公司财务费用开支管理办法
财务开支、差旅费管理、公务接待费用、培训费管理(四个)办法
财务开支、差旅费管理、公务接待费用、培训费管理（四个）办法财务开支、差旅费管理、公务接待费用以及培训费管理是组织内部财务管理的重要组成部分。
通过合理的管理和控制，可以有效地降低开支并提高财务状况。
以下是四个方面的办法：1. 财务开支管理：- 建立严格的预算制度：设定预算限额，确保开支在可控范围内，并根据实际情况及时调整预算。
- 强化审批流程：加强对各种费用支出的审批程序，确保所有支出都经过合法、合规的程序审核。
- 细化审计控制：建立审计制度，定期进行内部审计以及外部审计，发现和纠正财务管理方面的问题。
2. 差旅费管理：- 明确差旅费标准：制定差旅费的标准和政策，包括交通、食宿、招待等各项费用的报销标准。
- 强化报销流程：建立差旅费报销制度，明确申请、审批和报销流程，确保费用支出的合理性和合规性。
- 推广云端报销：引入在线差旅费报销系统，提供便捷的报销流程，加快费用报销的速度和准确性。
3. 公务接待费用管理：- 明确接待费用标准：建立公务接待标准和政策，包括用餐、礼品、场地租赁等费用的限额和报销规定。
- 控制人数和频次：限制公务接待人数，合理安排接待活动的频次，防止过度消费和滥用公务接待资源。
- 开展培训和督导：加强对接待费用管理的培训和督导，提高员工的风险意识和合规意识。
4. 培训费管理：- 制定培训计划：根据组织的发展需求和员工的能力提升需求，制定合理的培训计划。
- 优化培训方式：采用线上培训、内部培训、外部培训等多种方式，结合成本和效果评估，选择最合适的培训方式。
- 跟踪培训效果：对培训后员工的表现进行评估，及时调整培训内容和方式，确保培训费用的有效利用。
总之，通过合理的财务开支管理、差旅费管理、公务接待费用管理和培训费管理，可以实现财务成本的有效控制，提高运营效率，同时也有助于增强组织的合规性和内部控制。
财务开支、差旅费管理、公务接待费用以及培训费管理是组织内部财务管理的重要组成部分。
通过合理的管理和控制，可以有效地降低开支并提高财务状况。
财务管理制度费用开支管理办法
财务管理制度费用开支管理办法财务管理制度费用开支管理办法1. 费用开支管理原则合理性原则：费用开支必须合理，符合公司的财务目标和经营策略。
经济性原则：费用开支应以经济效益最大化为目标，确保资源的有效利用。
透明性原则：费用开支应及时、准确地进行记录和报告，确保信息的透明和可追溯性。
规范性原则：费用开支应按照相关的法律法规和公司内部规定进行执行。
2. 费用预算管理2.1 费用预算编制拟定年度费用预算，包括各项费用的预算总额和分项预算。
根据公司的财务目标和经营策略，确定费用预算的指标和考核标准。
费用预算编制应经理层审批，并及时进行更新和调整。
2.2 费用预算执行费用开支必须严格按照预算执行，超出预算的开支需要经过相关审批程序。
监控费用执行情况，定期进行费用结算和分析，及时采取措施纠正偏差。
3. 费用审批管理3.1 费用审批流程制定费用审批流程，明确各个层级的审批权限和责任。
费用申请需经过预算责任人审批，超过一定金额或涉及特殊费用的需经过高层审批。
3.2 费用审批准则费用审批需符合公司的财务目标和经营策略，确保费用的合理性和经济性。
费用审批应尽量遵循公正、公平和透明的原则，避免出现内部人员的利益冲突。
4. 费用控制管理4.1 费用分类和归集对各项费用进行分类，明确归集的方法和标准。
费用归集需符合相关的财务准则和会计规范。
4.2 费用控制措施制定费用控制措施，包括制定费用控制指标、设立费用控制标准等。
监控费用开支情况，及时采取控制措施，避免费用的不必要浪费和滥用。
5. 费用报销管理5.1 费用报销流程制定费用报销流程，明确各个环节的责任和控制点。
费用报销需按照公司内部规定和相关的财务制度进行操作和管理。
5.2 报销凭证和材料要求报销凭证和材料需符合相关的法律法规和公司内部的要求。
报销凭证和材料应进行分类、归档和保存，确保凭证的可追溯性。
以上为财务管理制度费用开支管理办法的主要内容。
根据实际情况，可根据公司具体需要进行相应的调整和完善。
公司费用收支管理制度
公司费用收支管理制度一、总则为了规范公司的费用支出，提高财务管理水平，保障公司的经济利益，特制定本制度。
二、费用管理（一）费用分类公司费用分为管理费用、销售费用、研发费用、财务费用、人力资源费用等多个类别。
各部门应根据自身职能和任务分配合理划分费用类别。
（二）费用预算各部门应结合公司年度预算和发展规划，合理制定费用预算，并提交给财务部门审核。
对超出预算的费用需经相关部门主管审批。
（三）费用审批各部门申请使用费用前，需明确费用用途和金额，并经相关部门主管审批。
对于涉及较大金额的费用，需提交公司高层领导审批。
（四）费用核算各部门应及时将费用入账，并根据费用分类进行核算。
财务部门应定期对各部门费用支出情况进行核对和分析，及时发现问题并提出改进措施。
三、费用管理流程（一）费用申请各部门在需使用费用时，应填写费用申请表，并注明费用用途和金额，并提交给相关部门主管审批。
（二）费用审批相关部门主管对费用申请进行审批，如需公司高层领导审批的，需提前提交给公司高层领导审批。
（三）费用支付经审批后，财务部门将费用支付给相关部门，相关部门负责费用使用的具体操作。
（四）费用报销各部门应及时将费用报销单提交给财务部门，财务部门核实各项费用是否符合规定后，予以报销。
四、费用报销管理（一）费用报销凭证费用报销凭证应包括费用报销单、原始凭证、相关文件及费用用途说明等。
（二）费用报销限制公司对费用报销有一定限制，如需报销高于规定的费用，需提供充分的理由和证明文件。
五、费用监督管理（一）费用监督制度公司应建立完善的费用监督制度，严格审核费用使用情况，及时发现问题并提出改进意见。
（二）费用监督措施公司可采取定期抽查、内部审计等方式对费用支出情况进行监督，发现问题及时纠正，并对违规行为给予处罚。
六、费用管理的责任公司各级管理人员应严格遵守公司费用管理制度，对费用支出情况负有监督和管理责任。
七、制度宣传和培训公司应定期对全体员工进行费用管理制度的宣传和培训，使员工了解公司的费用管理制度，提高费用管理的意识和能力。
公文写作-费用支出管理办法
XX公司费用支出管理办法第一章总则第一条依据《XX公司财务管理基本制度》及国资监管等的相关规定，本着提高工作效率，合理控制支出的原则，结合XX公司（以下简称“集团”或“公司”）实际，制订本办法。
第二条本办法所称费用是指：招待费用、会议费、差旅费、办公费、汽车费用、员工福利费以及其他费用等。
咨询费以及与生产经营性固定资产采购、基础建设支出、股权投资等长期资产购置的款项支出不适用本办法。
第三条公司的各项费用支出按行为审批与财务审批分开的原则，确定事前申请流程与事后报销流程。
第四条本办法适用于集团。
