财务管理制度及流程图1通用.doc
通用版财务管理制度
通用版财务管理制度一、总则为加强公司财务管理，规范财务行为，维护公司健康稳定发展，制定本财务管理制度。
二、财务管理原则（一）合法合规原则：公司在财务管理中必须遵守相关法律法规及公司内部规章制度，合规经营。
（二）稳健原则：公司在财务管理中必须保持风险防范的稳健态度，防范项目和重大投资风险，确保公司资产的安全和发展的可持续性。
（三）效益原则：公司在决策投资等环节必须最大效益原则为出发点，追求最大化的经济效益、社会效益和环境效益。
（四）诚信原则：公司在财务管理中必须始终遵循诚实守信的原则，保证财务信息的真实性和透明性，维护公司良好的信誉和形象。
三、财务管理职责公司的财务管理职责由财务部及经营管理部门共同承担。
财务部门主要负责制定公司财务管理制度、预算及报表制度；核算、报送财务报表；实施资金管理、投资决策及风险管理；管理车辆和固定资产；税务管理和会计审计等工作。
经营管理部门负责制定预测、计划，以满足公司发展需要；负责资金、信用等方面的管理工作，财务部门应当协助，并对有关资金、信用情况进行监督、管理，确保公司各项投资行为顺利实施。
四、预算管理公司实施预算管理，定期编制完整、真实、可靠的预算，确保公司各项支出合法、合规，符合公司利益，同时加强预算执行情况的跟踪、监督和分析。
（一）公司应当按照规定制定全年的预算计划，包括资产负债表、收入支出表和现金流量表等。
（二）公司各部门所需资金必须提前安排，并按照公司内部审批流程进行处理。
（三）公司应当定期接受内部审计、财务审计、税务审计等部门的审计，并接受相关部门的监督、检查和指导。
五、资金管理公司各部门、各级管理人员应当做到资金集中管理，在本年度内减少贷款次数，有节制地控制借款金额，避免在财务管理中出现资金断层情况。
（一）公司对资金来源、用途、流向等进行全程管理，确保资金流转清晰可控。
（二）公司应当建立成熟的风险管理体系，加强风险防范，规避风险。
（三）公司应当按照合理经济原则理财，提高财务收益，为公司发展壮大提供资金支持。
财务管理制度-资金使用审批流程图
项目名称
说 明
1、经办人
经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等）
2、验收
所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案
3、主管部门
本部门主管领导签字确认。源自4、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量
5、公司领导审批
领导审批
6、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人）
（三） 其它办公费用审批程序
项目名称
说 明
1、综合类
水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等
2、经办人
经办人填写费用报销单（附发票及清单）
3、验收
费用发生需有验证手续
4、主管部门
本部门主管领导签字确认。
5、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及期间
6、公司领导审批
领导审批
7、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
（四）差旅费、招待费审批流程
项目名称
说 明
1、经办人
经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、招待费、住宿费等）
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、公司领导审批
领导审批
4、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
一、资金管理总体流程图
①
②
③
二、资金计划流程
①
②
③
项目名称
说 明
1、月度资金计划
各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划
2、汇总计划
财务根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报公司。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程三、财务管理部门负责集团的财务管理工作，包括会计核算、预算管理、资产管理、投资管理、资金管理、应收及预付账款管理、流动资金管理、固定资产管理、无形资产、递延资产管理、收入、成本、费用管理、利润及利润分配、财务报告及财务分析等。
四、财务管理部门应当建立健全财务管理制度，规范财务管理流程，确保各项财务工作的合法性、规范性和准确性。
第五章财务管理部组织法构图财务管理部门应当根据集团的财务管理需要，建立科学的组织架构，明确各岗位职责，确保各项财务工作有序进行。
第六章财务管理部部门岗位职责财务管理部门应当根据各岗位职责和权限，明确各岗位的职责范围和工作内容，确保各项财务工作有序、规范地开展。
第七章财务人员岗位职责1.财务总监岗位职责：负责制定和实施集团的财务管理制度和财务管理方案，负责监督和管理财务工作，对外代表集团签署财务文件。
2.主管会计岗位职责：负责会计核算、会计档案管理、财务报表编制及税务申报等工作。
3.出纳岗位职责：负责现金、银行存款及支票的管理和支付，确保集团资金安全。
第八章财务工作的管理要求1.预算管理的要求：制定科学合理的预算方案，加强预算执行管理，确保预算的合理性和准确性。
2.资产管理的要求：建立资产档案，加强资产管理，确保资产的安全和完整。
3.投资管理的要求：加强投资决策和投资管理，确保投资的合理性和风险可控。
4.资金管理的要求：建立资金管理制度，加强资金监管，确保资金的安全和有效利用。
5.应收及预付账款管理的要求：建立应收及预付账款管理制度，加强账款管理，确保账款的及时回收和准确核销。
6.流动资金管理的要求：建立流动资金管理制度，加强流动资金监管，确保流动资金的安全和有效利用。
7.固定资产管理的要求：建立固定资产管理制度，加强固定资产监管，确保固定资产的安全和有效利用。
8.无形资产、递延资产管理的要求：建立无形资产、递延资产管理制度，加强无形资产、递延资产监管，确保无形资产、递延资产的安全和有效利用。
出纳流程图及管理制度
出纳流程图及管理制度出纳流程图及管理制度一、流程图1. 收款流程收款人→销售单确认→开具收据→存入现金或银行→记录收款信息→报告到财务部门2. 付款流程申请付款→审批→支付给供应商或员工→记录付款信息→核对银行流水账→报告到财务部门3. 现金管理流程开具小额备用金→确定备用金使用部门或人员→备用金使用人员申请备用金支出→审批→使用人员进行备用金消费→填写备用金使用单据→报和财务部门备案和核算。
二、管理制度1. 收款管理制度（1）应严格执行收款流程图，落实责任人，确保收款的真实性和规范性。
（2）收款时应认真核对客户的身份，确认销售单的真实性和完整性，并开具正式收据，归档保存。
（3）收款人员应该负责每日现金的清点，同时建立现金支出统计表，对每天的现金支出进行记录和核对。
（4）所有的现金和支票都应该存入银行，并在存款单上记录明细，每日更新银行存款余额。
（5）对于不符合规定的收款，应及时向部门领导汇报，严肃追究责任。
2. 付款管理制度（1）应严格执行付款流程图，确保支付流程的规范性和真实性。
