我国商业银行内部控制现状对策论文

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我国商业银行内部控制存在的问题及建议对策

我国商业银行内部控制存在的问题及建议对策摘要：商业银行内部控制体系是确保其稳健运行和防范\*\*\*\*的重要手段。

本文通过对我国商业银行内部控制现状的文献综述，发现其存在的主要问题包括内部控制意识薄弱、制度不完善、人力资源不足等。

针对这些问题，本文提出了相应的建议对策，包括加强内部控制意识的培育、完善内部控制制度、优化人力资源配置等，以促进我国商业银行内部控制的完善和提高。

关键词：商业银行;内部控制;问题;建议对策一、引言商业银行作为我国金融体系的重要组成部分，其稳健运行对于维护国家金融安全和社会稳定具有重要意义。

内部控制作为商业银行风险管理的基础和核心，对于确保其合规经营和防范\*\*\*\*具有至关重要的作用。

然而，近年来我国商业银行内部控制在实际运行中仍存在一定的问题，制约了其作用的发挥。

本文旨在通过对我国商业银行内部控制现状的文献综述，分析其存在的问题，并提出相应的建议对策，以期为我国商业银行内部控制的改进和完善提供参考。

二、文献综述近年来，国内学者对商业银行内部控制问题进行了大量研究。

李晓明（2014）认为，我国商业银行内部控制在实际运行中存在主要问题包括内部控制意识薄弱、制度不完善、人力资源不足等。

张红（2016）指出，我国商业银行内部控制在制度设计和执行方面存在一定的缺陷，导致其在实际运行中难以达到预期效果。

王华（2017）认为，我国商业银行内部控制在人力资源方面存在一定的问题，主要表现为人员素质参差不齐、激励约束机制不健全等。

三、研究方法本文采用文献综述法、案例分析法和比较分析法进行研究。

首先，通过对国内外相关文献的综述，了解我国商业银行内部控制的发展现状和存在的问题；其次，通过对我国商业银行内部控制的实际案例进行分析，深入揭示其存在的问题和原因；最后，通过对比国内外商业银行内部控制的实践，提出改进和完善我国商业银行内部控制的建议对策。

四、数据分析本文主要通过收集我国商业银行内部控制的统计数据和案例分析数据，对其内部控制现状进行深入分析。

《商业银行内部控制问题研究》范文

《商业银行内部控制问题研究》篇一一、引言商业银行作为我国金融体系的核心组成部分，其稳健经营直接关系到国家经济安全和金融市场稳定。

近年来，随着金融市场环境的日益复杂和银行业务的不断创新，商业银行的内部控制问题愈发凸显。

因此，对商业银行内部控制问题进行研究，对提升商业银行的治理水平和风险管理能力具有重要的现实意义。

二、商业银行内部控制概述商业银行内部控制是指通过制定和执行一系列规章制度、方法和程序，对银行内部各项业务及管理活动进行规范、评价和改进，以合理保证银行经营管理的合法合规、财务报告的可靠性以及经营效率的提高。

其核心目标在于防范风险、规范操作、提高效益。

三、商业银行内部控制存在的问题（一）内部控制体系不完善部分商业银行在内部控制体系建设上存在缺陷，如制度不健全、流程不规范、执行不力等。

这导致银行在面对风险时无法及时有效地进行应对，增加了银行运营的风险。

（二）风险管理意识薄弱部分银行员工对内部控制的重要性认识不足，风险管理意识薄弱。

这表现在对业务及管理流程风险识别不足、评估不准确、控制措施不到位等方面。

（三）信息技术应用不足随着信息技术的快速发展，许多商业银行已经开始运用信息技术来提升内部控制水平。

然而，仍有一些银行在信息技术应用上存在不足，如系统建设滞后、数据安全保障不足等。

四、解决商业银行内部控制问题的对策（一）完善内部控制体系银行应建立完善的内部控制体系，包括制定完善的规章制度、优化业务流程、加强内部控制执行等。

同时，银行还应定期对内部控制体系进行评价和改进，以确保其有效性和适用性。

（二）提高风险管理意识银行应加强员工的风险管理培训，提高员工的风险识别、评估和控制能力。

同时，银行还应建立完善的风险管理机制，对业务及管理流程风险进行持续监控和评估。

（三）加强信息技术应用银行应加大在信息技术方面的投入，提升信息系统的建设水平和数据安全保障能力。

同时，银行还应利用先进的信息技术手段来提升内部控制的效率和效果。

我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议

我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议1. 引言1.1 我国商业银行内部控制现状我国商业银行是我国金融体系中的重要组成部分，承担着资金存储、信贷资金、汇兑等金融服务。

