负库存商品处理流程
发出商品为负数调整科目
发出商品为负数调整科目
商品为负数调整科目，通常是指在会计核算过程中，由于商品的进销存管理不善，导致商品实存数量与账面数量不符，进而需要对相关科目进行调整。
这种情况在实际工作中较为常见，会计人员需要根据实际情况进行处理。
调整科目的方法如下：
1. 首先，查明商品实存数量与账面数量不符的原因。
这可能包括商品损耗、库存盘点误差、进销存记录错误等。
2. 对原因进行分析，判断是否需要进行调整。
如果实存数量小于账面数量，说明可能存在高估成本、多记库存等问题，需要减少相关科目的余额；反之，如果实存数量大于账面数量，则可能存在低估成本、少记库存等问题，需要增加相关科目的余额。
3. 根据分析结果，对相关科目进行调整。
具体操作时，可以采用以下方法：
- 调整“库存商品”科目：将实存数量与账面数量之间的差额作为调整金额，记入该科目。
- 调整“成本差异”科目：将实存数量与账面数量之间的差额作为成本差异，记入该科目。
- 调整“进销存”科目：对进销存记录进行相应调整，以反映实际发生的业务。
4. 调整完毕后，应重新核对账目，确保各项科目的余额正确无误。
5. 为了防止类似问题的再次发生，企业应加强商品进销存管理，定期进行库存盘点，并建立健全的内部控制制度，以确保会计信息的真实性和准确性。
需要注意的是，在进行调整时，应遵循会计准则和法规要求，确保合法合规。
同时，调整过程应尽量做到公正、透明，避免人为操纵财务数据，以维护企业和股东的利益。
大润发六大异常(完整版)
处理方法
联络采购了解原因
因事先已与采购联系, 不做处理 （需核对是否与原有变价资料相符）
联系采购补差价,掌握前7后8订货
联系采购了解原因 查明原因后报告店总
处理流程:
课长了解负毛利品项, 注明产生原因、处理方法, 签名 经理审核S807报表, 签字核可后交ALC
ALC每日检查各课上交的S807报表填写内容及签字后存档 存档时间二个月
滞销商品处理流程
滞销商品
↓
确定电脑库存量正确
↓OK
NO
检查是否陈列－－－－－－－－－-->
↓YES
NO
商品货架是否清洁－－－－－－－-->
↓YES
NO
检讨陈列方式及位置－－－－－－-->
↓YES
检讨商品卖相与包装－－－－－－-->
↓YES
NO
-->协调采购调降价
↓YES
YES
同类型商品是否太多－－－－－－-->
每周五根据S811做下架动作
同时根据S145新商品第一次到货通知报表知道状态“2”之品项 提前确定此商品陈列位置（取代某一个状态"6"、"8"之商品）
安排课员盘点
课员将实际库存量标注在S811报表, 并签名
若实际与电脑库存不一致, 按盘点后实际库存进行库调
采购建"R"退货商品, 依据退货时间退货
﹡状态"6""8"若有订单,课长应在S811报表上注明删除订单
每周三课长将S811进入删除商品明细报表交ALC存查, 该报表存档一个月。
状态"6"、"8"商品下架流程: 1.课长统一每周五将所状态"6"、"8"商品做下架动作，
负库存商品处理规范课件
当商品销售数量大于实际库存数 量时，系统会产生负库存，导致 库存数据不准确。
负库存商品的产生原因
商品销售速度过快， 实际库存来不及更新 。
商品盘点不准确或盘 点周期过长。
商品退货、调拨等操 作不及时更新库存数 据。
负库存商品的分类
根据产生原因分类
可分为真实负库存和虚假负库存。真 实负库存是由于商品销售过快导致的 ，而虚假负库存则是由于数据不准确 或操作失误导致的。
根据影响程度分类
可分为轻度负库存和重度负库存。轻 度负库存影响较小，而重度负库存可 能导致商品缺货或影响销售业绩。
02 负库存商品处理的重要性
保障商品质量
负库存商品可能存在质量问题，如损 坏、过期、假冒伪劣等，及时处理可 以避免将有问题的商品销售给消费者 ，保护消费者的权益。
对负库存商品进行处理，可以防止有 问题的商品继续流通，避免对品牌形 象造成负面影响。
权益。
供应链的可持续发展
02
推动供应链的可持续发展，关注供应商的社会责任和环保意识
。
公益事业的支持
03
积极参与公益事业，为社会做出贡献，回馈社会。
感谢您的观看
THANKS
风险监控与改进
定期评估风险
定期对负库存商品的风险进行评估， 及时调整应对策略。
监控销售和库存数据
持续改进
根据风险评估结果和应对措施的实施 效果，持续改进负库存商品的处理规 范和流程。
实时监控销售和库存数据，及时发现 异常情况并采取措施。
06 未来负库存商品处理的发 展趋势与展望
智能化处理技术的应用
负库存商品处理规范 课件
目录
CONTENTS
