：购进生产用小工具，取得的是“增值税普通发票”，其进项税额不得抵扣。
（2）甲公司当月采取预收货款方式销售拼装玩具，其增值税纳税义务发生时间是（）。
A.11月2日B.11月5日C.11月22日D.11月24日【答案】C【解析】采取预收货款方式销售货物的，增值税纳税义务发生时间通常为货物发出当天。
会计初级职称经济法考试第四章练习题及答案解析.doc
会计初级职称经济法考试第四章练习题及答案解析一、单项选择题1.根据增值税法律制度的有关规定，下列各项中，不缴纳增值税的是（）。
A.自来水公司销售白来水 B.寄售业代委托人销售物品C.房地产公司销售楼房 D.典当行销售死当物品2.按照现行规定，下列各项中必须被认定为小规模纳税人的是（）。
A.年不含税销售额在100万元以上的从事货物生产的纳税人B.年不含税销售额200万元以上的从事货物批发的纳税人C.年不含税销售额为120万元以下，会计核算制度健全的从事货物零售的纳税人D.年不含税销售额为100万元以下，会计核算制度健全的从事货物生产的纳税人3.下列各项视同销售中，应当征收增值税的是（）。
A.某服装商店销售代销服装B.某超市将外购部分饮料分发本公司员工C.某企业将外购零部件用于本公司在建工程D.某公司将外购茶叶作为防暑降温物品用于员工福利4.根据现行税法规定，邮政部门销售集邮商站，应（）。
A.征收增值税B.征收营业税C.征收消费税D.免税5.下列行为属于混和销售行为的是（）。
A.某农村供销社销售税率为17%的家用电器，乂销售税率为13%的化肥、农膜等B.某建筑装饰材料公司一方面批发零售货物，另一方而又对外承揽安装.装饰业务等C.某建筑公司为某单位盖楼房，双方议定由建筑公司包工包料，一并核算D.某农业机械厂既生产销伟农机，又提供加T修理农机业务6.增值税一般纳税人兼营不同增值税税率的货物，耒分别核算不同税率货物销售额的，确定其适用增值税税率的方法是（）。
A.适用4%的征收率B.从低适用税率C.适用平均税率D.从高适用税率7•下列各项中，既是增值税法定税率，又是增值税进项税额扌II除率的是（）。
A.7% B.10% C.13% D.17%8.根据我国《增值税暂行条例》的规定，某零售商店2007年的销售额为180万元（含增值税），则应纳增值税为（）°A.万元 B.10.19万元 C.6.92 万元D.26.1 5万元9.2007年8月，某个体工商户（增值税小规模纳税人）购进皮鞋150双，当月以每套120元的含税价格全部零售出去。
2020年初级经济法基础章节考点试题：第四章含答案
2020年初级经济法基础章节考点试题：第四章含答案第四章增值税、消费税知识点：税法要素考点频率:★★★难度：低题型：选择、判断【例题·多选题】我国目前税法中采用的税率有()。
A.超率累进税率B.超额累进税率C.全额累进税率D.比例税率『正确答案』ABD『答案解析』我国现行税收法律制度中，已经不采用全额累进税率。
【例题·单选题】在税制要素中，对纳税对象总额中的一部分数额免予征税，只就减除后的剩余部分计征税款，被免予征税的这部分数额是()。
A.纳税环节B.免征额C.超额累进优惠D.起征点『正确答案』B『答案解析』免征额是指对征税对象总额中免予征税的数额。
即对纳税对象中的一部分给予减免，只就减除后的剩余部分计征税款。
【例题·单选题】下列关于税法要素的说法中，正确的是()。
A.税收法律关系权利、义务所指向的对象，是税基B.土地增值税和个人所得税的部分税目均采用超额累进税率C.以征税对象的数量、体积或重量等为计税依据的是从量定额征收方式D. 在其经营活动中负有代扣税款并向国库交纳义务的主体是纳税义务人『正确答案』C『答案解析』本题考核税法要素。
选项A，税收法律关系权利、义务所指向的对象，是征税对象;选项B，土地增值税的税率形式是超率累进税率;选项D，扣缴义务人是税法规定的，在其经营活动中负有代扣税款并向国库交纳义务的“单位”。
知识点：增值税征税范围考点频率:★★★★★难度：难题型：选择、判断、不定项【例题·单选题】下列关于租赁服务的表述中，不正确的是()。