在当前金融市场快速发展的背景下，商业银行内部控制的作用愈发凸显。

我国商业银行内部控制现状存在一定问题，主要体现在以下几个方面：我国商业银行缺乏有效的内部控制制度。

一些商业银行内部控制制度建设不够完善，存在制度空白和漏洞，无法有效防范风险。

内部控制责任不明确。

在一些商业银行中，内部控制责任划分不清晰，导致责任混淆，难以形成内部控制合力。

我国商业银行的内部控制现状还有待进一步完善和提升。

加强内部控制建设、明确内部控制责任、加强内部控制执行和审计、加强内部控制监督，是当前我国商业银行应该重点关注和努力解决的问题。

【字数：227】1.2 内部控制出现的问题在我国商业银行的内部控制方面存在一些问题。

这些问题主要表现在以下几个方面：1. 缺乏有效的内部控制制度：一些商业银行存在内部控制制度不完喂和不够健全的情况，导致风险管理和监督不够到位，容易发生内部操作失误或者违规行为。

2. 内部控制责任不明确：在一些商业银行中，内部控制责任不够明确，导致各部门之间的职责边界不清晰，容易产生责任推诿和漏洞利用的情况。

这些问题严重影响了商业银行的运营效率和风险控制水平，需要及时加以解决和改进。

【在结束符合同条件后添加句子】2. 正文2.1 缺乏有效的内部控制制度在我国商业银行内部控制中，缺乏有效的内部控制制度是一个常见的问题。

由于制度不完善，导致银行内部管理混乱，风险控制能力不足，甚至会引发内部不端行为。

缺乏有效的内部控制制度会导致银行无法建立起严格的管理规范和流程，容易造成决策不科学、风险控制不到位的情况。

在风险管理领域，缺乏有效的内部控制制度可能会导致银行无法及时识别和评估风险，进而可能引发贷款违约、投资亏损等问题。

缺乏有效的内部控制制度也容易造成资源的浪费和盗窃。

完善我国商业银行内部控制论文

完善我国商业银行内部控制的探讨摘要：内部控制是商业银行的自我约束机制，对防范风险，保障稳健经营有着至关重要的作用。

目前我国商业银行内部控制还存在较多缺陷，致使恶性事生件时有发生，影响了银行的健康发展。

本文通过对我国商业银行内部控制中存在的问题进行了深入分析，提出了完善内部控制的措施。

abstract： the internal control is the self-discipline mechanism of commercial bank， plays a crucial role in guarding against risks and safeguarding the stable operation. at present， it also exists many defects in china’s commercial bank internal control， making malignant things happened from time to time， which affects the healthy development of the bank. this paper made thorough analysis on the existing problems in internal control of china’s commercial bank， and put forward the measures of perfecting internal control.关键词：商业银行；内部控制；现状；措施key words： commercial banks；internal control；present situation；measures中图分类号：f830.33 文献标识码：a 文章编号：1006-4311（2012）31-0168-020 引言随着我国商业银行向国际化发展，市场化营运，竞争加剧，风险升级，威胁着银行业的安全和发展。

我国商业银行内部控制分析论文

我国商业银行内部控制分析论文我国商业银行内部控制分析论文一、我国商业银行内部控制缺陷的原因我国商业银行的缺陷体现在内控环境不良好、制度不完善、流程不合理、方法不科学等各方面。

究其原因，主要表现在以下几个方面：（一）我国商业银行公司治理机制不够完善从总体上来说，我国商业银行虽然按照国际惯例和现代企业制度的要求，设立了股东人会、董事会、监事会等机构，但在公司治理的有效性上仍然存在很大的缺陷。

主要表现在：1．股权结构不合理，存在“一股独大”的问题，投资者缺位，容易导致监督效率低下和内部人控制等代理问题。

2．激励机制不足。

我国商业银行的高级管理人员之间形成了一套“官本位”的激励机制，并且我国对商业银行的高级管理人员很少使用期权奖励机制，缺乏长期激励。

激励不足已成为我国商业银行高层经营行为短期化、引发严重道德风险的重要原因。

3．缺乏有效的约束监管机制。

由于目前股份制商业银行的董事与监事主要由大股东提名选举产生，而国有独资商业银行中几乎不存在有效的董事会制度，使得其治理结构缺少有效制衡，另外，监事会也流于形式，各行的稽核部门人大多直接向经营管理层负责，这在一定程度上影响了稽核部门的独立性和有效性。

（二）忽视内部控制模式的建设我国商业银行传统的内部控制多采用头痛医头的打补丁事后控制方式，缺乏整体的控制思想和控制框架，主要采用目标控制的方法，以具体的经济业务作为内部控制的主要内容，这与COSO报告的要素式控制方式存在着根本的不同。

这种以控制具体管理活动的内容为目的，过多地强调结果的控制模式，虽然短期控制目标容易实现，但却忽视了内部控制环境和过程的规范化建设，致使商业银行的内部控制活动长期在非规范的环境下低效运行，最终必然会导致长期控制目标的失效。

失去了内部控制长期有效的动因，从而导致内部控制成本的大幅上升。

（三）缺乏有效的风险管理控制机制虽然目前各商业银行都能依据相关法律法规、监管要求进行风险管理，但管理系统不健全，依然是困扰我国银行业内部控制的木板效应中的“低木板”。

