清产核资专项审核报告(DOC)
企业清产核资工作报告
企业清产核资工作报告(参考格式)
国务院国有资产监督管理委员会：
根据你委《关于同意X X 公司开展清产核资工作的批复》及国家清产核资工作的有关制度、政策、我公司已按时完成清产核资主体工作，并经主审所X X 会计师事务所的清产核资专项审计，现将有关清产核资的工作情况报告如下：
一、清产核资工作基本情况
(一) 清产核资工作基准日
(二) 清产核资范围(如与国家资委批复的范围不一致，需说明原因)
(三) 清产核资工作具体实施情况
二、清产核资工作结果
(一) 企业清查出的资产损失情况
1、按原会计制度清查出的资产净损失X X 元
2、按《企业会计制度》预计的资产损失X X 元
(二) 经X X 会计师事务所审核后的资产损失情况
1、按原会计制度清查出的资产净损失X X 元
2、按《企业会计制度》预计的资产损失X X 元
(三) 企业申报核销损失的处理预案
三、整改措施
四、对清产核资暴露出来的企业资产、财务管理中存在的问
题、原因进行分析并提出改进措施等。
(一) 存在的实际问题
(二) 原因分析
(三) 改进措施
五、其他需说明的事项。
清产核资专项审计报告（完整资料）.doc
清产核资专项审计报告（完整资料）.doc⼴州会计师事务所清产核资专项审计报告【最新整理，下载后即可编辑】有限公司清产核资专项审计报告⽬录页次⼀、专项审计报告1-8⼆、审计报告附表1、资产负债清查表2、资⾦核实申报表3、企业损失挂帐情况表4、企业预计损失情况表5、资⾦核实分户表6、损失挂帐分项明细表7、损失挂帐申报核销项⽬审核说明8、损失挂帐的证明材料另册装订三、注册会计师的资质证明四、本所企业法⼈营业执照专项审计报告***字(2013)第***号有限公司：我们接受委托，对有限公司（以下简称公司）截⾄2013年12⽉31⽇的清产核资结果进⾏专项审计。
现将清查核实情况及结果报告如下：⼀、清产核资⼯作范围按公司清产核资⼯作⽅案的要求，本次清产核资的范围为：（1）公司截⾄2013年12⽉31⽇的资产、负债及权益，其中流动资产0.00 元、长期投资0.00 元、固定资产净值0.00 元、在建⼯程0.00 元、其他长期资产0.00 元、流动负债0.00 元、长期负债0.00 元、少数股东权益0.00 元、实收资本0.00 元、资本公积0.00 元、盈余公积0.00 元、未分配利润0.00 元。
（2）本次公司参加清产核资的单位为有限公司，公司对⼦公司的投资⽐例分别为：⼆、清产核资的依据（⼀）法规依据1、国务院国有资产监督管理委员会2003年9⽉9⽇国资委令第1号《国有企业清产核资办法》2、国务院国有资产监督管理委员会2003年9⽉13⽇国资评价（2003）72号《国有企业清产核资损失认定⼯作规则》3、国务院国有资产监督管理委员会2003年9⽉13⽇国资评价74号《国有企业清产核资资⾦核实⼯作规定》4、国务院国有资产监督管理委员会2003年9⽉13⽇国资评价73号《国有企业清产核资⼯作规程》5、国务院国有资产监督管理委员会2003年9⽉18⽇国资评价78号《国有企业清产核资经济鉴证⼯作规则》（⼆）⾏为依据被审计单位的关于清核资的⽂件等三、清产核资过程及实施情况（⼀）清产核资⼯作基准⽇:2013年12⽉31⽇；（⼆）⼯作起⽌⽇期: 2014年⽉⽇⾄2014年⽉⽇；（三）具体实施情况：1、培训参加清产核资的⼯作⼈员，进⾏清产核资基础⼯作；2、对各项帐务进⾏清理；3、对各项资产进⾏清理、核对和查实；4、对清理出的资产盘盈、资产损失及资⾦挂帐进⾏核实、认定。
清产核资专项报告模板
清产核资专项审计报告报告号:有限公司我们接受委托，对××有限公司（以下简称贵公司）2016年2月29日为基准日的清产核资的相关资料进行了审查核实，贵公司的责任是保证资料和清产核资资料的真实、合法和完整，建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，我们的责任是在贵公司资产清查的基础上，对贵公司查出的各项资产、负债的真实性、以及待处理资产损失和待核销负债的合理性发表意见。
在审计过程中，我们本着独立、客观、公正的原则，实施了包括在抽查的基础上检查贵公司2016年2月29日报表列示的资产、负债和所有者权益的相关证据，以及审核各项资产、负债盘亏、盘盈的证明材料等我们认为必要的审计程序，我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
现将清查核实情况及结果报告如下：一、资产核资的依据1．《企业会计准则》2．《中国注册会计师审计准则》3．业务约定书二、清产核资过程及实施情况1．清查基准日：2016年2月29日。
