商品及税收分类编码选择技巧
轻松获取商品和服务税收分类与编码
轻松获取商品和服务税收分类与编码
——智能分类编码
第一步：进入开票系统，在开具发票之前，点击系统设置——商品编码——智能编码。
第二步：点击智能编码
第三步：新增商品点击“商品添加”，（注意：商品名称一定要规范化，尽量用常用的名字，不能把规格型号作为商品名称，否则匹配税收分类编码不准确）。
第四步：在下图商品名称下面填写商品名称，回车后，自动弹出商品编码。
然后点击下图的保存。
第五步：已存在的商品点击“编码检测”即可获取所有商品的税收分类编码。
第六步：点击编码检测后提示如下：有红色！号的说明不正确，然后点击立即优化。
见下图。
第七步：立即优化后将提示匹配度，企业可以根据经验确定，如企业认为推荐不准确可以手工选择正确的，如认为正确则点击关闭，然后点击保存。
见下图。
第八步，点击是即可，见下图。
第九步：出现如下提示点击确定。
再点击X关闭后完毕。
其他功能介绍
①勾选需要删除的编码栏，点击右上角“删除”按钮即可
②如您误操作，即可点击右上角“恢复”按钮，选择恢复
数据的日期，点击“恢复”完成操作
③界面右侧的搜索框是对所需商品信息进行筛选查询，
便于您对出现问题的税收分类编码进行整理修改
如有问题，不能确定的商品编码是否正确。
请联系如下电话。
税 收 分 类 编 码 教 程
税收分类编码教程一、商品编码对应税收分类编码设置（一）、确定自己所开具发票的商品是属于哪一个大类1.1若单位是销售某种商品或货物，请在第一大类中选择（货物）。
1.2若单位是提供劳务服务（加工、修理、修配等非营改增企业）的请在第二大类中选择（劳务）。
1.3若单位是提供销售服务类型（营改增企业）的服务请在第三大类中选择（销售服务）。
1.4若单位是提供无形资产相关（专利、商标等）的服务，请在第四大类中选择（无形资产）。
1.5若单位是不动产销售的企业，请在第五大类中选择（不动产）。
1.6若单位有发生如下三种的未发生销售行为的不征税项目请选择第六大类。
图：六大类分类情况二、选择好大类以后，在所属大类中选择小的类别2.1货物类2.2劳务类2.3销售服务类2.4无形资产类2.5不动产类2.6未发生销售行为的不征税项目三、增加具体的商品编码，举例说明3.1货物类3.1.1 汽车底盘第一步：在商品编码界面点击“增加”；第二步：在设置界面“商品名称”处输入商品完整名称；第三步：点击“税收分类编码”后的按钮，进入税收分类编码选择界面，在“检索”处输入“汽车底盘”等关键字便可找到所对应的或类似的税收分类编码，查看编码后的“说明”，双击选中说明描述与商品最接近的编码。
第四步：回到商品编码设置界面，确认“商品税率”、“单价”、“含税价标志”、“优惠政策”等信息后，点击“保存”，该商品编码便设置成功。
3.1.2 螺纹钢第一步：在商品编码界面点击“增加”；第二步：在设置界面“商品名称”处输入商品完整名称，例如：螺纹钢；第三步：点击“税收分类编码”后的按钮，进入税收分类编码选择界面，在“检索”处输入“钢筋”等关键字便可找到所对应的或类似的税收分类编码，查看编码后的“说明”，双击选中说明描述与商品最接近的编码。
第四步：回到商品编码设置界面，确认“商品税率”、“单价”、“含税价标志”、“优惠政策”等信息后，点击“保存”，该商品编码便设置成功。
商品和服务税收分类编码快速使用手册(金税盘版)
商品和服务税收分类编码快速使用手册（金税盘）一、商品和服务税收分类编码1.开票软件自动升级联网状态下旧版开票软件会自动升级.升级后最新的软件版本如下图红框部分：V2.1.20.160425.012.获取商品和服务税收分类编码的途径1)开票系统与税务机关服务器进行自动数据同步最新版税收分类编码共4140条，用户在联网状态下登录开票软件时，系统会自动进行更新下载，使开票软件中的税收分类编码信息与税务机关服务器信息保持一致。
2)手动更新在开票过程中，若发现当前的税收分类编码数量不是4140条，也可以通过【系统设置】—【商品编码】菜单中“商品和服务税收分类编码”界面的“更新”功能进行手工数据同步。
3.税收分类编码设置方法【第一步】进入开票软件，点击“系统设置-商品编码”菜单项，即弹出“商品编码设置”窗口【第二步】点击工具条中的“”按钮，打开商品编码添加窗口，录入商品名称、规格型号、计量单位等，带*号项目为必填项，其中税收分类编码项需要点击“”按钮进行检索选择。
例如要开具餐费可在检索栏输入“餐饮”进行检索，或点击左侧选择销售服务-生活服务-餐饮住宿服务中选择餐饮服务；如果使用检索功能查找不到对应的分类编码可换近义词进行检索（如检索“牛奶”未检索到可输入“液体乳”进行检索）。
双击选择正确的税收分类编码，税收优惠的企业在享受优惠政策的位置选择“是”并选择对应的优惠政策类型。
核对税率无误后，点击保存按钮，录入完成。