• 负库存商品概述 • 负库存商品处理的重要性 • 负库存商品处理规范 • 负库存商品处理案例分析 • 负库存商品处理的风险与应对措施 • 未来负库存商品处理的发展趋势与展望
负库存商品处理作业规范
负库存商品处理作业规范1 目的了解负库存产生原因，及时处理，以准确电脑库存，提升商品管理水准。
2 适用范围超市事业部各分店3 内容3.1 负库存商品定义：电脑库存小于0之商品。
3.2主要产生原因：3.2.1 串号：1) 贴错店内码。
2) 收银中心查询收银员无法扫描及漏标商品时，查错商品编码。
3) 仓管商品条码电脑输入错误。
4) 收银员错扫商品。
3.2.2 先付款后提货的以销代订与大宗团购商品。
3.2.3 仓管收货后未将收货数量输入电脑。
3.2.4 搭赠未输入电脑。
3.2.5 生鲜进销不同商品编码时的销货商品编码。
3.2.6 生鲜大量扣重。
3.3 处理流程。
3.3.1 科长每日根据负库存商品明细报表了解负库存品项，分析原因，并在报表右侧对应商品最后一栏旁注明产生的原因及处理方法。
3.3.2 科长安排科员依负库存商品明细报表盘点负库存品项。
科员将实际盘点量填在相应品名商品下面，并在报表实际盘点数字最下端签名。
3.3.3 严禁未经盘点即直接将电脑库存上的负库存数量填入库存调整单做库存调整，从书面上"消减"负库存。
3.3.4 依据产生的原因采取相应处理方法：1）串号：科长以原因(库存差异)做库存调整；串号的另一商品也须同时做库存调整。
2）先付款后提货的以销代订与大宗团购商品：不做调整。
3）仓管未输入电脑：立刻通知仓管输入电脑。
4）搭赠未输入电脑：①以原因(厂商搭赠)做库存调整。
②如为供应商搞活动"买一送一"，当活动结束后可将"买一送一"的赠品拆开，经盘点后用库存调整单以原因(厂商搭赠)做库存调整。
5）生鲜大量扣重及销售商品编码销售商品：通过生鲜盘点进行库存调整。
3.3.5 经理检查各科上交的负库存商品明细报表，并在报表右下方签字。
3.3.6 科长填写库存调整单，经经理审核签名后，交信息科，信息科据库存调整单作库存调整，并在报表的右下方签字。
3.3.7 库存调整单上单品售价合计超过100元或整张单售价合计超过500元者，须送超市店长签准。
库存金额是负数会计调平的账务处理
库存金额是负数会计调平的账务处理库存商品累计借方余额出现负数可能有两种可能:第一种,库存商品入库或出库时账登错了.第二种,已经入库的库存商品没有登账.库存商品的主要账务处理:(一)企业生产的产成品一般应按实际成本核算,产成品的入库和出库,平时只记数量不记金额,期(月)末计算入库产成品的实际成本.生产完成验收入库的产成品,按其实际成本,借记本科目、"农产品"等科目,贷记"生产成本"、"消耗性生物资产"、"农业生产成本"等科目.产品种类较多的,也可按计划成本进行日常核算,其实际成本与计划成本的差异,可以单独设置"产品成本差异"科目,比照"材料成本差异"科目核算.采用实际成本进行产品日常核算的,发出产品的实际成本,可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定.对外销售产成品(包括采用分期收款方式销售产成品),结转销售成本时,借记"主营业务成本"科目,贷记本科目.采用计划成本核算的,发出产品还应结转产品成本差异,将发出产品的计划成本调整为实际成本.(二)购入商品采用进价核算的,在商品到达验收入库后,按商品进价,借记本科目,贷记"银行存款"、"在途物资"等科目.委托外单位加工收回的商品,按商品进价,借记本科目,贷记"委托加工物资"科目.购入商品采用售价核算的,在商品到达验收入库后,按商品售价,借记本科目,按商品进价,贷记"银行存款"、"在途物资"等科目,按商品售价与进价的差额,贷记"商品进销差价"科目.委托外单位加工收回的商品,按商品售价,借记本科目,按委托加工商品的账面余额,贷记"委托加工物资"科目,按商品售价与进价的差额,贷记"商品进销差价"科目.对外销售商品(包括采用分期收款方式销售商品),结转销售成本时,借记"主营业务成本"科目,贷记本科目.采用进价进行商品日常核算的,发出商品的实际成本,可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定.采用售价核算的,还应结转应分摊的商品进销差价.库存金额是负数怎么调平库存商品月末有余额吗库存商品期末可以有余额,也可以没有余额,这些都是正常的;结转成本的时点在于销售成立的时点,但实务中有很多企业是在月末汇总结转,另外,重要的是本单位财务会计制度是怎样规定的,这是首要依据.