A.将建筑物、构筑物等不动产或者飞机、车辆等有形动产的广告位出租给其他单位或者个人用于发布广告，按照经营租赁服务缴纳增值税B.车辆停放服务按照不动产经营租赁服务缴纳增值税C.水路运输的程租，属于交通运输服务D.融资性售后回租按租赁服务缴纳增值税『正确答案』D『答案解析』融资性售后回租按金融服务中的“贷款服务”缴纳增值税。
2020年《经济法基础》第四章章节练习与答案解析
2020年《经济法基础》第四章章节练习与答案解析第四章增值税、消费税法律制度（章节练习）一、单项选择题（本类题共30小题，每小题1.5分，共45分。
每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。
多选、错选、不选均不得分）1.目前我国税收法律制度不采用的税率形式是（）。
A.全额累进税率B.超额累进税率C.超率累进税率D.比例税率2.下列税种中，由海关系统负责征收和管理的是（）。
A.房产税B.船舶吨税C.契税D.印花税3.甲公司为增值税一般纳税人，2019年9月进口货物一批，海关审定的关税完税价格为113万元。
已知增值税税率为13%，关税税率为10%。
计算甲公司当月该笔业务应缴纳增值税税额的下列算式中，正确的是（）。
A.113÷（1+13%）×13%=13（万元）B.113×（1+10%）÷（1+13%）×13%=14.3（万元）C.113×13%=14.69（万元）D.113×（1+10%）×13%=16.159（万元）4.根据增值税法律制度的规定，下列各项中，属于“销售不动产”的是（）。
A.转让非专利技术B.转让土地使用权C.转让办公楼时一并转让其所占土地的使用权D.转让域名5.根据增值税法律制度的规定，下列各项中，应征收增值税的是（）。
A.行政单位收取的符合条件的行政事业性收费B.单位聘用的员工为本单位提供取得工资的服务C.个体工商户为聘用的员工提供服务D.甲运输公司无偿向乙企业提供交通运输服务6.某企业为增值税小规模纳税人，2018年10月销售自产货物取得含税收入103000元，销售自己使用过2年的设备一台，取得含税收入80000元，当月购入货物取得的增值税专用发票上注明金额8000元，增值税税额1280元，则该企业当月应缴纳增值税（）元。
A.4050.10B.3273.4C.3000D.4553.407.某企业为增值税一般纳税人，2019年10月销售自产电视机10台，开具增值税专用发票注明价款30000元，另外取得购买方支付的违约金2260元。
2021年经济法基础考试第四章增值税、消费税法律制度课后练习题
2021年经济法基础考试第四章增值税、消费税法律制度课后练习题单选题1. 我国税法构成要素中,（）是税法中具体规定应当征税的项目,是征税的具体根据,它规定了征税对象的具体范围。
A.税率B.税目C.纳税人D.征税对象参考答案：B参考解析：税目是税法中规定的征税对象的具体项目,是征税的具体根据,它规定了征税对象的具体范围。
2. 根据税收法律制度的规定,下列各项中,属于超率累进税率的是（）A.资源税B.城镇土地使用税C.车辆购置税D.土地增值税参考答案：D参考解析：本题考查"超率累进税率的范围"知识点。
《土地增值税暂行条例》第七条规定,土地增值税实行四级超率累进税率。
本题中,资源税属于比例税率和定额税率、城镇土地使用税属于定额税率;车辆购置税属于比例税率。
故正确答案为D。
3. （）是衡量税负轻重与否的重要标志。
A.纳税人B.税率C.税目D.纳税期限参考答案：B参考解析：税率是指应纳税额与征税对象的比例或者征收额度，它是计算税额的尺度，也是衡量税负轻重与否的重要标志。
4. 根据增值税法律制度的规定，一般纳税人发生的下列应税行为中，不得选择适用简易计税办法计税的是（）A.公共交通运输服务B.认证服务C.仓储服务D.收派服务参考答案：B参考解析：可以选择简易计税方法的有：公共交通运输服务、仓储服务、收派服务、电影放映服务、装卸搬运服务、文化体育服务。
5. 下列属于税法构成要素的是（）。