税率是按照一般计税方法来的，如果是小规模企业，或者是采取简易征收的企业，一定要手动改成适用征收率3%或者5%。
二、发票填开【第一步】以增值税专用发票填开为例，点击发票管理—发票填开—增值税普通发票填开。
在弹出的发票代码号码确认界面点击确认，进入发票填开界面填写购方信息，在填写商品信息时可点击“货物和应税劳务、服务名称”处的“”按钮。
【第二步】在商品编码选择界面，双击要选择的商品，弹出商品编码编辑界面补充商品信息，带*号项目为必填项，其中税收分类编码项需要点击“”按钮进行检索选择。
财务如何快速在商品税收6大类编码中选择适合的？
财务如何快速在商品税收6大类编码中选择适合的？会计 2018-04-04 15:42:30
首先商品税收分类编码分为6大类：
1.货物类
2.劳务类
3.销售服务类
4.无形资产类
5.不动产类
6.未发生销售行为的不征税项目
所属大类中的小类：
1.货物类
2.劳务类
3.销售服务类
4.无形资产类
5.不动产类
6.未发生销售行为的不征税项目
常见商品税收编码分类：
1.若单位是销售某种商品或货物，请在第一大类中选择（货物）。
2.若单位是提供劳务服务（加工、修理、修配等非营改增企业）的请在第二
大类中选择（劳务）。
3.若单位是提供销售服务类型（营改增企业）的服务请在第三大类中选择
（销售服务）。
4.若单位是提供无形资产相关（专利、商标等）的服务，请在第四大类中选
择（无形资产）。
5.若单位是不动产销售的企业，请在第五大类中选择（不动产）。
6.若单位有发生如下未发生销售行为的不征税项目请选择第六大类。
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商品和服务税收分类编码快速使用手册(金税盘版)
商品和服务税收分类编码快速使用手册（金税盘）一、商品和服务税收分类编码1.开票软件自动升级联网状态下旧版开票软件会自动升级.升级后最新的软件版本如下图红框部分：V2.1.20.160425.012.获取商品和服务税收分类编码的途径1)开票系统与税务机关服务器进行自动数据同步最新版税收分类编码共4140条，用户在联网状态下登录开票软件时，系统会自动进行更新下载，使开票软件中的税收分类编码信息与税务机关服务器信息保持一致。
2)手动更新在开票过程中，若发现当前的税收分类编码数量不是4140条，也可以通过【系统设置】—【商品编码】菜单中“商品和服务税收分类编码”界面的“更新”功能进行手工数据同步。
3.税收分类编码设置方法【第一步】进入开票软件，点击“系统设置-商品编码”菜单项，即弹出“商品编码设置”窗口【第二步】点击工具条中的“”按钮，打开商品编码添加窗口，录入商品名称、规格型号、计量单位等，带*号项目为必填项，其中税收分类编码项需要点击“”按钮进行检索选择。
例如要开具餐费可在检索栏输入“餐饮”进行检索，或点击左侧选择销售服务-生活服务-餐饮住宿服务中选择餐饮服务；如果使用检索功能查找不到对应的分类编码可换近义词进行检索（如检索“牛奶”未检索到可输入“液体乳”进行检索）。
双击选择正确的税收分类编码，税收优惠的企业在享受优惠政策的位置选择“是”并选择对应的优惠政策类型。
核对税率无误后，点击保存按钮，录入完成。
税率是按照一般计税方法来的，如果是小规模企业，或者是采取简易征收的企业，一定要手动改成适用征收率3%或者5%。
二、发票填开【第一步】以增值税专用发票填开为例，点击发票管理—发票填开—增值税普通发票填开。
在弹出的发票代码号码确认界面点击确认，进入发票填开界面填写购方信息，在填写商品信息时可点击“货物和应税劳务、服务名称”处的“”按钮。
【第二步】在商品编码选择界面，双击要选择的商品，弹出商品编码编辑界面补充商品信息，带*号项目为必填项，其中税收分类编码项需要点击“”按钮进行检索选择。
商品和服务税收分类编码解析(2017年45号公告)
精选I：应了解的基础知识I：应了解的
基础知识
5
税收分类编码结构
税收分类编码一共19位。第一层六大类，第一位数字1-6代表： 货物 （1000000000000000000） 劳务 （2000000000000000000） 销售服务（3000000000000000000） 无形资产（4000000000000000000） 不动产（5000000000000000000） 未发生销售行为的不征税项目（6000000000000000000）。
4.票面项目及所选择商品码均为货物劳务或者均为服务，但门类选择明显 错误。比如机械汽车的维修费选货物；销售机械选择谷物、蔬菜类；提供 建筑服务选择咨询服务；医疗器械和药品类混淆；技术咨询服务、软件开 发维护等选择专利技术转让、研发服务等；租赁选择不动产、动产销售等。
5.未正确区分原料、中间产品、成品。如卷纸选择纸浆，谷物与大米、谷 物制品等混淆。
精选I：应了解的基础知识I：应了解的