在登记账户前,通过记账凭证编制会计分录,能够清楚地反映经济业务的归类情况,有利于保证账户记录的正确和便于事后检查.每项会计分录主要包括记账符号,有关账户名称、摘要和金额.会计分录分为简单分录和复合分录两种.简单分录也称"单项分录".是指以一个帐户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录.结转成本时库存商品有余额怎么处理?直接人工直接按照生产产品直接计入"生产成本"科目,不存在是否有余额的问题.即使有余额也只能与其他成本项目一起共同体现在"生产成本"科目借方,反映尚未完工的产品成本.成本核算的基本账户有:"生产成本"、"制造费用".发生直接材料、直接人工等生产费用,直接借记"生产成本"科目.发生制造费用,借记"制造费用"科目;分配制造费用时,借记"生产成本"科目,贷记"制造费用"科目,期末无余额.月末,结转已完工并验收入库的产成品、半成品及已提供的劳务,借记"库存商品"科目,贷记"生产成本"科目;"生产成本"的余额在借方,反映尚未完工的产品成本.。
仓库做账经常出现负数,如何查找库存商品负数的原因？
仓库做账经常出现负数，如何查找库存商品负数的原因？第一、你在结转销售成本的时候为什么按估价结转？你的库存商品应该都是产成品啊？产成品在入库的时候就应该已经确定好价格了！否则无法入库！第二、你的销售成本和生产成本是怎么回事儿？是说你的原材料还没转换成产成品，计入库存商品吗？相当于你的产成品还没有入库呢，你就已经卖出去了？这样铁定是负数啊！第三、发票没来才应该暂估入账呢，发票来了就是确切的金额了，不存在暂估的问题了！综上所述，你的库存商品之所以是负数，主要是因为你的账务处理缺了很多步骤。
我认为你的首要任务是把之前欠缺的账务处理补上！你的账务处理的基本步骤应该如下：第一、确定你的产成品价格，这是你结转生产成本的依据（找生产部门要）第二、入库的账务处理（找仓库管理员要入库单），据此结转成本入库存商品第三、出库的账务处理（找仓库管理员要出库单），据此结转销售成本上述三个步骤你只做了最后一步，当然会出现负数，你只要照着顺序补齐前两步就应该变回正数了！如果还是负数，你就要看你结转销售成本的时候是不是记错账了！第一、你在结转销售成本的时候为什么按估价结转？你的库存商品应该都是产成品啊？产成品在入库的时候就应该已经确定好价格了！否则无法入库！第二、你的销售成本和生产成本是怎么回事儿？是说你的原材料还没转换成产成品，计入库存商品吗？相当于你的产成品还没有入库呢，你就已经卖出去了？这样铁定是负数啊！第三、发票没来才应该暂估入账呢，发票来了就是确切的金额了，不存在暂估的问题了！综上所述，你的库存商品之所以是负数，主要是因为你的账务处理缺了很多步骤。
我认为你的首要任务是把之前欠缺的账务处理补上！你的账务处理的基本步骤应该如下：第一、确定你的产成品价格，这是你结转生产成本的依据（找生产部门要）第二、入库的账务处理（找仓库管理员要入库单），据此结转成本入库存商品第三、出库的账务处理（找仓库管理员要出库单），据此结转销售成本上述三个步骤你只做了最后一步，当然会出现负数，你只要照着顺序补齐前两步就应该变回正数了！如果还是负数，你就要看你结转销售成本的时候是不是记错账了！。
3.3进销存扎帐流程
进销存库存扎帐流程
类别Байду номын сангаас编号
一、目的：为便于同仁对商品进销存库存扎帐作业时，知所遵循，特订定原则。 二、适用范围：本公司各部门进销存库存扎帐流程时适用。 三、内容： 3．1、流程图：
确定扎帐日期，检查 商品负库存
预置负库存商品的成本及供 应商 变价单 进价核算 售价核算 成本库存差 异结转 售 价 库存 差 异结转
(4)是否已处理扎帐前收银员对帐调整？ (5)是否已登帐扎帐前所有销售？ (6)扎帐前盘盈盘亏是否已入帐？ (7)财务是否与电脑核对部门进销存报表? 6、进销存扎帐处理后，所有与进销存有关的报表都不会因为负库存或其它原因而发生 变化。
第 2 页/共 2 页 年 月 日第 1 版
起草单位
总经理发行室
进销存扎帐
3．2、流程说明 1、财务部确定扎帐日期后进销存扎帐。 2、会计对查询统计负库存销售，同时预置负库存商品的销售成本及供应商。 3、 会计统计存货与帐之间的差异。如果是进价核算，需对存货成本与帐成本差异进行 结转，产生存货成本与帐成本差异主要由商品退货时退货价不等于退货批次进价造成，进 价库存差异结转进入当期的销售成本或进货成本， 操作时将可选部门拖入已选部门点击 “进 价库存差异平衡入帐”即可；如果是售价核算，需对存货售价与帐售价库存差异进行结转， 售价库存与帐售价库存差异主要由售价变价造成，售价库存差异自动产生售价库存的变价 增、减值，操作时将可选部门拖入已选部门点击“售价库存差异平衡入帐”即可。 4、查询部门的进销存各项目发生额及结存额。 5、财务部在确认下列事项全部完成后再进行进销存扎帐处理： (1)是否核对将结转的负库存销售？ (2)是否结转销售成本差异？ (3)是否已录入并审核扎帐前所有票据？