A.应纳税额B.纳税申报C.纳税义务发生时间D.纳税地点参考答案：D参考解析：税法要素一般包括纳税人、征税对象、税目、税率、计税依据、纳税环节、纳税期限、纳税地点、税收优惠、法律责任等6. 下列关于税法的说法中,正确的是（）A.税法是国家制定的用以规定征税人征税权利和纳税人纳税义务的法律规范的总称B.税法是国家制定的用以规定征税人征税权力的法律规范的总称C.税法是国家制定的用以调整国家和纳税人之间在征纳税方面的权利与义务关系的法律规范的总称D.税法是国家制定的用以规定纳税人纳税义务的法律规范的总称参考解析：税法是指税收法律制度，是国家权力机关和行政机关制定的用以调整国家和纳税人之间在税收征纳税方面的权利与义务关系的法律规范的总称。
会计初级职称经济法基础第四章练习题
单选题1、根据增值税法律制度的规定，下列各项中，不属于增值税征税范围的是（）。
A．销售电力B．销售热力C．销售天然气D．销售房地产2、根据增值税法律制度的规定，下列各项中，不属于视同销售货物行为的是（）。
A．将外购的货物分配给股东B．将外购的货物用于投资C．将外购的货物用于集体福利D．将外购的货物无偿赠送他人3、根据增值税法律制度的规定，增值税～般纳税人的下列行为中，不应视同销售的是（）。
A．将购进的货物用于本单位的办公楼建设B．将自产的货物捐赠给贫困地区的儿童C．将委托加工收回的货物用于个人消费D．将自产的货物分配给投资者4、根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人的下列行为中涉及的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（）。
A．食品厂将自产的月饼发给职工作为中秋节的福利B．商场将购进的服装发给职工用于运动会入场式C．电脑生产企业将自产的电脑分配给投资者D．纺织厂将自产的窗帘用于职工活动中心5、根据增值税法律制度的规定，下列各项中．不缴纳增值税的是（）。
A．电力公司销售电力B．银行销售金银C．体育彩票的发行收入D．典当行销售死当物品6、根据增值税法律制度的规定，纳税人采取分期收款方式销售货物，书面合同没有约定收款日期的，增值税的纳税义务发生时间为（）。
A．货物发出的当天B．收到全部货款的当天C．收到第一期货款的当天D．取得索取销售款凭据的当天7、根据增值税法律制度的规定，下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中，不正确的是（）。
A．委托其他纳税人代销货物，为代销货物移送给受托方的当天B．销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天C．采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天D．采取直接收款方式销售货物，为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天8、根据增值税法律制度的规定，某汽车销售公司(增值税一般纳税人)销售小轿车时一并向购买方收取的下列款项中，应作为价外费用计算增值税销项税额的是（）。
经济法基础第四章测试试卷及答案
《经济法基础第四章测试试卷及答案》一、单选题（共 10 题，每题 2 分）1. 下列各项中，属于增值税视同销售行为的是（）A. 将购进的货物用于集体福利B. 将购进的货物用于个人消费C. 将购进的货物用于非增值税应税项目D. 将自产的货物用于对外捐赠2. 某一般纳税人销售货物取得含税销售额 113 万元，适用的增值税税率为 13%，则该销售额不含税为（）万元。
A. 100B. 90C. 113D. 133. 某小规模纳税人本月销售货物，取得含税销售额 20.6 万元，征收率为 3%，则本月应交增值税为（）万元。
A. 0.6B. 0.59C. 6D. 5.94. 下列各项中，应征收消费税的是（）A. 电动汽车B. 实木地板C. 网球及球具D. 高档西服5. 某化妆品厂将一批自产的高档化妆品用于职工福利，无同类产品售价，其成本为5000 元，成本利润率为 5%，消费税税率为 15%，则该批高档化妆品应缴纳的消费税为（）元。