（2）付款申请单需要填写详细的信息，包括付款对象、金额、时间等，并在付款前进行审核，确定付款的合法性。
（3）所有的付款都应该记录在付款汇总表中，详细记录付款对象、金额、时间等信息。
（4）对于付款问题，应及时在财务部门内部沟通解决，确保付款的准确无误。
3. 现金管理制度（1）应建立准确的现金账户，确保每笔现金收支的准确性，并及时更新现金支出统计表。
（2）每个部门都应有明确的现金使用规定，如不得超过备用金上限、使用预算等。
（3）应将现金存入银行，确保资金安全，并及时记录资金的流动状况。
（4）对于不符合规定的现金行为，应及时纠正和追究责任，防止现金的挪用和浪费。
总之，出纳流程图及管理制度是企业财务管理的重要保障，必须严格执行。
只有做好了这些管理措施，才能确保企业的财务安全，并维护企业的形象和声誉。
贸易公司财务管理制度及账务处理
贸易公司财务管理制度及账务处理总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度》。
2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。
财务管理细则一、财务工作岗位职责（一）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。
2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。
3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作。
4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（二）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
二、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的《现金支出证明单》、《现金收入证明单》逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。
作到日清月结，帐实相符。
3、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的《现金收入证明单》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。
4、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。
因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。
5、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
三、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的银行单据，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额。
3、出纳收取支票时，须立即开具一式三联的《支票收取登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。
财务报销制度流程及图
财务报销制度流程及图背景财务报销制度是公司管理的重要组成部分之一，旨在规范企业内部财务业务的处理流程，保障企业的经济效益和财务风险。
本文将主要介绍财务报销制度中的流程和图表，以供企业内部员工参考。
流程申请1.申请人在公司内部系统中填写一张报销申请表，填写内容包括报销原因、报销金额、报销日期等；2.申请人需将相关凭证附在报销申请表上，如发票、收据等；3.在报销申请表中加上申请人的电子签名或手写签名。
审批1.财务审核人员对报销申请表进行审核，核对填写内容的合理性和凭证的真实性；2.如有问题，审核人员会与申请人联系并要求修正或补充凭证，最终审核通过。
报账1.经审核后，通过的报销申请单送到财务部门进行报账；2.填写报销单，并将申请人提供的凭证进行整理、标注、归档；3.报销单和凭证上的金额等信息应与企业财务报表相符。
发放1.提交给出纳部门，进行付款；2.出纳进行核对后，将相应的费用转账或短款、长款的进行核实；3.向申请人开具付款凭证，将相关资金划入其个人账户，完成报销流程。
图表以下是一个简洁清晰的财务报销制度流程图：申请人 -> 财务审核 -> 报账 -> 出纳付款 -> 申请人| | | |V V V V申请表报销单财务报表付款凭证| |V V凭证费用结论财务报销制度是效率和管理质量提高的必要组成部分。
它可以帮助企业有效管理内部资金流动，从而提高决策质量和效率，减少财务风险。
公司内部员工应该遵守该制度的要求，明确各项流程的规定，确保该程序得以有效推行。
企业工会财务管理制度(通用)(一)2024
企业工会财务管理制度(通用)（一）引言概述：企业工会作为职工的组织，维护职工权益、促进企业和谐稳定发展至关重要。
而企业工会财务管理制度则是确保工会资金合理使用和管理的关键。
本文将从会费收入、费用预算、资金使用、财务报表和审计监督等方面，全面探讨企业工会财务管理制度。
正文内容：一、会费收入1. 确定会费收取方式，可以包括固定额度或按比例收费。
2. 设立相关收费制度，明确会费的具体金额和收取时间。
3. 制定会费收取程序，包括收费人员、收费地点和收费方式等。
二、费用预算1. 制定年度费用预算，包括工会运营费用和福利支出等。
2. 考虑各项开支的合理性和经济性，确保合理使用工会资金。
3. 将费用预算纳入企业整体预算体系，与企业财务计划相衔接。
三、资金使用1. 制定资金使用申请和审批程序，明确资金使用权限和审批流程。
2. 根据工会活动和职工需求，合理安排和使用工会资金。
3. 加强对资金使用情况的监督和追踪，确保资金的安全和合规使用。
四、财务报表1. 制定财务报表编制标准和程序，确保财务信息的准确和及时性。
2. 定期编制财务报表，包括资金收支表、资产负债表和利润表等。
3. 审核和核实财务报表，确保财务报表的真实性和完整性。
五、审计监督1. 定期对工会财务进行内部审计，查找潜在的问题和风险。
2. 委托专业机构进行外部审计，对工会财务进行全面审核。
3. 审计结果反馈和整改，及时解决财务管理中存在的问题。
总结：企业工会财务管理制度是确保工会资金合理使用和管理的重要保障。
通过规范会费收入、费用预算、资金使用、财务报表和审计监督等方面的管理，可以有效提升工会资金的使用效益和透明度，维护职工权益，促进企业和谐稳定发展。
村级财务管理制度流程图
村级财务管理制度流程图1. 概述本文档旨在建立村级财务管理制度流程图，规范村级财务管理，保证财务管理的公开、透明和规范。
2. 流程图st=>start: 开始op1=>operation: 村级会计收集村民财务信息op2=>operation: 村级会计编制预算方案op3=>operation: 村委会审议预算方案op4=>operation: 村级会计制作预算执行计划op5=>operation: 村委会审议预算执行计划op6=>operation: 村委会议决预算执行计划op7=>operation: 村级会计实施预算执行计划op8=>operation: 村级会计销账op9=>operation: 村级会计审核并统计账务op10=>operation: 填写村级财务报表cond1=>condition: 是否存在异常账务？subop1=>subroutine: 核实账务st->op1->op2->op3->op4->op5->op6->op7->op8->op9->op10->cond1cond1(yes)->subop1->op9cond1(no)->op93. 流程说明1.村级会计收集村民财务信息并编制预算方案；2.村委会审议预算方案，指定村级会计制作预算执行计划；3.村委会审议预算执行计划，并议决后由村级会计进行实施；4.村级会计销账，审核并统计账务，填写村级财务报表；5.如果存在异常账务，则经村级会计和村委会核实账务。