《商业银行内部控制问题研究》范文

《商业银行内部控制问题研究》篇一一、引言商业银行作为我国金融体系的核心组成部分，其稳健运营对保障金融市场的稳定具有重要作用。

然而，近年来商业银行内部控制问题频发，导致一系列经济犯罪案件频发，使得人们对商业银行内部控制提出了更高要求。

本文将对商业银行内部控制问题进行研究，以期对现有的问题提供对策和改进措施。

二、商业银行内部控制现状目前，商业银行的内部控制制度虽然已经相对完善，但仍存在一些问题和挑战。

具体表现在以下几个方面：1. 制度执行不到位：尽管大多数商业银行都建立了内部控制制度，但在实际执行过程中，由于员工对制度的理解不足、执行力度不够等原因，导致制度未能得到有效执行。

2. 风险意识不足：部分商业银行在业务开展过程中，过于追求业务规模和利润，忽视了风险控制，导致内部控制失效。

3. 信息化程度不足：随着科技的发展，商业银行的信息化程度不断提高，但部分银行在信息化建设过程中，未能充分考虑内部控制的需求，导致信息化与内部控制脱节。

三、商业银行内部控制问题研究针对上述问题，本文从以下几个方面对商业银行内部控制问题进行深入研究：1. 制度执行问题：分析制度执行不到位的原因，包括员工对制度理解不足、执行力度不够等。

提出加强员工培训、优化制度设计等措施，提高制度执行效果。

2. 风险控制问题：分析风险意识不足的表现及原因，提出加强风险文化建设、建立风险预警机制等措施，提高商业银行的风险控制能力。

3. 信息化建设问题：分析信息化与内部控制脱节的原因，探讨如何将信息化建设与内部控制相结合，提高内部控制的效率和效果。

四、对策与建议针对上述问题及研究结果，本文提出以下对策与建议：1. 加强员工培训：对员工进行定期培训，提高其对内部控制制度的理解和执行能力。

同时，优化制度设计，使其更加符合实际业务需求。

2. 强化风险控制：加强风险文化建设，提高员工的风险意识。

建立风险预警机制，及时发现和应对潜在风险。

同时，建立完善的内部审计体系，对业务进行定期审计和评估。

商业银行内部控制问题完善对策论文

关于商业银行内部控制问题及完善对策的探讨中图分类号：f83 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2011）05-098-01摘要商业银行内部控制是银行为保护资产安全完整，防范金融风险，保证会计数据的真实性可靠性。

由于我国商业银行起步比较晚，受到内外部各种因素制约，目前的内部控制体系仍存在一定缺陷。

本文从研究我国商业银行内部控制现状及存在问题方面入手，力求对内部控制行为作出解释，并以此为基础做出相关的政策建议。

关键词内部控制商业银行对策建议一、我国商业银行内部控制存在的问题及原因分析商业银行内部控制是银行为保护资产安全完整，防范金融风险，保证会计数据的真实性可靠性。

我国国有商业银行已初步建立了一套内控制度，但从总体上来看，我国国有商业银行的内控体系还不完善，内控水平相对于国际同行还有较大的差距，内控效果也不甚理想。

首先，我国商业银行内部控制存在的问题主要表现在以下几个方面：（1）内部控制文化尚未真正形成。

内控文化包括共同认可的价值理念、共同遵守的管理规则、共同养成的行为习惯。

目前我国商业银行的内控文化还未真正形成，很多管理人员特别是基层机构工作人员还未充分认识到内控和风险管理的内涵，思想上对内控制度重视不够。

（2）法人治理结构改革还不到位。

具体表现在：1．政府和银行作为“代理人”，其行为无法受到真实委托人的监督与控制，形成了事实上商业银行管理者“内部人”完全控制银行的局面。

2．缺乏真正意义上的监督，无法从根本上杜绝银行内部资源配置扭曲，挥霍公款、铺张浪费等现象。

（3）风险评估机制不健全，风险评估意识薄弱。

目前整个银行系统由于缺少制度风险评估机制，内部控制制度有机集成不够，一些风险控制的操作规程，往往分散在各项业务制度或工作要求之中，缺乏系统性和连贯性，不便于一线操作人员学习掌握。

（4）对基层机构和网点经营管理活动的控制薄弱。

一是部门之间的内部控制整体功能未能充分发挥，部门内部岗位制约机制不健全。

我国商业银行内部控制弊端及对策（范文大全）

我国商业银行内部控制弊端及对策（范文大全）第一篇：我国商业银行内部控制弊端及对策热点论坛升时, 银行净值的市场价值下降, 市场利率下降时则反之。

如果存续期缺口为负, 则银行净值的变化方向和市场利率的变化方向相同;即当市场利率上升时, 银行的净值升值, 市场利率下降时则反之。

由此, 可以根据对市场利率的预测, 制定积极的存续期缺口的管理策略。

由于严密的监控与频繁的计算和调整, 存续期缺口分析变成非常繁杂和困难的工作, 为了避免这种麻烦, 有的银行部分地利用存续期缺口使资产负债对市场利率风险局部“免疫”。