基础知识
11
商品和服务分类编码选择错误的影响
精选I：应了解的基础知识I：应了解的
基础知识
12
精选I：应了解的基础知识I：应了解的
基础知识
13
常见问题
举例子：某公司谈生意需要招待客户， 请客户到饭店吃饭，该饭店开发票开了货 物名称是“招待费”，商品编码选择了 “餐饮服务”。编码是正确的，但开票内 容与编码却不一致，这样的发票是不能报 销的，是存在风险的。
精选I：应了解的基础知识I：应了解的
基础知识
17
常见错误
1.票面销售项目名称属于货物、劳务，所选商品代码属于服务；
2.票面销售项目名称属于服务，所选择商品码属于货物、劳务；
例如：住宿费、咨询费等选择大米等等。
[最新知识]税收分类编码如何选择
![[最新知识]税收分类编码如何选择](https://img.taocdn.com/s3/m/a11caf4a854769eae009581b6bd97f192379bf47.png)
税收分类编码如何选择
税收分类编码如何选择，添加商品编码，左边商品和服务税收分类编码是税局核定的，第一次添加如果不清楚也可以跟税局核实或看看这个编码是根据什么文件核定的。
如果不太了解没有关系，本文我们搜集整理了相关信息，请大家参考。
税收分类编码如何选择？
1、弹出窗口，点击税收分类编码旁边的小按钮
2、在检索里输入商品名称或关键字，找到相应分类，双击选择
3、确认税率是否正确，点击保存即可。
税务局将根据相应法规要求，增值税发票开票软件(以下简称开票软件)的纳税人在开具发票前，必须选择正确的税收分类编码方可开票，并严厉处罚没有正确使用税收分类编码的纳税人。
以上就是关于税收分类编码如何选择的相关内容，希望本文对你有所帮助，更多与税收有关的文章，请继续关注我们。
商品和服务税收分类编码解析课件
分类编码结构图
如何开具选择商品分类编码
• 注意事项：在进行商品编码选择时， 应按照关键字进行查找，无法直接查找的， 根据政策进行行业、大类的划分，再进行 小类的细化分时，无法清楚界定、归类的： 货物类可以按照商品的材料或用途选择近 似的编码；劳务或服务类按照交易实质选 择近似编码。
如何开具选择商品分类编码
•
未发生销售行为的不征税项目（6000000000000000000）。
• 编码表中前三层结构1070300000000000000 医药：
•
第一层：1位（代表大类，比如：1代表货物）
•
第二层：2 -3位（比如：07代表石油、化工、医药产品）
•
第三层：4-5位（03代表医药）
• 分清二级编码和主级编码，主级是没有税率的。
常见问题
• 举例子：某公司谈生意需要招待客 户，请客户到饭店吃饭，该饭店开发 票开了货物名称是“招待费”，商品 编码选择了“餐饮服务”。编码是正 确的，但开票内容与编码却不一致， 这样的发票是不能报销的，是存在风 险的。
常见问题
•如果不清楚公司销售的产品是用来做什么 的，以及材料是什么，怎么办？
税收分类编码查找技巧
• 1.直接输入开票内容，检索关键字：
•
如果要开具餐费、苹果的发票，可以直接搜索“餐饮”“苹果”，就可以找到编码，方便快捷。
这是最简单的方法，建议开票时候优先选择。
• 2.缩短关键字，找准关键点：
•
有时候会遇到开票内容很复杂的商品，这个时候应该化繁为简，化难为易，不要一次性输入全
常见问题
•
娱乐业纳税人开填写具发票时，物
称，尝试几次不同的侧重点。例如：医疗器械里面的植入钢钉，如果输入钢钉，最终的落点是归属建筑
【实用资料】税收分类编码,看这篇就够了
【实用资料】税收分类编码，看这篇就够了2017-12-05南宁国税纳税服务来源：广西国税12366大家在进行商品编码选择时，应先按照关键字进行查找；无法直接查找的，根据政策进行行业、大类的划分；在进行小类细划分时，无法清楚界定、归类的：货物类可以按照商品的材料或用途选择最近似的编码；劳务或服务类按照交易实质选择最近似编码。
一、税收分类编码简介1、税收分类编码是什么？商品和服务税收分类与编码是指在增值税发票升级版中，纳税人开具发票时票面上的商品应与税务总局核定的税收编码进行关联，按分类编码上注明的税率和征收率开具发票。
也能使税务机关统计、筛选、分析、比对数据等，最终目标是加强征收管理。
我公司可以选定一个或几个编码就不再变动了吗?答：不是的。
在防伪税控开票系统中，商品编码是可以根据企业实际经营情况新增的。
但是注意，不能创造编码。
所有的编码都在商品与服务税收分类编码表中有。
（见后文）我现在要开清单发票，销售的货物比较多，都是类似的内容，我可不可以选一个编码来开就可以了?例子：我公司是从事水果销售的纳税人，水果的品种比较多，比如有苹果、梨子、葡萄、香蕉等等，我开票的时候可以选择其中一种水果的编码开具吗？答：不可以。
要一一选择对应编码。