4. 结论通过建立村级财务管理制度流程图，可以规范村级财务管理流程，保证财务管理的公开、透明和规范，为村民提供更好的服务。
财务管理制度(流程图版)
公司财务制度广州市辉旺家居饰品有限公司目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章财务部组织结构与责权一、公司的财务部组织结构图二、财务部职责职责 1严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系职责 2健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理职责 3分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况职责 4当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息职责 5编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案职责 6负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放职责 7负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理职责 8协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作职责 9进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作职责 10有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作职责 11编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作三、财务部权力权力 1参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力权力 2参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 3参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 4参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 5对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚权力 6对其他部门实施财务监督和考核权力 7部门内部员工聘任、解聘的建议权权力 8要求相关部门配合相关工作的权力权力 9其他相关权力四、财务总监的职责职责 1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责 2 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略职责 3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责 4 进行税收管理和方案制定职责 5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责 6 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益职责 7 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议五、财务部经理职责职责 1 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责 2 根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责 3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责 4 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责 5 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平职责 6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况职责 7 负责资金、资产的管理职责 8 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责 9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责 10 向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责 11 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施六、财务主管的职责职责 1 财务预算的编制、呈报及执行职责 2 组织公司会计的核算及年度审计职责 3 有效地管理运用资金职责 4 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责 5 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责 6 审核会计凭证职责 7 审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责 8 对下属员工进行培训职责 9 协调部门内部、部门之间的员工关系第二章资本预算管理一、资本预算会计岗位职责职责 1 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制职责 2 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责 3 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责 4 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施职责 5 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈职责 6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责 7 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定职责 8 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确二、资本预算专员岗位职责职责 1 