第二章费用支出范围第五条招待费用招待费用指公司因生产经营业务的合理需要，招待客户、合资合作方以及其它外部关系人员所发生的招待活动所发生的费用支出，包括公务招待费用和商务招待费用。
（一）公务招待费用：主要包括对考察调研、学习交流、检查指导等人员以及一般业务客户的招待产生的费用；- 1 -（二）商务招待费用：主要包括对国内外重要嘉宾客户、合资合作方企业管理人员、重要商业考察交流团体的招待产生的费用。
（三）集团内部公务活动（不含集团内部公务往来招待）安排的工作餐费用。
具体开支标准按照集团《XX办法》执行。
第六条会议费会议费是指经批准按规定标准召开的各项会议的直接支出。
包括因会议支付的租用会议场所、会议用餐、聘请专家费用（含专家差旅、劳务、住宿等费用）、会议资料、租车、工作人员补贴等于会议相关的直接费用。
经批准加入的各类协会所缴纳的协会会费列入会议费。
第七条差旅费差旅费是指工作人员为企业生产生产经营管理所发生的国内差旅交通费、住宿费、工作餐费等各项费用。
具体标准按照《XX 办法》执行。
第八条办公费办公费用包括但不限于房租、物业管理费、水电费、网络使用费、邮电通讯费、文件邮寄费、植物租赁费、清洁费、日常办公文具、用品的购置费用、报刊杂志、专业书籍、资料订阅费用，以及办公设备配件（含维修费）、易耗材料（如纸张）的费用等。
费用支出管理办法
费用支出管理办法第一条为加强公司财务管理，科学、合理安排各项费用支出，提高资金使用效益，确保财产物资安全、完整，保证工作正常开展，根据有关规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条本规定所述费用支出是公司货币资金支付的工作事项，包括差旅费、接待费、办公费、修缮费、车辆使用费、外出考察费、因公出国（境）费、会议费、培训费、董事会费以及其他费用性支出等。
第三条费用支出应坚持“勤俭节约，量力而行，适度从紧，保证重点，压缩一般”的原则。
第四条费用支出审批权限（一）控股公司总部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（总部）》；（二）基础建设事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（基础建设事业部）》；（三）置业开发事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（置业开发事业部）》；（四）能源公司费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（能源公司）》；（五）审批权限有变动的，按最新相关会议纪要和决议执行。
第五条差旅费用支出管理：差旅费用的支出标准、报销程序和要求，按《公务出差管理办法》执行。
第六条接待费用支出管理（一）接待工作坚持热情周到，节约开支的原则。
（二）在有协议的酒店就餐或住宿所产生的支出，一般实行月结管理，由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。
第七条购置费用支出管理（一）日常办公用品及办公设备的管理按照《固定资产管理办法》、《办公用品管理办法》执行。
（二）购置费用应纳入年度预算管理，由综合办公室统一申报，预算获批准后，由综合办公室统一实施购置。
属于政府集中采购范围的，按市政府相关采购条例执行。
（三）未纳入年度预算的购置费用，综合办公室事前就经费来源征求财务管理部意见后，费用在1万元以下（含1万元）的，报公司总裁批准后实施采购；费用在1万元以上的，报公司董事长批准后实施采购。
（四）购置费用由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。
公司财务费用报销管理办法参考范本5篇
费用报销管理办法第一章总则第一条为了加强公司财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，确保各项费用支出得到合理控制,结合公司的具体情况制定本办法。
第二条本办法适用于公司正常运作的费用报销。
所有工作中发生的费用票据，应根据工作性质，据实开具对应的发票和内容，开具的发票应与所从事的活动一致。
具体分类见下表：差旅类——主要包括交通、住宿（费用科目：交通费（飞机/火车/汽车/的士/公交）、住宿费；差补（费用科目：市外差补、工作餐费（市内差补））；杂项类（费用科目：邮寄费、文印费等）。
业务类——指开展工作而发生的招待性质合理开支的餐费、礼品费、娱乐费。
费用科目：餐费、礼品费、办公用品、汽油费。
成本类——指有合同或依据的采购、分包、会议、中标服务费或经批准的评审、专家、验收、咨询等事项的支出。
费用科目：（验收评审）会务费、专家/劳务费(节日福利)、培训费、租房相关（办公、封闭开发）费、维修费、产品采购。
第三条费用的控制原则：（1）计划管理、分级负责、层层把关。
采取费用定额管理办法。
按部门、按项目登记入帐，根据“谁花钱、谁管理、谁负责”的精神；（2）加强预算管理，增强全员预算意识。
坚持按批准的费用预算控制支出，不得任意扩大开支范围和任意提高费用开支标准。
填写说明注：1. 维修费、原材料、固定资产、广告费、办公用品、培训费、会务费、业务宣传费，原则上为增值税专用发票；2. 出差中发生的差旅补助（餐补、交通补贴等），对于一次完整的往返出差报销，应一次报销完毕（差旅补贴须与差旅费报销单一起填单，不可拆分为多个单据），且能够通过出发日期和返回日期的车票反映一个可完整、连续的差补天数；对于连续出差的，报销单上的车票出发日期、下一目的地车票日期应能反映该差补的计算依据，否则必须注明上一个报销单的单号。
若是定额车票而无法证明出发、返程日期的，需注明日期（年月日时）。
3、差旅类报销单中存在招待类等的，按招待类进行审批。
4、标书款、中标服务费，需单独填写报销单，应在报销单的“付讫”中正确选择：冲借款/支票/电汇。
企业经费开支财务制度
一、总则为规范企业经费开支管理，加强财务监督，保障资金使用合理、规范，提高资金利用效率，制定本制度。
二、经费管理权限1. 根据企业的财务管理职权划分，划定经费管理权限。
各级经费管理人员应当履行相应的职责，不得超越管理权限开支企业经费。
2. 主要负责人对企业整体经费的使用和监督负总责。
3. 财务部门对企业经费的核算、监督、审计负责。
4. 各部门、各单位的主管领导对各自经费的使用和监督负责。
三、经费使用范围1. 经费应当用于企业正常生产经营活动和改善服务条件的相关开支，不得用于个人或特定部门的花销。
2. 经费使用应当符合国家相关法律法规和企业规章制度，严禁挪用、私分、侵占企业经费。
3. 经费使用范围应当合理、合法，并经相关人员审核确认。
四、经费开支程序1. 部门领导提出开支需求，填写经费使用申请表，报经费管理人员审批。
2. 经费管理人员审核经费使用申请，如符合规定，批准开支。