2、商品和服务税收分类编码的时间及适用范围？答：自2016年5月1日起，纳入新系统推行范围的试点纳税人及新办增值税纳税人，应使用新系统选择相应的编码开具增值税发票。
2016年5月1日前已使用新系统的纳税人，应于8月1日前完成开票软件升级。
使用增值税发票系统升级版开具的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票。
3、商品和服务税收分类编码开错对企业的影响？答：根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条和《增值税专用发票使用规定》第十一条，纳税人不选择商品和服务税收分类与编码的，属于发票栏目填写不全。
不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
商品和服务税收分类编码操作手册1.08.7
商品和服务税收分类编码操作手册主要功能：用来对产品库中商品的类别名称等信息进行录入、修改、删除以及查询等一系列编辑操作，也可以对已录入的税目信息进行修改和删除。
操作步骤：【第一步】点击“系统设置/基本编码设置/商品和服务税收分类编码”菜单项，弹出窗口，如下图所示：【第二步】在“商品和服务税收分类编码”窗口中，可以对商品编码数据进行录入、修改、删除、查询、更新等一系列编辑操作；1、编码的增加、删除与修改在税收分类编码的最底层商品下，企业可以添加自定义商品编码。
自定义商品编码，可以进行添加、修改和删除等所有操作。
现以企业在税收分类编码“玉米”下添加自定义商品“小玉米”为例，说明操作方法。
点击“税收分类编码——货物——农、林、牧、渔业类产品——农业产品——谷物——玉米”，打开界面如下图：——谷物——玉米”，打开界面如下图：点击右上角的“增加”按钮，可以添加自定义商品，打开添加界面，如下图：填写自定义编码商品信息，录入“商品名称”：小玉米；商品简码自动生成为：XYM，并可修改；选择税率为3%；免税类型自动默认为：正常税率；（根据实际需求选择税率、免税类型）界面如下图：其中，商品编码自动生成，不可编码；商品名称、简码、税率为必填项，填写完毕，点击【确定】即可保存成功。
保存成功后，税收分类编码界面显示，如下图：上图中，选择右侧的“小玉米”，点击“删除”，可以对该自定义编码商品进行删除；点击“修改”，可以对该自定义编码商品进行修改。
2、编码下载在税收分类编码界面，点击“编码下载”按钮，可以从税务端下载税收分类编码。
1.在联网的情况下，若税务端无更新，会提示“不需要更新！当前版本号：***”；若税务端有更新，会有进度条提示更新进度，更新完成之后会提示“更新成功！当前版本号：*** 本次更新条数：***”。
2.在未联网的情况下，点击“编码下载”，会提示“连接服务器失败，是否使用离线文件进更新”，点击【是】，会自动弹出选择离线文件窗口，点击【否】，则不弹出选择离线文件窗口，还停留在税收分类编码界面。
税收分类编码课件
商品和服务税收分类编码选择要求
商品和服务税收分类编码选择要求
新政解析:
财税〔2017〕37号：纳税人销售或者进口下列货物，税 率为11%：农产品（含粮食）、自来水、暖气、石油液化气、 天然气、食用植物油、冷气、热水、煤气、居民用煤炭制品、 食用盐、农机、饲料、农药、农膜、化肥、沼气、二甲醚、图 书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物。
背景介绍
商品和服务税收分类编码选择要求
目录
常见错误&案例解析
系统实操演示
背景介绍
背景介绍
背景介绍
商品和服务税收分类编码选择要求
目录
常见错误&案例解析
系统实操演示
商品和服务税收分类编码选择要求
商品和服务税收分类编码选择要求
“4”开头的为转让无形资产（出租无形资产应为“3”开头的 服务，不在此编码内）； “5”开头为转让不动产（出租不动产应为“3”开头的服务不 在此编码内）； “6”开头的为未发生销售行为的不征税项目（仅包括列明的3 种情况）。
商品和服务税收分类编码选择要求
特别关注:
1、预付卡销售和充值时商品编码前三位为“601”； 2、销售自行开发的房地产项目预收款选择“602”； 3、已申报缴纳营业税未开票补开票选择“603”； 4、发票品名包含“咨询”，商品编码前五位为“30406”（鉴证咨 询服务）；
商品和服务税收分类编码选择要求
商品和服务税收分类编码选择要求
新政析:
根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值 税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1，营业税改征增值 税试点实施办法中“销售服务、无形资产、不动产注释”，一般 纳税人提供安装服务，其增值税税率为11%。11号公告第四条规 定，销售电梯同时提供安装服务，安装服务可以按照甲供工程选 择适用简易计税方法计税，即可以选择按3%征收率缴纳增值税。
