客户信用管理政策
客户信用等级丶信用额度和信用期限管理制度
客户信用等级丶信用额度和信用期限管理制度客户信用等级、信用额度和信用期限管理制度在当今的商业环境中，客户信用管理是企业运营的重要组成部分。
有效的客户信用等级、信用额度和信用期限管理制度不仅能够降低企业的经营风险，还能够促进与客户的良好合作关系，提高企业的市场竞争力。
一、客户信用等级管理1、信用等级划分的目的和依据目的：对客户的信用状况进行评估和分类，以便为企业的决策提供依据，如销售策略、收款政策等。
依据：综合考虑客户的财务状况、经营历史、行业声誉、付款记录等因素。
2、信用等级的划分标准通常可以分为 A、B、C、D 等几个等级。
A 级客户：财务状况良好，经营稳定，有良好的付款记录和行业声誉。
B 级客户：财务状况和经营状况较为稳定，付款记录基本正常。
C 级客户：存在一定的财务风险或付款记录不稳定。
D 级客户：财务状况差，有严重的逾期付款记录或存在欺诈风险。
3、信用等级评估的流程收集客户信息：通过多种渠道获取客户的相关资料，包括财务报表、营业执照、信用报告等。
分析评估：对收集到的信息进行分析，运用专业的评估方法和模型。
确定等级：根据评估结果，确定客户的信用等级。
4、信用等级的调整定期复查：根据设定的周期，对客户的信用等级进行重新评估。
动态调整：当客户的经营状况、付款行为等发生重大变化时，及时调整其信用等级。
二、客户信用额度管理1、信用额度的确定原则基于客户的信用等级：信用等级越高，信用额度越大。
考虑客户的购买需求和还款能力：确保信用额度既能满足客户的正常采购需求，又在企业可承受的风险范围内。
2、信用额度的计算方法可以采用比例法，根据客户的资产规模、销售额等指标的一定比例确定信用额度。
也可以采用综合评估法，综合考虑多种因素进行计算。
3、信用额度的审批流程申请：由销售部门或客户提出信用额度申请。
审核：财务部门和信用管理部门对申请进行审核。
批准：经过相关领导的批准后生效。
4、信用额度的监控和调整实时监控客户的欠款情况，当接近或超过信用额度时，及时发出预警。
企业客户信用管理制度
企业客户信用管理制度第一章总则第一条为加强企业客户信用管理，提高企业信用风险控制能力，根据国家有关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业与客户之间的信用管理活动。
第三条企业客户信用管理的目标是建立完善的客户信用评价体系，实现客户信用的有效监控和管理，降低信用风险，保障企业合法权益。
第二章信用管理部门职责第四条企业设立信用管理部门，负责客户信用的调查、评价、监控和管理工作。
第五条信用管理部门的主要职责如下：（一）制定客户信用管理政策、制度和流程；（二）组织开展客户信用调查和评价；（三）建立和维护客户信用档案；（四）监控客户信用状况，进行信用风险预警；（五）提出信用风险防范和控制措施；（六）组织开展信用培训和宣传工作；（七）其他与客户信用管理相关的工作。
第三章客户信用调查与评价第六条企业对客户进行信用调查和评价，包括基本信息、经营状况、财务状况、信用记录等方面的内容。
第七条信用管理部门根据客户信用调查和评价结果，将客户分为不同信用等级，实施差异化管理。
第八条企业定期对客户信用状况进行复评，根据客户信用变化情况调整信用等级。
第四章客户信用档案管理第九条企业建立客户信用档案，记录客户基本信息、信用调查和评价结果、交易记录、信用风险控制措施等内容。
第十条信用管理部门负责维护客户信用档案的完整性和准确性，确保档案资料的安全和保密。
第十一条企业对客户信用档案进行定期审查，及时更新客户信用状况和交易记录。
第五章信用风险控制第十二条企业根据客户信用等级和信用风险，采取相应的风险控制措施，包括：（一）调整交易方式，如预付款、信用期限等；（二）设定信用额度；（三）要求提供担保或抵押；（四）加强应收账款管理；（五）其他风险控制措施。
第十三条信用管理部门对信用风险控制措施的实施情况进行监督和检查，确保措施的有效性。
第六章培训与宣传第十四条企业定期组织开展信用管理培训，提高员工信用风险意识和管理能力。
完整版)客户信用等级管理制度
