工资年终奖最优避税方案：年薪13万可省近6千
年终奖避税六大招数(资深财务经验分享)
年终奖避税六大招数年终奖计提个税如下所示：举个例子，如朋友月薪1万元，12月该企业给他发放年终奖金12万元。
根据税法，“个人一次取得数月奖金或年终加薪、劳动分红，可单独作为一个月的工资薪金所得计算纳税。
由于对每月的工资薪金所得计税时已按月扣除了费用，因此对上述奖金原则上不再减除费用，全额作为应纳税所得额直接按适用税率计算应—纳税款”。
这样，这位高管全年应缴纳的个人所得税为：全年工资、薪金应纳税：[(10000—2000)X20％-375)x12=14700元；年终奖部分个人所得税：120000x20％-375=23625元；共计14700+23625=38325元。
这些缴税的钱基本上可以买上一部国产轿车，难怪那些朋友心疼不已。
下面就给大家支支招，怎么在合法的前提下，将自己的年终奖最大化。
年终奖避税六大招数（参考的法律文件《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》国税发[2005]9号）第一招、零头递延法所谓零头递延，即对按照国税发[2005]9号计算出的商数和税率临界点相差不多的年终奖，采取零头滞后一个月发放。
例如年终奖为62000元，由于计算出的商数为5166.67元，应适用20%的税率，那么计算出的个人所得税为62000X20%—375=12025元；如果将2000元奖金递延到下月作为工资发放，而本月只发60000元的年终奖，由于计算出的商数为5000元，适用的税率为15，那么这样计算出的个人所得税为60000X15%—125=8875元，另外的2000元最多缴纳2000*15%=300元个人所得税，合计缴纳税金9175元，节约税金12025-8875=3150元。
第二招、化整为零法不发放年终奖金，而是将奖金平摊到各月中，例如每月工资1800元，年终奖25000元(如果该员工工作业绩未达要求，则在第四季度逐步扣发工资奖金)，如果按照传统的做法，该人年终奖应缴个人所得税（25000-200）X15%-125=3595元，如果将其年终奖分摊至每月发放，则其由于25000/12+1800-2000=1883.33元，应缴税（1883.33X10%-25）X12=1959.96，节约了3595-1959=1636元的个人所得税。
全年一次性奖金如何筹划少交个税？三个案例告诉你
全年一次性奖金如何筹划少交个税？三个案例告诉你展开全文导读全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。
一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。
根据税法的规定，居民个人取得全年一次性奖金的个人所得税的计算和缴纳有一定的筹划空间。
（一）筹划的法律依据分析1、居民取得全年一次性奖金的个税计算的法律依据分析根据《财政部、国家税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）第一条第（一）项的规定。
居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在2021年12月31日前，可以不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。
自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
基于以上税法政策规定，肖太寿财税工作室（公众微信号：xtstax）认为居民个人取得全年一次性奖金收入的个税计算方法如下：第一，在2021年12月31日之前取得的全年一次性奖金收入可以从以下两种计税方法中任选一种：一是不并入当年综合所得计算法。
即居民个人将取得的全年一次性奖金收入不并入当年综合所得，直接以取得的全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，查找按月换算后的综合所得税率表（简称月度税率表），如下附件：按月换算后的综合所得税率表所示，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
计算公式为：应纳个人所得税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数。
新个税下年终奖税务筹划举例
新个税下年终奖税务筹划举例随着新个税法实施，年终奖的税务筹划变得更加重要。
在年终奖发放时，雇主和受益者需要谨慎考虑税务筹划，以降低税务负担并最大化受益。
本文将通过举例说明如何在新个税下进行年终奖税务筹划。
举例一：小王工资收入较高，如何降低年终奖税务负担？小王是一家跨国公司的高级经理，年终奖发放前他就开始考虑如何降低税务负担。
根据新个税法规定，个人所得税税率分为7档，最高税率为45%。