税收分类编码选择及设置方法
税收分类编码如何选择及检索应国家税务总局要求，针对营改增企业使用的开票软件增加了商品与服务税收分类和编码（简称税收分类编码），实现商品管理、发票填开、红字发票信息表对商品和服务分类编码的使用。
营改增企业所开的商品中必须含税收分类编码。
一、税收分类编码查询进入开票软件后，点击“系统设置”-“编码管理”-“商品和服务税收分类编码”，如图1图1在“检索”中可以输入要查询商品的名称（不要输入全称），如图2图2商品与服务税收分类和编码只能查看，不能进行增加、修改和删除操作。
二、税收分类编码选择1.税收分类编码部分编码税率和会计所需实际税率不一致，可以先调用出税收分类编码，然后【商品编码编辑】界面再修改税率，如图3；图32.需要开具混合类商品，比如超市开具的商品名称叫食品，但是实际商品是面包，饼干，牛奶等一系列商品的统称。
税收分类编码因划分的比较细致（如图4），所以无法多个编码一起调用出来，建议会计按照实际商品填写名称再选择相应税收分类编码，或者让会计咨询主管税局是否允许统称开具，应选择哪个统称类别来代替；图43.选择税收分类编码时，先要判断是销售商品，还是服务行业，这样有助于在类别里查找。
建议先用检索搜关键字（不要输入全称）。
例如：开具商品货架驻片，可以检索货架缩小范围；4.如果需要开具的商品是统称，比如A单位开具的商品是固定资产，可以问下会计具体的固定资产是什么，车辆、办公用的电脑或者其他，然后根据具体商品名称搜索税收分类编码；5.部分税收分类编码可能在最下级菜单目录找不到，但是在他的上一级菜单目录里有。
例如:育苗这个商品。
点“林业产品”下的3个子目录都找不到，但是点击“林业产品”就会出现，如图5。
三、税收分类编码检索技巧1.主要是根据用途，材质等方式来匹配检索关键字；2.例如:水浴锅可以检索锅；3.纯净空气泵检索空气泵；4.净化器可以问下用途，比如空气净化器检索空气；5.三脚架可以根据用途是照相机支撑设备，可以检索照相机来匹配；6.双电源转换器检索电源；7.配件可以问下是用于什么方面的配件，然后去检索该方面的关键字；（因各行各类商品过多，这里只是简单介绍，只要通过案例来帮助大家快速正确的匹配到税收分类编码）。
商品和服务税收分类编码解析(2017年45号公告)
售服务。 4.若单位销售无形资产（专利、商标等）的，选择第
四大类。 5.若单位销售不动产的企业，选择第五大类。 6.若单位有未发生销售行为的不征税项目选择第六大
类。
应了解的基础知识
税收分类编码查找技巧
1.直接输入开票内容，检索关键字： 如果要开具餐费、苹果的发票，可以直接搜索“餐饮”“苹果”，就可
常见问题分析
常见问题
我找到两项编码都符合，如何确定 哪一个才是正确的？
例子：某公司销售橡胶材质的玩具， 搜索编码的时候，按照材质“橡胶”可以 搜索到其他橡胶制品，按用途“玩具”也 可以搜索到其他玩具，这个时候就要根 据企业的经营范围和主营产品服务做出 判断。
应了解的基础知识
商品和服务分类编码选择错误的影响
根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十 二条和《增值税专用发票使用规定》第十一条， 纳税人不选择商品和服务税收分类编码的，属 于发票栏目填写不全。不符合规定的发票，不 得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒 收。未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联 次一次性开具发票的，主管税务机关将按照《 中华人民共和国发票管理办法》第三十五条第 一款处理，有税务机关责令改正，可以处以1万 元以下罚款，并公开处罚情况。
以找到编码，方便快捷。这是最简单的方法，建议开票时候优先选择。 2.缩短关键字，找准关键点：
有时候会遇到开票内容很复杂的商品，这个时候应该化繁为简，化 难为易，不要一次性输入全称，尝试几次不同的侧重点。例如：医疗器 械里面的植入钢钉，如果输入钢钉，最终的落点是归属建筑材料，这肯 定是错误的。正确的是应该输入“植入”两个字，在此大的分类下查找确 定。 3.更换名词、服务名称：
商品和税收分类编码简要操作手册
一、获取商品和效劳税收分类编码营改增新版开票软件在编码管理菜单中增加了商品和效劳税收分类编码，如下图。
编码管理商品和效劳税收分类编码〔以下简称税收分类编码〕是国家税务总局统一编制和维护的，企业个人不能自行编辑修改。
获取商品和效劳税收编码的途径主要有三种方式：1.1 开票系统税收分类编码与税局端数据同步用户在联网状态下登录开票软件时，系统会自动检测开票软件的税收分类编码信息是否与税务局端提供的分类编码一致，如果不一致，将自动进行更新下载，使开票软件中的税收分类编码信息与税务局端信息保持一致，如图1-1所示。
