基本户和一般存款户、储蓄账户和结算户

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企业基本户和一般户的区别

企业基本户和一般户的区别

您好!基本存款账户与一般存款账户(简称“基本户”与“一般户”)此概念仅有对公账户会使用,个人账户不涉及此概念。

以下分别为您进行下介绍:基本存款账户:定义:基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户。

适用对象:具有民事权利能力和民事行为能力、并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织或具有独立核算资格,有自主办理资金结算的需要的非法人企业。

开户原则:(1)单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户;(2)已开立基本存款账户的存款人,开立、变更或撤销其他三类账户,必须凭基本存款账户开户许可证办理相关的手续,并在基本存款账户开户许可证上进行登记,便于全面反映和控制存款人的各类银行账户的开、销户情况,加强银行结算账户的管理。

由此,体现了基本存款账户在四类单位银行结算账户中处于统驭地位,是单位开立其他银行结算账户的前提,其他三类单位银行结算账户则作为其功能和作用的补充。

开户条件:下列存款人,可以申请开立基本存款账户:A). 企业法人;B). 非法人企业(如具有营业执照的企业集团下属的分公司);C). 机关、事业单位;D). 团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支(分)队;E). 社会团体;F). 民办非企业组织(如不以盈利为目的民办学校、福利院、医院等);G). 异地常设机构;H). 外国驻华机构;I). 个体工商户;J). 居民委员会、村民委员会、社区委员会;K). 单位设立的独立核算的附属机构(如单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园等);L). 其他组织。

其他规定1、基本存款账户是存款人的主办账户,存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,应通过该账户办理。

2、如果该账户由注册验资的临时存款账户转入的,存款人即可办理收付款业务;如由其他银行转入或由一般存款账户转入的,该账户应自“开户许可证”下发之日起3个工作日后,方可办理付款业务。

中国邮政储蓄银行公司业务介绍及开立对公业务账户的必须资料

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中国邮政储蓄银行公司业务介绍及开立对公业务账户的必须资料中国邮政储蓄银行公司业务介绍及开立对公业务账户的必须资料一、中国邮政储蓄银行公司业务产品介绍基本存款账户:转账结算、现金收付一般存款帐户:现金缴存、转入转出专用存款账户:专项管理、专项使用临时存款账户:临时经营、注册验资单位协定存款:一个账户、两种利率单位定期存款:约定存期、到期支取单位通知存款:提前通知、约定支取资金归集:闲散资金、实时归集、减少成本、提高效率企业网银:足不出户、方便快捷二、中国邮政储蓄银行公司业务产品详细介绍结算类帐户、基本存款帐户、一般存款帐户、专用存款帐户、临时存款帐户1. 基本存款账户基本存款账户是单位因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户; 基本户一般为单位的支出户。

基本存款账户是单位的主办账户。

单位日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,应通过该账户办理。

基本存款账户的开立、变更、撤销应通过中国人民银行行政许可。

2 、一般存款帐户一般存款账户是单位因结算需要,在基本户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户; 一般户多为单位经营收入户。

基本存款账户与一般存款账户不得开立在同一个营业机构。

该账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。

单位帐户多为基本户和一般户两种帐户3 、专用存款账户专用存款账户是单位对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

对下列资金的管理与使用,单位可以申请开立专用存款账户: 基本建设资金; 更新改造资金;财政预算外资金; 证券交易结算资金;信托基金;住房基金;社会保障基金;收入汇缴资金和业务支出资金;党、团、工会设在单位的组织机构经费; 其他需要专项管理和使用的资金。

4 、临时存款账户临时存款账户是单位因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

临时存款账户用于办理临时机构以及单位临时经营活动发生的资金收付。

有下列情况的,单位可以申请开立临时存款账户:(一)设立临时机构。

银行账户的分类及开户条件是什么【会计实务经验之谈】

银行账户的分类及开户条件是什么【会计实务经验之谈】

银行账户的分类及开户条件是什么【会计实务经验之谈】银行账户是各单位为办理结算和申请贷款而在银行开立的账户,银行账户是各单位通过银行办理转账、结算信贷以及现金收支业务的主要工具。

具有反映和监督国民经济各部门经济活动的作用。

凡新办的企业或公司在取得工商行政管理部门颁发的法人营业执照后,可选择离办公地点附近的银行申请开设自己的结算账户。

根据《银行账户管理办法》的规定,银行账户应分为基本存款账户,一般存款账户,临时存款账户和专用存款账户四种。

1、基本存款账户。

基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。

它是各独立结算单位或实行独立核算企业在银行开立的主要账户。

按照规定是每一存款人只能在银行开立一个基本存款账户。

主要用于办理日常的转账结算和现金收付,企、事业单位的工资、奖金等现金的支取只能通过此账户办理。

(1)开设基本存款账户的当事人应具备的资格。

①企业法人;②企业法人内部单位核算的单位;③管理财政预算资金和预算外资金的财政部门;④实行财政管理的行政机关、事业单位;⑤县级(含)以上军队、武警单位;⑥外国驻华机构;⑦社会团体;⑧单位附属的食堂、招待所、幼儿园;⑨外地常设机构;⑩私营企业、个体经营承包户和个人。