3. 财务部门核算经费使用，生成经费支出凭证。
4. 部门领导或经办人员凭经费支出凭证，到财务部门领取经费。
5. 经费开支需求结束后，部门领导或经办人员应当及时向财务部门报销未使用经费。
五、经费开支管理1. 部门领导应当对本部门经费开支情况进行严格监督，确保经费使用合理、规范。
2. 财务部门应当对经费支出情况进行定期审核，并报告相关主管领导。
3. 对违规使用经费的单位或个人，财务部门应当严格追究责任，规范经费管理。
4. 财务部门应当建立健全经费开支绩效评估体系，及时发现和解决经费管理中存在的问题。
1. 各部门经费使用情况应当纳入绩效考核范围。
2. 绩效考核结果应当与经费使用情况挂钩，对经费使用好的单位给予奖励，对经费使用不当的单位进行惩罚。
3. 绩效考核结果应当及时通报相关部门，作为绩效评价依据。
七、附则1. 本制度经企业主管部门审议通过，自公布之日起正式实施。
2. 对于经费管理和使用中发生的争议，由企业主管部门负责解释。
3. 本制度未涉及的事项，依法律法规和企业规章制度执行。
财务管理制度费用开支管理办法
财务管理制度费用开支管理办法财务管理制度费用开支管理办法一、总则公司严格按照财务管理制度进行费用开支管理，保证资金的有效使用，提高财务管理水平，确保企业的财务健康发展。
二、费用预算管理1.对各项费用进行预算编制，并根据实际情况进行适度调整。
2.费用预算应根据企业的经营计划和财务状况进行合理安排，预防超支和浪费。
三、费用申请、报销与审批1.费用申请：(1) 费用申请应明确费用的类型、金额及用途。
(2) 费用申请需要填写相应的费用申请表格，并提交给财务部门进行审核。
2.费用报销：(1) 费用报销应提供相关的费用票据和报销申请表格。
(2) 费用报销需要经过对票据真实性和合规性的审核，并确保费用的合理性。
3.费用审批：(1) 费用审批应在合规的前提下进行，严格控制费用的支出。
(2) 费用审批需要按照公司的审批流程进行，保证审批环节的透明与公平。
四、费用管理与控制1.费用分析与监控：(1) 定期对各项费用进行分析与监控，发现问题及时解决。
(2) 借助财务软件和报表分析工具，对费用进行横向和纵向比较，获取详细的费用分析报告。
2.费用节约与合理性：(1) 提倡节约和合理使用各项费用，避免浪费和不必要支出。
(2) 设置费用审批权限，控制费用支出，防止虚报、骗取和滥用费用。
3.费用管理制度宣传与培训：(1) 定期组织费用管理制度的培训和宣传活动，提高员工对费用管理制度的认识和理解。
(2) 加强对新员工的培训，使其能够熟悉和遵守费用管理制度。
五、附件本文档涉及以下附件：1.费用申请表格2.费用报销申请表格3.费用审批流程图六、法律名词及注释1.财务管理制度：指企业为规范财务管理行为而制定的一系列制度和规章。
2.费用预算：针对企业经营活动需要而制定的费用计划。
3.费用申请：员工向财务部门申请费用支出的行为。
4.费用报销：员工在完成费用支出后向财务部门申请报销的行为。
5.费用审批：财务部门或相关职能部门对费用申请和报销进行审核和批准的行为。
财务管理制度费用开支管理办法
财务管理制度费用开支管理办法财务管理制度费用开支管理办法一、背景为了规范和控制公司的费用开支，提高财务管理效率，制定本办法，明确公司内部各个部门和人员在费用开支方面的职责和权限，以及费用开支的审批流程和控制措施。
二、费用开支管理职责1. 董事会：负责制定和审核公司的费用预算，决定公司各项费用预算的核定额度。
2. 财务部门：负责编制公司的费用预算并进行报批，管理公司的费用报销流程，确保费用开支符合预算，并定期向董事会汇报公司的费用情况。
3. 部门经理：负责管理和控制本部门的费用开支，包括审批员工的费用报销申请和控制部门的日常费用开支，确保费用开支在预算范围内。
4. 员工：按照公司的费用报销政策和流程，提供准确的费用报销申请，确保申请的费用是符合公司政策的。
及时提交报销申请并提供必要的支持文件。
三、费用预算的编制和报批流程1. 财务部门根据公司的经营情况和战略目标，制定年度费用预算。
费用预算包括各项费用的类别、核定额度以及各部门的费用预算。
2. 财务部门将费用预算报批至董事会审议。
3. 董事会审核费用预算，根据公司的经营情况和战略目标，对费用预算进行修改和核定，并将核定的费用预算通知财务部门。
四、费用开支的控制措施和审批流程1. 费用预算控制措施：财务部门根据核定的费用预算，对各部门的费用开支进行控制和管理。
部门经理根据核定的费用预算，控制和管理本部门的费用开支。
2. 费用报销审批流程：员工填写费用报销申请，包括申请金额、费用类别和相关支持文件。
部门经理审批费用报销申请，确保费用的合理性和符合公司政策。
财务部门审核费用报销申请，确保费用的合规性和正确性。
财务部门办理费用报销，将费用报销记录归档并提供相应的财务报表。
五、费用开支的监督和检查1. 财务部门定期检查各部门的费用开支情况，确保费用开支符合预算。
2. 财务部门定期向董事会汇报公司的费用情况，包括费用预算执行情况和费用控制效果。
3. 董事会根据财务部门的汇报情况，对费用执行情况进行评估和决策调整。
公司费用开支审批权限管理办法
公司费用开支审批权限管理办法第一章总则第一条为进一步加强财务管控和规范费用开支行为，明确审批权限和流程，提高审批效率，根据集团公司有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。
第二条本规定将费用开支分为经营性费用、日常办公费用、工资薪酬相关费用、借款支出、利息支出、税费支出、工程支出、投资支出和其他支出等。
第三条本办法适用于集团公司机关。
集团公司各单位应参照本办法并根据实际工作需要，制定符合本单位的费用开支审批权限办法, 报集团公司资产财务部备案。
第二章职责权限第四条集团公司资产财务部根据授权制订费用开支管理办法、审批流程和费用开支标准，对票据真实性、合法性进行审核，对费用开支的合规性负责。
第五条集团公司各部室对费用开支的真实性、合理性进行审核, 对费用开支和取得票据的真实性负责。
第六条费用开支经办人员应如实反映费用开支内容，对费用开支负直接责任.第七条集团公司董事长、总经理是费用开支的审批人，对各类费用开支具有最终审批权，对费用开支的结果负领导责任。
同时实行授权审批制度，在一定权限内授权集团公司副总经理审批。
第八条集团公司分管财务工作的副总经理（以下简称“财务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对授权范围内费用开支负领导责任。
集团公司分管业务工作的副总经理（以下简称“业务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对所分管业务费用开支的真实性、合理性及必要性负领导责任。