负库存商品处理规范
负库存商品处理规范篇1:负库存商品处理规范壹、目的:了解负库存产生原因，及时处理,以准确电脑库存，提升商品管理水准。
贰、适用范围：各分店。
叁、负库存商品定义：库存小于0之商品〔不含原物料(107/117/127/137/147分类)及自制厂编(1015/1684/1878/1674/1827)商品〕。
肆、主要产生原因：一、串号：(一)贴错店内码。
(二)帐管中心查询收银员无法扫描及漏标商品时，查错货号。
(三)仓管商品条码电脑输入错误。
(四)收银员错扫商品。
二、先付款后提货的以销代订与大宗团购商品。
三、仓管收货后未将收货数量输入电脑。
四、子母货号商品未做改包装调整。
五、搭赠未输入电脑。
六、生鲜进销不同货号时的销货货号。
七、生鲜大量扣重。
伍、处理流程：一、课长每日根据S806负库存商品明细报表了解负库存品项，分析原因，并用蓝色或黑色笔在报表右侧对应商品最后一栏旁注明产生的原因及处理方法。
二、课长安排课员依S806负库存商品明细报表盘点负库存品项。
课员用兰色或黑色笔将实际盘点量填在相应品名的日均销量栏与存货栏中间的空隙处，并在报表实际盘点数字最下端签名。
三、严禁未经盘点即直接将电脑库存上的负库存数量填入库存调整单做库存调整，从书面上"消减"负库存。
四、依据产生的原因采取相应处理方法：(一)串号：课长以原因3(库存差异)做库存调整;串号的另一商品也须同时做库存调整。
(二)先付款后提货的以销待订与大宗团购商品：不做调整。
(三)仓管未输入电脑：立刻通知仓管输入电脑。
(四)子母货号未改包装：课长以原因2(改包装)做库存调整。
(五)搭赠未输入电脑：1、物流管理部用赠品收货/退单，以原因8(厂商搭赠)做库存调整。
2、如为供应商搞活动"买一送一"，当活动结束后可将"买一送一"的赠品拆开，经盘点后用库存调整单以原因8(厂商搭赠)做库存调整。
(六)生鲜大量扣重及销售货号销售商品：通过每半月生鲜盘点进行库存调整。
库存商品的入库管理制度
库存商品的入库管理制度一、目的及依据1.1 为了规范库存商品的入库流程，保障库存商品的安全、有效管理，提高库存商品的利用率和溢价率，特制订本制度。
1.2 本制度参照《中华人民共和国仓储管理条例》等相关法令法规，结合公司实际情况制定。
二、适用范围2.1 本制度适用于公司所有涉及库存商品的入库管理工作。
三、相关职责3.1 仓库管理员：负责具体执行入库工作，包括检验货物的品质和数量，记录入库登记信息，妥善储存库存商品。
3.2 采购部门负责人：负责对采购的库存商品进行验收，确定入库数量和品质。
3.3 财务部门负责人：负责审核入库单据，并进行入库成本核算。
四、入库流程4.1 采购部门收到采购订单后，根据需求向供应商订购库存商品；4.2 供应商按照订单要求将库存商品送至公司仓库；4.3 仓库管理员对收到的库存商品进行清点和检验，确认数量和品质是否符合要求；4.4 仓库管理员填写入库单据，详细记录入库商品的名称、规格、数量等信息，并将单据交给财务部门审核；4.5 财务部门审核入库单据并核算入库成本；4.6 入库完成后，库存商品的动态信息及时反馈给仓储管理系统。
五、入库标准5.1 库存商品应符合相关国家标准，且必须有完整的合格证明和检测报告；5.2 库存商品的外包装应完好无损，且没有受潮、破损等现象。
六、入库安全管理6.1 仓库管理员需严格按照操作规程进行入库操作，不得违反操作规范；6.2 入库商品应按照库区和货架进行分类储存，不得混放、堆放，确保货物的安全和容易管理；6.3 有毒、易燃、易爆的库存商品应单独存放，勿与其他商品混放。
七、特殊情况处理7.1 如果入库商品数量与实际数量不符，应及时通知采购部门，协商解决，并记录详细情况；7.2 如果入库商品发现质量问题，应立即通知采购部门，并将商品隔离存放，等待相关部门的处理意见。
八、入库记录和报告8.1 入库记录包括入库单据、验收记录、入库登记表等，应保存备查；8.2 每月底，仓库管理员应向财务部门报送当月入库商品的详细情况和入库成本核算情况的报告。
六大异常及相关稽核流程
三、盘点后确有破包、坏机或虚库存商品 则处理如下：
1、退货或换货。