(2)基本存款账户开立所需证明文件,按规定存款人申请开立基本存款账户应向开户银行出具下列证明文件之一:①当地工商行政管理机关核发的“企业法人营业执照”或“营业执照”;②中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文;③军队以上、武警总队财务部门的开户证;④单位对附设机构同意开户的证明;⑤驻地有关部门对外地常设机构的批文;⑥承包双方签订的承包协议;⑦个人居民身份证和户口本。

2、一般存款账户。

一般存款账户是存款人在基本账户以外的银行借款、转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。

存款人可以通过账户办理转账、结算和存入现金,但不能支取现金。

根据《银行账户管理办法》规定,下列情况的存款可以申请开立一般存款账户,并须提供以下的证明文件。

十类户汇总表

十类户汇总表

十类户汇总表一、引言随着金融业务的不断发展,个人及企业在银行业务的需求也日益多样化。

为了满足这些需求,我国银行推出了十类户汇总表,以提供更加全面、便捷的金融服务。

本文将对十类户进行详细介绍,帮助大家了解其定义、作用以及办理条件和流程。

二、十类户的定义和作用1.个人银行结算账户:用于个人日常收支结算,如工资发放、奖金领取等。

2.基本存款账户:为单位提供基本的存款服务,用于日常经营活动的资金收付。

3.一般存款账户:为单位或个人提供储蓄服务,可用于闲置资金的存放。

4.临时存款账户:为单位或个人提供临时性存款服务,如季节性存款等。

5.专用存款账户:用于特定用途的资金存放,如项目款、保证金等。

6.一般纳税人账户:为一般纳税人提供税收管理服务,便于税收征收。

7.小额贷款账户:为单位或个人提供小额贷款服务,助力事业发展。

8.社会保障卡账户:用于社会保障资金的发放和结算,如养老金、失业金等。

9.公积金账户:为单位和员工提供住房公积金的存储和提取服务。

10.其他特殊用途账户:根据客户需求设立的特殊用途账户,如慈善捐款、工会经费等。

三、十类户的办理条件和流程1.办理条件:根据不同类型的账户,需携带相关证件及资料,如身份证、营业执照等。

2.办理流程:前往银行柜台办理,提交申请材料,经过审核后即可开户。

四、十类户的使用和管理1.注意事项:根据账户性质,合规使用资金,避免违规操作。

2.风险防范:确保账户安全,防范诈骗、盗窃等风险。

3.账户维护:定期对账户进行检查,确保资金安全、合规。

五、十类户在实际生活中的应用案例1.工资发放:企事业单位通过个人银行结算账户发放工资。

2.企业经营:利用基本存款账户进行资金收付,保障企业正常运营。

3.储蓄理财:将闲置资金存入一般存款账户,获取利息收入。

4.项目投资:设立专用存款账户,存储项目投资资金。

六、总结与展望十类户在我国金融业务中发挥着重要作用,为个人和企业提供了多样化的金融服务。

了解和合理使用十类户,有助于更好地管理财富和资源。

鱼爪网:企业基本户与一般户的区别

鱼爪网:企业基本户与一般户的区别

北京鱼爪网络科技有限公司打造一站式无形资产交易平台鱼爪网:企业基本户与一般户的区别每个企业都会在银行开账户,但是很多人都分不清楚企业基本户和一般户的区别,去银行开户的时候都分不清楚,当银行的工作人员问开什么户的时候,基本上都是懵的,更本不知道自己应该开什么样的户,下面就是给大家解答基本户和一般户的区别。

银行的企业帐户分为:基本户(一级户),一般户(二级户),临时帐户,专用帐户等,基本户与一般户的区别如下:1、基本帐户:企业在银行开立的基本帐户只能开立一个,而且是唯一的一个,是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

一个企业、事业单位只能在一家银行开立一个基本存款账户,用于企业提现金、开工资使用,也是税务机关核查企业经营收入的主要来源。

2、一般账户:一般存款帐户可以在多家银行开立多个,是存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

用于企业日常经营付款,银行融资等,该账户可以办理转账结算和现金缴存,但不得办理现金支取。

此账户可以开立多个,数量不受限制。

一般来说,公司都会做两个账户,一个基本户和一个一般户,基本户除了办理企业正常的收付货款业务还能提取现金、代发工资、办理单位结算卡等功能。

一般户是企业在开通基本户以外,在其他金融机构开通的对公账户。

一般户可以收付货款,可以用于企业之间的资金拆解,也可以用于办理银行贷款、承兑等业务。

需要注意的是,一般户可以办理现金缴存,不能办理现金支取。

总的来说,基本户可以凭借现金支票提取现金,可以通过基本户代发工资,可以办理单位结算卡,这些功能一般户是没有的。

基本户开户需要带营业执照,正副本,国税,地税,正副本。

机构代码证正副本,法人身份证,代办人身份证,还有就是公章,法人,财务的章都要带上。

去到银行人员会和你讲要填些什么表格。

单位银行结算账户的种类有哪些

单位银行结算账户的种类有哪些

单位银⾏结算账户的种类有哪些单位设⽴⼈民币银⾏结算账户的种类按照企业经营的需要,⼀般分为基本存款账户、⼀般存款账户、专⽤存款账户、临时存款账户,四类账户均需到开户银⾏和⼈民银⾏分⽀机构办理相关⼿续:1.基本存款账户基本存款账户是指存款⼈因办理⽇常转账结算和现⾦收付需要开⽴的银⾏结算账户,任何单位只能开⽴⼀个基本存款账户。