2．具体实施情况：（1）协助贵公司开展清产核资准备工作，填制资产明细表；（2）对贵公司企业清产核资基准日的原会计报表进行审计，以保证贵公司清产核资基准日账面数的准确；（3）核对、查实贵公司债权、债务，监盘贵公司现金和抽查存货；（4）抽查盘点贵公司固定资产并验证其产权；（5）按照有关财务会计制度规定，对贵公司清理出的有关资产、负债盘盈、盘亏进行核实、鉴证；（6）协助贵公司按照《企业会计准则》和清产核资的要求调整有关账项；（7）协助贵公司编制清产核资后的企业会计报表。
三、清产核资专项审计情况本次清产核资的范围为××公司截止2016年2月29日的全部资产、负债及所有者权益。
清产核资前，公司账面资产总额元，负债总额元，所有者权益元。
清产核资后，公司账面资产总额元，负债总额元，所有者权益元。
（一）资产清查明细情况说明本次清查核减资产共元，资产盘盈元。
具体如下：（二）负债清查明细情况说明本次清查核销负债共计元，核增负债元，具体项目如下:(三)所有者权益清查说明本次清查核减权益元，核增权益元。
会计师事务所清产核资专项审计报告
会计师事务所清产核资专项审计报告第一篇：会计师事务所清产核资专项审计报告会计师事务所清产核资专项审计报告（参考格式）一、清产核资工作范围二、清产核资的依据（一）法规依据（二）行为依据三、清产核资过程及实施情况（一）工作基准日（二）工作起止日期（三）具体实施情况四、清产核资专项审计情况（一）企业的会计责任和中介机构的审计责任（二）企业申报处理的资产损失（三）经会计师事务所审核确认的按原会计制度清查出的资产损失（四）经会计师事务所审核确认的按《企业会计制度》预计的资产损失（五）清产核资处理意见五、清产核资处理意见(一)申报待核销损失的处理预案经会计师事务所审核确认的按原会计制度清查出的资产损失金额为：______________________元，其中：申报核减所有者权益的______________ 元，自列损益的元。
核减所有者权益的具体处理方法如下：1、拟核减未分配利润 __________元；2、拟核减资本公积 ____________元；3、拟核减盈余公积 ____________元；4、拟核减实收资本 _____________元。
经会计师事务所审核确认的按《企业会计制度》预计的资产损失金额为： ___________________元，拟建议转入企业 200____年度期初未分配利润，并作为各项资产减值准备的期初数，其中：(1)应收账款预计损失 ______________元；(2)短期投资预计损失 ______________元；(3)存货预计损失__________________ 元；(4)长期股权投资预计损失 __________元；(5)固定资产预计损失 ______________元；(6)在建工程预计损失______________ 元；(7)无形资产预计损失 ______________元；(8)委托贷款预计损失______________ 元。
(二)申报处理资产损失原因分析1、按原会计制度清查出的各项资产损失的情况简要分析2、盘盈资产类型及形成原因的简要分析3、按《企业会计制度》预计的资产损失的计提范围、方法、比例及依据(三)处理损失及挂账，对企业的经营和财务状况将产生的影响(四)清产核资专项财务审计工作中发现的有可能对企业损失及挂账的认定产生重大影响的事项六、清产核资专项财务审计工作中发现的企业重大资产和财务问题以及向企业提出的有关改进建议七、重大事项专项说明八、本报告的使用范围第二篇：会计师事务所审计报告XXXX会计师事务所有限公司xxxx会专审[2011]号审计报告公司：我们审计了后附的有限公司（以下简称“贵公司”）2008、2009和2010的研究开发费用结构明细表、2010的高新技术产品（服务）收入明细表及有关的编制说明。
清产核资审核报告
清产核资审核报告一、项目背景和目的根据上级要求，本次清产核资审核的目的是对公司的资产进行全面清查和核实，确保公司在进行重组、转型或注销等工作时能够做到合规合法，并为后续操作提供准确的数据支持。
二、审核范围和方法1.审核范围：本次审核将对公司的固定资产、无形资产、存货及应收账款进行全面清查和核实。
2.审核方法：通过对现场实地勘察、查阅相关账目、核对工单、询问工作人员等方式进行审核。
三、审核结果1.固定资产：经核实，公司固定资产总值为XXX万元，符合公司财务记录与实际情况相符。
固定资产包括土地、房屋、设备及车辆等。
其中，土地价值为XXX万元，房屋价值为XXX万元，设备价值为XXX万元，车辆价值为XXX万元。
2.无形资产：经核实，公司无形资产总值为XXX万元，符合公司财务记录与实际情况相符。
无形资产主要包括专利、商标、软件等。
其中，专利价值为XXX万元，商标价值为XXX万元，软件价值为XXX万元。
3.存货：经核实，公司存货总值为XXX万元，符合公司财务记录与实际情况相符。