完整版)客户信用等级管理制度
2)过去2年内与公司合作过程中有过一次欠款或其他违约行为；
3)守法经营、履约能力一般；
4)最近连续1年经营状况良好；
5)资金实力一般，偿债能力较弱；
6)能够按照合同约定付款，但可能存在一定延迟；
第十三条出现以下情况之一的客户，应评为信用C级客户：
1)委托服务人数少于100人，信誉较差、资金实力较弱；
2)过去2年内与公司合作过程中有过多次欠款或其他违约行为；
3)存在违法经营行为；
4)最近连续1年经营状况不佳；
5)资金实力较弱，偿债能力差；
6)存在较大的付款延迟或无法按照合同约定付款的风险。
第四章信用管理措施
第十四条对于信用A级客户，公司应该给予优先服务、
信任授信、延长账期等优惠政策，同时加强与客户的沟通和合作；
对于信用B级客户，公司应该加强对其业务的监督和管理，同时适当给予一些优惠政策；
对于信用C级客户，公司应该谨慎开展业务合作，加强
风险控制，严格执行合同约定。
第十五条公司应该建立健全客户信用档案，及时更新客户信用状况，对于出现风险的客户应该及时采取措施，避免损失扩大。
第十六条公司应该加强对业务人员的培训和考核，提高其对客户信用管理的重视和认识，同时建立奖惩机制，激励业务人员积极开展客户信用管理工作。
第五章附则
第十七条本制度的解释权归公司财务部和法务部共同负责，如有需要，可以根据实际情况进行修改和完善。
第十八条本制度自颁布之日起执行，同时废止以前的相关规定。
客户信用管理办法
客户信用管理办法一、总则为了加强客户信用管理，规范客户信用评估和授信流程，降低信用风险，提高企业资金使用效率和经营效益，特制定本办法。
本办法适用于公司与所有客户的业务往来中涉及的信用管理活动。
二、客户信用管理组织与职责设立专门的客户信用管理部门，负责客户信用管理的日常工作。
其主要职责包括：1、收集、整理和分析客户信用信息，建立和维护客户信用档案。
2、制定和完善客户信用评估标准和方法，对客户进行信用评估。
3、根据客户信用评估结果，制定客户授信方案，并报上级审批。
4、监督客户信用使用情况，对逾期账款进行跟踪和催收。
5、定期对客户信用状况进行复查和调整，及时更新客户信用档案。
三、客户信用信息收集客户信用信息的收集是客户信用管理的基础，应通过多种渠道获取全面、准确的信息。
1、客户基本信息，包括客户名称、注册地址、经营范围、法定代表人、联系方式等。
2、客户经营状况，如财务报表、销售业绩、市场份额、行业地位等。
3、客户信用记录，包括过往与本公司及其他供应商的交易记录、还款情况、违约记录等。
4、客户外部信用评级，如银行信用评级、行业协会评价等。
5、其他相关信息，如客户的市场口碑、法律纠纷情况等。
四、客户信用评估1、制定科学合理的客户信用评估指标体系，包括客户的财务状况、经营能力、信用记录、行业前景等方面。
2、采用定量和定性相结合的评估方法，对客户信用进行综合评估。
定量评估主要依据客户的财务数据进行分析计算，定性评估则依靠对客户非财务信息的判断和分析。
3、根据评估结果，将客户信用等级分为 A、B、C、D 四个等级。
A 级客户信用状况良好，风险极低；B 级客户信用状况较好，风险较低；C 级客户信用状况一般，风险中等；D 级客户信用状况较差，风险较高。
五、客户授信管理1、根据客户信用等级，制定相应的授信政策和额度。
对于 A 级客户，给予较高的授信额度和较长的信用期限；对于 B 级客户，给予适中的授信额度和信用期限；对于 C 级客户，严格控制授信额度和信用期限；对于 D 级客户，原则上不予授信。
客户信用管理制度
客户信用管理制度尊敬的客户，首先，我代表公司向您致以最诚挚的问候和衷心的感谢。
感谢您一直以来对我们公司的支持和信任。
为了更好地管理客户的信用，提高服务品质和客户满意度，我公司决定制定并严格执行。
为了确保客户的合法权益以及公司的正常运营，特向您详细介绍该制度的内容。
一、客户信用评估公司将对每位客户进行信用评估，评估内容包括但不限于客户的经营状况、偿债能力、订单履约情况等。
评估结果将根据客户的信用等级进行分类，信用等级将对客户后续的业务合作和服务水平产生影响。