2.⼀般存款账户⼀般存款账户是指存款⼈因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银⾏以外的银⾏营业机构开⽴的银⾏结算账户,但需在基本存款账户上登记。

《办法》规定,只要存款⼈具有借款或其他结算需要,都可以申请开⽴⼀般存款账户。

要强调的是,⼀般存款账户不能在存款⼈基本存款账户的开户银⾏(指同⼀营业机构)开⽴。

3.专⽤存款账户《办法》规定,按照法律、⾏政法规和规章的规定,存款⼈具有特定⽤途需专项管理的资⾦,要纳⼊专⽤存款账户使⽤和管理。

为体现专户存储、专项管理、专款专⽤、专业监督的指导思想,适应新经济形势下国家对各类特定⽤途的资⾦专项管理的要求,《办法》对纳⼊专⽤存款账户管理的资⾦,做出了明确规定:(1)按国家法律、法规、规章和国务院的有关规定需要专项管理的资⾦,如预算外资⾦、粮棉油收购资⾦、基本建设资⾦、更新改造资⾦、社会保障资⾦等,必须纳⼊专⽤存款账户使⽤和管理。

(2)具有专项投资⽤途的资⾦,如证券交易结算资⾦、信托基⾦、政策性房地产开发资⾦等,为加强其使⽤和管理,保障投资⼈利益,⼀并纳⼊专⽤存款账户管理。

(3)其他需要专设账户管理的资⾦,如⾦融机构存放同业、党团⼯会的组织机构经费等,也纳⼊专⽤存款账户管理。

4.临时存款账户临时存款账户是指存款⼈因临时需要并在规定期限内使⽤⽽开⽴的银⾏结算账户,临时存款账户最长使⽤年限不超过两年。

有下列情况的,存款⼈可以申请开⽴临时存款账户:(1)设⽴临时机构。

(2)异地临时经营活动。

(3)注册验资。

存款⼈为临时机构的,只能在其驻地开⽴⼀个临时存款账户,不得开⽴其他银⾏结算账户。

【2017年整理】对公账户如何取现转账?基本账户和一般账户概念

【2017年整理】对公账户如何取现转账?基本账户和一般账户概念

对公账户如何取现转账?基本账户和一般账户概念什么是对公账户?人民银行的帐户管理规定:一个企业只能开立一个基本帐户,但是可以开立多个一般帐户,如果另处还要开一个可以取款的帐户,而且资金双有一定的专门用处,那么你可以在该行申请办理一个专用帐户也是可以取款的,1、基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

一个企业事业单位只能在一家银行开立一个基本存款账户。

存款人的工资、奖金等现金的支取只能通过基本账户办理。

2、一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

该账户可以办理转账结算和现金缴存,但不得办理现金支取。

3、专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

专用存款账户用于办理各项专用资金的收付,允许支取现金的专用存款账户,须经批准同意。

基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金、证券交易结算资金、粮、棉、油收购资金、单位银行卡备用金、证券交易结算资金、期货交易保证金、金融机构存放同业资金、收入汇缴资金和业务支出资金、党、团、工会设在单位的组织机构经费及其他按规定需要专项管理和使用的资金可以申请开立专用存款账户。

临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。

临时存款账户支取现金,应按照国家现金管理的规定办理。

开立临时存款账户的范围:设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。

什么是对公账户?它有什么特点?是不是说取钱只能取30%啊?取钱有什么规定麽?非个人银行帐户.开户流程:填开户申请书,提供营业执照,组织机构代码证,税务登记证,法人代表或负责人身份证原件及复印件;开户银行审查后,退还原件,填写审查意见报当地人民银行核准.核准后发给你开户许可证,你的帐户就正式启用了对公账户主要是针对企业开立的存款账户,只要包括企业法人、非法人企业、机关、事业单位、团级以上军队、武警部队、社会团体等等好多办理日常转账结算和现金支付需要开立的银行结算账户。

企业银行账户的分类

企业银行账户的分类

企业银行结算账户按用途分为:1、基本存款账户;2、一般存款账户;3、专用存款账户;4、临时存款账户。

◆基本存款账户◇简介:基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户。

基本存款账户是办理转账结算和现金收付的主办账户,经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理。

存款人只能在银行开立一个基本存款账户并且在其账户内应有足够的资金支付。

存款人的基本存款账户,实行人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。

开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提。

◇开立基本存款账户的存款人资格凡是具有民事权利能力和民事行为能力,并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织,均可以开立基本存款账户。

同时,有些单位虽然不是法人组织,但具有独立核算资格,有自主办理资金结算的需要,包括非法人企业、外国驻华机构、个体工商户、单位设立的独立核算的附属机构等,也可以开立基本存款账户。