存货主要包括原材料、在制品和成品等。
原材料价值为XXX万元，在制品价值为XXX万元，成品价值为XXX万元。
4.应收账款：经核实，公司应收账款总值为XXX万元，符合公司财务记录与实际情况相符。
应收账款包括应收账款系统和应收款项系统的累计应收账款。
其中，应收账款系统的应收账款为XXX万元，应收款项系统的累计应收账款为XXX万元。
四、存在的问题及建议1.固定资产管理方面存在不规范的情况，建议公司加强固定资产登记、盘点和管理，做好资产台账的记录和更新，确保数据的准确性和完整性。
2.无形资产的价值评估不够准确，建议公司重新评估无形资产的价值，并及时更新相关账目，准确反映公司实际情况。
3.库存管理方面存在滞销、过期等问题，建议公司进行库存分类管理，及时清理滞销、过期等不可用的库存，并进行单品多样化策略，防止库存积压。
4.应收账款管理不规范，建议公司加强对应收账款的跟踪和收回工作，进行逾期款项的催收，以减少坏账风险。
清产核资专项审计报告
清产核资专项审计报告一、审计目标和范围本次清产核资专项审计的目标是对被审计单位的资产清产核资情况进行审计，并评估其清产核资过程的合规性和准确性。
审计范围包括被审计单位的全部固定资产、无形资产、存货、应收账款、应付账款等。
二、审计程序和方法1.查阅资料：审计组织查阅了被审计单位的相关资产清产核资文件、账簿记录、财务报表等，了解其清产核资的具体过程和步骤。
2.核对清单：审计组织对被审计单位的资产清产核资清单与账簿记录进行核对，确保其一致性。
3.抽样检查：根据统计学抽样方法，审计组织随机抽取了部分资产清单进行核实。
4.现场检查：审计组织对被审计单位的实际存在的资产进行了现场检查，以验证其真实性和准确性。
5.询问函调查：审计组织向被审计单位的管理层发送了询问函，了解其对资产清产核资事项的看法和回复。
三、审计结果根据清产核资专项审计的结果，我们得出以下结论：1.被审计单位在清产核资过程中遵循了相关的规定和程序，清产核资的步骤和准备充分且详尽。
2.被审计单位的资产清单与账簿记录基本一致，资产的数量和价值与实际情况相符。
3.在抽样检查和现场检查中，我们没有发现被审计单位的资产存在虚报、瞒报等问题，资产的准确性值得肯定。
4.根据被审计单位的回复和调查结果，我们认为其对资产清产核资事项的看法和回复是真实和可信的。
四、审计建议根据以上审计结果和情况，我们提出以下建议：1.被审计单位应继续加强资产清产核资的内部管理和控制，确保资产清单和账簿记录的一致性和准确性。
2.被审计单位应建立健全的资产管理制度，完善资产的登记和台账管理，方便日后的资产重置和变更处置。
3.被审计单位应加强对资产清产核资相关人员的培训和教育，提高其对清产核资程序的理解和运用能力。
4.被审计单位应加强对资产的实物管理和保护，防止资产丢失、损坏和盗窃的情况发生。
五、遵循的审计准则和法律规定六、审计风险和不确定性在本次清产核资专项审计过程中，审计组织对被审计单位的资产清产核资情况进行了审查和核实，以尽可能减少审计风险和不确定性。
清产核资专项审计报告
清产核资专项审计报告一、审计目的。
本次清产核资专项审计旨在对公司财务状况进行全面、客观、公正的审计，确保财务报告的真实性、准确性和完整性，为公司的经营决策提供可靠的依据。
二、审计范围。
本次审计范围包括公司资产、负债、所有权益、利润和现金流量等方面的清产核资审计。
三、审计方法。
审计团队采用了抽样审计、资产盘点、文件核对、询问函调查等多种审计方法，确保审计工作的全面性和准确性。
四、审计结果。
1. 公司资产清产核资情况。
经过审计，公司资产的清产核资情况良好，各项资产清晰明确，无漏报、错报等情况。
2. 公司负债清产核资情况。
审计发现，公司负债情况符合相关法律法规和会计准则，清产核资无误。
3. 公司所有权益清产核资情况。
公司所有权益清产核资情况良好，各项所有权益明晰清晰，符合相关规定。
4. 公司利润清产核资情况。
经过审计，公司利润清产核资情况准确无误，符合相关会计准则。
5. 公司现金流量清产核资情况。
审计结果显示，公司现金流量清产核资情况良好，各项现金流量明确清晰。
五、审计结论。
经过本次清产核资专项审计，公司财务状况良好，各项清产核资情况准确无误。
审计报告认为，公司财务报告真实、准确、完整，符合相关法律法规和会计准则的要求。
六、审计建议。
针对审计中发现的一些问题，审计团队提出了相应的改进建议，希望公司能够重视并及时改进，进一步提升财务管理水平。
七、结束语。
本次清产核资专项审计报告的编制，凝聚了审计团队的辛勤劳动和专业精神，也得到了公司管理层的大力支持和配合。
希望公司能够以审计报告为契机，进一步加强内部控制，规范财务管理，确保公司经营稳健、持续发展。
感谢各位的配合和支持！以上就是本次清产核资专项审计报告的内容，谢谢阅读！。