第九条费用开支由经办人员凭发票、收据等原始凭证发起，由经办部门负责人审核、财务审核人审核、财务部门负责人审核、审批后，根据权限报相关领导审核、审批后办理费用开支手续。
第三章审批权限第十条费用开支应严格执行集团公司财务预算，原则上按照“无预算不支出”进行控制，预算内支出应按照相应审批流程办理；特殊事项需预算外支出的，应先履行担应决策程序，再发起费用开支审批流程，由业务副总经理审核、财务副总经理审核、总经理审批。
财务管理制度费用开支管理办法
财务管理制度费用开支管理办法财务管理制度费用开支管理办法1. 背景介绍财务管理制度是企业内部的一种规章制度，用于规范和管理企业的财务活动。
其中，费用开支管理是财务管理制度中的一个重要环节，对于企业的正常运营和经济效益具有重要影响。
本文将介绍财务管理制度中的费用开支管理办法。
2. 费用开支管理的定义费用开支管理是指对企业各项费用开支进行规范、控制和管理的过程。
它涵盖了企业的日常运营费用、人员薪资、物料采购等方面开支的管理。
合理的费用开支管理办法可以帮助企业提高资金利用效率，降低运营成本，促进企业的可持续发展。
3. 费用开支管理的原则在制定费用开支管理办法时，需要遵循以下原则：- 合理性原则：费用开支应符合企业的实际需求，确保资源的合理配置和利用。
- 经济性原则：费用开支应力求达到最低水平，实现成本和效益的平衡。
- 审批制度原则：对费用开支应建立明确的审批制度，确保开支的合法性和合规性。
- 透明度原则：费用开支应有明确的记录和报告制度，确保开支的透明度和可追溯性。
- 控制原则：费用开支应通过预算和控制措施进行有效管理，避免浪费和过度开支。
4. 费用开支管理的流程费用开支管理办法应包括以下流程：4.1 费用预算制定企业应制定年度费用预算，根据业务情况和发展目标确定各项费用的预算额度，确保费用开支在可控范围内。
4.2 费用申请与审批员工或部门需要进行费用开支时，应编制费用申请，并按照规定的流程提交给负责审批的上级领导或财务部门。
4.3 费用核准与支付审批通过后，财务部门根据费用申请的内容进行核准，并按照约定的时间和方式进行支付。
4.4 费用记录与报告财务部门应建立清晰的费用记录制度，在费用发生后及时进行记录，并定期编制费用报告，向上级领导和相关部门进行报告。
5. 费用开支管理的监督与改进为了确保费用开支管理办法的有效执行，企业应建立监督机制和改进措施：- 监督机制：设立专门的内部审计部门，对费用开支进行定期审计和检查，发现问题及时纠正。
财务制度部门五项费用支出管理规定
部门五项费用支出管理办法征求意见稿第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本,明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费以下简称：部门五项费用支出标准及监控管理,保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内,提高公司整体竞争能力,特制订本实施细则.第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司,各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则,报财务部备案,经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准.第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支.主要指餐费、礼品费、礼金等.第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制,由营销中心及各职能部门在预算内集中管理,自行控制,但原则上不允许分解指标驻外分支机构除外.业务招待费标准参见附表一.第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的,经有签单权的负责人同意后,事先报餐,就餐完毕由授权负责人签字确认.财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认.第六条在公司以外消费的,各职能部门应采用事先申报制度.事先由相关单位填写业务招待费用申请表见附表二,交相应部门主管审核,200元以下由主管总监审批,200-2000元由主管副总经理审批,超过2000元以上呈总经理审批.除特殊情况或总经理批准外,对采用先开支后申报的单据,财务有权拒绝报销.第七条凡是因工作需要对外赠送礼品包括公司产品、礼金的,由相关部门提出申请,由总经理或其授权人审批后,方可执行.第三章办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用.第九条公司办公费用涉及物品由行政中心电脑及耗材由系统管理员在预算额度内统一购买、管理,办公用品购置实行定点采购管理.第十条行政中心设专人对办公用品进行管理.第十一条办公用品采购审批程序：各职能部门部门填写办公用品购置申请表见附表三报行政中心审核,并经行政总监审批2000元以下或总经理审批2000元以上后到定点单位采购.第十二条公司行政中心应按月将办公用品领用及费用分配表报财务部,财务部将费用划转入各职能部门.第十三条办公用品领用审批程序：一般用品：领用人填写办公用品领用申请表→部门负责人批准→行政部门审核→文具仓领用电脑消耗材料：领用人填写电脑消耗材料领用及配件维修申请表→部门负责人批准→行政总监批准→财务审核→文具仓领用第十四条严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品,否则,由此发生的费用,将不予报销.第十五条香港公司等异地分支机构的办公费用,按内部目标考核方案下达指标,自行制定制度进行限额控制.未经审批擅自采购办公用品而发生的费用,不予报销.第四章电话费第十六条电话费是指公司内各单位和相关人员安装、使用电话所支出的费用包括：移动电话费用补贴.第十七条公司管理干部、营销人员及特殊岗位人员移动电话费标准实行定额定人管理,补贴标准参照公司有关文件执行.第十八条公司内总机、各单位所属直拨电话、传真机电话费用由行政中心进行管理.将每月通话时间超过15分钟以上电话分解到各相关部门,查明原因,与业务无关的电话,从当事人当月工资中按倍话费标准扣减处罚.第十九条营销系统包括内、出销、及香港公司等外派营销人员电话费施行限额控制.具体标准由各部门另行制定,报批后报财务部备案.第二十条公司本部派出的国内临时出差人员发生的临时电话、传真、邮寄等费用计入差旅费用.第五章差旅费第二十一条差旅费是指因公外出发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等.因公出差按出差地点分为：国内临时出差、国内长期出差、境外出差.