风险管理模型

概念与结构

•企业风险，指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。企业风险一般可分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等；也可以能否为企业带来盈利等机会为标志，将风险分为纯粹风险(只有带来损失一种可能性)和机会风险(带来损失和盈利的可能性并存)。

•全面风险管理，指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。

•内部控制系统，指围绕风险管理策略目标，针对企业战略、规划、产品研发、投融资、市场运营、财务、内部审计、法律事务、人力资源、采购、加工制造、销售、物流、质量、安全生产、环境保护等各项业务管理及其重要业务流程，通过执行风险管理基本流程，制定并执行的规章制度、程序和措施。

•风险管理的基本流程：

1.2 全面风险管理总体目标

•(一)确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；

•(二)确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告；

•(三)确保遵守有关法律法规；

•(四)确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性；

•(五)确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。

2、全面风险管理的基本任务：

2.1 全面风险管理基本框架

2.2 全面风险管理组织职能体系建设

•全面风险管理三道防线建设

董事会至管理层对风险管理的综合架构

第二道防线：

风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会

企业风险管理职能部门应定期对各部门和业务单位风险管理工作实施情况和有效性进行检查和检验，对风险管理策略进行评估，对跨部门和业务单位的风险管理解决方案进行评价，提出调整或改进建议，出具评价和建议报告，及时报送企业总经理或其委托分管风险管理工作的高级管理人员第三道防线：

内部审计部门和董事会下设的审计委员会

企业内部审计部门应至少每年一次对包括风险管理职能部门在内的各有关部门和业务单位能否按照有关规定开展风险管理工作及其工作效果进行监督评价，监督评价报告应直接报送董事会或董事会下设的风险管理委员会和审计委员会。此项工作也可结合年度审计、任期审计或专项审计工作一并开展。

第一道防线：各有关职能部门和业务单位

定期对风险管理工作进行自查和检验，及时发现缺陷并改进，其检查、检验报告

应及时报送企业风险管理职能部门

•全面风险管理组织体系

3.1 基本认识

o风险来自于未来的不确定性。人类认识风险的历史几乎与人类的文明一样久远。虽然人类真正提出“风险”并对之进行研究不过始于18世纪，但

是当人类的第一个成员思考明天的生存问题的时候，人类对风险的认识就

已经开始了。而人类对风险的认识同时也成就了人类文明的进步，诚如当

代史学家伯恩斯坦在论述人类文明史时所断言“确定现代与过去之分界

线的革命性理念是对风险的掌握……”

o风险无时无刻不存在于企业运营过程中，它对企业所带来的诸多问题及其负面影响不容忽视。

o《中央企业全面风险管理指引》要求有条件的企业尽快建立和完善全面风险管理体系，《企业内部控制基本规范》（将于明年7月1日起首先在上市公司范围内施行）的出台对我国上市公司提出了新要求，《萨班斯法案》也对我国企业海外上市进行了规范，企业全面风险管理建设工作已刻不容缓，并将把企业管理推向一个崭新的管理平台……

o明智的企业应该选择最有效的方式，主动地、有目的、有计划地来全方位控制和防范风险、消除潜在隐患，力争以最小的成本获得最大的安全保证来维系经营管理的正常运行，方不失为良策！

o逐步走向国际市场的中国企业，在风险管理上与发达国家的大公司仍存在相当大的差距。我国企业应该借鉴国内外多年的风险管理探索和宝贵实践来指导全面风险管理建设。

3.2 咨询方法

o专业的调研、访谈、问卷调查与系统的提炼与设计。

o注重高层领导经营管理思想总结与客户企业业务实际相结合。

o高素质顾问团队的构成、成熟的项目管理流程、激发创新思维的工作模式。

o多种风险管理理论研究工具、实施工具的科学有效的利用。

o全面风险管理是一个系统的工程，也是一个组织的变革，因此在全面风险管理设计与实施的过程中，客户高层需要紧密配合，以良好的创新思想、勇于变革的胆识支持该系统工程的顺利进行。

4、博睿世纪全面风险管理控制咨询的一般成果

o全面风险管理体系建设：

o《全面风险评估报告》

o《风险管理诊断报告》

o《风险管理规划报告》

o《全面风险管理组织职能设计报告》

o《全面风险管理流程设计报告》

o《全面风险管理文化建设报告》

o《全面风险管理核心工作制度汇编》

o......

o核心重大风险管理服务方案

o《战略风险管理设计方案》

o《财务风险管理设计方案》

o《市场风险管理设计方案》

o《运营风险管理设计方案》

o《法律风险管理设计方案》