小王的年终奖将达到100万元，按照新个税法规定，他需要缴纳巨额的个人所得税。
面对高额税务负担，小王决定采取以下措施进行税务筹划：他向公司的财务部门申请将年终奖分拆为多笔，分散到多个月份或者多年发放。
这样可以避免将年终奖一次性计入个人所得税的计税工资，从而分担税负。
小王可以考虑将一部分年终奖转化为其他形式的收入，比如股票期权、股票激励计划等。
根据税法规定，这些收入可以享受一定的税收优惠政策，减少个人所得税的负担。
小王还可以考虑向父母或子女进行资产赠与，将一部分年终奖作为赠与财产。
根据税法规定，赠予财产所产生的收入不属于个人所得税范畴，可以避免部分税务负担。
通过以上措施，小王成功地降低了年终奖的税务负担，有效提升了自己的收入实际受益。
小李是一家互联网公司的高级技术人员，他希望提高年终奖的税后收入。
根据新个税法规定，高收入者需要缴纳较高的个人所得税，因此小李需要合理筹划以最大化税后收入。
在税务筹划方面，小李可以考虑以下措施：他可以充分利用税收优惠政策，比如公积金、商业保险等。
通过将一定金额的年终奖转移到这些平台上，可以减少计税工资，降低个人所得税负担。
小李还可以考虑通过捐赠等公益行为来减少税务负担。
根据税法规定，个人的公益捐赠可以获得一定的税收优惠，减少个人所得税负担。
需要提醒的是，税务筹划需要充分遵守税法规定，避免违法违规行为。
建议雇主和受益者在进行税务筹划时，可以咨询专业税务顾问或会计师，以确保合规合法。
希望本文的例子能对大家有所启发，更好地进行年终奖税务筹划。
年终奖避税方案
年终奖避税方案年终奖避税方案引言年终奖是许多员工期待已久的福利之一，然而，由于税务政策的限制，员工可能会发现自己被高额的个人所得税所困扰。
为了避免不必要的税负，制定一个合理的年终奖避税方案变得至关重要。
本文将介绍一些有效的年终奖避税方案，以帮助员工最大程度地减少税负。
1. 灵活选择发放时间年终奖的发放时间对个人所得税的计算有重要影响。
如果年终奖在一年内发放，那么将被视为个人所得的一部分，将按照个人所得税的累进税率进行计算。
然而，如果将年终奖的发放时间分散到两个或多个财政年度，就可以避免一次性承担高额税款。
因此，建议将年终奖的发放时间与个人所得税的计算年份错开，以降低税负。
2. 将年终奖作为其他福利的一部分在一些国家，员工有权收到非现金形式的奖励，例如股票期权、福利股票等。
将年终奖作为这些福利的一部分，可以将个人所得税的计算基础降低到物质奖励的实际价值上。
这种方式不仅降低了个人所得税的负担，还给员工提供了额外的财务回报。
3. 开设养老保险个人账户如果公司允许，员工可以将一部分年终奖存入养老保险个人账户中。
在一些地区，这些养老保险个人账户是免税的，意味着员工可以以最小的税负存放未来的退休金。
此外，部分地区还提供类似的医疗保险个人账户，同样可以用来避税。
4. 通过慈善捐赠减税许多国家的税法对慈善捐赠提供了税收优惠。
员工可以选择将部分或全部年终奖捐赠给慈善机构，以减少个人所得税的负担。
在捐赠的同时，员工还可以为社会作出积极贡献。
5. 合理利用税收抵免政策每个国家的税务政策都提供了一些税收抵免政策，员工可以通过合理利用这些政策来减少个人所得税的负担。
例如，政府可能提供教育支出抵免、住房贷款利息抵免等福利项目，员工可以通过使用这些福利来减少应缴纳的税额。
6. 了解税法的最新变化税法是不断变化的，了解最新的税法变化对员工来说非常重要。
税收政策的调整可能会影响年终奖的税务处理方式。
因此，员工应密切关注税务相关的消息，以及时调整自己的年终奖避税方案。
如何对年终奖进行合理避税
如何对年终奖进行合理避税公司内部档案编码：[OPPTR-OPPT28-OPPTL98-OPPNN08]如何对年终奖进行合理避税年终奖计缴个税的三种方法个人取得年终奖金应单独按照一个月的工资所得计算缴纳个税，具体有三种计税方法：1：取得年终奖金当月个人的工资高于（或等于）费用扣除额（3500元）的，将年终奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额×税率-速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。
例：小王的年终奖金为24000元，当月工资为5000元。
以24000除以12，其商数2000对应的适用税率为10%，速算扣除数为105，年终奖金应纳税额为：24000×10%-105=2295(元)，当月工资、薪金所得应纳税额=(5000-3500)×10%-105=45(元)，小王当月共计应纳个税=2295+45=2340(元)。
2：取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额（3500元）的，将工资与年终奖金相加后，减去3500元，得出的数额，再除以12个月，找出对应的税率和速算扣除数，然后用这一数额×税率-速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。