清产核资审核报告
清产核资审核报告一、背景介绍清产核资是指对企业进行彻底的财务和资产检查，以确定企业的真实情况和价值，为重组、破产清算、股权转让等提供依据。
本次报告是对公司进行清产核资审核的结果。
二、审核内容1.资产清单根据企业的财务报表和相关凭证，对企业的固定资产、流动资产、无形资产和非流动负债等方面进行清点，并编制资产清单。
2.企业财务报表分析3.资产评估通过与专业估值机构合作，对企业的固定资产和无形资产进行评估，以确定其公允价值。
4.合同审查对与企业相关的合同进行审查，包括劳动合同、借款合同、销售合同等。
重点检查是否存在风险合同或违约的情况。
5.税收计算根据企业的税务登记信息和相关证明材料，计算企业的税负，并核实是否存在未缴税或漏税情况。
三、审核结果根据以上的审核内容和方法，我们对公司的清产核资进行了全面的审查，并得到如下结果：1.资产清单显示，公司的固定资产总价值为XXX万元，其中房屋、机器设备、仓库等价值合计为XXX万元，土地使用权价值为XXX万元。
2.企业财务报表分析显示，公司的资产负债表显示总资产为XXX万元，总负债为XXX万元，净资产为XXX万元；利润表显示上年度净利润为XXX万元，现金流量表显示上年度经营活动现金流量净额为XXX万元。
3.资产评估结果显示公司的固定资产公允价值为XXX万元，无形资产公允价值为XXX万元。
4.合同审查中未发现风险合同或违约情况，各类合同符合法律规定。
5.税收计算结果显示公司上年度应缴税款为XXX万元，已经缴纳税款为XXX万元，不存在未缴税或漏税情况。
综上所述，根据对公司的清产核资审核，企业的总资产为XXX万元，总负债为XXX万元，净资产为XXX万元，运营情况良好，财务状况稳定。
企业的固定资产和无形资产经过评估，公允价值分别为XXX万元和XXX万元。
同时，企业的合同和税收情况也符合相关法律法规和纳税要求。
四、结论与建议根据本次审核结果，公司的财务状况良好，资产负债情况稳定。
清产核资专项审核报告范文
清产核资专项审核报告XX会计师事务所CERTIFIED PUBLIC ACC OUNTANTS会专审字[ ]1005号宁海县XX良种繁育场清产核资专项报告XX国有资产监督管理局：我们接受委托，对宁海县XX良种繁育场（以下简称XX良种繁育场）截止12月31日的资产、负债和所有者权益进行了清产核资专项审计。
XX良种繁育场的责任是进行清产核资清查，提供清产核资所要求的资料，并对所提供资料及申报的清产核资工作结果的真实性、合法性和完整性负责。
我们的责任是按照贵局的要求，对XX良种繁育场进行清产核资审计并报告结果。
在清查过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括询问、核对、函证、盘点、计算等多种方法及程序，为清查结果是否不存在重大错误提供了合理保证。
现将清查核实情况及结果报告如下：一、公司基本情况（一）历史沿革宁海县XX良种繁育场于1992年10月15日成立，在宁海县市场监督管理局登记注册。
取得注册号为XXX号的营业执照。
企业类型：国有企业，公司现有注册资本人民币600,000.00元，法定代表人：XXX，公司住所：宁海县城关镇XXX，经营期限1999年12月15日至长期。
（二）经营情况经营范围：畜禽产品、饲料、兽药添加剂的饲养、批发、零售。
公司近几年无经营。
二、清产核资范围本次清产核资的范围为XX良种繁育场的全部资产、负债和所有者权益。
本报告仅反映XX良种繁育场的清产核资情况，截止12月31日，XX良种繁育场清查前的资产合计2,554,667.91元、负债合计3,872,244.92元、所有者权益合计-1,317,577.01元。
三、清产核资依据1、国务院国有资产监督管理委员会于 9月9日颁布的《国有企业清产核资办法》（国资委令第1号）；2、国务院国有资产监督管理委员会于9月13日颁布的《关于印发国有企业资产损失认定工作规则的通知》（国资评价[ ]72号）；3、国务院国有资产监督管理委员会于9月13日颁布的《关于印发国有企业清产核资工作规程的通知》（国资评价[ ]73号）；4、国务院国有资产监督管理委员会于9月18日颁布的《关于印发国有企业清产核资经济鉴证工作规定的通知》（国资评价[ ]78号）；5、国务院国有资产监督管理委员 11月11日颁布的《清产核资工作问题解答(一)》（国资厅评价[ ]53号）；6、国务院国有资产监督管理委员会于2月12日颁布的《清产核资工作问题解答（二）》（国资厅发评价[ ]8号）；7、国务院国有资产监督管理委员会于4月29日颁布的《清产核资工作问题解答（三）》（国资发评价[ ]220号）；8、《下半年宁海县国有企业清产核资工作实施方案》。
清产核资专项审核报告
清产核资专项审核报告一、审核目的本次清产核资专项审核旨在对企业资产情况进行全面清查，确保相关数据真实准确，并帮助企业进行合理规划和决策。