2、折扣出清。
3、库存调整（含报废）。
4、可退之破包商品先做非常品调整。
S809滞销明细报表
四、对非破包、坏机或虚库存之滞销1商品，课 长交代资深课员做以下处理：
（一） 检查是否陈列，若未陈列立即陈列。 （二） 陈列位置不佳的，调整商品陈列位置。 （三） 商品卖相与包装不良的，进行整理改善 （四） 商品价格没有竞争力的，进行市调，协调
如仍未处理完,可再次打八折继续销售,以
此类推
T
转货
RS
退厂
RDC
季节性品项退DC,下一次到季再分配
S807日负毛利品项
产生负毛利商品主要原因： 一、印花、快报商品售价过低 二、大宗团购变价 三、市调变价 四、店内促销 五、折扣销售 六、出清变价
S807日负毛利品项
七、促销前为库存商品成本过高 八、日结售价降低 九、恶意变价 平均售价=总销售金额（去税）/销量 毛利率=（售价-平均成本）/售价
注：大宗团购，需严格按照团购流程，严禁在 DC-OPL报表上修改建议量。
S111缺货商品明细报表
缺货：商品状态1、2、3、5、7，不含图书、电脑软件、 不含原物料和包材，香烟、且为标准或称重商品，可 销小于等于1／2DMS，如果商品的库存为0，DMS为0， 且无收货日期，则不算缺货。
处理方法： （1）检查排面空洞与报表是否对应 （2）对非S111品项首先盘点，检查虚库存 （3）检查是否为坏品或不良品 （4）检查是否为好品未补货 （5）检查时注意商品等级
处理方法：
（1）DC属性1：发生无待收可能缺货时，需E-MAIL采购协助下 单，并及时追踪配单及到货情况。
仓库管理制度及流程框架
一、目的为确保仓库物资的安全、高效运作，规范仓库管理，提高工作效率，特制定本制度及流程框架。
二、适用范围本制度适用于公司所有仓库及仓库相关工作人员。
三、职责1. 仓库主管：负责仓库全面管理工作，协调部门间事务，传达与执行上级下达的任务，培训和提高仓库人员行为规范及工作效率。
2. 仓管员：负责物料的收料、报检、入库、发料、退料、储存、防护工作。
3. 仓务员：负责单据追查、保管、入帐。
4. 仓库杂工：负责货物的装卸、搬运、包装等工作。
5. 采购员：负责原材料的采购、检验、不良品处置、废弃物处置等工作。
四、仓库管理制度1. 仓库基本管理（1）产品摆放：产品必须码放在垫板上，不允许产品直接接触地面，做到堆码整齐、排列整齐，不得出现混放或错放现象。
（2）物料卡管理：每种产品要有物料卡，标明采购日期、产品名称、产地、规格、生产日期及最终保质时限，做到帐、卡、物相符。
（3）进出货通道：库房码放产品必须留出进出货通道，码放垫板产品离顶部和墙壁不得小于30CM。
（4）清洁卫生：仓库内保持清洁、卫生，每周进行全面卫生清扫，保持空气流通，有防潮、防火措施。
2. 库存管理（1）库存商品盘点：定期进行库存商品盘点，确保库存数据的准确性。
（2）库存商品管理：对库存商品进行分类、分区管理，合理控制库存水平。
（3）库存商品出库：严格按照出库单据进行出库，确保出库商品与单据相符。
3. 入库管理（1）收货入库：严格按照收货入库单的流程进行作业，核对数量、规格、质量等。
（2）检验入库：对入库物资进行检验，确保物资质量符合要求。
（3）入库记录：对入库物资进行记录，包括数量、规格、生产日期、保质期等信息。
4. 出库管理（1）出库单据：严格按照出库单据进行出库，确保出库商品与单据相符。
（2）出库记录：对出库物资进行记录，包括数量、规格、生产日期、保质期等信息。
（3）出库时间：根据生产、销售需求，合理安排出库时间。
5. 仓库安全与消防（1）安全巡查：定期进行仓库安全巡查，发现问题及时整改。
大润发六大异常(完整版)
处理流程
课长每日查看S170，注明产生的原因及处理方法，并 签名 根据原因及时处理 经理每日审阅S170可能缺货商品明细报表的处理结果并 签字 课长每日上午10：00前将S170报表交ALC ALC确认所有品项都已做相应处理后签字存档，保存三 个月
ALC每周汇总畅缺商品送货异常汇总表交营运处、采购
311分店高库存商品存货明细 • 高库存定义：生鲜冻品及干货可销天数大于30天，杂货食品 可销天数大于30天，杂货清洁用品课、百货可销天数大于40 天之商品。 • 栏位符号的定义 • ＠：代表可销售库存<＝满排面量
• ！：代表订单迟交
• * ：代表两张订单以上 • B ：代表禁止销售
• 高库存商品产生原因：
完毕，谢谢！
负毛利——S807当日负毛利品项报表
销售毛利率小于0之商品 毛利率=（售价-平均成本）/售价
负毛利——S807当日负毛利品项报表
产生原因