第二十二条员工国内临时出差所发生差旅费按国内差旅费开支标准见附表四.一、长途交通费总监级以下人员未经主管副总经理或总经理批准,擅自乘坐飞机的费用,按飞机费用总额的60%报销.二、原则上不允许乘坐软卧、客轮豪华仓,夜间行走超过8个小时方可乘坐硬卧.特殊情况下,经主管副总经理书面批准请,凭票据报销80%,否则凭票据只能报销50%费用.三、员工多人一起出差要安排二人间或三人间住宿,住宿费按原标准的70%执行.四、出差期间内报经授权主管批准业务招待费开支或市内的士费支出报销人员,该费用发生差旅区域内相应的所有伙食补贴或市内交通补贴,一概不予以报销.五、公司委派的各种会议的费用开支,凭会议通知上注明的相关费用报销；已包食宿的,相关住宿费、伙食补贴不予以报销.六、公司派出接受培训人员的费用和补贴标准依据举办单位通知和培训合约确定.七、公司因外延发展需要派驻外地长期工作的人员的差旅费及补贴标准由公司另行规定,不适用本办法.第二十三条国内临时出差实行事先申报制度.经理含以下人员当日未往返地区出差实行事前申请制度,依据差旅费标准和预计出差时间填报出差长途申请表见附表五,原则上省内出差审批人为出差人员的直接上级,省外出差审批人为主管副总经理,国外出差审批人为总经理.且审批人对差旅费申请标准按以下授权金额范围执行,1000元以下报主管总监审批,1000-5000元报主管副总经理审批,超过5000元以上报总经理审批.因特殊原因未能事前申请的,应于回公司后一周内补办申请审批手续.没有经过批准的出差长途申请表,财务部不予借款和报销.驻外商务经理出差审批程序由营销单位制订,报批后报公司财务部备案.第二十四条国内长期出差实行过程控制,各职能单位可在公司规定差旅费开支标准范围内申报长期出差人员的费用开支标准和管理办法.报批后报财务部备案.第二十五条员工境外含港、澳地区出差所发生差旅费统一按出国人员差旅费开支标准见附表六执行.一、受境外客商邀请的出国人员,已由邀请单位支付交通费用和住宿费用的,不适用上述标准,但经批准,可按100港元/人天标准,限额不超过1000港元/次,一次性发放出差补贴.二、属于由国家、省、市外事、外贸部门组团赴国外参展和贸易洽谈的,按代表团统一规定标准执行,不适用本章规定.三、境外出差计划及费用预算由相关部门或境外出差人员编制后,报主管副总经理审核,总经理审批.第二十六条出差借款程序：一、各类出差人员需借款者,在填报临时出差申请表同时填报借款单注明累计借款额及逾期借款额,参照审批权限报经核准后,转财务部门复查并办理借款.对借款额及逾期情况注明不符者,财务有权退回当事人更正,重新报批.二、出差后的各类发票、单据,按业务招待费、差旅费长途交通费、住宿费分类填报.差旅费用报销单附于出差长途申请表结算联及外出放行条后,其中：业务招待费填写费用报销审批单,长途交通费、住宿费填写差旅费报销单,短途交通费、机场建设费、行李托运费、电话费等杂费汇总填写在差旅费报销单的其他栏中,并入差旅费报销.三、差旅期间发生的共同费用报销,报销单需有同行人员签名确认.四、严禁人为将同批次差旅开支项目拆零分次报销,绕避监管,一经发现,财务有权不予受理未报销拆零部分,并在报销单上标识核销.第二十七条新招聘的外地专业人员,原则上不报销前来报到发生的各项费用,包括单程路费及行李托运费用毕业生除外.特殊情况需要报销的,应由本人申请,报总经理审批.第六章汽车使用费第二十八条汽车使用费是指各单位业务用车向车辆归口管理部门请用车而发生的各项直接租车费用.第二十九条汽车费用由财务部将费用分解到各职能部门,由相应部门进行控制.第三十条汽车费用涉及油料按相关规定实行定点加油,由财务部统一负责结算,未经总监以上主管签批的定点加油站以外的现金加油发票,财务不予以报销受理.第三十一条汽车内部租用产生的路桥费、停车费等直接费用,需附于派车单后,由用车单位经办人签字确认后,并同原始票据列入该单位汽车费支出.第三十二条公务用车订车流程、费用标准、审批程序,由车辆归口管理部门拟定相应管理办法执行.第七章费用报销责任界定第三十三条报销人的责任1、报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责.2、各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴,否则财务部有权拒绝报销.单据的规范要求见附件五.第三十四条职能经理主任的责任1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准,报销金额是否控制在标准之内.2、对报销的内容真实性、完整性,各项附件是否合法性、完整性负责.3、职能经理主任的报销由部门负责人审核,部门负责人承担上述1、2款责任.第三十五条财务审核人员的责任1、负责审查单据的合法性、真实性,报销内容是否符合集团有关标准.2、审查报销项目审批手续的完整性.第三十六条部门负责人的责任部门负责人对报销项目的真实性、必要性负责.第八章费用报销审批程序第三十七条费用审批、报销流程1、标准内费用审批、报销流程报销人→职能经理主任→财务审核→主管副总经理审批→报销2、超标准的费用审批、报销流程报销人→职能经理主任→财务审核→主管副总经理审核→财务部负责人审批→报销3、超预算开支、预算外开支、专项费用必须先经申请预算经批准后才能报销.预算申请流程为：11万元以内含1万元部门申请→主管副总经理审核→财务部负责人审批财务部费用由总经理或其授权人审批21万元以上部门申请→主管副总经理审核→财务部负责人批转→总经理审批第三十八条报销时间的规定所有费用应于发生之日起十日内报销出差人员自返回公司之日起计算,驻外商务代表费用固定每月报帐一次,上个月的费用必须在下个月底之前报销.每迟报一天按报销额的1%扣罚.第九章核算及考核管理第三十九条财务部门对各部门五项费用开支情况作好登记,按季度编制部门五项费用汇总表,并通报各部门.第四十条跨不同费用考核单位发生的共同费用报销,费用责任双方需书面注明各自相应承担金额,否则,财务一并列入报销经办人及其部门费用核算项目.第四十一条各职能部门总监以上管理干部个人发生的五项费用支出情况,由财务部另行登记汇总,按季度报总经理备案.第四十二条部门五项费用应严格按照本公司预算及目标管理方案的要求进行控制和考核.第十章处罚规定第四十三条报销人营私舞弊、弄虚作假,对违规违纪金额不予报销,对已经报销的,除退回违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额5--20%的罚款.第四十四条职能经理主任在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的,对职能经理主任予以违规报销金额3%--15%的罚款.第四十五条财务审核人员审核不严使公司造成损失的,或者未执行本办法规定处罚责任,擅用职权受理违规费用报销者,对财务审核人员并处违规报销金额3%--15%的罚款.