二、审核范围和对象本次审核范围包括企业所有资产，涵盖固定资产、无形资产、流动资产等所有类别。
审核对象为企业的相关负责人、资产管理部门等。
三、审核方法采用文件审查法和实地勘察法相结合的方式进行审核。
文件审查包括企业的相关资料、报表等进行细致检查，以验证数据的真实性和准确性。
实地勘察则通过实地考察并与相关人员进行交流、访谈的方式进行。
四、审核内容及结果1.固定资产审核通过对企业的固定资产进行审核，包括房屋、设备、车辆等，以确保资产的完整性和价值准确性。
经过审核，固定资产的清单与企业登记的资产清单基本一致，不存在重复或遗漏的情况。
2.无形资产审核对企业的无形资产进行仔细审核，包括专利、商标、版权等。
审核结果表明，企业已经完整记录和登记了其拥有的无形资产，并且资产价值与实际情况相符。
3.流动资产审核对企业的流动资产，包括存货、应收账款等进行审核，以验证其价值和真实性。
经过审核，企业的存货质量较好，没有明显的孳息存货或损耗存货情况。
应收账款记录完整，无明显坏账风险。
4.资产负债审核对企业资产负债表进行审核，以确定企业的负债情况是否真实可靠。
经过审核，企业的负债情况较为清晰，负债没有明显的遗漏或虚增。
五、审核结论通过本次清产核资专项审核，确认企业的资产状况基本真实准确，资产价值与企业登记一致，负债情况可靠。
但是，在企业的资产登记和清理方面仍然存在一些问题，需要进一步加强资产管理，并完善相关流程和制度，以确保资产清理和登记的准确性和及时性。
六、改进建议1.加强资产管理部门的培训和业务指导，提高相关人员的审核能力和水平。
2.完善资产记录和登记制度，确保记录的完整性、准确性和及时性。
3.强化内部控制体系，防止资产流失和财务失实等风险。
4.制定资产清理的详细方案、流程和时间节点，并落实到相应部门和人员。
清产核资专项审计报告
清产核资专项审计报告一、审计目的和范围为了核实企业的资产清产和清债情况，保护各利益相关方的合法权益，根据甲方与乙方的委托，我们对乙方进行了清产核资专项审计。
审计范围包括乙方所有资产和负债的清产核资情况。
二、审计方法和程序在审计过程中，我们采用了以下审计方法和程序：1.对重要账目进行了全面清查，包括应收账款、存货、固定资产、无形资产等。
通过抽样检查和抽样调查，核实了相关资产的存在和准确性。
2.对乙方的负债情况进行了核对，详细查阅了相关借款、应付账款、应付工资、应缴税费等。
3.对乙方的资产减值进行了评估，通过与相关专业机构合作，对存货和固定资产进行了公允价值评估，以确定其减值准备。
4.与乙方的管理层进行了深入交流，了解了企业的运营管理情况和资产负债状况。
5.检查了乙方的会计制度和内部控制制度的完整性和有效性，评估了其对企业资产清产核资的可靠性。
三、审计发现和意见根据我们的审计工作，我们发现以下问题：1.在资产清产过程中，乙方对部分资产的存在和准确性进行了慢慢核查，存在核资不准确的情况。
乙方应加强对资产的清产工作，确保准确性和完整性。
2.乙方存货的管理不够严格，存在一定的过期或报废风险。
乙方应加强对存货的管理，及时清理过期或报废存货，减少损失。
3.乙方的内部控制制度存在一定的缺陷，审批流程不够严密，容易导致资产损失和风险。
乙方应加强内部控制制度建设，规范审批流程，减少资产风险。
基于以上审计发现，我们提出以下意见：1.乙方应加强资产清产工作，确保资产清产的准确性和完整性，建立健全的清产制度和工作流程。
2.乙方应加强存货管理，定期清查存货，清理过期或报废存货，以减少存货损失。
3.乙方应加强内部控制制度建设，完善审批流程，增强资产风险控制能力。
四、审计结论根据我们的审计工作，我们认为乙方在资产清产和清债方面存在一定的问题，需要采取相应的措施进行整改。
我们建议乙方立即采取行动，完善资产清产制度和工作流程，加强存货管理，提高内部控制水平，以保护各利益相关方的权益。
清产核资专项核查报告书
XXX(单位)清产核资专项核查报告书编号：第***号被核查单位主管部门：核查单位：XXX会计师（评估）事务有限公司月年日核查工作时间：2007年月日至2007XXX--XXXXXXXX联系电话：清产核资专项核查报告书第一部分清产核资专项核查报告书正文第二部分经济鉴证意见书第三部分管理建议书第一部分清产核资专项核查报告书正文（报告编号）XX单位：我们接受武汉市财政局委托，对XX（单位）截止2006年12月31日的清产核资结果进行专项核查。
XX（单位）对建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和资我们的责任是在专项核完整性承担责任；产清查资料的真实性、．查工作的基础上对XX（单位）清产核资结果的准确性、可靠性发表核查意见。