他们设计一部分负债的存续期和某一部分资产的存续期匹配, 即这部分资产与负债之间的存续期缺口为零, 从而使资产负债表上的这部分对市场利率风险“免疫”。

由于金融革新和金融管制的放松, 这种局部“免疫”的作法已越来越可行。

41利用其他金融衍生工具转移风险。

市场利率风险是一种系统性风险, 而系统性风险只能通过风险转移的市场交易转移到愿意接受风险的市场参与者身上, 利率期货、利率期权、利率互换等金融衍生工具对利率风险的转移成为商业银行进行利率风险管理的一项重要内容。

利率期货主要适用于规避资产净值的变化, 而不太适用于规避净利息收入的变化;利息期权则可用于保护净利息收入, 防止净利息收入的下降;利率互换比较适用于规避由利率变化所引起的净收入的变化。

因此, 商业银行可根据自己的实际情况有选择的灵活运用各种工具的搭配组合, 以设法从利率变动风险中获得最大收益。

(三)商业银行操作风险防范措施11首先抓好制度建设。

要根据监管部门和上级出台的业务制度、政策与程序, 结合实际, 提出和实施开展各项经营活动的具体操作管理规定。

要特别注意重要把握以下几点:(1)要符合国家法律法规;(2)要符合监管部门和上级提出的要求;(3)要覆盖经营管理的各个环节;(4)要有明确的质量与数量要求;(5)要有严格的奖惩规定;(6)要切合实际, 具有可操作性。

浅析商业银行内部控制存在的问题及对策

CHINA COLLECTIVE ECONOMY摘要：目前，党中央国务院接连出台“六稳”、“六保”经济工作政策,银保监会也于2020年初发布《关于推动银行业和保险业高质量发展的指导意见》，其主要目的就是稳定金融环境,保障金融体系的健康、稳健发展。

因此,金融机构的监管思路已经从“法无禁止即可为”转换为“法无规定不可为”，整个金融系统由鼓励金融创新向稳健经营转变*文章主要从内控制度不健全、内控制度形同虚设、缺乏有效的监督管理机制等三个方面讨论了商业银行的内部控制过中可的,出的决思路*关键词：商业银行；内部控制；有效监-、商业银行内部控制的意义和作用内部控制，就商业银行而言，是指在业务开展的过程当中，通过制定规范化、透明化、系统化的一套完整的制度、流程和方法等,保障其交易系统的安全性、可靠性、稳定性,规避交易失误,保证交易过程可控、合规、透明,减少人为操作失误，杜绝内部人员的违规操作、内部欺诈与犯罪行为，降低交易风险,从而确保管理有效、会计信息真实、资安全,实安全与效行的一内部管理方式。