例：小王的年终奖金为10000元，当月工资为3000元，则(10000+3000)-3500=9500，以9500除以12，其商数对应的适用税率为3%，年终奖金应纳税额为：9500×3%=285(元)。
当月工资所得由于低于3500元的费用扣除标准，不再缴纳个税。
小王当月共计应纳个税285元。
3：年终奖金与双薪同一个月内发放时，将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月，找出对应税率，然后用这一数额×税率-速算扣除数。
例：小王的年终奖金和双薪在同一个月内发放，年终奖金为10000元，年终发放双薪为3000元，当月工资为3000元，则（10000+3000+3000）-3500=12500，除以12，商数对应的适用税率为3%，速算扣除数为0，年终奖金应纳税额为：12500×3%=375（元）。
年终奖合理避税发放方案
一、背景随着我国经济的快速发展，企业为了激励员工、提高员工积极性，普遍会在年底发放年终奖。
然而，年终奖的发放也带来了一定的税务问题，员工需要缴纳个人所得税，企业也需要承担一定的税负。
为了合理避税，本文提出以下年终奖合理避税发放方案。
二、方案目标1. 降低员工个人所得税负担，提高员工实际收入；2. 减轻企业税负，提高企业效益；3. 保持企业内部公平，激励员工积极性。
三、方案内容1. 年终奖分摊发放将年终奖分摊到上年各月中发放，每月发放一定金额，使年终奖成为员工正常工资的一部分。
这样，员工每月的工资收入不会超过一定的临界点，从而降低个人所得税负担。
具体操作如下：（1）确定年终奖总额：根据企业实际情况和员工业绩，确定年终奖总额。
（2）计算每月应发放金额：将年终奖总额除以12个月，得到每月应发放金额。
（3）调整工资结构：将每月应发放金额作为工资的一部分，调整员工工资结构。
（4）计算个人所得税：按照调整后的工资结构计算个人所得税。
2. 年终奖多元化发放将年终奖以多元化形式发放，如实物奖励、股权激励、商业保险等，降低现金收入占比，从而降低个人所得税负担。
具体操作如下：（1）实物奖励：为员工提供实物奖励，如家电、家具等，根据市场价值计算个人所得税。
（2）股权激励：为员工提供股权激励，如股票期权、限制性股票等，按照相关规定缴纳个人所得税。
（3）商业保险：为员工购买商业保险，如医疗保险、意外险等，根据保险合同计算个人所得税。
3. 利用税收优惠政策根据国家税收政策，合理利用税收优惠政策降低税负。
具体操作如下：（1）高新技术企业优惠：对于高新技术企业，其员工年终奖可以享受一定比例的税收优惠。
（2）人才引进优惠：对于引进的高层次人才，其年终奖可以享受一定比例的税收优惠。
（3）地方税收优惠政策：根据地方政策，合理利用税收优惠政策降低税负。
4. 年终奖与工资合并计税将年终奖与工资合并计税，降低税率。
具体操作如下：（1）计算员工全年收入：将年终奖与工资合并，计算员工全年收入。
年终奖金该如何避税
年终奖⾦该如何避税年终奖⾦如何避税1、避免发放不含税奖⾦：假设某企业为每个员⼯发放不含税全年⼀次性奖⾦5700元，5700÷12⼩于500元，适⽤税率为5%，速算扣除数为0，还原成含税的全年⼀次性奖⾦收⼊=5700÷(1-5%)=6000(元)，6000÷12=500(元)，适⽤税率仍为5%，速算扣除数为0，应纳税额为6000×5%=300(元)。
表⾯上看起来，企业发放不含税奖⾦与发放含税奖⾦没什么区别，应缴个⼈所得税都是300元，员⼯个⼈收⼊都是5700元，企业都⽀付6000元(5700+300)，但实际上是有区别的。
根据相关⽂件规定，企业为个⼈⽀付的个⼈所得税税款，不得在企业所得税税前列⽀，则企业发放不含税奖⾦只能税前扣除5700元，⽽发放含税奖⾦却可以扣除6000元，税前利润相差300元/⼈，假设其适⽤所得税税率为33%，则将多缴企业所得税300×33%=99(元)。
2、避开⽆效筹划区间：在《国家税务总局关于调整个⼈取得全年⼀次性奖⾦等计算征收个⼈所得税⽅法问题的通知》(国税发[2005]9号)⽂件中，存在9个⽆效纳税区间。
这些⽆效纳税区间有两个特点：⼀是每个区间的起点都是税率变化相应点;⼆是相对⽆效区间减去1元的年终奖⾦额⽽⾔，随税前收⼊增加、税后收⼊不升反降或保持不变，如年终奖为6001元时，相应的个税为575.1元，税后收⼊为5425.9元;⽽年终奖为6000元时，应缴的个税为300元，税后收⼊为5700元。
可看出：税前收⼊增加1元，税后收⼊减少274.1元。
下⾯是4个常见的⽆效区间。
6001～6305(元)，24001～25294(元)，60001～63437(元);240001～254666(元)。
筹划⼈员在选择年终奖时，⼀⽅⾯要避开⽆效区间，另⼀⽅⾯应尽量选⽆效区间的起点减去1后的余额作为年终奖最佳⾦额。
3、节税的同时要注意调动职⼯积极性：例如张先⽣全年收⼊33600元。
年终奖如何避税？(精)