协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制职责 2 协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理职责 3 根据预算监控日常支出，定期进行反馈职责 4 对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责 5 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表职责 6 编制集团总体预算平衡方案职责 7 按时进行下一年度预算的编制工作三、预算编制程序总经理财务经理预算会计各预算部门负责人四、年度预算编制程序总经理各部门经理预算会计财务部经理财务总监五、年度预算编制平衡流程总经理财务部经理各系统总监财务总监董事长六、年度预算调整流程总经理财务总监财务部各系统部门七、现金预算流程总经理财务总监财务部各部门第三章财务成本控制管理一、成本控制岗位职责职责 1 制定成本核算制度职责 2 进行成本预算编制以及执行跟踪职责 3 根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析职责 4 进行成本检查职责 5 改进成本控制，提供成本控制改进措施报告职责 6 提出改进财务运转的建议二、成本核算会计岗位职责职责 1 执行成本核算方案职责 2 执行产品成本控制方案职责 3 撰写成本分析报告职责 4 提出成本控制改进方案职责 5 稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见职责 6 进行成本档案的管理和统计分析三、现金清查处理流程总经理财务总监财务部出纳四、银行存款付款控制流程总经理财务总监财务部部门经理相关职能部门五、费用报销管理流程总经理财务总监财务部出纳会计各部门第四章资产管理一、资产管理岗位职责在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材职责 1检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发职责 2负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结职责 3负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关职责 4职责 5 对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理职责 6 负责固定资产投资方案的制定与可行性分析职责 7 对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制职责 8 负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核职责 9 组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况职责 10职责 11 完成领导交待的其他事项二、资产管理会计岗位职责职责 1 建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对职责 2 调查低值易耗品的使用周期，确定摊销比率职责 3 负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金职责 4 负责资产转让费，使用费，资产税的账目管理职责 5 负责企业内部设备的调拨职责 6 定期巡查固定资产完好情况职责 7 参与企业清产核资工作职责 8 办理财产保险，确保财产安全职责 9 完成主管交待的其他事项三、现金清查账务处理流程财务经理财务部出纳四、备用金收支账务处理流程财务经理/总监财务部出纳各部门五、应收账款管理流程业务部财务经理财务部法务部六、固定资产盘点管理流程财务总监财务经理财务部行政部各部门第五章筹资与投资管理一、筹资与投资岗位职责（财务总监）职责 1 拟定公司各项筹资与投资管理制度职责 2 拟定公司各项证券管理制度职责 3 拟定公司股利分配制度职责 4 通过对经济、政治形势的分析，评估投资机会职责 5 负责对筹资与投资环境进行分析、预测金融市场走势、把握整体筹资与投资方向职责 6 进行公司筹资与投资规划职责 7 参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证职责 8 进行筹资与投资监管，控制企业的证券筹资与投资活动职责 9 对投资项目进行财务预测、风险分析与控制职责 10 参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系职责 11 管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提出改进建议职责 12 负责公司股份制改造及上市、购并、资产重组、破产清算的方案设计职责 13 配合部门经理做好相关培训和指导职责 14 其他相关工作二、筹资管理流程总经理财务总监财务经理财务部三、银行借款筹资管理流程总经理财务总监财务经理财务部银行六、投资管理流程总经理财务总监财务经理项目投资负责人投资小组第六章会计核算管理一、会计主管岗位职责职责 1 负责公司会计制度的设计、拟定，并进行财经政策的研究、分析职责 2 负责公司的全面核算工作，定期编制会计报告职责 3 负责公司的会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料的使用办法及规定职责 4 进行成本核算的预测、计划、控制、分析和考核，督促各部门降低消耗，节约费用职责 5 掌握国家税务政策，对外加强联系，下层单位进行指导职责 6 负责会计档案的管理职责 7 利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析职责 8 协助财务经理对会计人员进行绩效考核职责 9 指导会计人员的核算业务工作，提高工作质量职责 10 分析税收、外汇管理政策，及时提出有利于企业发展的建议、意见职责 11 负责与税务、外汇管理局等机构的联系与协调工作职责 12 完成领导交办的其他工作二、总账会计核算岗位职责职责 1 协助总账主管制定与会计核算有关的各项规章制度并组织、监督实施职责 2 协助会计主管拟订公司各项核算办法职责 3 根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作职责 4 正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误职责 5 根据企业财务会计制度设置科目明细账和使用对应的账簿，准确登录各类明细账职责 6 建立公司固定资产、产品进出情况、原材料等的明细账并进行明细核算了解公司经济合同的履约情况，催促经办人及时办理结算和出入库手续，并进行应职责 7职责 8 关注企业经济活动的各项资料并进行分析，提出有益企业发展的意见、建议职责 9 负责公司各项债权、债务的清理结算工作职责 10 协助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理工作，并提出建议职责 11 完成领导交办的其他工作事项三、日记总账账务处理流程总经理财务总监财务经理总账会计四、记账凭证账务处理流程总经理财务总监财务经理总账会计五、科目汇总表核算流程总经理财务总监财务经理总账会计六、固定资产核算流程七、利润核算流程总经理财务总监财务经理总账会计各部门第七章成本会计管理一、成本会计岗位职责职责 