对XX（单位）清查出的各项资产损溢进行职业推断和客观评判，出具鉴证意见。
一、单位概况主要包括：单位简介，经费来源情况、预算管理级次等。
单位定编人数人，其中行政编制人，事业编制人，其他编制人。
截止2006年12月31日，单位实际在编人，在职人；离退休人，其中：离休人，退休人；临时人员人。
二、专项核查的范围及内容根据《市人民政府办公厅关于开展全市行政事业单位清产核资工作的通知》（武政办[2007]17号）的规定，以及《武汉市行政事业单位清产核资工作方案》（武行清办[2007]1号）的要求，本次专项核查的范围为XX单位截止2006年12月31日拥有的全部资产、负债及净资产。
具体内容为**单位的基本情况清理、账务清理、财产清查等。
三、核查依据1、《行政单位会计制度》、《行政单位财务制度》；2、《事业单位会计制度》、《事业单位财务制度》；3、《行政单位国有资产管理暂行办法》；4、《事业单位国有资产管理暂行办法》；5、《中国注册会计师执业准则》；6、《财政部关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知》（财办[2006]51号）；7、《行政事业单位资产清查暂行办法》（财办[2006]52号）；8、《行政事业单位资产核实暂行办法》（财办[2007]19号）；9、《市人民政府办公厅关于开展全市行政事业单位清产核资工作的通知》（武政办[2007]17号）；10、《武汉市行政事业单位清产核资工作方案》（武行清办[2007]1号）四、专项核查的基准日本次清产核资专项核查工作的基准日为2006年12月31日。
清产核资工作报告(范本)
企业清产核资工作报告企业清产核资工作报告企业清产核资工作报告企业清产核资工作报告（（（（参考格式参考格式参考格式参考格式））））国有资产监督管理委员会：根据你委《关于清产核资资金核实工作有关事项的通知》及国家清产核资的有关政策规定，我企业已按时完成了清产核资的主体工作，并经**会计师事务所进行了清产核资专项审计和经济鉴证，现将我企业清产核资工作情况报告如下：一、清产核资基本情况（一）清产核资工作基准日（二）清产核资范围企业所属全部子企业共户。
其中：开展清产核资的户；未开展清产核资的户，其中：上市公司户，2005年新成立的户，2005年已进行过资产评估的户，2005年已清算的户，经中介机构认定不需或不能进行清产核资的户。
上述企业中纳入合并会计报表的户，没有纳入合并报表单户汇总上报的户（简要说明原因，并详细披露有关情况，如企业名称、投资比例、财务状况等）。
（三）资产财务状况企业清产核资基准日2005年12月31日汇总上报的账面资产总额为万元，负债总额为万元，少数股东权益为万元，所有者权益为万元（其中实收资本为万元）。
其中：合并口径上报的账面资产总额为万元，负债总额为万元，少数股东权益为万元，所有者权益为万元（其中实收资本为万元）。
(四)清产核资工作具体实施情况二、清产核资工作结果（一）企业清查出的资产损失情况 1.按原会计制度清查出的资产净损失万元（未执行《企业会计制度》的企业反映）；2.按《企业会计制度》需核销资产减值准备万元（已执行《企业会计制度》的企业反映）； 3.按《企业会计制度》预计损失万元（二）经会计师事务所审核后的资产损失情况1.按原会计制度清查出的资产净损失万元（未执行《企业会计制度》的企业反映），其中，资产损失万元，资产盘盈万元。
2.按《企业会计制度》需核销资产减值准备万元（已执行《企业会计制度》的企业反映）；资产损失具体情况如下：（1）流动资产损失万元，其中：应收账款万元，存货万元；（2）固定资产损失万元；（3）长期股权（债权）投资损失万元；（4）无形及递延资产损失万元；（5）其他资产损失万元。
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X X会计师事务所C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S会专审字[2016]1005号宁海县XX良种繁育场清产核资专项报告XX国有资产监督管理局：我们接受委托，对宁海县XX良种繁育场（以下简称XX良种繁育场）截止2014年12月31日的资产、负债和所有者权益进行了清产核资专项审计。
XX良种繁育场的责任是进行清产核资清查，提供清产核资所要求的资料，并对所提供资料及申报的清产核资工作结果的真实性、合法性和完整性负责。
我们的责任是按照贵局的要求，对XX良种繁育场进行清产核资审计并报告结果。
在清查过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括询问、核对、函证、盘点、计算等多种方法及程序，为清查结果是否不存在重大错误提供了合理保证。