非独立法人公司是指未取得政府工商行政管理部门颁发的企业法人营业执照,而只是取得的营业执照的公司。

◇企业法人和非企业法人(非独立法人)开立单位银行基本存款账户需提供的资料◆一般存款账户◇简介一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

一般存款账户是存款人的辅助结算账户,借款转存、借款归还和其他结算的资金收付可通过该账户办理。

该账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。

该账户开立数量没有限制。

◇开立一般存款账户的存款人资格有借款或其他结算需要的单位和组织。

开立基本存款账户的存款人都可以开立一般存款账户。

◇企业法人和非企业法人(非独立法人)开立单位银行一般存款账户需提供的资料◆专用存款账户◇简介专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

开立专用存款账户的目的是保证特定用途的资金专款专用,并有利于监督管理。

公司的一般账户与基本账户的区别有哪些---

公司的一般账户与基本账户的区别有哪些---

公司的一般账户与基本账户的区别有哪些根据人民币银行结算帐户管理办法的规定:存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。

单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

1.基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

2.一般存款账户是存款人因借款或其它结算需要, 在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

3.专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章, 对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户4.临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

同时, 还规定:1.单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。

2.基本存款账户是存款人的主办账户。

存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取, 应通过该账户办理。

3.一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其它结算的资金收付。

该账户可以办理现金缴存, 但不得办理现金支取。

公司账户分为: 验资账户基本账户一般账户。

开设步骤为: 先开验资账户, 然后开基本账户, 最后开一般账户。

每个账户的使用方法及关系如下:验资账户主要是注册公司的时候为了验资所使用的, 此账户只能将资金存入, 不能将资金取出, 只有等公司营业执照、代码证、税务登记证办理好, 开完基本账户方可将资金取出。

基本账户主要是用来存钱、取钱、转账的公司账户, 每个公司只能有一个基本账户, 此账户为公司正常使用账户, 可以随时存入或取出资金, 取出资金的方式要通过公司现金支票或转账支票支取。

一般账户主要是用来转账使用, 一个公司可以分别在每个银行开多个一般账户, 一般账户必须在基本账户的前提下才能开设, 一般账户可以随时存入或取出资金, 但是取出资金必须通过公司转账支票转入公司基本账户中, 然后再通过公司现金支票支取。

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基本户与一般户的区别

基本户与一般户的区别

基本户与一般户的区别
区别如下:
1、基本户可以支取现金,一般户只能钱不能取现只能转帐。

2、银行基本户在先和开一般户在后,只有基本户的开户许可证才能开一般帐户。

3、银行基本户只能开一个,在基本户所在银行之外的其他银行开户,只能开立一般户。

一般户可以开几个。

对定义进行比较:
银行基本帐户是指存款人(企业)办理日常转账结算和现金收付的账户。

企业的工资、资金等现金的支出,只能通过基本存款账户办理。

一个企业只能开立一个基本存款账户,而可以开设一个以上一般存款账户。

一般户即一般存款账户,是指存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

本账户可办理转账结算和现金缴存,但一般存款账户,不可以办理现金支取。

基本户一般是在公司设立时即开立的公司基本存款账户,一个公司只能开设一个基本存款账户,也是唯一能存取现金的存款户,除了存取现金也可以办理转账汇款等业务,可以说这个户是公司的万能存款户。

而一般户是公司开立的专门用于转账汇款业务的银行存款户,可以开立多个一般户,不能存取现金。

企业开设的银行基本户一般结算户的区别

企业开设的银行基本户一般结算户的区别

企业开设的银行基本户一般结算户的区别
按用途区分,企业可以开设的银行结算账户一共有四类:基本存款账户:就是所谓的基本户,用于企业日常的转账结算、现金收付结算;
一般存款账户:是指企业的部分结算需要通过一般存款账户,比如从基本户以外的银行有借款的,或者为了享受基本户以外的银行特色服务;
专用存款账户:就是专款专用,企业开设专用户的时候还须出具相关部门的批文或证明;
临时存款账户:用于办理企业临时经营活动的结算,开设临时户要确定其有效期限。

注意。

一般户和基本户的区别

一般户和基本户的区别

一般户和基本户的区别一般户和基本户的区别是什么?1、基本存款账户(也叫基本户)是每个企业都必须设置的,通过基本户核算的每笔业务,企业都应详细记录。

在开设基本户的同时多数企业为了方便企业的日常工作,也会在企业的附近或其他合适的地方重新开设一般存款账户(也叫一般户),有时也是因为向银行借款而在借款银行开设一般户。