1 协助财务经理拟订公司各部成本核算实施细则，报上级批准后组织执行职责 2 对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划职责 3 监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报职责 4 登记、保管各种成本明细账、总分类账职责 5 定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关账务的调整事宜职责 6 修订成本核算制度和成本核算表单，编制成本分析报告、报表职责 7 做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作职责 8 执行资金预算及控制预算内的经费支出职责 9 管理往来账、应付款、固定资产、无形资产折旧摊销职责 10 完成财务经理交办的其他工作二、成本核算账务处理流程财务经理财务部会计第八章应收账款管理一、应收账款会计岗位职责职责 1 负责制定应收账款管理制度、账款催讨办法等规章制度职责 2 应用会计准则及相关的财务规定，记录会计系统的财务活动（应收账款部分）职责 3 监督销售人员的货款回收情况，监督应收款项账户及其明细账目余额变化情况职责 4 负责分析应收款项账户的数据和交易情况，进行账龄分析工作职责 5 关注应收账款的统计表，找出应收账款差异的解决方案职责 6 坏账的处理与监督职责 7 制定应收账款的收款策略职责 8 做好应收账款的抵借和让售工作职责 9 货款回收制度执行情况的监督检查，参与货款回收工作的考核职责 10 协助、支持审计部门的相关工作职责 11 协助外部机构对应收账款的审核，应答其质疑，并向其提供有关信息职责 12 完成财务部经理交代的其他工作。
公司财务制度与流程图
公司财务制度与流程图财务制度及流程第一章总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。
第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二章借款及预付款基本制度及流程第一条、借款及预付款管理规定（一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。
(二)借款管理规定1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。
2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过100元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。
3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款；提前预支工资借款将在借款人工资中扣除。
（三）预支款办理规定1、各项工程预支款:凡触及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、修理等需要支付预支款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批步伐批准后办理付款手续。
2、日常零星物资、材料采购预支款：凡触及公司各项物资、材料采购需要提前预支货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预支款手续。
3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。
财务费用报销制度及流程图
财务费用报销制度及流程图
费用报销制度
为了规范公司的财务管理，制定了以下的财务费用报销制度：
报销范围
1.公司正常经营所必需的费用；
2.公司授权特定人员进行的业务活动所需的费用；
3.公司在员工活动中及社会活动中支出的费用。
报销标准
1.费用必须合理、必要、真实；
2.费用必须有原始单据作为依据；
3.高于全国最低报销标准的费用必须经过上级领导批准，并在报销单上
注明批准意见。
报销流程
1.员工填写报销单，并将附有原始单据的报销单提交到所属部门领导审
批；
2.部门领导审核报销单，如符合相关规定，签署审批意见，将报销单转
交财务部门；
3.财务部门审核报销单、核对单据并进行记账处理；
4.完成报销流程后，财务部将报销款项通过银行转账方式支付给员工。
报销流程图
以下是财务费用报销的流程图：
graph TD;
A[填写报销单] --> B[部门领导审批];
B --> C[财务部门审核];
C --> D[转账支付];
总结
此制度及流程可为公司的财务管理提供一定的规范性和透明度，还能做到节省
时间、方便操作和减少错误发生，有助于提高公司的财务效率和提升员工的满意度。
财 务 管 理 制 度-通用版
泾阳县xx有限公司财务管理制度第一章总则（一）为加强公司财务管理，规范公司财务行为，提高增强公司综合竞争力，依照国家相关政策、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
（二）公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
（三）公司财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。
第二章资金筹集管理（一）本公司筹集的资本金为各股东投入的资本金。
资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。
资本金在生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。
如需要增资，应经公司董事会研究决定，依照法定程序报经工商行政管理部门办理注册资本变更登记手续。
（二）本公司的所有者权益除实收资本外，还包括资本公积、盈余公积和未分配利润。
其中资本公积和盈余公积经公司董事会研究决定，可以按照规定程序转增资本金。
（三）本公司和所属企业，通过负债方式筹集的资金，分为流动负债和长期负债。
1、流动负债，包括短期借款，应付及预收账款、应付票据、其他应付款等。
其中应付及预收账款、应付票据等负债，应由销售或营业部门负责，财务部门积极配合。
短期借款及其他负债则由财务部门负责筹措其发生和偿还。
各部门自行筹措的短期经营性借款，除总经理批准的以外，财务部门不负责偿还。
2、长期负债，包括长期借款，应付债券、长期应付款等，均由总经理授权，由财务部门负责筹措其发生和偿还。
财务部门在筹措短期借款、长期借款等负债时，应考虑是否有利于生产经营或投资项目及财务风险等情况。
第三章货币资金管理（一）货币资金日常收付管理1、在财务部门设置专职出纳员，负责办理货币资金（现金、银行存款）的收付业务。
会计不得兼任出纳。
出纳不得兼任其他业务工作。