年终奖如何避税？月实发工资超过纳税基数，怎样才能少交点税？单位年底发放年终奖，在喜滋滋地盘算着年终奖该如何花时，也为年终奖要缴纳的高额税款而心疼，如何才能让到手的年终奖更实惠一些？近来，关于税收的话题成为百姓关注的热点，调整工资征税基数、征收住房交易所得税、调整车船税、试点征收房产税等等，无一不跟我们的切身利益息息相关。
如何能合理避税就成为大家关心的问题，也成为百姓咨询的焦点。
对此，多位税务专业人士表示，在尊重税法的前提下，合理避税完全可以成为百姓“创收”的又一利器，只要筹划合理，完全可以通过合理避税的方式节省大笔税金。
福利篇：每年可少缴个税上千元福利一：房租单位付，一年避税千余元合理避税并不等同于偷税或漏税，相反利用政策上的优惠还可以达到节约资金的目的。
一位专业人士告诉记者，目前人们所能接触到最多的税种就是个人所得税，关于“合理避税”的提法可谓五花八门，而其实最有效的方法就是通过雇佣单位变相增加员工福利待遇而降低员工的纳税起征点，继而达到合理避税、增加员工收入的目的。
他说，目前我国个人所得税以2000元作为基准且以九级超额累进征收。
以下，为目前我国个人所得税九级税率表：【速算扣除数】因为我们个人所得税的计算方法是按照九级超额累进税率计算出来的，如果直接计算的话，要按照超额累进税率进行分段计算税额，比较复杂。
速算扣除数是在采用超额累进税率计税时，简化计算应纳税额的一个常数。
引进速算扣除数计算法是为了让计算应纳税额工作操作更简便。
例如，王先生就职于沈城一家商贸公司，每月收入为4500元，同时王先生自行承担800元/月的房租。
那么，王先生每月缴纳个人所得税为：(4500-2000)×15%-125=250元如果当初王先生与公司签订协议，房租由公司作为员工福利而承担，并相应扣除，那么王先生每月工资就将是3700元。
从上表中不难看出，再减去2000元的基础系数的话，其个税征收部分为1700元，税率也将由15%降低到10%。
年终奖避税方法 临界点
年终奖避税方法临界点
“年终奖避税方法临界点”，是指在收入未超过这一点时，可以通过采用合理的抵扣方式，减少或者避免年终奖税款负担。
年终奖作为一种工资形式，企业为了激励员工，经常会采取各种形式的激励措施，其中之一就是发放年终奖。
然而，随着收入的增加，税收也会随之增加，使得发放年终奖也会带来高昂的税收负担。
因此，许多企业会寻求合理的避税方法，减少税收负担。
首先，有关部门应该解释什么是“年终奖避税方法临界点”，即某种收入未超过一定数额时，可以采取合理的抵扣方式，减少或者避免年终奖税收负担。
具体来说，临界点的收入水平根据不同地区和企业的情况而有所不同，也可以由企业自行设定。
其次，要想有效减少税收负担，企业应考虑采取合理的抵扣方式，如把年终奖分摊到多个季度等。
这样，每个季度的收入都不会超过该地区的临界点，因此可以减少或者避免年终奖税收负担。
此外，企业也可以通过预先支付福利险来减少税收负担。
例如，企业可以提前支付社保、公积金等，以及可以减免的各种福利，把税负放在最低限度。
最后，企业应加强关于税收的相关知识，了解不同地区有关税收的政策，并根据自身情况，采取有效的抵扣措施，以最大限度地减少税收负担。
总之，“年终奖避税方法临界点”是指在收入未超过这一点时，可以采取合理的抵扣方式，减少或者避免年终奖税收负担。
因此，企业应加强关于税收的相关知识，根据不同地区的不同政策，选择最合理的抵扣方式，以减少税收负担。
年终奖应该怎样合理的避税
年终奖是员工辛勤努力的回报，然而，年终奖所产生的税费也成为了员工普遍关注的问题。
如何合理避税，最大限度地保留年终奖的收入，成为了员工们关注的焦点之一、以下是一些合理的避税建议，帮助员工在年终奖发放时减少纳税负担。
首先，合理规划年终奖发放的时间和方式。
根据我国税法规定，一般情况下，将年终奖分摊到全年发放会减少个税负担。
因此，在做出年终奖的规划时，可选择将一部分负担放在上半年，一部分放在下半年，以减少个人年度收入的峰值，从而降低当年应纳税额。
其次，可以利用年度个人所得税优惠政策来降低纳税额。
例如，我国个人所得税法规定，每年全年个人预扣预缴应纳税所得额超过36,000元的部分，可以享受到适用下限为36,000元的税率。
因此，将年终奖分摊到全年时，可以降低整体税率，从而减少纳税金额。
加班费、节日福利等各类补贴也是减少个税负担的方式之一、根据我国税法规定，工资性收入中的加班费、绩效奖金、奖金等，并不作为全年收入进行计算，个税税率很低。
因此，可以在年终奖发放时，将一部分金额放在这些补贴项中，从而降低纳税金额。
此外，个人可以采取购买商业保险等方式，将一部分年终奖用于购买保险产品。
根据我国税法规定，购买特定商业保险，在一定限度内可以减免个人所得税。
因此，购买商业保险是一种有效的避税手段，既可以保障个人的风险，又可以减少纳税负担。
另外，合理合法地利用家庭成员的个人所得空间，也是一种减少个税的方式。
例如，可以将一部分年终奖发放给配偶或父母，让他们享受到较低的个税税率。