基本户和一般户基本成为企业核算往来的主要银行账户。

国家对一般户有一个限制,就是不得提取现金。

实际工作中企业为了方便或急于用现金也会通过其他方式从一般户中支取现金。

其中主要方法是填开转账支票转存到个人户再提取出来(因为一般户不能提取现金,所以不能办理现金支票)。

刚参加工作的会计或出纳普遍会遇到这种情况,而且时常不知该怎样处理,弄的手忙脚乱。

其主要原因有两个:一是不知道一般户不能提取现金的规定;二是不能理解企业为什么还能给个人开支票。

其实业务很简单,就是由企业填开一张转账支票,收款人为个人(在银行开设个人账户的个人,一般是经理或其亲属)。

按照支票填写要求填好支票。

由会计或出纳持转账支票和个人存折到开户银行办理转账手续,将款项由企业转到个人存折上,然后再以个人的名义把钱取出。

企业这样处理若是单纯为了方便工作,而且所提取现金完全用于企业正常经营开支,那么企业这样处理算不的上违法,只能说是违规操作。

但是企业若是利用这种操作将企业资金转存到个人账户(小金库),隐瞒收入就属于违法行为。

2、不管是基本户还是一般户,都不需要交税或向银行交款。

3、你们每个月给会计的单子,包括支票存根,或者餐饮娱乐等方面的发票,收据。

是会计用来做帐的。

凡涉及企业经营的所有票据,都应全部给会计作帐,丢失了票据帐目就乱了。

4、会计是对企业全部经营活动作帐,当然也包括一般户和基本户,会计要在银行存款总帐科目下分别核算基本户和一般户的明细账。

银行中所说的对公账户中的基本户、临时户、一般户有什么区别?基本账户是一切账户的基础,要想开立一般账户是必须先开立基本户的。

企业银行帐户基本知识和查询方法

企业银行帐户基本知识和查询方法

企业银行帐户基本知识和xx律师在民事诉讼的财产保全和执行程序中,经常需要申请法院查询冻结对方企业的银行帐户。

这就需要我们了解一些企业银行帐户的基本知识,掌握一些实用的查询企业帐号方法。

本文拟就这方面给大家提供一些帮助。

一、企业银行帐户的基本知识。

(一)企业银行帐户的种类。

企业银行帐户包括人民币结算帐户、单位定期存款帐户、、外汇帐户。

1、人民币结算帐户企业人民币结算帐户是指银行为企业开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。

人民币结算帐户分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户共四种。

(1)基本存款帐户基本帐户是企业日常办理转帐资金收付和办理现金收付的帐户。

它是企业的主办账户,企业日常经营活动发生的资金收付以及工资、奖金的支取,都应通过该账户办理。

企业在银行只能设立一个基本存款帐户。

(2)一般存款帐户一般存款账户是企业因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

一般存款账户没有数量限制,企业可以通过该账户办理转账结算和现金缴存,但不得办理现金支取。

(3)专用存款帐户专用存款账户是企业按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

该类账户主要用于办理基本建设资金、更新改造资金、单位银行卡备用金等专用资金的收付。

支取现金需要按照法律、行政法规和规章,办理相关手续。

(4)临时存款帐户临时存款账户是企业因设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

临时存款账户实行有效期管理,有效期限最长不得超过2年。

2、单位定期存款帐户单位定期存款帐户是企业在商业银行办理的人民币存款帐户。

单位定期存款的期限分三个月、六个月、一年三个档次,起存金额至少为1万元,存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户,不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。

基本账户和一般账户

基本账户和一般账户

什么是对公账户?人民银行的帐户管理规定:一个企业只能开立一个基本帐户,但是可以开立多个一般帐户,如果另处还要开一个可以取款的帐户,而且资金双有一定的专门用处,那么你可以在该行申请办理一个专用帐户也是可以取款的,1、基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

一个企业事业单位只能在一家银行开立一个基本存款账户。

存款人的工资、奖金等现金的支取只能通过基本账户办理。

2、一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

该账户可以办理转账结算和现金缴存,但不得办理现金支取。

3、专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

专用存款账户用于办理各项专用资金的收付,允许支取现金的专用存款账户,须经批准同意。

基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金、证券交易结算资金、粮、棉、油收购资金、单位银行卡备用金、证券交易结算资金、期货交易保证金、金融机构存放同业资金、收入汇缴资金和业务支出资金、党、团、工会设在单位的组织机构经费及其他按规定需要专项管理和使用的资金可以申请开立专用存款账户。

临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。

临时存款账户支取现金,应按照国家现金管理的规定办理。

开立临时存款账户的范围:设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。

什么是对公账户?它有什么特点?是不是说取钱只能取30%啊?取钱有什么规定麽?非个人银行帐户.开户流程:填开户申请书,提供营业执照,组织机构代码证,税务登记证,法人代表或负责人身份证原件及复印件;开户银行审查后,退还原件,填写审查意见报当地人民银行核准.核准后发给你开户许可证,你的帐户就正式启用了对公账户主要是针对企业开立的存款账户,只要包括企业法人、非法人企业、机关、事业单位、团级以上军队、武警部队、社会团体等等好多办理日常转账结算和现金支付需要开立的银行结算账户。

对公账户有什么用?基本户和一般户有什么区别?

对公账户有什么用?基本户和一般户有什么区别?