印花、快报商品售价过低 大宗团购变价 市调变价 店内促销 折扣销售 出清变价 促销前为高库存成本过高 日结售价降低 恶意变价
处理方法
联络采购了解原因
因事先已与采购联系，不做处理 （需核对是否与原有变价资料相符）
三、滞销2商品只须检查是否出样，但文化用品课的滞销2商 品如有污损的可做退货或折扣处理。
四、商品由状态“6”转状态“1”，此状态“1”的滞销天数不 在滞销商品的滞销天数内，但已在S809报表中反应的品项不做 处理；因商品组合需要的滞销商品不做处理，只需检查是否出 样。
五、课长将处理完的S809报表交经副理，经理每月第一个周 一 10% 比例抽查，其余周一、周四查核 5% 新增品项（货号后 带！），并追踪前份S809滞销商品明细报表处理结果，在报表 右下方签字，确认检查工作。
商品七大异常状态及处理
负库存产生的原因和解决方法
• 1、商品已进入门店并产生销售，但收货之 商品订单未输入电脑系统，形成库存数据。 解决方法： A、收货或物流系统应日清日结，当日收货 必须当日输入，并有单据复核动作，数据 输入正确。 B、每日发现负库存商品后，立即检查订单 输入状况，并改正之。
负库存产生的原因和解决方法
即将缺货的原因和解决方法
营运部门： • 3、厂商迟交或缺交 解决方法： A、催促厂商交货或补送 B、若该厂商经常发生迟交或缺交，通知 采购部门与厂商谈判，了解原因并改善。
即将缺货的原因和解决方法
采购部门： • 1、电脑商品档案数据设定问题 解决方法：检查是否应商品送货周期、订货倍 数及安全库存天数造成订货问题，而后与厂商协 调并修改电脑商品档案。 • 2、厂商停止生产或长期缺货 解决方法：修改商品状态为停止订货或即将删 除。 • 3、厂商迟交或缺交。 解决方法：于采购合同内规范厂商罚则，并执 行之。
应销未订的检核流程
• 检核时间：每日 • 检核工具：建立电脑系统之应销未订商品 明细表 • 检核部门：营运部（门店）、采购部、电 脑部
应销未订的原因和解决方法
营运部门： • 1、采购因新商品、重新开档或厂商多次未交货而 锁档之商品，未通知门店。 解决方法：与采购部门联系，并发出订单。 • 2、分店商品结构、陈列面积或特殊问题暂不销售。 解决方法：通知采购部门核定后，对分店实施商 品锁档。 • 3、疏忽未订货 解决方法：立即补订货并检讨订货流程管理。
商品的七大异常状态及处理
商品会产生哪些异常状态？
商品的七大异常状态
• • • • • • • 负毛利 负库存 应销未订 可能缺货 未销售商品 高库存 即将删除或季节性商品
目前系统内的异常报表
异常商品的处理规范及考核机制
对接公司绩效管理的“直接经济成果”，提升销售和净利润及周转天数.及时发现异常商品，检查原因并采取措施解决异常问题，以减少对销售和净利润的影响。
三、(一) 总品项数商品状态为试销期,正常流转、进入作废、暂停进货(二) 经营 SKU(经销)：商品状态为试销期、正常流转；商品类型为自营;销售状态为正常销售；最近 8 周有销售或者库存不为零。
(三)毛利率毛利率=(四)负毛利1、毛利率=负毛利：毛利率〈0负毛利 SKU 率：负毛利经营 SKU 数量/经营 SKU 数量SKU 范围：每月统计负毛利 SKU 不包括联营数据。
2、采购负毛利当前采购进价大于当前售价采购负毛利 SKU 率：负毛利 SKU 数量/经营 SKU 数量(五)周转率：周转率(周转次数)=周转天数=或者计算期天数(如：365 天) /周转次数SKU 范围：不包括联营(商品类型为“专柜类品"或者“专柜单品”)的SKU SKU 的状态：包括所有状态。
(六) GMROI(毛利回报率)GMROI=周转率*毛利率GMROI=＊GMROI=SKU 范围:不包括联营(商品类型为“专柜类品”或者“专柜单品”) 的SKU SKU 的状态：包括所有状态.(七)有销售品项数(动销)1、筛选条件：当日有销售发生。
商品状态为试销期，正常流转、进入作废、暂停进货销售状态为正常销售商品类型为自营。
2、动销率动销率=(八)促销sku1、筛选条件:商品促销状态不等于普通商品。
商品状态为试销期，正常流转。
销售状态为正常销售含自营单品、专柜单品、专柜类品2、促销 sku 率A:促销 sku 率= B:促销金额占比=(九)冻销 sku1、生鲜类 1 周无销售 and 库存〉 0 and 1 周之前进过货DEPT： 11、12、13、16、 18、 19 部门(去掉原料类及拆分 sku)2、包装类 4 周无销售 and 库存>0 and 4 周之前进过货3、软百 8 周无销售 and 库存〉 0 and 8 周之前进过货4、冻销 SKU 率：冻销 SKU 数量/经营 SKU 数量冻销金额/总库存金额(含税)SKU 范围:经营 sku，不包括生鲜部门中的 14— 15 部门(十)畅销sku畅销商品是在部门中按上月销售额排名前 20％并且月销售额大于 1000。