但需要注意的是，这样的操作必须符合实际情况，不能违反相关税法规定，否则将面临追税和处罚。
最后，还应合理利用专项附加扣除政策。
根据我国税法规定，个人可以享受到子女教育、赡养老人、住房贷款等一系列的扣除政策。
通过充分利用这些专项附加扣除政策，可以有效降低个人所得税负担，从而达到合理避税的目的。
需要强调的是，避税是合法的，但逃税是违法的。
在合理避税的同时，必须遵守税法规定，避免违规操作和偷漏税，否则将被视为逃税行为，会受到法律的制裁。
年终奖单独计税政策延期到23年最新计算方法来了
近日，关于年终奖单独计税政策延期的消息引起了广泛关注。
根据最新政策，年终奖将在2024年开始单独计税，这也意味着今年员工收取的年终奖将不再进行个人所得税的扣除。
对于这一政策的实施，政府给出了最新的计算方法。
根据最新政策，年终奖的计税金额将采用多种方法进行计算。
首先，对于年终奖金额超过12个月工资的，按照超过12个月工资的部分进行计税。
例如，如果员工的年终奖为15万元，其12个月工资为10万元，那么超过12个月工资的部分为5万元，只对这5万元进行计税。
其次，对于年终奖低于或等于12个月工资的，采用分档计税的方式。
具体计算方法如下：首先，将员工的年终奖按照一定标准进行分档，然后根据分档金额采取不同的税率进行计算。
例如，员工的年终奖为8万元，他的12个月工资为10万元，按照一定标准，将8万元分为几个档次，然后根据这几个档次对应的税率进行计算。
此外，政府还对特殊情况给予了一定的优惠政策。
例如，对于所得较低的员工，政府可以实施留抵退税政策，将一部分税款退还给员工；对于一些特殊行业的高收入人士，政府可以采取不同的计税方法，使其能够获得更多的利益。
在计算年终奖个人所得税时，政府还要考虑到员工的各种扣除项目。
例如，对于员工的各项社保、公积金、子女教育支出等，政府将予以一定的优惠。
此外，在具体计税时，政府还会采用一些衡量标准。
例如，政府可以根据员工的职位、税前工资、工作年限等情况，来确定相应的个人所得税。
总的来说，年终奖单独计税政策的延期对于广大员工来说是一项好消息。
这一政策的实施使得员工可以在收取年终奖时享受到更多的收入，提高了员工的积极性和幸福感。
同时，政府的计税方法也更加合理和公平，能够更好地满足员工的需求。
然而，年终奖单独计税政策的延期也面临一些挑战。
首先，政府需要建立一套科学有效的计算方法，并保证该方法的公平性和准确性。
其次，政府还需要做好宣传工作，向员工普及相关政策，使员工更好地理解和接受这一政策的延期。
新税法的年终奖个税优化解决方案
随着新税法的实施，年终奖个税的优化成为了很多人关注的焦点。
本文将从以下几个方面提出年终奖个税优化的解决方案。
一、合理规划年终奖发放时间根据新税法的规定，年终奖所得需要单独计税，并采用年度累计计税方式。
因此，在发放年终奖时，可以合理规划时间，将发放时间安排在上一年度或下一年度，以减少该笔所得对当年的个税影响。
比如，在上一年度发放年终奖，可以将年终奖所得计入上一年度的总收入中，将个税计算在上一年度的个税税率下，从而减少年终奖所得对当年个税的影响。
二、分散年终奖发放根据新税法的规定，年终奖所得采用年度累计计税方式。
因此，如果年终奖一次性发放，可能会导致当年的个税负担过重。
因此，可以将年终奖分散发放，将一部分年终奖安排在上一年度或下一年度发放，以减少当年个税负担。
比如，将一部分年终奖在上一年度发放，将剩余部分在下一年度发放。
这样可以在两个年度分散年终奖所得，将个税分摊到不同的年度，从而降低个税负担。
三、合理选择个税计算方式根据新税法的规定，年终奖个税可以采用工资薪金所得逐项计算或综合计算的方式来计算。
在选择个税计算方式时，可以根据个人实际情况选择合适的方式，以减少个税负担。
如果年终奖所得相对较高，且其他各项收入较少，可以选择逐项计算方式，将年终奖所得按照逐项计税方式进行计算。
这样可以将年终奖所得按照不同的税率进行计算，从而降低个税负担。
如果年终奖所得相对较低，且其他各项收入较多，可以选择综合计算方式，将年终奖所得与其他各项收入综合计算个税。
这样可以将年终奖所得与其他各项收入进行综合计算，从而减少个税负担。
四、合理利用扣除和减免政策根据新税法的规定，个税有一定的扣除和减免政策，可以通过合理利用这些政策来降低个税负担。
例如，可以利用子女教育、住房贷款利息、赡养老人等扣除政策，将相应的支出作为扣除项目，在计算个税时可以减少纳税额。
此外，还可以合理利用其他减免政策，例如灾区捐赠、公益捐赠等减免项目，将相应的捐赠金额减少个税负担。
年终奖金分摊可减少计税的案例
年终奖金分摊可减少计税的案例近年来，随着社会经济的发展，越来越多的企业开始实行年终奖金分摊制度。
年终奖金分摊不仅能够提高员工的工作积极性和归属感，还能有效减少企业的财务压力。
然而，对于员工来说，他们最为关心的问题之一就是如何减少年终奖金的个人所得税。
本文将通过一个案例，探讨如何通过年终奖金分摊来减少个人所得税。