A. 875B. 750C. 937.5D. 8256. 企业发生的下列行为中，不应视同销售货物征收增值税的是（）A. 将购进的货物用于无偿赠送B. 将购进的货物用于分配给股东C. 将委托加工收回的货物用于个人消费D. 将自产的货物用于不动产在建工程7. 下列各项中，不征收增值税的是（）A. 某银行向客户销售金银业务B. 体育彩票的发行收入C. 典当业销售死当物品D. 电力公司向发电企业收取的过网费8. 根据消费税法律制度的规定，下列各项中，应在零售环节征收消费税的是（）A. 金银首饰B. 高档手表C. 卷烟D. 白酒9. 下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中，不正确的是（）A. 纳税人发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天B. 纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天C. 纳税人从事金融商品转让的，为金融商品所有权转移的当天D. 纳税人进口货物，为报关进口的当天10. 下列关于消费税纳税义务发生时间的表述中，正确的是（）A. 采取赊销和分期收款结算方式的，为书面合同约定的收款日期的当天B. 采取预收货款结算方式的，为收到预收款的当天C. 采取托收承付和委托银行收款方式的，为发出应税消费品并办妥托收手续的当天D. 纳税人自产自用应税消费品的，为移送使用的当天二、多选题（共 10 题，每题 3 分）1. 下列各项中，属于增值税征税范围的有（）A. 销售货物B. 提供加工修理修配劳务C. 销售服务D. 销售不动产2. 按照增值税法律制度的规定，下列各项中，可选择按照简易办法依照 3%征收率计算缴纳增值税的有（）A. 县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力B. 自产的自来水C. 典当业销售死当物品D. 公共交通运输服务3. 下列消费品中，征收消费税的有（）A. 高档手表B. 木制一次性筷子C. 电动汽车D. 高档化妆品4. 下列关于消费税税率的表述中，正确的有（）A. 消费税实行比例税率和定额税率两种形式B. 卷烟在批发环节加征一道从价计征的消费税C. 高档化妆品适用的消费税税率为 15%D. 黄酒适用的消费税定额税率为每吨 240 元5. 下列关于增值税销售额的表述中，正确的有（）A. 销售额是指纳税人发生应税销售行为向购买方收取的全部价款和价外费用B. 计算增值税销项税额时，销售额不包括收取的销项税额C. 纳税人兼营免税、减税项目的，应当分别核算免税、减税项目的销售额D. 纳税人发生应税销售行为的价格明显偏低并无正当理由的，由主管税务机关核定其销售额6. 下列各项中，属于增值税进项税额不得从销项税额中抵扣的情形有（）A. 用于简易计税方法计税项目B. 用于免征增值税项目C. 用于集体福利D. 非正常损失的购进货物7. 下列各项中，属于消费税纳税义务人的有（）A. 生产应税消费品的单位和个人B. 进口应税消费品的单位和个人C. 委托加工应税消费品的单位和个人D. 零售金银首饰的单位和个人8. 下列关于增值税专用发票的使用规定，正确的有（）A. 一般纳税人凭《增值税专用发票》及其他合法扣税凭证注明的税款进行抵扣B. 增值税小规模纳税人不得领购使用专用发票C. 增值税一般纳税人向消费者个人销售货物，不得开具增值税专用发票D. 商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品等消费品，不得开具增值税专用发票9. 下列关于消费税计税依据的说法中，正确的有（）A. 纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品，应当按照门市部对外销售额或者销售数量计算征收消费税B. 纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税C. 白酒生产企业向商业销售单位收取的“品牌使用费”应并入白酒的销售额中缴纳消费税D. 