对公账户有什么用?基本户和一般户有什么区别?公司为什么要有对公账户?基本户和一般户有什么区别?快跟小编一起看看吧!01、对公账户是什么?干什么用的?企业注册好后,需要办理对公账户。

那么对公账户是干什么用的呢?1、对公账户是什么?对公账户顾名思义,就是对公银行账户即单位银行结算账户,是指以公司名义在银行开立的账户。

经营活动的日常资金收付,以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理。

它是非居民(个人)账户,如公司、行政事业单位等银行账户,没有卡和存折,通过支票和汇款凭证取钱。

2、为什么办理对公账户?单位发工资、特定用途资金专项管理、日常转账结算和现金收付等都是通过各种对公结算账户进行的,最主要体现在这几项:(1)从税务申报和税款的缴纳上,企业必须要用到对公账户。

作为企业必须履行的义务,记账报税隐性要求了企业必须办理银行开户;并且,如果申请个退税补贴一类的,也必须通过对公账户走,不会打给个人账户。

(2)从经营的角度上看,企业在与客户进行交易时,部分客户也会要求必须使用对公账户进行收付款。

只有清楚地将法人的财产与私人的财产进行分割,才不会出现财产的混同。

公司将法人的对公账户完全地独立,才能够保证公司财产的独立性。

如果交易金额转到私人账户上,那这笔交易明显就做不到三流合一,也许会被税局稽查。

(3)就企业实际的经营运转来看,对公账户更方便实现资金各个用途的专项管理,提高公司对于资金的管理效率。

比如,公司通常会开立基本户、一般户、或者专门用途的账户等用于不同的资金管理需求,或者不同的用途。

这样不仅可以清楚地划分资金的用途,也便于掌握企业各个款项的资金流向。

定期对于各个资金户的流水进行分析,可以更有利于做出准确的资金筹划。

简而言之,公司的一切经营活动资金往来都必须通过对公账户来完成!3、对公账户的优点(1)对公账户是一家企业信用和实力的象征如果一个公司、企业连对公账户都没有,就很难让人信服,无论是银行还是客户想要长期合作都要权衡利弊。

账户管理

账户管理

单位银行结算账户年检
基本规定
范围:本年度1月1日前开立的账户。其中注册验资、 增资验资开立的账户除外。
时间:截至时间为11月30日。其中基本存款账户截 止时间为8月31日
年检流程
客户提交年检资 料
审核客户资 料
签署意见并加 盖业务公章
加注年检标 识
年检提供资料
有年检标识的营业执照 有年检标识的组织机构代码证 开户许可证正本 法人或负责人身份证 其他需要提供的资料
回单
现金缴存验资资 金,其提交的 “现金缴款单”回 单与网点留存的 复印件是否一致, 提交的领取现金 经办人的身份证 件是否真实、有 效,是否为缴存 人本人
通知书
收回的两联《公 司(企业)注册 入资专用存款账 户余额通知书》 与留存账户资料 档案袋的一联核 对是否相符
印鉴
支付凭证上的 印鉴是否与存 款人预留印鉴 相符
停止办理支付结算业务的四种情况
1年以上未发生业务 的单位不动户 连续6个对账周期或 1年以上未与我行 进行对账的
以下情 况之一
逾期未办理年检业务, 且存在工商营业执照、 法定代表人或单位负 责人身份证件等重要 开户证明文件超过有 效期限等不符合银行 结算账户开立规定情 形的
存款人伪造、变造 证明文件欺骗银行 开立银行结算账户 的
验资
基本规定
种类:开户验资、增资验资 资金来源 资金的划转和驳回
开户流程
审核客户资料
核心系统开 户
账户控制及 维护
开具注册入资通 知书
在登记簿进 行登记
风险点:不允许出售支票给验资账户
验资成功处理
审核资料
账户资金解除 验资止付
验资资金划转 至基本存款账 户

【银行】人民币银行结算账户管理论述题含答案

【银行】人民币银行结算账户管理论述题含答案

【关键字】银行论述题账户类1、单位银行结算账户包括哪些种类?其相互关系如何?——《人民币银行结算账户管理办法》答:1、单位银行结算账户包括:基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

2、基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户的开立需要人民银行核准,一般存款账户、非预算单位专用存款账户的开立不需要人民银行核准,但需要向人民银行报备。

3、基本存款账户是一般存款账户和专用存款账户的基础,单位只有在开立了基本存款账户后,才能根据不同的需要开立一般存款账户和专用存款账户。

4、基本存款账户和一般存款账户不能在同一银行机构开立,专用账户可以和基本存款账户在同一机构开立。

5、介绍各种账户的定义。

联网核查类2、联网核查结果不一致时的业务处理原则。

——《中国人民银行、公安部关于切实做好联网核查公民身份信息有关工作的通知》(银发〔2007〕345号)第三点答:1、银行机构在进行联网核查时,当联网核查结果不一致但无法确切判断客户出示的居民身份证为虚假证件时,不得随意拒绝为客户办理业务。

2、对于个人银行业务,银行机构原则上应先办理业务,事后再及时进行进一步核实。

3、对于联网核查结果为身份证件号码与姓名一致但未反应照片的,银行机构原则上应继续办理业务。

对于身份证件号码不存在、身份证件号码存在但与姓名不匹配或反应照片不相符的,可要求客户出示相关个人的户口簿、护照、驾照等其他有效证件,如经佐证相关居民身份证确属真实证件,银行机构应留存相关证件复印件,并继续办理相关业务。