案例描述：某公司年终奖金总额为100万元，拟将此总额按照不同比例分给50名员工。
员工的年薪范围从10万元至30万元不等。
公司希望能够合理分摊年终奖金，并减少员工的个人所得税负担。
解决方案：一、分摊方式针对这个案例，我们可以采取以下分摊方式：1. 均等分摊法：按照员工的人数将年终奖金均等分配给每个员工。
例如，100万元除以50名员工，每人可获得2万元的年终奖金。
2. 按比例分摊法：根据员工的年薪水平，按照比例来分配年终奖金。
具体分摊比例可以根据员工的年薪水平进行调整。
例如，员工A的年薪为10万元，员工B 的年薪为20万元，那么员工A可获得总年终奖金的10%（10万元），员工B可获得总年终奖金的20%（20万元）。
二、计税方法针对不同的分摊方式，员工的个人所得税计算方法也有所不同。
1. 均等分摊法计税：采用均等分摊法的情况下，员工的个人所得税计算相对简单。
按照我国个人所得税法的规定，个人所得税是根据收入额进行计算的。
假设员工的其他工资收入已经超过基本减除费用，并达到扣除掉的年终奖金的收入额，那么按照相应的税率进行计税即可。
2. 按比例分摊法计税：采用按比例分摊法的情况下，个人所得税的计算相对复杂一些。
我们可以采用以下方法计算个人所得税：a) 首先，根据员工的年薪水平，确定他们各自应该获得的年终奖金金额。
b) 然后，将每个员工实际获得的年终奖金金额与其应该获得的金额进行比较，得到每个员工所得税的基数。
c) 最后，根据员工的基数，采用相应的税率进行计税。
需要注意的是，个人所得税的税率是根据收入额分段计算的。
怎么样对年终奖进项合理避税
怎么可能年终奖多，发到手里的反而少了呢？当然有可能了。
难道你没听说过个税税率和个税速扣数吗？详细的解释道：税法规定：个人一次取得数月奖金或年终加薪、劳动分红，可单独作为一个月的工资薪金所得计算纳税。
并且，从2011年起个税起征点由2000元提高到了3500元，适用超额累进税率，从3%~45%不等。
至于详细的计算方法我就不多说了，你回去上网问问度娘就知道了。
基本方法是：起征点3500元的意思就是，你当月得到的总工资减去三险一金后，若大于3500元，则就要开始征收个人所得税了。
个税的计算方法是：应交个人所得税=（总工资–三险一金–免征额）*税率–速扣数。
因为单月获得的总工资越高，则税率和速扣数也就越高。
所以，这里有一个最重要的技巧就是：将年终奖分摊到各月，也就是把年终奖除以12，然后再结合每月工资计算个税，这样就会大大的降低个税的计算税率和速扣数，也就从而达到合理避税的目的。
举个例子：甲、乙两人的月薪都高于3500元，年终时，甲获得年终奖18000元，乙获得年终奖18001元，只相差1块钱。
但如果计算个人所得税，甲：18000/12=1500元，对应税率和速扣数为3%、0；则甲应纳税为18000*3%-0=540元，税后所得17460元。
乙：18001/12>1500元，对应税率和速扣数为10%，105；则乙应纳税为18001*10%-105=1695.1元，税后所得16305.9元。
所以，可见乙比甲虽然多了1元的年终奖，却因为个税问题，实际所得比甲少了1000多元。
这就是出现年终奖比别人多，但实际拿到手的却比别人少的原因。
具体操作方法：1、无论员工是否达到3500元的起征点，先把年终奖分摊到其12个月的工资中，起码可以降低税率和速扣数。
2、对于年终奖较高的人员，一定要注意其是否处在“缩水区”。
如果在的话，一定合理调节，避免缩水。
3、增加多种福利，用福利来代替缴纳的个税。
这样员工也得到了实惠，我们也节省了税金。
年终奖如何合法避税有哪些技巧
年终奖如何合法避税有哪些技巧年终奖是企业对员工一年来辛勤工作的一种奖励方式，然而，在欣喜地拿到年终奖的同时，如何合理规划并合法避税，成为了许多人关心的问题。
下面，就为大家详细介绍一些年终奖合法避税的技巧。
一、合理分配年终奖与工资在全年收入一定的情况下，可以通过合理分配年终奖和工资的比例来降低税负。
一般来说，如果月工资收入较低，那么可以适当提高年终奖的比例；反之，如果月工资收入较高，则可以适当降低年终奖的比例。
例如，假设全年收入为 15 万元，一种方案是将 10 万元作为工资发放，5 万元作为年终奖；另一种方案是 8 万元作为工资发放，7 万元作为年终奖。
通过计算不同方案下的个人所得税，可以选择税负更低的分配方式。
二、利用税收优惠政策1、全年一次性奖金政策根据相关规定，居民个人取得全年一次性奖金，在 2023 年 12 月 31 日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以 12 个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
但需要注意的是，在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。
2、专项附加扣除专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。