卷烟计税价格核定范围为卷烟生产企业在生产环节销售的所有牌号、规格的卷烟10. 下列各项中，免征增值税的有（）A. 农业生产者销售的自产农产品B. 古旧图书C. 直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备D. 由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品三、判断题（共 10 题，每题 2 分）1. 增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额 500 万元及以下。
经济法基础(新版)第四章 增值税、消费税、营业税法律制度(习题+答案)
第四章增值税、消费税、营业税法律制度（新版）第一节增值税法律制度题例1：下列纳税人中，不属于增值税一般纳税人的是（ACD）。
A 年销售额为60万元的从事货物生产的个体经营者B 年销售额100万元的从事货物运输的个体经营者（500万元以上）C 年销售额为60万元的从事货物生产的企业D 年销售额为100万元的从事货物批发零售的企业E 年销售额为100万元的从事货物批发零售的个人（自然人不能成为一般纳税人）解析：增值税纳税人可划分为小规模纳税人和一般纳税人；以货物生产或提供应税劳务为主，年应征增值税销售额额在50万元以上的为小规模纳税人。
下列四种情形不属于一般纳税人：1 年应税销售额未超过小规模纳税人标准的企业2 个人（除个体经营者以外的其他个人）自然人3 非企业性单位4 不经营发生增值税应税行为的企业题例2：根据增值税法律制度的规定，下列业务中，属于增值税征税范围的是（B）。
A 房地产公司销售商品房B 汽修公司修理汽车C 建筑公司修缮房屋D 物业公司提供物业管理服务解析：增值税的征税范围包括：销售货物、提供加工、修理修配劳务和进口货物；货物是指有形动产，包括电力、热力、气体在内，但不包括不动产。
题例3：根据《增值税暂行条例》的规定，下列各项中视同销售计算增值税的有（CD）。
A 某企业将外购的一批原材料用于基建工程B 某企业将外购的商品用于职工福利C 某商场为服装厂代销儿童服装D 某企业将外购的商品无偿赠与他人题例4：根据增值税法律制度的规定，下列行为中，应视同销售货物行为征收增值税的是（C）。
A 购进货物用于非增值税应税项目B 购进货物用于免税项目C 购进货物用于无偿赠送其他单位D 购进货物用于集体福利题例5：根据增值税法律制度的规定，下列行为中，外购货物进项税额准予从销项税额中抵扣的有（ABD）。
A 将外购货物无偿赠给客户B 将外购货物作为投资提供给联营单位C 将外购货物用于本单位职工福利D 将外购货物本配给股东解析：购入对外视同对内不视同；自产、委托加工都视同。
2022新经济法基础第四章课后练习题
2022新经济法基础第四章课后练习题第四章增值税、消费税、营业税法律制度一、单项选择题1、某公司专门从事认证服务，被认定为增值税一般纳税人，2022年10月发生如下业务：10月16日，取得某项认证服务收入106万元，开具防伪税控增值税专用发票，价税合计为106万元；10月18日，购进一台经营用设备，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额20万元，税额3.4万元；10月20日，接受本市其他单位设计服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额5万元，税额0.3万元；已知增值税税率为6%。
则该公司当月应纳增值税税额为（）万元。
A、2.3B、2.6C、2.66D、62、下列经营者中，属于营业税纳税人的是（）。
A、从事汽车修配业的个人B、销售货物并负责运输所售货物的单位C、从事缝纫业务的个体户D、销售商品房的房地产公司3、某旅行社组织50人的旅游团赴太湖旅游，每人收取旅游费2000元。
旅行社实际为每人支付住宿费500元、餐费500元、交通费400元、门票80元。
已知旅游业营业税税率为5%，该旅行社此次旅游业务应缴纳的营业税税额为（）。