4、对于第二代居民身份证,银行机构也可使用第二代身份鉴别仪进行鉴别。

如经鉴别相关居民身份证确属真实证件,银行机构应继续办理相关业务。

支付系统类3、依托小额支付系统办理银行本票业务时,代理付款行收到的银行本票业务冲正失败通知后,应如何确认原银行本票业务的最终处理状态?——《关于印发依托小额支付系统办理银行本票业务有关管理规定的通知》(银发[2007]441号)附件1《依托小额支付系统办理银行本票业务需求》第五点中第(二)点答:代理付款行收到银行本票业务冲正失败通知后,应检查确认原银行本票业务的最终处理状态。

银行帐户分类及规定

银行帐户分类及规定

银行帐户分类及规定一个企业可能在多家银行中开户,但这些账户的功能不尽相同,下面有必要对银行账户的知识所有了解。

根据我国《银行账户管理办法》,银行账户一般分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

一、基本存款账户。

是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。

企业的工资、资金等现金的支出,只能通过基本存款账户办理。

一个企业只能开立一个基本存款账户,开户时必须要有中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证。

二、一般存款账户该账户是企业在基本存款账户以外的银行借款转存,与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。

该账户可以办理转账结算和存入现金,但不能办理现金支取三、临时存款账户。

该账户是企业因临时经营活动需要开立的账户。

企业可以通过该账户办理转账结算和现金收付。

四、专用存款账户。

该账户是企业对特定用途的资金,由存款人向工户行出具相应证明即可开立的账户。

特定用途资金主要包括以下三部分:1、基本建设资金2、更新改造资金。

3、特定用途,需要专户管理的资金。

同时根据我国《银行账户管理办法》和《违反银行结算制度处罚规定》,对企业违反账户管理的行为也有严厉的处罚:1.企业出租和转让账户的,除责令纠正外,按规定对发生金额处以5%但不抵于1000元的罚款,并没收出租账户的非法所得。

2.企业违反规定开立基本存款账户的,责令其限期撤销账户,并处以5000元到1万元的罚款。

总之,银行的基本存款账户一般就是指企业合同章上印有“开户行和账号”的账户,这个账户一个企业只能开一个,并要由人民银行批准;而其他三个账户的开立比较容易,企业可在不同银行开有多个账户。

什么是辅助账户?首先要知道基本账户是主办账户,在基本账户以外开立的一般账户、专用账户、临时账户是辅助账户。

基本帐户可以取现,是在企业开户时在人行登记的企业帐户,做为企业的生产经营最常使用的帐户,发放工资什么的都是此帐户开支一般帐户不可以取现,是在基本帐户满足不了企业经营状态下在别的金融机构开设的帐户,可以汇入汇出各种款项,比如该企业的基本帐户在建行,可是随看企业发展,和他发生相关业务单位的开户银行在农行。

银行结算、票据结算整理

银行结算、票据结算整理

(一)基本存款账户的概念基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

(一)一般存款账户的概念一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

(一)专用存款账户的概念专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章,对有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

(一)临时存款账户的概念临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

(一)个人银行结算账户的概念个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。

自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户,也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。

(一)异地银行结算账户的概念异地银行结算账户是指存款人符合法定条件,根据需要在异地开立相应的银行结算账户。

单位或个人只要符合下列相关条件,均可根据需要在异地开立相应的单位银行结算账户或个人银行结算账户:1.存款人在营业执照注册地未开立基本存款账户的,可以在经营地开立基本存款账户;2.存款人在异地取得借款和有其他结算需要的可在异地开立一般存款账户;3.存款人有回笼异地货款、支付异地营销开支需要的,如企业驻外的非独立核算单位,可以异地开立收入汇缴和业务支出专用存款账户;4.在异地有短期的临时经营活动,如有文艺团体在异地的演出活动,生产厂家在异地的展销活动等,可以异地开立临时存款账户。

(二)基本存款账户的使用范围基本存款账户是存款人的主办账户。

存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,应通过该账户办理。

(二)一般存款账户的使用范围一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。

该账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取(二)专用存款账户的使用范围专用存款账户用于办理各项专用资金的收付,如基本建设基金。

(二)临时存款账户的使用范围临时存款账户用于设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资而发生的资金收付。