在有法法规和银行管制度的，实可行的内部控制能够保证银行的生经营活动正常〔进行，会计信息的正确可靠,保证资产的安全完整，保证经营方的行，防范银行内部和外部风险,降低生产经营的，提高员工的素质，促进商业银行展$二、商业银行内部控制存在的问题（一）内部控制制度更新滞后商业银行的内控系本完整，制的内控管理制度$银行交易系统的%、能展，内控制度会在、流程全、制度套，在行过程中少可参照的作规范、行$,管部门出台新的政策规，实有一个过，银行法规的化和实有一过，套内控制的；的，银行为提議在的生产系统％交易系统行％,内控制度有系统中的流的整；另，在系统的开过中，内控制度人行为没有清晰%有效约束和管控，方面,是内控制度失较为严重的环节,管理人员％实操人员％开人员在有约束的，往往会简单的从便利性％利性角度去考虑和解决问题，疏忽的是安全性$（二）内控制度形同虚设商业银行有有效的内控管理制度或者员有严格坚内控管理制度，都将导致银行的经济损失和信用风险$商业银行的员在平作中，可能会生以一些情况，一是有可能会因身内控制度理解确，行0位,在作中操作误$,办理大额现金和转账业务％特殊业务需要对客户的身份行核实，柜员有行身份联网核查$二是员工之或者员工和客户之互串通%舞弊%勾结作案，I,员工为客户开立虚假单,客户使用假的印章办理业务,客户冒名开户等$三是员工违规办理业务,为符合条件%资料不齐全的客户开立银行账户$四是贷款三查不尽职%员工违规发放贷款等$上述都是因为或者商业银行有的内控管理制度，或者员有严格执行内控管理制度致$（三）缺乏有效的监督管理机制有些商业银行的机构设置精简，没有单内控部门，或者有内控部门但是人员，少有效的机制;有些商业银行有内控制度和内控部，是会生管理内部控制制度之上的，有内部的计机其行管理$，经通过银行内部的管理流确定或者停止的事项，个别管理人员于某些原因会制推原有结，停止或重开事项;某些项有经过-的，有通过内部管理流程，个别管理人员行人推动实，有可能资的大费；有就是业务经办人员上的指，有坚内控制度，违规办理业务等$三、完善商业银行内部控制的对策建议（一）健全内控管理制度1.全面的内部控制管理制度中国集体经济4"管理创新商业银行经营的是特殊的商品，更加需要把内控制度管理贯穿于经营管理的始终"商业银行的内控制度应该是全面完整的，有具体明确的执行标准和操作步骤，员工在日常内部工作和对外为客户服务时能够做到有法可依、有章可循、有制可行"2.厘清岗位责任和细化岗位管理措施为优质高效的实现内控管理的目标,商业银行应该按照业务发展和内部工作的需要清晰辨部门的工作责、明确岗位的责任，、配合、制约的融合共生的机制"部、支机构的责清晰位，要配应的章制度、管理法、操作和制约措，部、岗位I]的机制，实、、责任人，全岗位责任制，明确责，完善的岗位责任体，员工应该按照的岗位责和范围内开展工作"3.全完整的信息数扌居库（化和化）是商业银行日常经常的要，是业务办理的必要保证"按照2016年1月1日开始执行的《会计档案管理法》，在的管'应全可，的真实性、完整、可全，杜绝的发"，商业银行可可的，全面、、经济业务，完整的、和业务的，交易息无法被人为修改,确保内控行为的有效实施与开展"（二"严格执行内控制度1.提高和增强银行人员素质是商业银行内部控制有效的基本保障金融从业人员需要具备相对于其他的职业更高要求的政治素质、职业道德和业务素养，商业银行在人员准入制度上要把好关，对新上岗人员和在员在政治素养、风险意识、安全意识、职业道德、业务能等多个方面进行化、常态化培训，注提高对员工的日常生活和心里康的关注度，增强人员防范风险的职业素养和辨识能力，降低主观犯错概率"2.岗位责相互分离是内部控制独的基本要商业银行要做到前台理柜员i台授权相分离，授彳经理与审查人员相分离，发、运维人员应用人员、员离"商业银行的业务分工明确,高度细化，员工要在的岗位上，按所予的展工作，要做到岗无可为"3.运加强内控管理，建立有效的预警预报系统运，在设系统时就把内控制度尽量都内嵌到业务和管理系统中，把内控管理制度作为系统办理业务的强关联流"例如：必须身份核查才能办理业务；采验印系，避免客户使用假印章理业务；：立远，审客户的身份和开户是否完整合；贷要涵盖贷前、贷中、贷全流；内部审批流可以公OA等线上方进行流f点的设等"完善内控管理制度，在对风险进行集中管理和控制的，通过对历年数的、和预警，改变风险点.多面广、业务难以监管的现，控制中,甚至事前迁移，由*”监督转变为*前+预警和控"进而为风险控制增添了一道防火墙，使操作中的人为素"（三）完善内控监督机制1.确内控制度的独、和确商业银行要对日常业务的理况进行，要对内控制度的执行情况进行"可独立的内部员内部部门，J对银行最高管理责，为素的，该监督部门有对部门内控制度执行进行和，有要业务对内部控制、、等进行整改，有权对内部控制的部门和个人提，有务在对内部控制的中发现的提整、、修等完方案"并且，为了避免现象发生，要制订合法、合规、合理的监督内控制度，的独、权威性和正确性"2.高度的内部制度内部制度于独的内部审计,是贯穿于银行业务运行的整流的穿制度,其工作态应附着于业务环节,在对上一环节工作准确进行的确业务准确与高效展,在对错误提预警的错的和进行"的:制度，一能对业务办理人员起到及提、约和警示作，二能防微!有效工作差错，确保交易的全和完整，银行客户的资本全",内部制度的,需要高精度的风险预测和高度的预警，增强风险管理在商业银行的业务流中的；要责任制度，对、、违、等行为应其度按照关法法制、度明确的"3.加强内部审机制商业银行应该设对内部控制风险控和的主要部，如,内部监督审计机构等，加强银行工作内部控制的和，发现和,对现的新和新内部控制执行中的，修正或进"要发银行和银在银行内部控制方面的作，依行和银的，按照有关法法商业银行全内部控制制度,并使之有效实施"四、结语,银行监管处于整体收紧的态，管部的度持加大,对银行业务经营的穿度不断加深,监管部再鼓励金融创新"内控制度已经为银行健康发展的要保障,其效果商业银行经营的全关"加强商业银行的内部控制,不但是银行自身内部发展的需要，•且是外部管部的要,更是金融全的强制要求,更好维护金融市场的稳定"参考文献：[1]潘翠娥.商业银行内部控制问题思考及完善研究[J].中国乡镇企业会计,2019（05）:234—235.[2]白玉刚.商业银行内部控制与操作风险控制研究[J].财会学习,2019（17）:247—249.（作者单位：绵阳市商业银行股份有限公司）42^2021年14期（5月）。

商业银行内部控制存在的问题及对策

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商业银行内部控制存在的问题及对策研究

商业银行内部控制存在的问题及对策研究摘要：近年来，我国商业银行发展迅猛，伴随着出现了一定的经营和管理风险，这就要求我国的商业银行内部控制制度需要不断完善。

本文通过对商业银行内部控制存在的相关问题进行分析，提出了相应的对策建议，以期对商业银行的长远发展提供有效的参考。

关键词：商业银行；内部控制；问题；对策一、商业银行内部控制概述中国银行业监督管理委员会在2014年颁发了《商业银行内部控制指引》，该指引对商业银行内部控制做出了明确定义：内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。