A、2000某5%某50＝5000元B、（2000-80）某5%某50＝4800元C、（2000－500－500－400）某5%某50＝1500元D、（2000－500－500－400－80）某5%某50＝1300元4、某公司2022年8月，以500万元购入一幢办公楼(不考虑其他税费)，2022年6月因公司迁移，遂将该办公楼出售，收入为650万，则该公司应当缴纳的营业税为（）万元。
A、7.5B、15C、25D、32.55、根据营业税法律制度的规定，下列业务中，属于营业税征税范围的是（）。
A、汽修厂修理汽车B、百货商店销售日用品C、建材商店销售装修材料D、金融机构提供贷款业务6、下列纳税人中，不属于增值税一般纳税人的是（）。
A、年销售额为60万元的从事货物生产的个体经营者B、年销售额为70万元的从事货物批发的其他个人C、年销售额为60万元的从事货物生产的企业D、年销售额为100万元的从事货物批发零售的企业7、根据增值税法律制度的规定，一般纳税人销售下列货物，适用13%税率的是（）。
初级会计职称《经济法基础》第四章(增值税、消费税法律制度 )考试习题
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2021初级会计职称考试《经济法基础》第四章（增值税、消费税法律制度 ）习题精选 命题趋势应试技巧 拟好题记先声夺人 名师精编模拟训练 考前特训知识拆解
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2011年经济法基础练习连答案第四章个人所得税法律制度一、单项选择题1.根据税法的规定，个人所得税的纳税义务人不包括( )。
A.个体工商户B.个人独资企业投资者C.有限责任公司D.在中国境内有所得的外籍个人2.以下所得中，应按“工资、薪金所得”缴纳个人所得税的是( )。
A.个人提供担保取得的收入B.个人兼职取得的收入C.个人对其任职公司投资取得的股息D.出租汽车经营单位对出租车驾驶员采取单车承包或承租方式运营，出租车驾驶员从事客货营运取得的收入3.某摄影师2009年10月将其精选的摄影作品交由某杂志社出版，该杂志社付给其报酬8万元。
该报酬在缴纳个人所得税时适用的税目是（）。
A.劳务报酬所得B.稿酬所得C.财产转让所得D.特许权使用费所得4.李经理本月取得的下列收入中，直接按20%的税率计算缴纳个人所得税的项目是( )。
A.本公司工资收入1.5万元B.体育彩票中奖收入5万元C.承包商场经营收入30万元D.兼职单位工资和奖金收入2万元5.根据个人所得税法律制度的有关规定，个人将其所得通过中国境内非营利的社会团体向农村义务教育捐赠的，可以从其应纳税所得额中扣除一定数额后计算其应纳税额，该扣除的数额是( )。
A.捐赠额不超过应纳税所得额的30％的部分B.捐赠额不超过应纳税所得额的50％的部分C.捐赠额不超过应纳税所得额的60％的部分D.可以全额扣除6.某作家的一篇小说在北京晚报上连载三个月，3月份取得稿酬收入3000元，4月份取得稿酬收入3000元，5月份取得稿酬收入5000元。
该作家三个月所获稿酬应缴纳个人所得税（）元。
A.1176B.1344C.1232D.17607.中国公民刘某同时在两个单位任职(属于派遣关系)，2009年8月从甲单位每月取得工薪收入1800元，从乙单位每月取得工薪收入3400元。
则刘某8月应缴纳的个人所得税为( )元。
A.115B.200C.265D.3558.中国公民黄先生2009年1～12月份取得每月工薪收入4200元，12月份取得全年一次性奖金36000元。
黄先生2009年奖金应纳个人所得税（）。
A.4975元B.5275元C.7495元D.7735元9.某单位高级工程师蒋先生于2009年8月取得一项特许权使用费收入3000元，9月又取得另外一项特许权使用费收入4500元。
蒋先生这两项收入应缴纳的个人所得税为（）元。
A.1160B.1200C.1340D.150010.2009年10月，某中国居民因出租用于居住的住房，取得出租房屋的租金收入为5000元。
根据规定，其应纳个人所得税为（）元。