除登记现金、银行存款日记账外，不得保管凭证和其他账目。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程目录第一章：总则第二章：范围第三章：财务管理体系第四章：财务管理职能第五章：财务管理部组织法构图第六章：财务管理部部门岗位职责第七章：财务人员岗位职责1.财务总监岗位职责2.主管会计岗位职责3.出纳岗位职责第八章：财务工作的管理要求1.预算管理的要求2.资产管理的要求3.投资管理的要求4.资金管理的要求5.应收及预付账款管理的要求6.流动资金管理的要求7.固定资产管理的要求8.无形资产、递延资产管理的要求9.收入、成本、费用管理的要求10.利润及利润分配11.财务报告及财务分析第九章：会计档案管理的要求第十章：支票管理的要求第十一章：印章管理的要求第十二章：发票管理的要求第十三章：收据管理的要求第十四章：税金缴纳管理的要求第十五章：财务管理各项工作流畅1.房产销售流程2.借款流程3.报销流程4.薪资支付流程5.支出审批流程第十六章：财务管理审批流程图1.售楼业务流程图2.借款审批流程图3.报销支付流程图4.薪资支付流程图5.税务申报、缴纳审批流程图第十七章：附则第一章总则一、依据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》制定本制度。
二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和经济效益中的作用，便于集团各部门及员工对集团财务管理工作进行有效地监督，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员工相关的合法权益，特制定本制度。
第二章范围本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工办理财务事务，必须遵守本规定。
第三章财务管理体系一、集团的财务管理工作实行统一管理，分级负责的原则，财务管理体系中各级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理制度，并承担相应的责任。
二、集团董事长和总经理是集团财务管理工作的最终负责任，对集团的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对集团财务管理工作承担最终的责任。
三、集团对外报送的财务会计报表、财务预算方案财务决算资料以及其他法定财务报告应由财务总监审核总经理签署。
小区业委会财务管理制度(附：开支流程和权限图)
小区业委会财务管理制度（附：开支流程和权限图）小区业主委员会财务制度第一条业委会在银行开设对公账户，由出纳负责现金存取，其他任何人员不得保管、截留、挪用业委会的资金。
备用现金不超过2000元，超出备用金限额部分必须存入业委会对公账户。
第二条业委会财务人员须做好收支日记账及收支单据的填制、审核，支出票据必须注明发生事项、时间，由经办人、主任和负责财务管理的副主任签字，票据信息不完整时出纳不得付款。
所有财务收支账目由会计或负责财务管理的委员保管，其他人员不得经手保管和干预财务账目管理工作。
第三条更换账目保管人或出纳，须在业委会主任、副主任的监督下进行交接，由三方签字确认。
业主委员会不得有任何负债行为，不得为其他机构或个人提供担保。
第五条业主委员会账户只能以银行活期存款、定期存款、或储蓄式国债的形式存放，不得购买其他投资产品。
第六条业委会办公开支主要包括日常办公用品采购费、宣传费、会议费、交通费、座机费、宽带费等。
办公开支实行审批报销制，申请人需填写书面申请，并按以下额度分类审批：（一）单项开支2000元以内的，由主任及主管财务的副主任共同签字审批，特殊情况可先通过微信审批，事后补签；（二）单项开支2000元以上，5000元以下的由业主委员会集体审批；（三）单项开支5000元以上的，由业委会决定后，报业主代表大会表决审批。
第七条业主委员会、监事会成员、业主代表可领取一定的通讯补贴和值班补贴，具体补贴方案由业主委员会编制。
以上办公经费、补贴的年度开支预算由业委会编制后，报业主代表大会表决通过后执行，其中通讯补贴自2020年5月起计发。
第九条财务年度内公共收入的结余全部计入业委会账户的“公共维修金”科目，可按照收入和开支的预算、实际情况分月计入。
第十条业委会公共维修金主要用于小区公共设施、公共部位的维修或改建，如有年度结余时，将结余的50%按各楼栋建筑面积比例分户计入各楼栋的维修金账户，专用于各楼栋共有部分的维修。
公司财务内部控制、管理制度及流程图
6
1 .3 本 手 册 的 适 用 范 围
为便于表述，在此对本会计手册以下内容中出现的名称加以定义： 湘火炬集团： 指在深圳证券交易所上市的湖南湘火炬投资股份有限公司，应包括总公司、下属
分公司、具有控制权的子公司； 湘火炬母公司： 指位于湖南省株洲市的湘火炬投资股份有限公司，不包括投资的子公司 湘 火 炬 管 理 层 ： 指 湘 火 炬 投 资 股 份 有 限 公 司 的 董 事 会 及 高 级 管 理 人 员 (总 经 理 、 财 务 总 监 ) 本 手 册 适 用 于 湘 火 炬 集 团 的 所 有 公 司 (美 国 子 公 司 除 外 )。
制定部门之操作手册
不相容的职责 审批企业总体战略规划 审批考核指标
制定企业总体战略规划
审批部门之计划
制定部门之计划 制定考核指标
审批部门之操作手册
10
11
12
13
14
3. 会计控制
15
3.1 职位分工
职位 董事长/总经理 部门管理层/专业人士 /财务 总监
财务部部长
财务部工作小组
财务部工作人员
2
1. 总那么及说明
3
1 .1 内 部 控 制 制 度 的 定 义
1 .1 .1 一 般 的 定 义 ： 通 常 所 说 的 内 部 控 制 ， 是 指 会 计 内 部 控 制 制 度 ， 《 内 部 会 计 制 度 控 制 规 范 - 试 行 》 的 定 义是：“指单位为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯 彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序”。
执行上级制订的政策、程序 年末调整及报表合并
不相容的职责 直接制订、修改流程手册 制订价格政策 直接制订、修改流程手册 审批子公司财务报表
工地财务报销制度和流程图
工地财务报销制度和流程图
一、报销制度
公司为规范管理，明确财务报销的流程，制定了以下报销制度。
1. 报销范围
1.工作人员出差因公出行，公费交通费、住宿费、餐费等；
2.工作人员因公采购办公用品、设备等；
3.工作人员因公发生其他支出。
###2. 报销标准
1. 交通费用
交通方式标准
飞机/高铁/动车全部报销
汽车/公共交通按实际费用报销
2. 住宿费
住宿级别标准
三星级及以上300元/人/天
二星级200元/人/天
以下150元/人/天
3. 餐费
餐费标准标准
工作日50元/人/天
休息日80元/人/天
4. 其他费用
此类费用需提供相关票据和费用明细，由财务部门审核后报销。
费用不得超出预算。
###3. 报销流程
1.工作人员填写报销申请表格，提交至所在部门主管审核；
2.所在部门主管审核通过后，提交至财务部门进行审核；
3.财务部门审核通过后，将费用报销给申请人，或进行转账，同时将费
用报表等相关资料交给所在部门及公司总经理审查。
##二、报销流程图
graph TD;
\tA(工作人员填写报销申请)-->B(所在部门主管审核申请);
\tB-->C(财务部门审核申请);
\tC-->D(费用报销给申请人或转账);
\tD-->E(提交费用报告给所在部门及公司总经理审查);。
财务报销制度及报销流程图