内部控制制度的有效性可显著提高商业银行的经营业绩，有效化解和防范金融风险，进一步实现商业银行的可持续健康发展。

二、我国商业银行内部控制存在的主要问题(一）控制环境1.不合理的治理结构。

商业银行内部缺乏科学分工和有效制衡，关键性岗位缺乏监督和制衡，有的董事长兼任CEO，“三会一层”职责不清晰，权力边界模糊，审批权限过于集中。

甚至有的商业银行监事会、内部审计部门形同虚设，监督职能缺位。

2.缺乏良好的内控文化环境高级管理层对内部控制重视程度不够，过于注重经济利益，疏于内部管理，没有起到良好的带头引导作用，对员工日常行为规范和道德品质重视程度不够，缺乏对工作人员的约束力，导致员工风险意识淡薄，未能充分调动员工的工作积极性和创造性。

缺失的文化建设，导致道德风险的上升。

3.人力资源建设重视程度不够部分商业银行缺乏完善的人力资源培养计划，过于重视员工的业务能力，倾向于引入高端人才，对职业道德修养缺乏重视，忽视了人才的后续培养，最终导致人才流失。

(二）风险评估目前，我国商业银行内部控制评估方面存在的主要问题是风险评估技术不够完善，未建立完善的风险防范体系。

部分银行过于重视外部风险，对来自内部的风险认识程度不够，未建立内部风险预警机制，缺乏完善的风险评估体系，最终导致银行面临法律风险、信用风险等。

商业银行内部控制论文

我国商业银行内部控制研究摘要：我国商业银行内部控制薄弱的问题引起国内金融界的高度重视，本文重点对我国股份制商业银行的内部控制现状进行调查分析，借鉴国际先进银行的内部控制经验以及吸取银行内控失败的教训，提出适合我国商业银行的内部控制制度、应注意的问题以及相应的政策建议。

关键词：内部控制商业银行经营风险内部控制系统1.我国商业银行内部控制体系的现状随着经济的发展，我国商业银行内部控制已经取得了很大的进步，具体表现如下：1.1实现了与国际会计准则的统一我国现行《金融企业会计制度》遵循了国际会计准则协会关于“实质重于形式”和“充分谨慎性”的会计准则，更加注重会计核算的谨慎性和会计信息的质量，对防范金融风险，提高金融企业会计信息披露的透明度，起到了巨大的推动作用。

1.2整合了业务流程监管各商业银行对分支机构实行了“分级管理、有限授权”的授信管理制度，初步规范了分支机构的资金营运、贷款、担保、拆借、外汇买卖等业务环节的经营行为。

逐步建立和完善了内部风险管理制度，加强了自我约束，不断降低经营风险。

1.3强化了内部会计稽核管理近几年来，我国商业银行先后在其各级分支机构中设立了直属总行、具有独立监督和执行权的会计稽核部门，配备了专职稽核人员，对银行业务进行日常监督，运用会计手段强化风险管理。

2.我国商业银行内部控制存在的问题虽然我国商业银行内部控制已经取得了一定的进步，但在长期的经营过程中，内控失控或控制不力导致的违法犯罪案件仍是屡见不鲜。

以下问题较为突出：2.1会计环境不够完善①现行会计制度不够健全由于金融体系自身的复杂性和现行《金融企业会计制度》对银行会计人员职业判断权的放大，导致了其在执行过程中存在问题。