在计算个人所得税时，充分利用这些专项附加扣除，可以有效降低应纳税所得额，从而减少税负。
比如，如果有子女正在接受教育，那么每月可以扣除 1000 元；如果有住房贷款利息，每月也可以扣除 1000 元。
三、捐赠通过向符合条件的公益慈善事业捐赠，也可以在一定程度上降低个人所得税。
捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。
但要注意的是，捐赠必须通过合法的渠道，并且取得相关的捐赠凭证。
四、选择合适的发放时间有时候，年终奖的发放时间也会影响到税负。
如果预计下一年的收入会减少，那么可以将年终奖提前到当年发放，以充分利用当年的扣除额度；如果预计下一年的收入会增加，那么可以将年终奖推迟到下一年发放，避免当年的税负过高。
年入12万个人所得税：年终奖避税
年入12万个人所得税：年终奖避税
分摊年终奖
姓名：小王
职业：销售
月收入：3000-20000元
年收入：14万元
某销售公司的客户经理小王过着“饱一阵、饿一阵”的日子。
随着业绩的好坏，小王的月工资总是在3000-20000元之间徘徊，而年底则有15000元的红包。
事实上，如果企业“平时低工资，年底发奖金”的工资政策，则职工个人的个人所得税税负就可能提高。
原因在于我国的个人所得税采取累进制度，如果单笔奖金、年底红包一次性发放，则职工将负担较多的税款。
如果采用分摊筹划法，将这笔奖金分几个月发出去，则可能使职工获得更多的实际收益，带来更好的效果。
以15000元的奖金为例，分2个月发放则需要缴税［（15000元÷2）×20%-375元]×2＝2250元；分3个月发放，则需要缴税[（15000÷3）×20%-375元]×3＝1875元。
目前，个人所得税法除了允许三个特定行业（采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业）和实行年薪制的企业经营者采取“按年计税、分月预缴”的征税办法（如实行年薪制的经营者一般按月领取基本收入，年度终了领取效益收入，他们在纳税时要按每月的实际收入和适用税率领缴所得税，在汇算全年的税款时应合计其全年基本收入和效益收入，再除以12计算其平均月收入，并依此计算其全年的应纳税额），其他企业和个人都要按月计算缴纳个人所得税。
这样，不均衡的工资发放就会给这些按月计税的职工带来额外纳税负担。
个人所得税的合理避税案例
我国个人所得税采用九级超额累进税率，随着应纳税额的增加,适用的税率也随之提高,相应的个税也越多。
一、年底双薪的避税策略《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发[2005］9号）明确规定雇员取得除全年一次性奖金以外的其他名目的奖金（如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等），一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。
对于年底双薪（即第13个月工资）可分两种情况处理。
情况一：“一次性奖金”与“年底双薪"同月发时,即可将此两项奖金合并除以12确定税率和扣除额；情况二:“一次性奖金”与“年底双薪"不同月发时，可按国税发［2005]9号规定将“一次性奖金”单独计算缴纳个人所得税，将“年底双薪"和当月工资合并计算缴纳个税.至于用哪种方法缴纳个税，要根据企业实际情况,分别计算两种情况应缴纳的税额，从而作出判断.【例1】小王2009年12月工资4000元，年底双薪4000元，另外年终奖9000元.若按第一种情况计算个税为［（4000－2000）×10%－25］＋［（4000＋9000）×10％－25］＝175＋1275＝1450元；若按第二种情况个税为［(4000＋4000－2000）×20%－375]+(9000×10%－25）＝825＋875＝1700元。
即按第一种情况缴纳个税比第二种情况少缴纳300元。
二、绩效工资避税策略首先看下面一个典型的例子:【例2】小张是一名空调营销人员,他的月工资底薪1500元加提成奖金，根据他09年的销售业绩，小张只有5－9月每月拿到提成奖金8000元，其他月份都没有提成奖。
即小王在09年缴纳个税为［（1500＋8000－2000)×20%－375］×5＝5625元；若小王5个月的提成奖分别在5月－12月份平均领取的话，即09年缴纳个税为［(1500＋5000－2000)×15%－125］×8＝4400元.从上面这个例可看出，将绩效工资平均摊开到每个月，将起到节税的效果。
年终奖合法避税三大绝招(精)
年终奖合法避税三大绝招时间：2008-01-28 07:00又到了一年一次发年终奖的日子，面对巨额奖金，无论公司白领还是企业本身，都希望公司多省点员工多赚点，那么，公司和员工如何利用我国的税法合法避税呢？税务专家提出了三个绝招，既不违法又合理，可供参考。