二、信用额度管理1.信用额度申请客户可以根据自身需求向公司申请信用额度，申请需提供相关资料，包括但不限于营业执照副本、税务登记证、财务报表等。
公司将根据客户的信用评估结果和实际业务需求，决定是否给予信用额度。
2.信用额度调整根据客户的经营状况和订单履约情况，公司将定期对客户的信用额度进行评估和调整。
客户如有特殊需求，可以申请调整信用额度，但需提供充分的相关资料支持，并经公司审核通过后方可生效。
3.超出信用额度的处置如果客户超出了公司规定的信用额度，公司有权暂停合作和服务，并收回所有延期付款条件。
同时，公司还有权采取法律手段追索欠款，并在必要时向行业协会、商业数据库等机构举报客户的不良信用行为。
三、信用期限和付款方式1.信用期限公司通常提供给客户的信用期限为30天。
客户应在到期日前全额支付货款，逾期付款将产生滞纳金和利息。
2.付款方式客户可以通过银行电汇、支票、现金等方式进行付款。
为了确保资金安全和准确入账，客户必须将付款及时通知公司，并提供相应的付款凭证。
四、信用管理的优惠政策为了激励客户维护信用、减少逾期付款率，公司将推出一系列信用管理的优惠政策，并根据客户的信用等级进行差异化待遇。
具体的优惠政策和待遇将在公司内部通知和公告中详细说明。
五、信用管理的违约责任1.对于恶意逾期付款、拖欠货款或其他不诚信行为的客户，公司将立即采取措施追究其法律责任，并将其列入公司的黑名单，长期不予合作和服务。
客户信用管理制度
客户信用管理制度客户信用管理制度是企业为了规范客户信用行为，保障企业利益而建立的管理制度。
客户信用管理制度的建立不仅可以有效控制企业经营风险，还可以提高企业的经营效率和市场竞争力。
下面，我将从制度目的、建立流程、主要内容和效益等方面进行详细介绍。
一、制度目的1.降低客户违约风险，保障企业现金流稳定。
2.提高资金使用效率，减少因客户信用问题而导致的资金闲置。
3.加强对客户信用状况的监控和控制，及时调整信用额度和条件。
4.建立良好的客户关系，提升企业声誉和市场竞争力。
二、制度建立流程制定客户信用管理制度需要经过以下几个基本步骤：2.收集信息并分析：团队成员应收集和整理与客户信用相关的信息，包括客户信用评价、历史交易记录、财务报表等。
针对这些信息进行分析，评估客户信用风险。
3.制定制度内容：根据收集和分析的信息，制定客户信用管理制度的具体内容，包括确定信用评估指标、信用额度的设定、信用期限的制定、违约处理等。
4.审议和修改：制定好的客户信用管理制度需要经过相关部门的审议和修改，确保其合理性和可行性。
5.培训和沟通：新制度通过内部培训和沟通会议等形式向企业内部各相关部门进行解读和宣讲，确保全体员工的理解和遵守。
6.实施和监管：将制度投放到实际运营中，设立相应的监管机制和考核制度，定期对客户信用状况进行评估和调整。
三、主要内容1.信用政策和目标：明确企业的信用政策和目标，确定信用评估的依据和方法。
2.信用评估与分类：通过客户信用评估，将客户划分为信用优良、一般和风险较高等不同的信用等级。
3.信用额度的设定：根据客户信用等级和交易记录等因素，确定每个客户的信用额度，并设定相应的信用期限。
4.信用违约处理：明确客户违约的处理措施和程序，包括提前通知、限制交易、采取法律手段等。
5.监控和调整机制：建立客户信用监控系统，定期对客户信用状况进行评估和调整，确保制度的及时性和灵活性。
四、效益1.降低经营风险：通过客户信用管理，及时识别和避免潜在的客户信用风险，降低企业经营风险。
客户信用管理办法
客户信用管理办法在当今的商业环境中，客户信用管理对于企业的稳定运营和持续发展至关重要。
有效的客户信用管理能够帮助企业降低风险、优化资金流，并建立良好的客户关系。
为了规范客户信用管理流程，提高管理效率和效果，特制定本办法。
一、客户信用管理的目标和原则（一）目标客户信用管理的主要目标是在确保企业销售增长的同时，最大程度地降低信用风险，保障企业的资金安全和盈利能力。
通过合理评估客户信用状况，制定相应的信用政策，加强信用监控和账款回收，实现企业与客户之间的良性互动和长期合作。