图1-1 税收分类编码同步1.2 税收分类编码手工更新在开票过程中，假设发现当前的税收分类编码不是最新的，可以通过更新功能获取最新的编码。
操作步骤：【第一步】进入开票软件后，点击“编码管理/商品和效劳税收分类编码〞菜单，显示系统当前的税收分类编码信息，如图1-2所示。
图1-2 商品和效劳税收分类编码【第二步】在“商品和效劳税收分类编码〞界面〔如图1-2所示〕点击“更新〞按钮，系统将与税务局端提供的税收分类编码进行数据同步，并将最新的税收分类编码表下载到本地。
1.3 税务端下载税收分类编码，手工导入如果安装开票软件的电脑无联网条件，可以将税务局提供的最新“商品和效劳税收分类编码表〞文件，通过“导入〞功能导入系统中。
操作步骤：【第一步】在“商品和效劳税收分类编码管理〞界面，点击“导入〞按钮，系统显示“编码导入〞界面，如图1-3所示。
图1-3 编码导入【第二步】点击“浏览〞按钮，选择“商品和效劳税收分类编码表〞文件，选择完成后，点击“确定〞按钮，将税收分类编码导入到系统中。
成功后弹出“税收分类编码导入成功！〞对话框。
【第三步】点击“〞按钮，系统显示更新后的税收分类编码信息。
二、商品和效劳税收分类编码查询1.4 税收分类编码查询操作步骤：通过点击税收分类编码左侧的分类目录树，逐级查看商品和效劳的税收分类信息，也可以通过快速查找方式，在“检索〞框内输入商品和效劳信息，点击“检索〞按钮将快速查找对应的商品和效劳税收分类编码，如图1-4所示。
商品和服务税收分类编码解析
知识
常见错误
1.票面销售项目名称属于货物、劳务，所选商品代码属于服务； 2.票面销售项目名称属于服务，所选择商品码属于货物、劳务； 例如：住宿费、咨询费等选择大米等等。 3.票面销售项目属于机械整机、整车，所选择商品简码是机械零配件、 汽车零配件或修理修配劳务，或反之。 4.票面项目及所选择商品码均为货物劳务或者均为服务，但门类选择明显 错误。比如机械汽车的维修费选货物；销售机械选择谷物、蔬菜类；提供 建筑服务选择咨询服务；医疗器械和药品类混淆；技术咨询服务、软件开 发维护等选择专利技术转让、研发服务等；租赁选择不动产、动产销售等。 5.未正确区分原料、中间产品、成品。如卷纸选择纸浆，谷物与大米、谷 物制品等混淆。
应了解的基础知识I：应了解的基础知识 I：应了解的基础知识I：应了解的基础
知识
如何开具选择商品分类编码
1.若单位是销售商品或者货物的，选择第一大类。 2.若单位是提供劳务（加工、修理、修配等非营改增
企业）的，选择第二大类劳务。 3.若单位销售服务的（营改增企业）选择第三大类销
售服务。 4.若单位销售无形资产（专利、商标等）的，选择第
应了解的基础知识I：应了解的基础知识 I：应了解的基础知识I：应了解的基础
知识
税收分类编码结构
税收分类编码一共19位。第一层六大类，第一位数字1-6代表： 货物 （10000000） 劳务 （20000000） 销售服务（30000000） 无形资产（40000000） 不动产（50000000） 未发生销售行为的不征税项目（60000000）。
税收编码的意义是统一开票的商品信息。由于大千世界物品丰富， 就是同一个货物，名称在各地有不同的叫法，但是编码表中只有一个。 比如：马铃薯别名“洋芋”“山药蛋”“土豆”，如果搜索洋芋是不会 有的，搜索土豆就找到了，编码表中是有的，叫做“马铃薯”，而且后 面有解释说明的。应了解的基础知识I：应了解的基础知识
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商品及税收分类编码选择技巧一、税收分类编码简介1、税收分类编码是什么?商品和服务税收分类与编码是指在增值税发票升级版中，纳税人开具发票时票面上的商品应与税务总局核定的税收编码进行关联，按分类编码上注明的税率和征收率开具发票。
也能使税务机关统计、筛选、分析、比对数据等，最终目标是加强征收管理。
我公司可以选定一个或几个编码就不再变动了吗?答：不是的。
在防伪税控开票系统中，商品编码是可以根据企业实际经营情况新增的。
但是注意，不能创造编码。
所有的编码都在商品与服务税收分类编码表中有。
(见后文)我现在要开清单发票，销售的货物比较多，都是类似的内容，我可不可以选一个编码来开就可以了?例子：我公司是从事水果销售的纳税人，水果的品种比较多，比如有苹果、梨子、葡萄、香蕉等等，我开票的时候可以选择其中一种水果的编码开具吗?答：不可以。
要一一选择对应编码。
2、商品和服务税收分类编码的时间及适用范围?答：自2016年5月1日起，纳入新系统推行范围的试点纳税人及新办增值税纳税人，应使用新系统选择相应的编码开具增值税发票。
2016年5月1日前已使用新系统的纳税人，应于8月1日前完成开票软件升级。