财务报销制度及报销流程为了加强公司部管理，规公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第一部分借支管理规定及借支流程一、借款管理规定(一) 出差借款：出差人员在钉钉中填写《出差申请表》并在钉钉系统中填写《出差借款单》，财务部凭审批后的《出差申请表》和按批准的《出差借款单》办理借款，出差人员出差返回在5个工作日办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时在钉钉中填报，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)冲销市外差旅费借款的要严格按照出差明细表填写，明确出差时间、地点和所产生的各项费用及客户信息和达成的意向性合作容（详见出差明细表），报销差旅费时须将《出差报销明细表》附在报销单后财务进行审核，公司领导批准后才能冲销借款。
（3）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从次月工资中扣回。
第二部分差旅费及日常费用报销标准及流程日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
一、借款流程(一) 借款人按规定在钉钉中填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、转帐或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。
(三) 财务付款：财务凭审批签字完后的借款单在钉钉中打印出来办理领款手续，现金借款需借款人在借款单的领用人处签字后才能领款，银行转款如不能到财务部签字，财务凭转款依据入账。
财务制度通用模板
财务制度通用模板一、总则为规范公司的财务管理行为，维护公司的财务秩序，健全公司的财务监督机制，特制定本制度。
本制度的贯彻实施，适用于公司内的所有部门和人员，任何单位和个人都必须恪守本制度，严格执行。
二、预算管理1. 公司应当制定年度财务预算，明确公司的收入和支出情况，为公司的决策提供参考依据。
2. 各部门应根据公司的年度财务预算制定部门的年度预算，确保各项支出符合公司的整体规划和经营需要。
3. 部门经理应当认真执行部门的预算，不能擅自超支，如有需要超支的情况应提前向财务部门汇报并经批准。
三、资金管理1. 公司应设立专门的资金管理部门，负责公司资金的管理和监督。
2. 公司应建立健全的资金流动和使用制度，确保公司的资金安全和合理利用。
3. 公司应当定期对资金进行清点核对，确保账面资金与实际资金一致。
4. 公司应当建立资金监督机制，对公司资金的使用情况进行监督和检查，及时发现和解决问题。
四、会计核算1. 公司应当建立健全的会计核算制度，确保公司的财务数据真实、准确、完整和及时。
2. 公司的会计核算应当遵循国家的会计准则和公司的财务政策，确保会计处理符合法律法规和相关规定。
3. 公司应当建立健全的会计档案管理制度，确保财务档案的保存、检索和使用，保证资料的安全和隐私。
五、审计监督1. 公司应定期进行内部审计，对公司的财务活动进行检查、评估和监督，及时发现和解决存在的问题。
2. 公司应聘请专业的会计师事务所对公司进行外部审计，确保公司财务数据的真实性和完整性。
3. 公司应建立健全的审计监督机制，对审计结果进行评估和跟踪，及时整改和改进。
六、违规处理1. 对违反本制度的单位和个人，公司将给予严厉的处罚，包括责任追究、警告、罚款、停职、降职甚至开除等。
2. 对发现的财务违规行为，公司应及时处理，确保公司的财务秩序和业务正常运行。
3. 对外部合作伙伴的违规行为，公司应追究其责任，并终止合作关系。
七、其他规定1. 本制度未尽事宜，按国家相关法律法规和公司内部规章制度执行。
单位通用财务管理制度
第一章总则第一条为了加强本单位的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障单位各项经济活动的正常进行，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的各项财务活动，包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、成本费用管理、财务报告与监督等。
第三条单位财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家有关财务管理的法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实际原则：结合单位实际情况，制定切实可行的财务管理制度。
3. 效率原则：提高资金使用效率，降低成本，实现经济效益最大化。
4. 透明原则：财务活动公开透明，接受监督。
第二章预算管理第四条单位预算应根据国家政策和单位发展规划，结合上年度预算执行情况，科学编制，合理分配，确保预算的权威性和严肃性。
第五条预算编制程序：1. 各部门根据业务需求，提出预算建议。
2. 财务部门汇总各部门预算建议，编制年度预算草案。
3. 单位领导班子审议通过年度预算草案。
4. 年度预算经上级主管部门批准后执行。
第六条预算执行与调整：1. 各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
2. 如遇特殊情况，需调整预算的，应按规定程序报批。
3. 财务部门负责预算执行情况的监督和分析。
第三章收入管理第七条单位收入包括财政拨款、事业收入、经营收入、其他收入等。
第八条收入管理原则：1. 收入合法：确保收入来源合法，符合国家政策和规定。
2. 收入及时：及时办理收入入账，确保收入完整。
3. 收入透明：收入使用情况公开透明，接受监督。
第九条收入管理程序：1. 各部门按照规定收取收入，及时上缴财务部门。
2. 财务部门负责收入的核算和入账。
3. 定期对收入进行清理、核对和汇总。
第四章支出管理第十条单位支出包括人员经费、公用经费、业务经费等。
第十一条支出管理原则：1. 合法合规：支出符合国家政策和规定，不得违规支出。
2. 严格审批：支出需经审批程序，确保支出合理。
国网财务通用制度范本
国网财务通用制度范本一、引言本文档旨在提供国网财务通用制度的范本，以规范国网财务工作流程和操作规范。
该制度旨在提高国网财务管理的效率和透明度，并确保财务活动的合规性和准确性。
本文档将涵盖财务流程、财务报告、财务审计等方面的内容。
二、财务流程2.1 财务凭证管理• 2.1.1 财务凭证的开立–财务凭证的开立应按照国网财务凭证开立规范进行，并将其记录在财务凭证登记簿中。
• 2.1.2 财务凭证的审核–财务凭证应经过财务主管的审核后方可生效，审核记录应在财务凭证审核记录表中记录。
• 2.1.3 财务凭证的归档–财务凭证应及时归档，并按照国网财务凭证归档规范进行归档管理。
2.2 财务报销管理• 2.2.1 财务报销申请–财务报销申请应按照国网财务报销申请规范填写，并提交相关单据和凭证。
• 2.2.2 财务报销审核–财务报销申请应经过财务审核后方可进行报销，审核记录应在财务报销审核记录表中记录。
• 2.2.3 财务报销支付–财务报销支付应按照国网财务支付规范进行，并在支付记录表中记录相关信息。
2.3 财务审计管理• 2.3.1 财务审计计划–财务审计应按照国网财务审计计划进行，并将计划提交给有关部门审核。
• 2.3.2 财务审计实施–财务审计应按照国网财务审计程序进行，包括对财务凭证、财务报销等方面的审查和验证。
• 2.3.3 财务审计报告–财务审计完成后应编制财务审计报告，并将报告提交给相关部门。
2.4 财务风险管理• 2.4.1 财务风险评估–财务风险评估应定期进行，包括对财务活动中可能存在的风险进行识别和评估。