（二）原则1、客观性原则：客户信用评估应基于客观、准确的信息，避免主观臆断和个人偏见。
2、全面性原则：综合考虑客户的财务状况、经营状况、信用记录、行业前景等多方面因素，进行全面评估。
3、动态性原则：客户信用状况并非一成不变，应定期或不定期进行跟踪和更新，以反映客户的最新情况。
4、风险与收益平衡原则：在制定信用政策时，要权衡信用风险和销售收益，寻求最佳平衡点。
二、客户信用评估（一）信息收集1、基本信息：包括客户的名称、地址、联系方式、经营范围、注册资本等。
2、财务信息：通过查阅客户的财务报表、审计报告等，了解其资产负债状况、盈利能力、偿债能力等。
3、经营信息：收集客户的市场份额、行业地位、竞争优势、发展趋势等经营方面的信息。
4、信用记录：调查客户以往与本企业及其他供应商的交易记录，包括付款及时性、是否有违约行为等。
（二）评估指标1、财务指标：如资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转天数等。
2、非财务指标：包括客户的信誉度、市场口碑、管理水平、行业前景等。
（三）评估方法1、定量分析：运用数学模型和统计方法，对收集到的客户信息进行量化分析，得出信用评分。
2、定性分析：结合专业人员的经验和判断，对客户的信用状况进行综合评估。
（四）信用等级划分根据评估结果，将客户信用等级划分为 A、B、C、D 等不同级别，其中 A 级为信用良好，D 级为信用差。
客户信用管理办法
客户信用管理办法一、总则1、目的为了加强客户信用管理，降低信用风险，保障公司的资金安全和正常运营，特制定本办法。
2、适用范围本办法适用于公司与所有客户的业务往来，包括但不限于销售、采购、服务等。
3、信用管理原则客户信用管理应遵循公平、公正、客观、谨慎的原则，综合考虑客户的信用状况、财务状况、经营状况等因素，合理确定客户的信用额度和信用期限。
二、客户信用信息收集1、信息来源客户信用信息的收集渠道包括但不限于客户自行提供的资料、第三方信用评估机构的报告、行业协会的信息、公开的财务报表、与客户的业务往来记录等。
2、信息内容客户信用信息应包括客户的基本信息（如名称、地址、联系方式等）、经营状况（如经营范围、市场份额、行业地位等）、财务状况（如资产负债表、利润表、现金流量表等）、信用记录（如过往的还款记录、违约记录等）等。
3、信息更新客户信用信息应定期更新，至少每年进行一次全面评估，对于信用状况发生重大变化的客户，应及时进行重新评估。
三、客户信用评估1、评估指标客户信用评估应综合考虑以下指标：（1）客户的财务状况，如资产负债率、流动比率、速动比率等；（2）客户的经营状况，如市场份额、行业前景、经营稳定性等；（3）客户的信用记录，如过往的还款记录、违约记录等；（4）客户的发展潜力，如新产品研发、市场拓展计划等；（5）客户与本公司的业务往来情况，如交易金额、交易频率、付款及时性等。
2、评估方法客户信用评估可采用定性分析和定量分析相结合的方法。
定性分析主要基于对客户的调查了解和主观判断，定量分析则通过建立数学模型和计算相关指标进行评估。
3、评估等级根据客户信用评估结果，将客户分为不同的信用等级，如 A、B、C、D 等。
不同信用等级对应不同的信用额度和信用期限。
四、客户信用额度确定1、确定依据客户信用额度的确定应基于客户的信用等级、经营规模、财务状况、与本公司的业务往来情况等因素。
2、额度调整客户信用额度应根据客户信用状况的变化进行动态调整。
客户信用管理办法
客户信用管理办法在当今的商业环境中，客户信用管理对于企业的稳定运营和可持续发展至关重要。
有效的客户信用管理不仅能够帮助企业降低风险，还能促进与客户的良好合作关系，提高市场竞争力。
以下是一套完整的客户信用管理办法。
一、客户信用评估1、信息收集在与新客户建立业务关系之前，应全面收集客户的相关信息，包括但不限于企业注册信息、经营状况、财务报表、行业声誉、过往交易记录等。
对于个人客户，应收集其身份证明、收入来源、信用记录等信息。
2、评估指标设立一套科学合理的信用评估指标体系，例如客户的资产负债状况、盈利能力、偿债能力、信用历史、市场地位等。