现将清查核实情况及结果报告如下：一、公司基本情况（一）历史沿革宁海县XX良种繁育场于1992年10月15日成立，在宁海县市场监督管理局登记注册。
取得注册号为330226000001XXX号的营业执照。
企业类型：国有企业，公司现有注册资本人民币600,000.00元，法定代表人：XXX，公司住所：宁海县城关镇XXX，经营期限1999年12月15日至长期。
（二）经营情况经营范围：畜禽产品、饲料、兽药添加剂的饲养、批发、零售。
公司近几年无经营。
二、清产核资范围本次清产核资的范围为XX良种繁育场的全部资产、负债和所有者权益。
本报告仅反映XX良种繁育场的清产核资情况，截止2014年12月31日，XX良种繁育场清查前的资产合计2,554,667.91元、负债合计3,872,244.92元、所有者权益合计-1,317,577.01元。
三、清产核资依据1、国务院国有资产监督管理委员会于2003年9月9日颁布的《国有企业清产核资办法》（国资委令第1号）；2、国务院国有资产监督管理委员会于2003年9月13日颁布的《关于印发国有企业资产损失认定工作规则的通知》（国资评价[2003]72号）；3、国务院国有资产监督管理委员会于2003年9月13日颁布的《关于印发国有企业清产核资工作规程的通知》（国资评价[2003]73号）；4、国务院国有资产监督管理委员会于2003年9月18日颁布的《关于印发国有企业清产核资经济鉴证工作规定的通知》（国资评价[2003]78号）；5、国务院国有资产监督管理委员2003年11月11日颁布的《清产核资工作问题解答(一)》（国资厅评价[2003]53号）；6、国务院国有资产监督管理委员会于2004年2月12日颁布的《清产核资工作问题解答（二）》（国资厅发评价[2004]8号）；7、国务院国有资产监督管理委员会于2004年4月29日颁布的《清产核资工作问题解答（三）》（国资发评价[2004]220号）；8、《2015年度下半年宁海县国有企业清产核资工作实施方案》。
9、清产核资单位执行的《小企业会计准则》。
四、清产核资过程及实施情况（一）审计工作起止日期：2015年8月20日-9月20日（二）具体实施情况：1、编制清产核资专项审计实施方案，培训参加专项审计工作的相关人员，协助XX良种繁育场做好清产核资基础工作；2、对XX良种繁育场清产核资基准日的原会计报表进行审计，以保证XX良种繁育场清产核资基准日账面数的准确性；3、核对、询证、核查债权、债务，监盘企业现金；4、勘察、抽查单位固定资产并验证其产权；5、协助XX良种繁育场按照《小企业会计准则》和清产核资的要求调整有关账项；6、按照清产核资政策和有关财务会计制度规定，对XX良种繁育场清理出的有关资产损失及资金挂账进行核实、鉴证；7、编制清产核资后的企业会计报表。
五、清产核资专项审计情况以下所述数据，均未考虑“六、清产核资发现的主要问题”所述事项可能对其产生的影响，由于“六、清产核资发现的主要问题”等所述事项原因或金额不明确，我们暂无法做调整处理。
考虑所述事项对公司财务状况有重大影响，需重点关注。
截止2014年12月31日，XX良种繁育场清查前的资产合计2,554,667.91元、负债合计3,872,244.92元、所有者权益合计-1,317,577.01元。
清查调减资产0元、调减负债94,272.02元、调增所有者权益94,272.02元，清查后资产合计2,554,667.91元(其中:待处理财产损失316,583.14元)、负债合计1）。
（一）资产1、货币资金（详见附表1表3-1-1、表3-1-2）原账面金额2,403.44元,清查无调整，清查后金额2,403.44元。
包括：现金1,620.26元，经盘点，账实相符；银行存款原账面金额783.18元，计一个账户，其中:中国农业银行宁海支行清查基准日账面余额783.18元，与银行对账单原件核对相符。
2、债权（1）应收账款（详见附表1表3-4）原账面金额186,134.70元，清查调减186,134.70元，清查后金额0元。
公司应收款项均为呆死账，已无法收回，本次清资作为资产损失处理。
清查调减事项：①宁海XX发展总公司74,610.40元，发生时间为1995年12月份，业务内容为借款利息，该单位已解体，无法收回；②王XX个人欠款2,482.30元，系职工集资房欠款利息，发生时间为1998年12月份，因账目有出入，对方不承认欠款，无法收回；③XX公司欠款36,535.00元，发生时间为1995年6月份，业务内容为借款利息，该单位已解体，无法收回；④XX橡塑厂欠款41,159.00元，发生时间为1996年3月份，业务内容为借款利息，该单位已解体，无法收回；⑤防水隔热材料厂欠款15,132.00元，发生时间为1996年3月份，业务内容为借款利息，该单位已解体，无法收回；⑥XX 商场欠款16,216.00元，发生时间为1996年3月份，业务内容为借款利息，该单位已解体，无法收回。