• 2.4.2 财务风险控制–财务风险控制应采取相应的措施，包括建立风险防范机制、完善内部控制制度等。
三、财务报告3.1 资产负债表• 3.1.1 资产负债表的编制–资产负债表应按照国网财务报告编制规范进行，并记录在资产负债表报告中。
3.2 利润表• 3.2.1 利润表的编制–利润表应按照国网财务报告编制规范进行，并记录在利润表报告中。
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财务管理制度及流程图1 公司财务制度
目录
第一章财务部组织结构与责权
一、财务部组织结构图
二、财务部职责
三、财务部权力
四、财务总监的职责
五、财务部经理职责
六、财务部主管职责
第二章资本预算管理
一、资本预算主管岗位职责
二、资本预算专员岗位职责
三、预算编制程序
四、年度预算编制程序
五、年度预算编制平衡流程
六、年度预算调整流程
七、现金预算流程
第三章财务成本控制管理
一、成本控制主管岗位职责
二、成本控制专员岗位职责
三、现金清查处理流程
四、银行存款付款控制流程
五、费用报销管理流程
第四章资产管理
一、资产管理主管岗位职责
二、资产管理专员岗位职责
三、现金清查账务处理流程
四、备用金收支账务处理流程
五、应收账款管理流程
六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理
一、筹资与投资主管岗位职责
二、筹资专员岗位职责
三、投资专员岗位职责
四、筹资管理流程
五、银行借款筹资管理流程
六、投资管理流程
第六章会计核算管理
一、会计核算主管岗位职责
二、会计核算专员岗位职责
三、日记总账账务处理流程
四、记账凭证账务处理流程
五、科目汇总表核算流程
六、固定资产核算流程
七、利润核算流程
第七章成本会计管理
一、成本会计主管岗位职责
二、成本会计专员岗位职责
三、产品定额成本编制流程
四、产品成本核算管理流程
五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理
一、应收账款主管岗位职责
二、应收账款专员岗位职责
三、应收账款管理流程
四、应收票据处理流程
五、呆账死账确认流程
六、坏账处理流程
第九章审计管理
一、审计主管岗位职责
二、审计专员岗位职责
三、审计工作流程
四、货币资金审计流程
五、存货审计流程
六、收入审计流程
七、成本审计流程
八、利润审计流程
第十章税务管理
一、税务主管岗位职责
二、税务专员岗位职责
三、纳税筹划流程
四、纳税核算流程
五、纳税申报流程
第一章财务部组织结构与责权
财务管理制度及流程图1第2页
一、公司的财务部组织结构图
二、财务部职责
职责
严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系
1
职责
健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理
2
职责
分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况3
职责
当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息
4
编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案
职责
5
职责
负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放
6
职责
负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理
7
职责
协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作8
职责
进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作
9
有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作
职责
10
职责
编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作
11
三、财务部权力
权力
参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力1
参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权力
2
参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权力
3
参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权力
4
权力
对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚5
对其他部门实施财务监督和考核
权力
6
部门内部员工聘任、解聘的建议权
权力
7
要求相关部门配合相关工作的权力
权力
8
权力
其他相关权力
9
四、财务总监的职责
职责 1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作
职责 2 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略
职责 3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准
职责4 进行税收管理和方案制定
职责5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度
职责6 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益
职责7 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议
五、财务部经理职责
职责 1 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责 2 根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准
职责 3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实
职责 4 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划
职责 5 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平
职责6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况
职责7 负责资金、资产的管理
职责8 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作
职责9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持
职责10 向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责11 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施。