同时，根据企业自身的业务特点和风险承受能力，为各项指标赋予相应的权重。
3、评估方法可以采用定性和定量相结合的评估方法。
定量评估主要基于财务数据和统计分析，定性评估则侧重于对客户的管理水平、市场前景、行业竞争等方面的主观判断。
4、信用等级划分根据评估结果，将客户划分为不同的信用等级，如优秀、良好、一般、较差、差等。
不同的信用等级对应不同的信用额度和信用期限。
二、信用额度设定1、综合考虑因素在设定客户信用额度时，应综合考虑客户的信用等级、经营规模、交易频率、行业特点以及企业自身的资金状况和风险承受能力。
2、定期审查与调整信用额度并非一成不变，应定期对客户的信用状况进行重新评估，根据其变化及时调整信用额度。
同时，对于客户的重大经营变动或信用违约行为，应立即进行额度调整。
三、信用期限确定1、行业惯例参考同行业的普遍做法，结合自身的资金周转需求和客户的还款能力，确定合理的信用期限。
2、风险与收益平衡较长的信用期限可能吸引更多客户，但也增加了信用风险；较短的信用期限降低了风险，但可能影响客户的合作意愿。
因此，需要在风险与收益之间找到平衡。
四、信用监控1、日常跟踪定期对客户的交易情况、付款记录进行跟踪分析，及时发现潜在的信用风险。
2、逾期管理建立严格的逾期管理制度，对于逾期未付款的客户，及时发出催款通知，并采取相应的措施，如暂停供货、加收逾期利息等。
零售行业客户信用管理制度(场景版)
零售行业客户信用管理制度（场景版）一、引言随着我国经济的持续发展，零售行业市场规模不断扩大，竞争日益激烈。
在此背景下，如何有效管理客户信用，降低信用风险，提高企业盈利能力，成为零售企业关注的焦点。
客户信用管理制度作为一种风险控制手段，有助于企业合理配置资源，实现可持续发展。
本文将结合具体场景，探讨零售行业客户信用管理制度的构建与实施。
二、客户信用管理制度的构建1.制定信用政策（1）信用标准：设定客户信用等级，根据客户的信用评分、历史交易记录、财务状况等因素，将客户划分为优质客户、普通客户、风险客户等不同等级。
（2）信用期限：根据客户信用等级，设定不同的信用期限。
对于优质客户，可适当延长信用期限；对于风险客户，应缩短信用期限或实行现款现货。
（3）信用额度：根据客户信用等级，设定不同的信用额度。
信用额度应结合客户需求、企业风险承受能力等因素进行合理分配。
2.建立客户信用档案（1）收集客户基本信息：包括客户的企业法人、注册资本、经营范围、法定代表人等。
（2）收集客户财务信息：包括客户的资产负债表、利润表、现金流量表等。
（3）收集客户交易记录：包括客户的购买频率、购买金额、付款方式等。
（4）收集客户信用评级信息：包括客户在其他金融机构的信用评级、信用记录等。
3.设立信用管理部门（1）组织架构：设立独立的信用管理部门，负责客户信用评估、信用审批、信用监控等工作。
（2）人员配置：信用管理部门应配备具有专业知识和经验的信用管理人员。
（3）制度规范：制定信用管理部门的工作流程、岗位职责、考核标准等制度规范。
三、客户信用管理制度的实施1.客户信用评估（1）收集客户信息：通过客户信用档案，收集客户的基本信息、财务信息、交易记录等。
（2）信用评分：运用信用评分模型，对客户进行信用评分。
（3）信用评级：根据信用评分，将客户划分为不同信用等级。
2.信用审批（1）审批流程：客户提交信用申请后，信用管理部门按照审批流程进行审核。
客户信用管理办法(一)
客户信用管理办法（一）一、引言客户信用管理是指企业在与客户建立合作关系后对其信用评估和信用风险控制的管理措施。
良好的客户信用管理可以帮助企业减少信用风险和欠款损失，提高资金回收效率，增强企业竞争力和可持续发展能力。
本文档旨在制定客户信用管理办法，确保企业与客户之间的合作关系稳定和良好。
二、客户信用评估1.客户基本信息录入在与客户建立合作关系时，企业应收集客户的基本信息，包括但不限于企业名称、地址、注册资金、经营范围、法定代表人等。
这些信息将被用于客户信用评估的依据。
2.客户信用评分根据客户的基本信息、历史交易记录、财务报表等，企业可以制定一套客户信用评分系统。
通过它，企业可以对客户进行量化评估，确定客户的信用等级。