（不考虑其他税费）A.400B.420C.800D.84011.某人自建房屋一栋，造价38000元。
建成后转让房屋，取得收入60000元，支付合理费用2500元，其应缴纳的个人所得税为（）元。
A.3900B.4400C.11500D.1200012.王先生在参加商场的有奖销售过程中，中奖所得共计价值20000元。
王先生领奖时从中奖收入中拿出4000元通过教育部门向希望小学捐赠。
则王某中奖所得应缴纳个人所得税（）元。
A.2560B.2800C.3200D.400013.田某系某大型企业职工，2009年3月取得国债利息收入2000元，从所在企业取得企业集资利息收入1000元。
本月田某利息收入应缴纳的个人所得税为（）元。
A.50B.0C.200D.60014.某平面设计师程某为一公司设计了一个平面广告，取得设计收入23000元。
该设计师应缴纳的个人所得税为（）元。
A.3520B.3680C.4600D.490015.根据个人所得税法规定，纳税人在自行申报纳税时从两处或两处以上取得应纳税所得的，其纳税地点的选择是( )。
A.收入来源地B.税务局指定地点C.纳税人户籍所在地D.纳税人选择固定一地申报纳税16.根据现行个人所得税法律制度的规定，下列利息收入中应缴纳个人所得税的是（）。
A.国家发行的金融债券利息B.国债利息C.储蓄存款利息D.参加企业集资取得的利息17.公司职工取得的用于购买企业国有股权的劳动分红，适用的税目为（）。
A.工资薪金所得B.特许权使用费所得C.个体工商户的生产经营所得D.利息股息红利所得二、多项选择题1.根据个人所得税法律制度的规定，可以将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，依据的标准有（）。
A.境内有无住所B.境内工作时间C.取得收入的工作地D.境内居住时间2.下列各项中，应当按照工资、薪金所得项目征收个人所得税的有（）。
A.劳动分红B.独生子女补贴C.差旅费津贴D.超过规定标准的误餐费3.根据个人所得税法律制度的有关规定，下列各项中，属于个人所得税应税项目的是（）。
A.劳动报酬所得B.稿酬所得C.保险赔款所得D.彩票中奖所得4.下列各项中，适用超额累进税率计征个人所得税的有()。
A.个体工商户的生产经营所得B.工资、薪金所得C.对企事业单位的承包经营所得D.财产转让所得5.下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（）。
A.工资薪金所得B.利息、股息、红利所得C.特许权使用费所得D.偶然所得6.下列应税项目中，按次计算征收个人所得税的是()。
A.股息、红利所得B.稿酬所得C.工资、薪金所得D.特许权使用费所得7.下列各项中，符合我国《个人所得税法》规定的是（）。
A.利息、股息、红利所得一次收入畸高的，可以实行加成征收B.个体工商户业主的工资支出不得在应纳税所得额中扣除C.保险赔款免征个人所得税D.对个人出租房屋取得的所得减按10％的税率征收个人所得税8.下列关于个人所得税中“次”的表述，正确的是（）。
A.同一作品再版所得，应视作另一次稿酬所得计征个人所得税B.同一作品在报刊上连载取得的收入，以每次连载的收入为一次，计征个人所得税C.财产租赁所得，以一个月内取得的收入为一次D.偶然所得，以每次收入为一次9.下列各项中，应按“个体工商户生产、经营所得”项目征税的有（）。
A.个人因从事彩票代销业务而取得的所得B.个人担任董事职务取得的董事费收入C.有限责任公司的个人投资者以企业资金为本人购买的汽车D.个人独资企业支付给投资者的工资薪金10.下列各项中，免征或暂免征收个人所得税的有（）。
A.离退休人员按规定领取离退休工资B.国家民政部门支付给个人的生活困难补助费C.单位为个人缴付的住房公积金D.外籍个人以现金形式取得的住房补贴和伙食补贴11.个人所得税纳税义务人，应当按照规定到主管税务机关办理纳税申报的情形有（）。
A.年所得12万元以上B.从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得C.从中国境外取得所得D.取得应纳税所得，没有扣缴义务人12.个人购买福利彩票、赈灾彩票、体育彩票，一次中奖收入缴纳个人所得税的规定是（）。