使用增值税发票系统升级版开具的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票。
3、商品和服务税收分类编码开错对企业的影响?答：根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条和《增值税专用发票使用规定》第十一条，纳税人不选择商品和服务税收分类与编码的，属于发票栏目填写不全。
不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票的，主管税务机关将依照《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条第一款处理，由税务机关责令改正，可以处1万元以下罚款，并公开处罚情况。
商品和服务税收分类编码开错后是否需要修改?答：对经税务机关通过复核后发现纳税人选择的编码不符合规定的，主管税务机关将责令纳税人限期改正。
逾期不更正的，视为恶意选择编码。
纳税人恶意选择编码属于开具与实际经营业务情况不符的发票，主管税务机关将依照《中华人民共和国发票管理办法》第三十七条第一款处理，没收违法所得，虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下罚款;虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
4、被锁盘的原因(匹配度低&专业人员筛选)(1)编码选择错误，与实际的业务不相符;(2)选对编码了，但是开票的内容与所选择的编码有差异，或者开票内容表述不规范。
例子：某公司谈生意需要招待客户，请客户到饭店吃饭，报销的时候财务叮嘱要拿招待费的发票回来。
该公司就跟饭店要了内容是招待费的发票。
饭店开票时货物名称写“招待费”，商品编码选了“餐饮服务”。
编码是正确的，但开票内容与编码却不一致，这样存在锁盘风险。
5、根据系统推荐选择的编码，匹配度达到90%以上，为什么还被锁盘?“智能编码”、“智能赋码”的用处是什么?答：“智能编码”、“智能赋码”是软件服务单位研发的能够帮助企业更方便快捷地完成税收分类编码选择的一项功能。
当匹配度为100%，表示与国税总局编码库完全匹配。
其他情况下，则根据所有用户选择度推荐(一般情况>85%即可认为无误，评分度低的应进行人工判断)。
这个推荐并非百分百符合您的实际情况，但是可以作为参考，根据推荐的编码中的关键字或者分类，缩小查找范围，最终通过编码表确定。
例子：销售绞股蓝花纹的纸箱，商品品名“绞股蓝纸箱”，智能赋码推荐了“中药”的税收编码。
按实际业务手工搜索出“纸和纸板制容器”的税收编码。
正确的选择不是按匹配度高低判断，应按实际业务选择税收分类编码。
6、我找到两项编码都符合，如何确定哪一个才是正确的?例子：我公司销售橡胶材质的儿童游泳圈，我搜索编码的时候，按材质“橡胶”可以搜索到其他橡胶制品，按用途“玩具”也可以搜索到其他玩具，那我该选择哪个才不会被锁呢?答：选择最适合的那一个，可以根据企业的经营范围和主要产品服务做辅助判断。
7、商品税收分类编码对应的税率是否可以修改?答：如果选择的商品税收分类编码对应的税率与实际不符，可以更改税率。
如小规模纳税人选择餐饮服务，系统带出税率6%，可自行更改为3%。
“享受优惠政策”项选择“是”时，要根据实际情况在“税率”项中选择优惠税率。
三、税收分类编码查找技巧1、直接输入开票内容，检索关键字如果要开具餐费、香蕉的发票，可以直接分别搜索“餐饮”、“香蕉”，就可以找到编码，方便快捷。
这是最简单直接的方法，建议您在开票时优先选择此方式。
2、缩短关键字，找准切入点有时候我们会碰到开票内容也特别长的时候，选对关键字是关键。
应将开票内容化繁为简，化难为易，不要一次性输入全称，多尝试不同的侧重点。
举个例子：“医用植入钢钉”如果在商品编码表中，输入“钢钉”，最终的落点是归属建筑材料。
是错误的。
正确的切入点应该是“植入”两字，在此大分类下查找确定。
3、更换名词、应税服务名称税收编码的意义之一是为了统一企业开票商品信息。
由于世界纷繁，物品丰富。
就是同一货物，名称各地都有所不同。
但是在编码表中只有一个名称，所以我们可以尝试更换关键字为同义词或近义词。
举个最常见的例子，马铃薯的叫法分好几种，学名叫马铃薯，别名：土豆、洋芋、地蛋等。
如果搜索“洋芋”，是没有结果的。
更换一个名词：“土豆”，我们就找到了，原来在编码表中，它叫做“马铃薯”!名词解释里面说明，它的别号是土豆。
再如，我们平时喝的酸奶，也是搜不出的，正确的打开方式是“乳制品”。
这个技巧您get到了吗?4、根据开票软件的推送作为参考开票软件中的“智能编码” (“智能赋码”)功能，可以根据您以前的开票内容推荐相对应的商品编码，能帮助企业快速获取商品和服务税收分类与编码。