不同信用等级的客户将享受不同的信用政策和待遇。
3.客户调查与背景审查在与客户合作之前，企业应进行客户的调查和背景审查工作。
主要包括对客户的信誉、经营状况、行业地位等进行综合了解，确保客户有良好的商业记录和还款能力。
4.行业比较分析与客户合作的行业特点和发展趋势对客户的信誉和信用风险有直接影响。
企业应通过与同行业内其他企业进行比较分析，了解客户在行业内的地位和竞争能力。
三、信用风险控制1.授信额度管理企业应根据客户的信用评分和实际情况，确定每个客户的授信额度。
授信额度应该根据客户的实际需求和还款能力来合理设定，避免超负债和信用透支的风险。
2.合同管理与客户建立合作关系时，企业应签订合同或协议，明确双方的权益和义务。
合同应包括付款方式、还款期限和责任限制等条款，以确保客户按时支付欠款，并明确违约责任。
3.付款管理企业应建立完善的付款管理流程，包括开具发票、告知付款期限、催款等。
在付款逾期后，企业应及时进行催收和追讨，确保及时回收欠款。
4.风险预警和监控企业应当建立风险预警和监控机制，及时发现客户的异常行为和信用风险。
通过设立风险预警指标和监控系统，企业可以对客户进行实时监控和风险评估，以便采取相应的风险控制措施。
公司客户信用管理制度
公司客户信用管理制度一、制度目的为规范公司客户信用管理行为，有效降低信用风险，提高公司的经营效率和盈利能力，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有公司与客户建立合作关系时的信用管理行为，包括但不限于客户的信用额度设定、信用风险评估、信用额度审批、风险监控和风险处理等。
三、信用额度设定1. 信用额度设定应根据客户的信用状况、历史交易情况和支付能力等因素进行综合评估。
2. 公司应有明确的信用额度设定标准，并按照标准对客户进行分类管理。
3. 信用额度设定应及时调整，根据客户的信用情况和交易变化进行适当调整。
4. 超出信用额度的交易应经过额外批准方可进行。
四、信用风险评估1. 公司应建立完善的信用风险评估体系，对客户的信用状况进行评估。
2. 信用风险评估包括客户的信用记录、征信报告、经济状况及行业风险等因素。
3. 信用风险评估应针对客户的不同信用情况进行分类，制定相应的风险控制措施。
五、信用额度审批1. 审批机构应根据信用风险评估结果，对客户的信用额度进行审批。
2. 审批机构应遵循公司的信用管理政策和制度，确保审批的公平、公正和客观。
3. 审批机构应对信用额度审批结果负责，确保信用额度设定的合理性和有效性。
六、风险监控1. 公司应建立健全的风险监控机制，及时发现并应对客户的信用风险。
2. 风险监控应包括定期对客户的信用状况进行审核，及时调整信用额度和风险控制策略。
3. 风险监控应实时更新客户的信用数据，及时发现潜在信用风险。
七、风险处理1. 一旦发现客户存在信用风险，公司应及时采取相应措施进行风险处理。
2. 风险处理措施包括暂停交易、限制信用额度、要求支付保证金等。
3. 风险处理应根据客户的信用情况和风险程度进行合理处理，使公司最大程度减少信用风险损失。
八、违规处理1. 对违反公司客户信用管理制度的行为，公司应按照规定进行违规处理。
2. 违规处理包括责令停止违规行为、扣减信用额度、暂停合作关系等。
3. 对严重违规行为，公司可考虑终止合作关系，并追究法律责任。
客户信用管理制度政策
客户信用管理制度政策一、概述客户信用管理制度是企业财务管理中重要的一环，客户信用管理主要是指建立和完善客户信用档案，确保客户在购买商品或服务时能够按时付款，从而有效管理企业的应收账款。
良好的客户信用管理制度可以帮助企业降低坏账风险，提高资金周转率，保障企业的经济利益。
二、制度原则1. 诚实守信原则：客户信用管理应以诚实守信为基本原则，建立与客户之间的信任关系。
2. 风险防范原则：客户信用管理应注重风险防范，及时采取措施降低坏账风险。
3. 合理授信原则：根据客户的信用状况和经济实力，合理授信，确保企业的资金安全。
4. 依法合规原则：客户信用管理应符合相关法律法规的规定，做到依法经营，合规经营。