短、长期投资的划转条件不明确，在实务操作中难以把握，可操作空间比较大。

②会计队伍整体素质不高。

会计人员的素质高低是影响会计内部控制是否有效执行和会计工作能否安全开展的最根本和最直接的因素之一。

目前各行的会计人员综合素质参差不齐，对内控制度认识水平浅，责任心不强，难以适应会计业务发展的需要，也是部分银行会计内部控制弱化的重要原因之一。

《商业银行内部控制问题研究》范文

《商业银行内部控制问题研究》篇一一、引言随着中国金融市场的不断发展，商业银行作为金融体系的重要组成部分，其运营的稳定性和风险控制能力显得尤为重要。

内部控制是商业银行风险管理的核心环节，对于保障银行资产安全、提高运营效率、防范金融风险具有不可替代的作用。

然而，近年来商业银行在内部控制方面存在的问题也逐渐凸显，亟待解决。

本文将就商业银行内部控制问题进行深入研究，分析现存问题，并提出相应的解决策略。

二、商业银行内部控制现状及问题（一）内部控制体系不健全部分商业银行在内部控制体系建设方面存在缺陷，未能形成完善的内部控制体系。

这导致银行在风险管理、业务操作、内部审计等方面存在漏洞，容易引发操作风险和合规风险。

（二）内部控制执行力度不足尽管部分银行建立了内部控制体系，但在执行过程中存在力度不足的问题。

这主要体现在员工对内部控制制度的重视程度不够，执行过程中存在随意性，导致内部控制制度未能得到有效执行。

（三）信息技术应用不足随着信息技术的快速发展，商业银行在业务处理、风险管理等方面越来越依赖信息技术。

然而，部分银行在信息技术应用方面存在不足，导致内部控制系统无法有效应对网络风险、系统风险等新型风险。

三、原因分析（一）制度建设不完善部分银行在制定内部控制制度时，未能充分考虑业务特点和风险特点，导致制度缺乏针对性和可操作性。

此外，制度更新不及时，无法适应市场环境和监管要求的变化。

（二）员工素质参差不齐银行员工是内部控制制度执行的关键。

然而，部分银行员工素质参差不齐，部分员工对内部控制制度的理解和执行力不够，导致内部控制制度执行不力。

（三）信息技术投入不足部分银行在信息技术投入方面存在不足，导致内部控制系统无法充分利用信息技术进行风险管理和业务处理。

此外，部分银行在信息安全方面存在隐患，容易遭受网络攻击和系统故障的影响。

四、解决策略（一）完善内部控制体系银行应建立完善的内部控制体系，包括风险管理制度、业务操作流程、内部审计机制等。

应用文-国有商业银行内部控制的现状及完善对策(1)

国有商业银行内部控制的现状及完善对策(1)'内容提要：随着市场体制和法制建设的日益完善，人们越来越感到强化的重要，尤其是内部控制已引起了金融界的极大关注。

近年来国际银行业的证明，正视日益增长的风险，改善和加强银行内部控制，已经成为银行生存的首要的、基础的条件。

我国是世界贸易成员，金融业是首批开放的行业，面临着巨大的竞争。

为维护银行经营的安全，防范可能发生的各类金融风险，一套完善的内控制度体系对于金融机构的生存发展有着非同寻常的意义。

本文试图运用系统论的思想和方法，来分析和研究商业银行内部控制中的问题，并提出相应的对策。

关键词：商业银行；内部控制；现状；制约因素；对策国有商业银行作为我国金融业的主体构成部分，其防范风险的能力直接关系到我国银行体系运行的安全。

强化国有商业银行风险抗御能力，除加强其外部监督管理外，国有商业银行自身建立有效的内部控制机制则显得更为重要。

一、我国商业银行内部控制的现状我国国有独资商业银行改革的目标是，按现代企业制度进行综合性改革，争取建设成为在国际上有一定实力、良好的现代商业银行。

用这个要求来衡量，当前的国有独资商业银行还存在一些不足之处。

就内控而言，主要有以下几个方面的欠缺：（一）外部竞争激烈导致经营风险增大随着金融市场开放程度的不断扩大，我国商业银行面临更加激烈的竞争和更加复杂多样的风险。

有些基层商业银行受利益驱动，重业务发展，轻内部控制，致使一些内控制度落实不到位。

具体表现在：一方面，以扩大资产规模为战略重点的商业银行为获取较高的资产收益和资产增长速度，压低价格和放宽条件发放贷款，使银行资金营运风险程度加大。

另一方面，在激烈的金融竞争中，商业银行为占领并扩大市场份额，各种金融新产品和新业务在银行资产负债表外迅速滋生，使得银行在不知不觉中承担了各种潜在风险。

（二）技术性风险错误或事故尚难以根绝技术性风险错误或事故是业务人员在办理某些业务时，因业务数量、强度及对业务熟知程度等因素发生变化而出现在内部控制环节上的错误或事故。

《2024年我国商业银行内部控制现状与对策研究》范文

《我国商业银行内部控制现状与对策研究》篇一一、引言随着经济全球化的深入发展，我国商业银行在金融体系中的地位日益凸显。

内部控制作为商业银行稳健运营的基石，其重要性不言而喻。

然而，当前我国商业银行内部控制仍面临诸多挑战。

本文将就我国商业银行内部控制的现状、问题及应对策略进行深入探讨。

二、我国商业银行内部控制现状我国商业银行在内部控制方面取得了一定的成绩，但仍存在诸多问题。

目前，我国商业银行内部控制体系已初步形成，包括风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等方面。

然而，在实际操作中，由于种种原因，内部控制的执行效果并不理想。

三、我国商业银行内部控制存在的问题1. 内部控制意识薄弱：部分银行员工对内部控制的重要性认识不足，缺乏风险意识。

2. 内部控制制度不完善：部分银行内部控制制度缺乏科学性和系统性，难以适应业务发展的需要。

3. 监督机制不健全：内部监督机制执行不力，缺乏独立性，导致内部控制失效。

4. 信息技术应用不足：部分银行在信息技术应用方面滞后，难以满足业务发展和风险管理的需求。

四、我国商业银行内部控制的对策1. 加强内部控制意识培养：通过培训、宣传等途径，提高银行员工对内部控制的认识和重视程度，增强风险意识。

2. 完善内部控制制度：建立科学、系统的内部控制制度，明确各部门、岗位的职责和权限，确保内部控制的有效执行。

3. 强化内部监督机制：建立独立的内部监督机构，加强对内部控制执行的监督和检查，确保内部控制的有效性。

4. 推进信息技术应用：加强银行信息化建设，提高信息技术在风险管理、业务发展等方面的应用水平，提升银行的整体运营效率。

5. 引入风险管理理念：将风险管理融入银行的核心业务和日常运营中，建立风险管理的文化氛围，提高银行的风险抵御能力。

6. 加强国际交流与合作：借鉴国际先进的内部控制理念和方法，加强与国际同行的交流与合作，提升我国商业银行的内部控制水平。

五、结论综上所述，我国商业银行在内部控制方面仍存在诸多问题，但通过加强内部控制意识培养、完善内部控制制度、强化内部监督机制、推进信息技术应用、引入风险管理理念以及加强国际交流与合作等对策，可以有效提升我国商业银行的内部控制水平。