当匹配度为100%，表示与国税总局编码库完全匹配。
其他情况下，则根据所有用户选择度推荐(一般情况>85%即可认为无误，评分度低的应进行人工判断)。
这个推荐并非百分百符合您的实际情况，但是可以作为参考，根据推荐的编码中的关键字或者分类，缩小查找范围。
5、按用途、按材料根据用途、材料来确定关键词，搜索出结果后可通过“说明”栏目确认该商品是否包含在此分类中。
找准分类后，如果在“说明”栏目中也没有一一对应的编码可选，可以在找到同类商品后选择其他。
如三脚架可以根据用途是照相机支撑设备，可以检索照相机来匹配。
会计小周在开“音响设备”发票时，发现编码表中没有“音响”二字。
小周灵机一动，音响是用来作为音频输出的，可以试试查找“输出设备”，果然就找到了对应编码。
再如：小张销售一批充气水池给爱心婴儿游泳馆，选择商品编码时犯了难，无论输入“充气”、“泳池”、“水池”，还是按用途输入“游泳”，都没有合适的选项，如何是好?其实小张可以按照充气水池的材料属性，锁定“塑料”这个分类，在排除其他选项的情况下，选择了“其他塑料制品”。
我不清楚公司销售的这个东西是用来做什么的，以及材料是什么，怎么办?答：可以看产品说明书，服务合同，或者咨询企业的生产及销售部门的员工，以及上网百度。
6、分类太细的，可以往上层分类选择(前三层结构图)小李任职于一家生产建筑用水泥的企业，有各式各样的生产设备，每种设备都有其专属名词，直接输入查找该设备名称，无法找到。
小李心想：这些设备地属于生产水泥专用设备，那在表中输入“水泥专用”是否可以呢?于是就查到了“水泥专用设备”的编码。
应税服务和劳务也是如此。
汽车保养服务和电梯维护服务在编码表中都没有直接的细分，但是他们都属于其他现代服务，输入“其他现代服务”就能马上找到该编码。
7、巧妙使用备注栏，避免开票风险应避免在开票内容里面出现不常见的名词或者表述模糊的应税服务。
建议在开票内容里填写常见名词以及准确清晰的业务描述。
如果有其他说明的可以在备注栏注明。
如：娱乐业纳税人开具发票时能否直接开具“接待费”、“招待费”?娱乐业纳税人开具发票时物品名称栏必须如实填列(按主营业务填列)，如歌厅、舞厅、夜总会、酒吧等需在发票物品名称栏填列歌厅服务、舞厅服务夜总会服务、酒吧服务等，不得直接填写“接待费”、“招待费”等模糊名称。
娱乐业纳税人商品编码选择“娱乐服务”。
再如，建筑材料千千万，对于非专业人士可能比较陌生，比如法兰这样的小零件。
开票的时候可以在开票内容里面写明“建筑用零件材料”，再在备注栏注明：法兰。
四、开票要求及编码选择常见错误开票要求1、票面销售项目名称应能够反映所售货物劳务、服务的客观实质，并包含能够识别门类、位置等的辨识信息，不应仅列俗称、简称、货物或服务的商业名(如“伟哥”、“缉毒特工”等)、统括名称(如“货物”、“工程”等)。
2、选择商品编码应详细认真查找，选择与实际销售货物、服务相匹配的类别项目，或在相应类别下自编编码。
选择编码类别时应尽可能选择编码表有列出的相应项目，如没有可查找选择编码表中相应类别下的“其他xxx”选项。
编码选择常见错误1、票面销售项目名称属货物、劳务,所选商品码属服务;票面销售项目名称属服务,所选商品码属货物、劳务。
如住宿费、咨询费等选择大米等等。
2.、票面销售项目属机械整机、整车，所选商品码属机械零配件、汽车零配件或修理修配劳务，或反之。
3、票面项目及所选商品码均为货物劳务或均为服务，但门类(1、2级)选择明显错误。
如机械汽车的维修费选货物;销售机械选择谷物类、蔬菜类;提供建筑服务选择咨询服务;医疗器械和药品试剂类混淆;技术咨询服务、软件开发维护等选择专利技术转让、非专利技术转让、研发服务;租赁类选择不动产、动产销售大类，或反之等等。
4、票面项目与所选商品码大类方向选择相匹配，但3、4级子类型选择错误。
如维修维护选择安装服务(应选修缮服务);广告宣传类印刷品选择书报期刊类印刷品;农产品与农副食品、农副食品与食品类别混淆等等;工程、安装、修缮、装饰服务相混淆;贷款服务与金融商品转让混淆，同业往来与客户贷款混淆;餐饮与住宿混淆;住宅与商业用房混淆;研发与信息技术服务混淆。
5、未正确区分原料、中间产品、成品。
如卷纸选择纸浆，纸箱选箱板纸，谷物与大米、谷物制品等混淆。
6、选择明显不符合本单位实际生产销售和服务能力的商品编码。
如水电站或代收电费单位选择核能发电;农用机械器械生产销售单位选择航空器类。
7、大部分主要商品选择正确，小部分辅材或辅助工具设备未正确选择相应编码。
如部分医疗试剂销售单位开具器皿、清洗液随主要商品选择检测试剂。
开票建议和特别提醒选择税收分类编码时要选到最末一级编码，否则是不会出现税率;选择税率时注意选择适用税率或征收率，区分小规模和一般纳税人;货物名称尽量与税收分类编码一致，提高匹配度;巧妙使用备注栏。
目前，增值税税控开票软件最新版本已经发布。