DMS计算公式7.07
DMS计算公式状态 2：当日销量*0.2 + 昨日DMS*0.8 状态2状态 3: 当日销量*0.1 + 昨日DMS*0.9 开店31-60天 0.2 0.8 季节性: 当日销量*0.3 + 昨日DMS*0.7 促销商品开店30天内: 当日销量*0.3 + 昨日DMS*0.7 印花价别2开店31-60天: 当日销量*0.2 + 昨日DMS*0.8开店60天后: 当日销量*0.1 + 昨日DMS*0.9 季节性促销商品: 当日销量*0.2 + 昨日DMS*0.8 开店30天内 0.3 0.7 印花商品: 印花价别1价别1: 当日销量*0.3 + 昨日DMS*0.7 状态3、正常0.1 0.9价别2: 当日销量*0.2 + 昨日DMS*0.8│库存│<1/2DMS或库存≤-1/2DMS且当日销售量为零时，不计入DMS。
商品基本状态："0"新商品建档：代表此品项虽电脑已建档，有货号、品名，但尚未生效。
（分店不显示） A准备进来的东西，还没有one in one out(课里分类没有位置。
中分类品项数是固定的。
）B季节还没到"1"正常商品：代表正常销售商品（可经总公司订单、OPL、特殊订单、日配订单、紧急订单等方式下单，供应商可正常供货）滞销超过105/90/90天（百货/生鲜/杂货），可由"1"直接进"8"（电脑自动转入），商品备注栏会有"PR_IW"即强制驱离字样。
由店内来判断是否可退"R"，不可退就"P"。
"2"新商品试销：状态为"0"的新商品，须先进"2"，试销结束后状态由"2"转"3"。
各分类由"2"转"3"时间：（规范为21天）音像制品 (300,301,302,303) ：40天季节性电器、电风扇/电暖器、年节装饰(326,438,439) ：30天服饰(600-609) ：15天礼品及饰品书信文件 ((307,0,1),(307,0,2),(306,0,2))：15天其他：60天商品由"2"转"3"系统自动维护，备注:status2to3第一张订单由采购下单，并确定此商品的订购方式（H、O、P、E、S）"3"新商品评估：试销期满后，由电脑自动转"3"，采购必须在二周内根据新品评估委员会的决定将该商品转"1"或"4、5、6、7"；否则二周后，由电脑自动转"8""4"大宗商品、以销代订、中长期禁下单（分店长期缺货）。
印刷公司库存管理制度
一、目的为了加强印刷公司的库存管理，确保库存商品的安全、完整，提高库存商品管理水平，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有印刷原材料、半成品、成品及辅助材料的库存管理。
三、库存管理职责1. 仓库管理员负责库存商品的接收、保管、发放、盘点等工作。
2. 采购员负责根据生产计划和市场行情，及时采购所需原材料。
3. 生产部门负责按照生产计划，合理使用库存商品。
4. 财务部门负责库存商品的核算、成本分析等工作。
四、库存商品管理流程1. 采购流程（1）根据生产计划和库存情况，由采购员制定采购计划。
（2）采购计划经部门负责人审核后，提交给采购主管审批。
（3）采购主管审批通过后，由采购员执行采购任务。
（4）采购员将采购的原材料、半成品、成品及辅助材料运回仓库，仓库管理员进行验收、登记。
2. 入库流程（1）仓库管理员对采购员提供的入库单据进行审核，确保信息准确。
（2）对入库商品进行数量、规格、型号等检查，确认无误后办理入库手续。
（3）入库商品按照类别、规格、型号等进行分类存放。
3. 发放流程（1）生产部门根据生产计划，填写《领料单》。
（2）仓库管理员对领料单进行审核，确保信息准确。
（3）仓库管理员按照领料单，将所需商品发放给生产部门。
4. 盘点流程（1）仓库管理员每月对库存商品进行盘点，确保库存数量与账面数量一致。
（2）盘点过程中，如发现数量差异，应立即查明原因，并及时调整库存。
（3）盘点结束后，填写《盘点报告》，上报部门负责人。
五、库存商品管理要求1. 仓库管理员应定期检查库存商品的储存环境，确保商品不受潮、不受损。
2. 库存商品应分类存放，便于查找和管理。
3. 库存商品应定期进行防潮、防虫、防鼠等处理。
4. 库存商品过期或损坏，应及时处理，不得入库。
5. 库存商品管理过程中，严禁私自挪用、调换、损坏库存商品。