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统向中国人民银行当地分支机关备案。

正式开立之日

为银行为对公客户办理开户手续的当日
个人储蓄账户
1.个人结算账户与储蓄账户有什么区别?按照人民银行统一规定,《人民币银行结算账户管理办法》实施后,您与他人或单位的资金收付结算都须通过结算账户办理,同时,原来活期储蓄账户的许多功能都可通过结算账户来实现。个人结算账户和活期储蓄账户的异同如下:(1)共同点:a.都可以存取现金。b.存款都可获得利息收入(结算账户存款利率同活期储蓄账户)。c.本人名下的个人结算账户和活期储蓄账户之间可以相互转账。(2)不同点:a.《人民币银行结算账户管理办法》实施后,您在办理对外的资金转出或接受外部的资金转入时(包括本人异地账户汇款)只能通过结算账户办理。b.储蓄账户只能办理本人名下的存取款业务和转账,而不能对他人或单位转账,也不能接受他人或单位的资金转入。我行已将您目前正在办理和以前办理过支付结算业务的活期储蓄账户从功能上转为结算账户,以确保您的正常使用,您只需到我行办理业务时确认账户性质即可。2.哪些业务必须通过结算账户办理?按人民银行统一规定,您在银行办理如下业务时须通过结算账户
体现了基本存款账户在四类单位银行结算账户中处于统驭地位,
是单位开立其他银行结算
账户的前提,其他三类单位银行结算账户则作为其功能和作用的补充。
开户条件:
下列存款人,可以申请开立基本存款账户
A).企业法人;
B).非法人企业(如具有营业执照的企业集团下属的分公司);
C).机关、事业单位;
D).团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支(分)队;
的支取,应通过该账户办理。
2、如果该账户由注册验资的临时存款账户转入的,存款人即可办理收付款业务;如由其他银行转入或由一般存款账户转入的,该账户应自“开户许可证”下发之日起
3个工作日后,方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。当存款人在同一开户银行撤消银行结算账户后重新开立银行结算账户时,
选择银行。但存款人不能在存款人基本存款账户的开户行开立一般存款账户。
2
、其他结算需要是指:一方面存款人为享受不同银行的特色服务,如某银行清算系统汇划快,
结算速度快,
某行开办新业务,
可以根据业务需要开立一般存款账户;
另一方面存款人为规避集
中存放资金于一家银行可能带来的风险,
可以根据自身经营特点,
自主选择银企合作较好的开户
和其他组织或具有独立核算资格,有自主办理资金结算的需要的非法人企业。
开户原则
1单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户;
2已开立基本存款账户的存款人,开立、变更或撤销其他三类账户,必须凭基本存款账户开
户许可证办理相关的手续,
并在基本存款账户开户许可证上进行登记,
便于全面反映和控制存款
人的各类银行账户的开、销户情况,加强银行结算账户的管理。由此,
银行开立一般存款账户。
开户证明文件:
存款人申请开立一般存款账户,
应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、
基本存款账
户开户许可证和下列证明文件:
1
、存款人因向银行借款需要,应出具借款合同;
2
、存款人因其他结算需要,应出具有关证明。
此规定一方面使基本存款账户开户许可证成为存款人开立其他三类账户
(注册验资及临时机构开
E).社会团体;
F).民办非企业组织(如不以盈利为目的民办学校、福利院、医院等);
G).异地常设机构;
H).外国驻华机构;
I).个体工商户;
J).居民委员会、村民委员会、社区委员会;
K).单位设立的独立核算的附属机构(如单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园等);
L).其他组织。
其他规定
1基本存款账户是存款人的主办账户,存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金
办理:(1)接受他人或单位的资金转入(如代发工资账户、接收他人或单位的汇款)(2)给本人名下的其他账户转账汇款(包括本人的活期储蓄账户和结算账户)(3)对外转账/汇款(给他人或单位转账汇款)(4)刷卡/消费(通过牡丹灵通卡/理财金账户卡刷卡消费或网上购物)(5)缴费(缴纳电话费、手机费等)(6)投资(购买国债、基金、保险,证券投资等)(7)贷款(住房贷款、汽车贷款、信用贷款等多种贷款的发放和偿还)(8)办理信用卡、个人支票3.个人结算账户是否有个数限制?按人民银行统一规定,个人结算账户没有个数限制,您可以根据您的实际需要在本地或异地开立多个结算账户。
3
、我行审核符合条件的可当场办理开户手续。
4
、如由借款转存开立的一般存款账户或在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立的银
行结算账户,
存款人即可办理收付款业务;
如因其他结算需要开立的,
该账户应自正式开立之日

3
个工Hale Waihona Puke 日后,方可办理付款业务。5
、开立一般存款账户不须人民银行核准,自开户之日起
5
个工作日内通过人民银行账户管理系
开立一般存款账户不须人民银行核准,自开户之日起
5
个工作日内通过人民银行账户管理系统
向中国人民银行当地分支机关备案。
其他规定:
1
、一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。
2
、一般存款账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取,不允许发放工资。工资、奖金和现
金的支取,应通过基本存款账户办理。
立的临时存款账户除外)
的必备证明文件,
强化了基本存款账户的主办账户地位。
另一方面增加
了银行对各种开户资料的比对环节,
可有效防范犯罪分子通过不法手段获取或伪造单位的证明文
件,开立单位银行结算账户进行洗钱、
诈骗等犯罪行为,客观上增加了犯罪成本和造假难度,

善了各类银行结算账户的开立程序,从各方面保证了存款人资料的真实、全面。
重新开立的银行结
算账户可自开立之日起办理付款业务。
3

正式开立之日

为当地人民银行的核准日期
一般存款账户:
定义:
一般存款账户是基本存款账户以外的银行因借款或其他结算需要,
在基本存款账户开户银
行以外的营业机构开立的银行结算帐户。
开户条件:
1
、存在借款或其他结算需要:存款人开立一般存款账户没有数量限制,存款人可根据需要自主
企业
基本存款账户与一般存款账户(简称基本户与一般户)此概念仅有对公账户会使用,个人账户不涉及此概念。以下分别为您进行下介绍:
基本存款账户:
定义:基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户。
适用对象:
具有民事权利能力和民事行为能力、
并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人
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