一家管理咨询公司如果年度销售额为1000万元，按照正常情况应该交纳营业税、所得税80万—100万元左右。
如果经懂税法的财务经理一番策划，可能这80万元的税就不用交了。
合理避税可以设计如果仔细研究税法，至少有两个新的税收政策可以使这家公司免交80万元的税款。
一是今年国家规定：“新办的服务型企业，安排失业、下岗人员达到30%的，可以免三年营业税和所得税。
”这个政策看起来非常简单，但非常实用。
有些公司领导可能会说：“我安排下岗、失业人员干什么？”其实，这是一种观念上的障碍。
像这家管理咨询公司完全可以利用这一政策，安排两个下岗女工干食堂，再安排一个失业或下岗的给领导开车，这样，80万元的税就不用交了，省下的钱能买好几辆高级轿车。
但许多财务人员对这样的税务政策可能看了100遍了，但谁也没去使用。
另外，还有一个文件可以使用。
2004年新的税务政策规定：“兴办的私营企业安排退役士官达到30%比例的，可以免三年营业税和所得税。
”这家公司完全可以招个退役的男兵开车，招两个女兵做秘书或话务员，他们并不是公司的核心管理人员，对公司的影响并不大。
年终奖避税三大招数其实，企业完全可以利用税法未明令禁止的方法合法避税。
一种是将年终奖金分三次发放，作为后3个月的月奖金。
通常来说，业绩考核的企业经过前三季度基本可以确定年终奖金额，企业高管的年终分红在11月份同样能够“大差不差”计算出来，因此大都将奖金分发在11月、12月和次年1月。
同样以月薪1万元、年终奖12万元为例，分摊到后3个月就是每月发放奖金40000元，那么当月发放奖金所得应并入当月工资计征税款。
其全年应负担的个人所得税为：[(10009-1200)×20%-375]×9+[(10000+40000-1200)×30%-33751×3=46260元，节省55245-46260=8985元；相当于这名高管1个月工资。
年终奖避税方案
年终奖避税方案引言每年年底，许多企业会给员工发放年终奖，作为对员工一年努力工作的肯定和奖励。
然而，面对高额的年终奖税收，许多员工都希望能够找到合法的方式来避税。
本文将介绍一些常见的年终奖避税方案，帮助员工有效减少年终奖的税收负担。
1. 分批领取将年终奖分批领取是一种常见的避税方案。
根据税法规定，个人年终奖的税率是根据年收入总额计算的。
如果将年终奖一次性领取，将使得总收入大幅度增加，进而导致税率的提高。
相反，将年终奖分批领取，可以将年收入均匀分摊到每个月，使得每个月的税率较低，从而达到降低年终奖税率的目的。
例如，员工甲的年终奖为10万元，个人所得税率的税级分为5个档位。
若甲将年终奖一次性领取，则需要按照最高档位的税率缴纳个人所得税，而如果甲选择将年终奖分为10个月领取，则每个月的年终奖只有1万元，可以按照较低的税率缴纳个人所得税。
通过这种方式，员工可以在符合税法规定的前提下降低年终奖的税收负担。
请注意，分批领取年终奖需要提前和雇主协商，并确保协议得到书面确认。
2. 以物替代现金另一种常见的年终奖避税方案是以物替代现金。
根据我国税法的规定，个人所得税的征收对象是个人通过各种方式取得的所得。
因此，如果雇主将一部分年终奖以实物的形式提供给员工，那么员工可以通过将实物进行合理安排，从而减少应缴纳的个人所得税。
例如，雇主可以选择将年终奖以购物卡、礼品卡、福利商品等形式给予员工。
由于这些物品都具有实实在在的物质价值，但并不算作现金收入，因此可以避免相应的个人所得税。
当然，在选择实物替代方式时，雇主需要选择符合税法规定的物品，并确保这些物品的价值合理合法。
3. 投资创业除了以上两种常见的年终奖避税方案外，一些有经济头脑的员工也可以考虑通过投资创业来减少年终奖的税收负担。
个人所得税法规定，个人对自己的投资收益（如股票、基金等）所得，可以进行一定的免税操作。
在年终奖到手后，员工可以将部分资金用于投资创业，通过股票、基金等投资渠道获取更多的资本回报。
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网友@马靖昊说会计公布了一张“全年工资、年终奖最优分配表”，根据这张表，一名全年收入13.2万元的白领可避税近6千元。
具体方案如下：某公司张三预计2012年月工资6000元，年终奖金60000元。
个人所得税费用扣除3500元。
如果不做纳税筹划，则2012年张三工资部分应缴纳个人所得税=（600-3500）*10%*12=5940元；年终奖部分应缴纳个人所得税=60000*20%-555=11445元；各级应缴纳个人所得税
=5940+11445=17385元。
现张三根据全年工资、薪金所得最优分配表向公司要求将年终奖取在区间（18000，54000]元发放，余下平摊到每月工资中去。
公司同意了张三的建议，调整了薪酬发放方案，张三的月工资调整为6500元，年终奖调整为54000元，此时合计应缴纳个人所得税为11835元；又如，张三的月工资调整为8000元，年终奖36000元，此时合计应缴纳个人所得税也是11835元。