六、奖惩措施1. 对严格执行库存管理制度，有效提高库存管理水平的人员，给予奖励。
2. 对违反库存管理制度，造成库存商品损失、浪费的人员，进行处罚。
七大异常分析
• 7、服务率提供了服务指数。
• 注意： • 店别不可输入事业部代码，宅配商品与销售货号未参加计算。
简 介
总表
异常 商品
总表(一)
总表(续)
简 介
总表
异常 商品
日期：销售日期, 月份为截止日期 所在月份
该分类销售当日的销售 金额占全店销售金额比
该分类销售当日的毛利率 = （该分类当日销售金额 – 该 分类当日销售成本）/该分类 当日销售金额 * 100%
来客数： 销售当 日该店 来客数。
成本调整：当日 有进价变更时对 前一的库存量 所做的成本调,其 中含有库存扣补
金额。
营业额：该分类在销 售当日的销售金额
客单价：该分类当日销 售金额 / 全店当日来 客数（选取分类时为该 分类的来客数）。
简 介
总表
异常 商品
该分类当日正常销售金额 / 该分类当日销售总额 * 100% （根据MKRSDD71分类业绩/毛 利报表，正常销售金额为普通、 临时、店促业绩之和）
状态3、4：该分类当天商品状态为3、 4,且库存数量大于0
简 介
总表
异常 商品
本月毛利率预算： 为本月的毛利率 预算金额。可在 分类预计月档查 询。
毛利率达成： 本月至截止日 期的总毛利率 / 本月预算 *
100%
发票差异：商品实际 进价与电脑进价的价 格差异金额合计。
本月营业额预算：为本 月的预算金额。可在分 类预计月档查询。
前言
返目录
因负库存、未销售商品、畅销缺货、状态1、5及0N （不可订货）商品、负毛利、应销未订商品、高库存这 七种异常商品是由于从厂商、商品部、店内订货及陈列 至最终顾客消费时出现的问题，故要消减这些异常现象 要靠商品部及营业部门之间的分工配合执行各项检查工 作，方能使异常现象降至最低。
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负库存商品处理流程
一、目的：了解负库存产生原因，及时处理,以准确电脑库存，提升商品管理水
准；
二、适用范围：各门店、配送中心；
三、处理方法：
1、门店系统每天早9：00前打印出负库存商品明细报表，交门店经理/店长；
2、门店经理/店长收到负库存商品明细报表安排人员进行负库存商品盘点，
并把实际盘点数量填写在相应的报表栏上；
3、负库存商品盘点必须在当天晚20：00前完成，并交到门店经理/店长处；
4、严禁未经盘点直接将电脑负库存调整为“0”的情况（冲平），若一经发
现属实，将对相关当事人（门店经理/店长、主管）每次处于50元考核；
5、依据产生的原因采取相应处理方法：
1）串号：门店以原因（库存差异）做库存调整；串号的另一商品也须
同时做库存调整（同时盘点串号商品，库存一加一减进行修正）；
2）先付款后提货的待订商品与大宗团购商品（已过收银机或后台批发
处理的商品），门店跟踪订货商品到货时间，订货商品到货验收完后，
立即录入系统进行库存冲减：不做调整；
3）送货单据未录入电脑：立刻通知录入人员录入电脑；
4）子母货号未改包装：
a、整件拆散为小包装出售（以前只作整件销售商品），库存调整
方法：整件商品库存（实际数量）全部调整为最小包装商品，然后修改
整件商品性质（组合商品），调整最小包装商品与整件商品的关联关系，
系统将自动根据商品性质进行库存修正。
b、礼盒包装商品拆散销售，礼盒按实际拆包数量进行冲减，拆散
单品按实际数量进行调整。
b、袋装商品拆为散称商品，库存调整方法：袋装商品冲减拆散实
际数量，散称商品根据散称销售码增加所拆散实际重量。
5）搭赠未输入电脑或赠品未覆盖条码但商品出售了，库存调整方法：
销售的赠品数量按零成本进行修正；
6）生鲜销售商品：通过每月生鲜盘点进行库存调整。
7）收银错误：收银员未逐一核对条码使用数量键；
8）收货错误：收货员未仔细核对订货单据条码与实物的条码；
9）自编码贴错：商品混淆或乱贴自编码，把A商品贴成B商品销售；
10）顾客更换标签（条码）：用便宜商品编码贴到贵重商品上买走；
11）散称商品使用错误的销售码：打称员不按正常销售码打称；
6、门店经理/店长检查上交的负库存商品明细报表，对于数量大于10或金
额大于100元的商品，交由防损部进行核查。
核查完并在报表上签字确
认。
7、门店主管根据最终负库存明细表填写相应库存调整单，并附负库存明细
表，交系统部。
系统维护人检查确认无误后（门店经理/店长、防损签字）
做电脑库存修正并存档备查。
8、第二天早9：00前检查负库存商品是否已修正。
四、处理流程图：。