第四十六条除公司统一组织活动外,禁止公司内各单位之间相互请客及送礼,列支费用.一经查核,该费用直接转由经办部门负责人工资内扣除.第四十七条如果违反上述开支标准或手续不齐全,报帐时列入其他项目而隐瞒实际金额或超预算报销,财务有权拒绝受理.第四十八条借款逾期满三十天,当事人未能及时提供经总监以上主管核准的有效书面情况说明,并办理延期手续者,财务有权在当事人借款逾期当月工资中扣回欠款.第四十九条部门负责人对报销人和职能经理主任因违规造成的损失承担连带责任.第五十条因审核过失造成费用借款人未有效报帐冲销借款,或者无法从工资扣回逾期借款者,由经办责任人含：各级审批人应承担不低于流失款总额50%的经济责任.按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额,并在坏帐当期应发工资中扣还.第五十一条报销审批程序中各相关审核、复核人员必须严格按照规定的标准和程序执行,在未进入财务审核程序之前,由相关部门最后审核人员承担责任.第九章附则第五十二条本细则由财务部制订并解释,修订亦同.第五十三条各报销人员提供的报销凭证、发票、单据的填报要求及标准见各类单据指引见附件.第五十四条本细则自公司总经理审批之日起生效,以前公司的相关制度与本细则相抵触的,以本办法为准.永信家具制造有限公司年月日发：送：抄报：印发份数：份其中存档1份附件一业务应酬费标准一览表单位：元/人说明：1本标准为业务接待支出的最高限额,若为一般性接待应从俭；2就餐标准为部门负责人控制开支的参考标准；3业务经营单位费用按完成营业额、产值比例结合预算进行控制,职能部门按年度预算总额控制.附件二国内差旅费标准一览表说明：1．一类地区：北京、上海、深圳、珠海等沿海特区开放城市；2．二类地区：汕头、厦门、海口、青岛、天津等沿海开放城市,以及各省会直辖市；3．三类地区：除上述一、二类地区外的,当日不能往返的城市或地区；4．市内周边地区：50公里以内的地区；5．一般主管到一、二类地区出差,外派常驻人员出差,从广州有直达火车且路程时间不超过24小时的,应乘火车；6．外派常驻人员统一安排住房是指公司已在当地购买商住楼,或统一租用生活用房以及租用的办公楼部分用于住房等.7、飞机乘坐标准.除总经理可乘商务舱以上标准外,其他人员只能乘坐普通经济舱,特殊情况由总经理特批.附件三出国人员差旅费标准一览表单位：元港币/天人说明：1、出差补助包括：膳食补助、交通补助、日常杂费补助；除来回长途交通费及中转机票以外,其余一切交通费原则上不予报销,特殊情况须经主管副总经理审核、总经理审批后方可报销.2、公司派往境外学习、实习和培训且有固定住所者,每人每天给予300港币的出差补助.3、当天往返的港澳出差,按150元/次予以定额补贴；3、飞机乘坐标准.除总经理可乘商务舱以上标准外,其他人员只能乘坐普通经济舱,特殊情况由总经理特批.4、多人一同出差,应安排二人间或三人间住宿,住宿费报销标准相应降20%.附件四异地驻外商务机构费用报销标准一览表附件五办公电话费执行标准单位：元附件六办公费执行标准单位：元附件七: 报销单据规范指引一、报销单的填写要求各项资金及费用的报销单的填写由各归口部门负责填写,差旅费报销单和费用支出报销单的各项要素必须填写齐全,严格按文件的审批流程进行审批.二、报销单据的粘贴要求各种单据粘贴应当整齐、牢固,单据的粘贴应保证财务人员方便复核报销金额和核实票据的真伪.三、各种车票据的要求各类长途机、车、船票均有日期、起止地址、发票专用章,票面金额清楚,界线正确以划界最明显的大写金额为核报金额.背面应有经办人签名.明显超过本销售区域或月度计划项目以外的飞机、船车票背面必须有主管总监以上人员签名核准.四、其它票据的要求所有的报销票据需正式发票,发票应当清晰记明单位名称、开票日期、货物名称、型号、单价、大小写合计金额、开票人签名、开票单位发票专用章和当地税务机关的发票专用章,经办人在票据背面签字并注明时间,所有的报销票据不得涂改、挖补,否则视为无效.住宿费发票正面必须有出票日期、入住和退房日期、住宿费用项目、单价、总金额、出票人签名及出票单位公章、发票专用章等,背面必须有入住人签名.明显超越业务区域的住宿发票背面必须有主管总监以上人员签名核准.公司规定允许不需办理入仓管理的特殊采购项目,报销发票发票或提货清单必须货物名称、型号、单价项目背面必须有经办人、验收人、部门负责人签名.电话费用必须凭邮电部门开具的有效发票为报销凭证.发票遗失等无发票报销需写明原因并经总经理签批方可报销.五、各类报销单据凡不符合本标准的,财务部有权拒绝报销.附件八业务招待费用申请表单位：申请日期：年月日申请人部门职务被接待主要人员情况说明我司陪同人员姓名职务备注共人接待事由说明：费用项目小计金额元总经理单位经理业务授权人负责人主任经办附件九出差长途申请表单位：申请日期：年月日总经理单位经理业务授权人负责人主任经办NO.xxxx款项支付申请单支票汇款部门负责人： 财务经理： 会计： 出纳: 报销人:费 用 报 销 审 批 单NO.xxx主管副总： 财务经理： 部门主管： 出纳： 借款人签收：借 款 单NO:年 月 日外 出 放 行 条年 月 日填第二联 差旅费结算联派车单核准：部门主管：申请人：。
公司开支财务管理制度
公司开支财务管理制度div一、基本原则/div为确保公司资金的合理使用和财务活动的透明性，我们坚持以下原则：合理性、必要性、节约性和审批性。
每一笔开支都应有明确的业务需求背景，严禁一切形式的浪费和不合理支出。
div二、开支分类/div公司开支按性质分为营运成本、投资支出和筹资成本三大类。
其中，营运成本包括日常办公费用、员工薪酬福利、市场推广费等；投资支出涉及设备购置、技术升级等领域；筹资成本则主要指贷款利息等。
div三、预算管理/div各部门应于每年度开始前制定详细的年度预算，并报财务部门审核。
预算一经批准，不得随意更改。
如有超预算开支需求，必须经过严格审批流程。
div四、审批流程/div所有开支均需提前申请，并明确开支的目的、金额、受益部门等信息。
小额开支可由部门负责人直接审批，大额或特殊性质的开支则需上报至财务部门甚至总经理室。
div五、报销制度/div报销人员须提供合规的发票及费用明细，按照公司规定的时间和程序提交报销申请。
财务部门负责审核报销单据的真实性和合规性，并对不规范的报销行为进行纠正。
div六、资金支付管理/div资金支付应遵循“先审批后支付”的原则。
对于大额交易，应采用银行转账等安全方式进行，确保资金流向的清晰与安全。
div七、账务处理/div财务部门应及时准确地记录所有财务事项，保持账目的清晰和完整。
定期对账务进行内部审计，防止财务差错和舞弊行为的发生。
div八、财务报告/div定期生成各类财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等，为管理层提供决策支持，并向股东和相关监管机构披露财务状况。