A.一次中奖收入在1万元以下(含1万元)的，减半征收个人所得税B.一次中奖收入在1万元以下(含1万元)的，暂免征收个人所得税C.一次中奖收入超过1万元的，超过部分征收个人所得税D.一次中奖收入超过1万元的，全额征收个人所得税13.下列各项中，可以免征个人所得税的有（）。
A.复员转业费B.国债利息收入C.出租房屋租金收入D.保险赔款14.下列关于个人所得税纳税期限的说法，正确的有（）。
A.自行申报的纳税义务人，为取得应税所得的次月7日内B.代扣代缴义务人，为扣缴税款的次月7日内C.年终一次性取得承包经营、承租经营所得的，自取得收入之日起30日内申报纳税D.一年内分次取得承包、承租经营所得的纳税人，为每次取得收入后7日内预缴，年终4个月内汇算清缴，多退少补15.个人独资企业和合伙企业在计算个人所得税应税所得额时，可以扣除的项目有（）。
A.投资者个人工资支出B.财产保险支出C.分配给投资者股利D.公益性捐赠三、判断题1.在个人所得税征管中，对特许权使用费所得一次收入畸高的，可以实行加成征收。
()2.美籍华人陈先生2007年1月20日来华工作，2008年3月25日回国，2008年4月15日返回中国，2008年10月10日至2008年10月30日期间，赴欧洲洽谈业务，2008年11月1日返回中国，后于2009年3月2日离开中国返回美国。
则陈先生2008年属于我国居民纳税人。
（）3.劳务报酬所得属于同一事项连续取得收入的，以一个月内取得的收入为一次。
（）4.张某承揽一项房屋装饰工程，工程两个月完工。
房主第一个月支付给张某35000元，第二个月支付48000元。
张某应缴纳个人所得税17920元。
（）5.个人取得稿酬收入，其应纳税所得额可减按70％计算个人所得税。
（）6.对于企业按照国家有关法律规定宣告破产后，企业职工从该破产企业取得的一次性安置收入，现行税法规定，凡收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税，超过的部分按规定计征个人所得税。
（）7.企业和个人按照省级人民政府规定的比例提取缴付的基本养老金、失业保险金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免予征收个人所得税。
但个人领取时，则应征收个人所得税。
（）8.李某在一次有奖购物抽奖中，购买了价值3000元电视机抽中特别奖金1000元。
李某应缴纳个人所得税税额为200元。
（）9.张某取得一次性的劳务报酬收入2.4万元，对此应实行加成征收办法计算个人所得税。
（）10.个人转让自用达2年以上并且是唯一的家庭居住用房取得的所得，暂免征收个人所得税。
（）四、计算题1.胡某为一私营企业技术总监，2009年1～12月收入情况如下：(1)每月取得工薪25000元；(2)利用休假时间为国内某单位进行工程设计取得收入80000元；(3)为某制造企业提供一项专利技术的使用权，一次取得收入150000元；(4)将自己在郊区的一套别墅转让，取得转让收入50万元，该别墅购入原价35万。
（不考虑相关税费。
）要求：根据以上资料，回答下列问题：(1)胡某2009年工薪所得应纳的个人所得税；(2)胡某2009年工程设计应纳个人所得税；(3)胡某2009年提供专利技术应缴纳的个人所得税；(4)胡某2009年房屋转让应纳的个人所得税。
2.某大学教授容某2009年取得如下收入：（1）每月工资收入3800元；（2）一次性稿费收入6000元；（3）为其他公司提供技术咨询，一次性取得报酬22000元（4）出租用于居住的住房，租期1年，月租金收入为2000元，7月份和8月份各发生修缮费用700元；（5）到期国债利息收入1286元；（6）在A国讲学取得收入40000元，在B国取得特许权使用费收入70000元，已经分别按照收入来源国税法规定缴纳了个人所得税7000元和18000元。
已知：稿酬所得、劳务报酬所得和利息所得适用税率均为20%。
要求：计算容某2009年应缴纳的个人所得税。