论文-我国商业银行内部控制存在的问题及对策

1 导言我国市场经济体制的逐步发展与完善给银行业的经营环境带来了很大的变化，从旧体制走向新体制的我国银行业, 在经营中出现的风险问题也受到越来越多的关注，对银行经营中的风险进行科学的分析及实施有效的内部控制的研究已显得尤为重要。

我国商业银行的内部控制始于20世纪90年代初期对呆滞账的控制，1992年美国COSO委员会颁布五要素的内部控制框架(简称COSO报告)，引发了全球性内部控制高潮，也给我国商业银行的发展提出了建设内部控制制度的要求，然而在此过程中出现了很多问题，我们应谨慎对待。

目前我国商业银行的内部控制，无论是管理观念还是具体运作，都有很强的滞后性，因此我们应重视不断建立和完善内部控制机制和模式，以最大程度预防和降低风险。

2 文献回顾2.1国外部分Jeffrey(2007)重点研究了财务报告中反映出来的内部控制薄弱的问题，发现经营规模较小的新公司本身自担风险的能力相对较弱，更容易出现经营和管理上的风险问题，因此，针对自身不同情况全面建立相应的有效的内部控制制度是十分必要的。

Palfi(2009)在对罗马尼亚银行运营机制进行分析后指出，在经济全球化影响之下，为了保证银行法律法规有效实施，降低银行风险，实现长期利润目标，同时维护银行的安全和良好信誉，使得整个银行业对内部控制系统的需求大大增加，最值得注意的就是建立稳定有效的内部控制机制。

Sarah(2009)在对内部控制机制和管理指导进行分析后指出，有效的内部控制机制能够促进管理方法的良好实施，对企业预测未来发展也影响重大，因此，内部控制机制的质量对企业内部管理和决策有着重大的经济意义。

2.2 国内部分中央人民银行深圳分行(1996)在经营和管理的研究中指出我国商业银行内部控制在制度文本方面要制定统一的标准和规范，组织体系方面应加强薄弱的内部监督系统，在人事管理上逐步形成岗位培训和轮换制度化，以及实现相关规定有效执行；曹光和林福臣(1997)认为，我国商业银行的内部控制体系带有很强的滞后性和补救性，客体上要以预防为主，主体上要以常规审计为主，机制方面要转向同步性惯例，使发展与管理相互促进；张亦春和佘运九(1998)认为，我国市场经济体制的发展与完善给银行也带来了很大变化，我国商业银行应该在新体制下积极寻求自身新发展。

我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议

我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议商业银行是现代经济运行的重要组成部分，其内部控制是保障资金安全、风险控制和运营效率的重要手段。

在我国商业银行的实际运作中，仍然存在一些内部控制问题。

本文将结合实际情况，分析我国商业银行内部控制出现的问题，并提出相关的建议。

我国商业银行内部控制出现的主要问题之一是人员管理问题。

在商业银行的日常运作中，人员是最重要的资产，但由于人员管理不善，存在着一些问题，如操作不规范、疏于履职等。

这会导致风险的产生和逃避责任的现象，对银行的稳定经营造成重大影响。

建议加强对银行人员的培训和管理，提高他们的业务素质和责任意识，确保他们能够准确、规范地执行工作任务。

我国商业银行内部控制中存在着信息系统和技术问题。

随着科技的发展，商业银行的业务越来越依赖于信息系统和技术支持。

由于技术水平不够高或者信息系统存在漏洞，商业银行的信息安全性无法得到保障，容易被黑客攻击或者发生数据泄露的问题。

为了解决这个问题，建议加强对信息系统和技术的投入，提高其安全性和可靠性，加强对操作人员的培训，防止信息泄露和黑客攻击等安全问题的发生。

我国商业银行的内部控制还存在审计监督不足的问题。

在商业银行的内部控制中，审计是一项重要的监督手段，可以及时发现风险和问题，并进行整改和改进。

目前我国商业银行的审计监督存在一些不足之处，如审计周期过长、审计质量不高等。

建议加强对商业银行的审计监督，提高审计的频率和质量，确保对银行的风险进行及时发现和处理。

我国商业银行的内部控制还存在着利益冲突和监管缺位的问题。

在商业银行的内部控制中，利益冲突是一个普遍存在的问题，例如银行员工可能因个人利益而不顾客户的利益进行操作。

监管缺位也使得商业银行的内部控制无法得到有效监管和制约。

建议加强对商业银行的监管，加大对利益冲突的监督力度，制定相应的制度和规范，保障内部控制的有效运作。

我国商业银行的内部控制存在着人员管理问题、信息系统和技术问题、审计监督不足以及利益冲突和监管缺位等问题。