div九、监督与考核/div建立财务监督机制，确保各项财务活动均在制度框架内运行。
通过定期的财务分析评估各部门的预算执行情况，对节约成本、提高效率的部门给予奖励。
div十、持续改进/div公司将不断审视和更新财务管理制度，以适应不断变化的经营环境和法规要求。
鼓励全体员工提出财务管理的改进建议，共同推动公司的持续发展。
费用支出管理办法
费用支出管理办法第一章总则第一条为加强企业财务管理，规范费用支出行为，根据广厦建设集团有限责任公司（以下简称公司）《货币资金管理办法》和《财务管理制度》的要求，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法所指的费用支出，是指公司发生的日常行政管理所需的办公费、车旅费、业务招待等费用支出；固定资产、低值易耗品购置支出等。
第三条本办法仅适用于公司机关本级。
公司所属公司、分公司、直属项目部等单位可参照本办法制订相应的费用支出管理办法。
第二章预算管理第四条费用支出实行“预算管理，定额控制，厉行节约，报销规范”的原则，由财务管理部根据批准的财务预算和各部门费用预算进行控制，按季度汇总并通报各部门的费用支出情况。
第五条各部门确因特殊原因需突破预算额度，则需填报《追加年度费用预算审批表》(格式见附件)，经分管领导审核，报财务总监、总经理和董事长批准后由财务管理部据以调整预算额度。
第三章购置管理第六条公司固定资产（含办公设备）、低值易耗品的购置严格执行批准的财务预算，由办公室统一购置，并办理验收入库与领用手续，其发票单据由经办人办理报销手续，经办公室审核、分管领导签字同意，由财务管理部复核，经财务总监、总经理和董事长批准后报销入账。
第七条公司涉及房屋装修、改造及修理等由办公室编制专项预算报经董事长批准同意后组织实施，其结算账单经办公室和工程造价审核部门审定，由财务管理部复核，经财务总监、总经理批准后支付入账。
第四章费用支出管理第八条下列费用经所在部门领导审核、分管领导签字同意后，经财务管理部经理复核后报销：1、个人通讯费用、差旅费、市内交通费、租房补助等在董事长核定的标准和批准的各部门预算额度内报销。
其中，个人通讯费用超标准部分一律自负；差旅费超标，应说明原因，经财务总监和总经理签字后报销。
2、员工因公出差或经营业务需要领用备用金，金额在5000元（含）以下的(5000元以上的增加总经理审批)。
员工出差回集团或经营业务办理完毕后,需在一周内办理报销结算手续,因特殊原因一周内不能办理报销结算手续的,须说明理由。
某公司财务费用开支管理办法
费用开支管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。
第二章费用开支计划第二条公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。
第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第四条公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。
第三章审批权限及程序第五条凡公司费用开支计划内审批程序为：1. 费用当事人申请；2. 部门经理审查确认；3. 财务部门审核；4. 授权分管副总或总经理审批。
第六条凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。
第四章行政费用管理第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续：1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。
2. 各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：（1）单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准；（2）单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。
购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。
3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。
第八条车辆使用费报销：1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。
3. 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。
4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。
5. 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。
6. 驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。
公司费用开支管理制度
公司费用开支管理制度第一章总则第一条为规范公司的费用管理行为，控制费用开支，提高经营效益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门的费用开支管理，包括但不限于日常办公费用、差旅费用、会议费用、培训费用等。
第三条公司各部门负责人应严格遵守本制度，做到开支合理、审核严谨、报销及时，确保公司资金的有效利用。
第四条公司财务部门对各部门的费用开支情况进行监督和检查，发现问题及时提出改进意见，并报告公司领导。
第五条公司员工在执行公司费用开支管理制度的过程中，应当遵守国家有关法律法规，做到廉洁自律。
第二章费用管理制度的内容第六条公司费用开支应当严格按照预算进行管理，未经预算批准的费用开支应当经过公司领导层级审批。
第七条公司员工参加各类会议、培训以及外出差旅等需报销费用的情况，应当提前填写费用报销申请表，并经上级主管签字批准。
第八条公司费用开支的报销应当按照公司规定的程序进行，包括费用清单、发票、费用报销单等必要材料。
第九条公司员工在出差期间的食宿、交通及其他费用应当按照公司标准执行，不得擅自超支。
第十条公司各部门应当在每月底将当月的费用开支情况报送给财务部门，经审批后进行核销。
第十一条公司财务部门应当严格审核各部门的费用报销情况，及时核销费用，发现问题应当及时处理并报告公司领导。
第三章监督检查第十二条公司领导对费用开支管理进行监督、检查，发现问题应当及时整改，并追究相关责任人的责任。
第十三条公司内设独立的监察室，负责对公司各部门的费用开支管理情况进行监督检查，发现问题应当及时通报公司领导层。