（2）其他应收款（详见附表1表3-8）原账面金额130,448.44元，清查调减130,448.44元，清查后金额0元。
公司其他应收款均为呆死账，已无法收回，本次清资作为资产损失处理。
清查调减事项：①XX橡塑厂欠款67,000.00元，发生时间为1994年2月份，业务内容为借款，该单位已解体，无法收回；②XX商场欠款15,448.44元，发生时间为1994年8月份，业务内容为借款，该单位已解体，无法收回；③XX公司欠款35,000.00元，发生时间为1993年1月份，业务内容为借款，该单位已解体，无法收回；④城建局应收款11,000.00元，发生时间为1997年6月份，业务内容为建房档案押金，由于档案手续不全，无法收回；⑤法院应收款2,000.00元，发生时间为1999年5月份，业务内容为诉讼费，案件已调解，款项无法收回。
3、实物资产（1）固定资产（详见附表1表4-6）原账面原值868,571.45元，累计折旧252,643.43元，净值615,928.02元。
清查无调整，清查后原值868,571.45元，累计折旧252,643.43元，净值615,928.02公司固定资产系办公楼，原房产证已丢失，已取得宁海县房地产管理处房屋权属证书遗失补证公告（宁房告[2014]第191号），现正在补办房产证。
4、长期资产（1）长期股权投资（详见附表1表4-1）原账面金额1,619,753.31元，出资比例为45%，清查无调整，清查后金额1,619,753.31元。
已取得对方营业执照、财务报表、验资报告、公司章程等资料，经核对相符。
（二）负债1、流动负债（1）短期借款(详见附表1表5-1）原账面金额65,796.09元，清查调减40,796.09元，清查后金额25,000.00元。
清查调减事项：①华XX20,796.09元，租过公司房屋，无需支付；②宁波XX电池有限公司20,000.00元，单位解体，无需支付。
清查后情况：清查后金额25,000.00元，其中：①XX农业局25,000.00元。
已函证，此笔业务对方未入账。
（2）应付账款（详见附表1表5-4）原账面金额5,240.04元，清查调减5,240.04元，清查后金额0元。
清查调减事项：郑高才5,240.04元,已联系不上本人，无需支付。
本次清资作收益处理，调增所有者权益。
（3）应付职工薪酬(详见附表1表5-6）原账面金额196,111.80元，清查无调整, 清查后金额196,111.80元。
清查后情况：①工资132,709.80元，其中：1999年度考核奖5,664.00元(尚无明细清单)，2004年至2005年度考核奖24,000.00元(尚无明细清单)，计提2014年4-12月工资103,045.80元（6人）。
以上应付工资和奖金因单位资金紧张，尚未支付。
②职工福利费63,402.00元，考虑到企业主体还在，余额暂不转销。
(4)应交税费(详见附表1表5-7）原账面金额6,549.59元，清查调减6,549.59元，清查后金额0元。
单位已解体多年，该款项系计算错误，已无需支付, 本次清资作收益处理，调增所有者权益。
（5）其他应付款（详见附表1表5-9）原账面金额1,698,547.40元，清查调减41,686.30元, 清查后金额1,656,861.10元。
清查调减事项：①XX中心8,000.00元，系2003年拨入补助款，应做补贴收入处理，单位一直挂账；②代收居民水电费13,052.55元，因水电费发生时已计入单位成本费用，该款项应在发生时冲减当期成本费用处理，本次予以转销；③水电开户费系向职工集资房用户收取，用于办理水电开户，其差额20,633.75元,已无需退还职工, 本次予以转销。
清查后情况：清查后金额1,656,861.10元，其中：①应付宁波市XX牧业有限公司1,530,030.31元，系垫付款项，已函证相符；②县种子公司30,000.00元,于1997年发生，系借款，需要偿还;③XX农场30,000.00元,于1996年发生，系借款，需要偿还；④职工考核奖49,657.00元,系2000年至2003年经营服务考核奖（共6人，有明细清单），因单位已停产，资金紧张，尚未支付；⑤陈XX3,962.80元，系向个人代扣养老金及住房公积金；⑥工会经费8,969.70元；⑦职工教育经费4,241.29元。
2、非流动负债1、长期借款（详见附表1表6-1）原账面金额1,900,000.00元，其中：原中国人民建设银行（现名：中国建设银行，经办行为建行，贷款行为国家开发银行）XX支行借款150万元，利息40万元。
其中：1997年到期35万，1998年到期35万元，1999年到期40万元，2000年到期40万元。
清查无调整, 清查后金额1,900,000.00元。