第十四条公司员工在费用开支过程中，应当自觉遵守相关规定，如发现他人有不当行为应当积极举报。
第四章处罚制度第十五条公司员工违反费用管理制度的行为，包括但不限于虚报费用、私挪公款等，一经发现应当严肃处理，给予相应的纪律处分。
第十六条公司员工对费用管理制度的认识偏差、行为失范，造成公司财产损失的，应当追究相关责任人的法律责任。
费用开支标准及财务报销管理办法
费用开支标准及财务报销管理办法第一章总则第一条为了加强公司的费用管理，明确费用开支范围和标准，严格预算控制，提高资金利用效率，根据公司的有关规定，特制定本办法。
第二条每月末，各部门根据管理需要及总预算编制月度资金收支计划经财务部复核、总经理批准后，报财务部按照程序审批。
公司财务部是预算的监督执行部门，负责对预算执行情况进行监控，本规定所涉及的各项费用必须以当月的资金收支计划为依据，超计划部分不得在当月列支。
第三条在预算总额及标准内的费用开支由财务部进行审核，超预算的部分（含超金额或超项目）须在上报资金收支计划前向总经理报批书面申请，经公司审批后方可列入当月资金支出计划，未经审批的事项，不得自行列入上报的资金支出计划中。
第四条公司外事活动统一由公司综合部组织，经集团批准组团，应在组团单位报销费用，公司综合部以费用分割单形式记入差旅费项目。
费用开支标准按财政部《临时出国人员费用开支标准和管理办法》及公司相关规定执行。
第五条前期费用指公司为实施管理职能而配置的各项基础设施及其他费用开支。
包括办公场所、员工宿舍的租赁、装修，办公及生活设施的购置安装等。
总额原则上不超过项目合同总额的1‰-1.5‰。
第六条前期费用以经公司审批的预算为开支依据。
执行过程中坚持数量和单价均不得突破预算的原则，财务部负责审核各部门编制的月度资金支出计划中所列前期费用项目是否超预算以及超预算项目是否有公司书面批复。
第七条办公、生活场所的租赁、装修支出、工程施工、设备及材料采购等须提供合同和结算依据，按月或按进度支付款项。
第八条公司办公、生活用设备及器具采购在每月的资金收支计划批复后实施并支付款项，财务部须严格审核报销事项的依据和票据的合法性，按照规定支付款项。
第九条购入的固定资产、低值易耗品、办公用品的管理应按会计准则和公司规定进行核算，根据各项资产性质相应计入固定资产、临时设施、低值易耗品或当期费用，1.办公桌椅及家具按低值易耗品管理，并采用一次摊销，使用部门及办公室应加强实物管理；2.临时设施在工程施工期间直线摊销，工程结束时临时设施摊余价值全部计入工程成本；3.固定资产、低值易耗品归口由办公室进行实物管理；4.办公用品费用报销时，统一归口由办公室提供经各部门确认的领用情况后，费用转至各部门，并考核其预算执行情况。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
费用开支管理办法第一章总则
第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。
第二章费用开支计划
第二条公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。
第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第四条公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。
第三章审批权限及程序
第五条凡公司费用开支计划内审批程序为：
1. 费用当事人申请；
2. 部门经理审查确认；
3. 财务部门审核；
4. 授权分管副总或总经理审批。
第六条凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。
第四章行政费用管理
第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续：
1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。
2. 各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：
（1）单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准；
（2）单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。
购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。
3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。
第八条车辆使用费报销：
1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。
3. 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。
4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。
5. 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。
6. 驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。
第九条交通费报销：
1. 交通补贴见公司补贴津贴标准。
2. 交通补贴在员工工资中发放。
3. 员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。
4. 员工外勤每天交通费标准为元，经批准可乘坐出租车并报销。
凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。
第十条应酬招待开支报销：
1. 根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。
2. 应酬应事先申请并得到批准。
3. 原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。
4. 应酬一般在定点酒店、宾馆进行。
一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。
第五章内部收费管理
第十一条公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算办法。
第十二条内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。
费用标准见费用开支标准表中内部发生费用，列入目标计划管理考核和成本效益范围。
第六章附则
第十四条本办法由财务部解释、补充，经总经理办公会议批准颁行。