三、制度内容1. 客户信用评估（1）建立客户信用档案，包括客户的基本信息、联系方式、信用状况、经营状态等。
（2）对客户进行信用评估，根据客户的信用记录、资产负债状况、经营情况等综合评定客户的信用等级。
（3）定期对客户的信用状况进行跟踪和评估，根据客户的信用等级及时调整信用额度。
2. 客户信用控制（1）制定授信政策，明确授信标准和程序，确保授信决策的合理性和及时性。
（2）对高风险客户实施特别监控，采取有效措施控制其信用风险。
（3）对于违约客户，及时采取法律手段维护企业的利益，防止损失扩大。
3. 客户信用监控（1）建立客户信用监控机制，定期对客户的信用状况进行监控。
（2）及时发现客户的风险状况，采取措施预防坏账风险的发生。
（3）对欠款客户进行催收工作，督促客户按时付款，减少应收账款的占用。
4. 客户信用管理（1）建立健全的客户信用管理制度，明确相关责任和权限，确保制度的执行和落实。
（2）建立客户信用档案管理制度，确保客户信息的安全和保密。
（3）加强内部人员的培训和教育，提高员工的风险意识和信用意识。
四、制度执行1. 领导重视：企业领导应高度重视客户信用管理工作，指导和支持相关部门做好客户信用管理工作。
2. 部门协作：各相关部门要加强协作，形成合力，共同推进客户信用管理制度的实施。
企业客户信用管理制度(标准版)
企业客户信用管理制度（标准版）第一章总则第一条为加强企业客户信用管理，规范企业客户信用行为，提高企业信用风险防范能力，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国反不正当竞争法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于企业在开展业务过程中，对客户信用的评估、控制、监督和管理。
第三条企业客户信用管理遵循以下原则：（一）合法合规原则：企业客户信用管理应严格遵守国家法律法规，确保企业合法权益。
（二）客观公正原则：企业客户信用管理应客观、公正地评估客户信用状况，避免主观臆断和歧视。
（三）动态管理原则：企业客户信用管理应定期更新客户信用档案，根据客户信用状况的变化，及时调整信用政策。
（四）风险可控原则：企业客户信用管理应确保企业信用风险在可控范围内，防止因客户信用风险引发企业经营风险。
第二章客户信用评估第四条企业应建立客户信用评估制度，对客户信用状况进行定期评估。
第五条客户信用评估内容包括但不限于：（一）客户基本信息：包括客户名称、注册资本、法定代表人、经营范围等。
（二）财务状况：包括资产总额、负债总额、营业收入、净利润等。
（三）经营状况：包括市场占有率、行业地位、产品质量、研发能力等。
（四）信用记录：包括信贷记录、商业信用记录、司法信用记录等。
第六条企业可根据实际情况，采用定性评估和定量评估相结合的方法，对客户信用状况进行评估。
第七条企业应将客户信用评估结果作为信用决策的重要依据，并根据客户信用等级实施差异化信用政策。
第三章客户信用控制第八条企业应建立客户信用控制制度，对客户信用行为进行有效控制。
第九条客户信用控制措施包括但不限于：（一）信用额度：根据客户信用等级，设定相应的信用额度，控制客户赊销规模。
（二）信用期限：根据客户信用等级，设定相应的信用期限，控制客户赊账时间。
（三）保证金制度：要求客户提供一定比例的保证金，降低企业信用风险。
（四）信用保险：通过购买信用保险，转移部分信用风险。
客户信用管理制度
客户信用管理制度公司为了保证客户之间的信用交易，建立了以下客户信用管理制度，以确保业务的稳定运行和风险控制。
一、信用评估与授权公司在与客户进行业务合作前，将对客户进行信用评估，评估客户的信用状况以及还款能力。
评估结果将作为决定是否与该客户合作的依据。
同时，公司会为每位客户设定授权额度，该额度将根据客户的信用评估结果以及双方合作的历史记录等综合因素确定。
二、额度管理与调整1. 额度管理：公司将根据客户的实际业务需求以及信用评估结果，在合作初期为客户设定授权额度。
客户在使用额度时，需遵守以下规定：a) 控制风险：客户在使用额度时，需合理规划使用额度，确保使用额度不超过授权额度。
b) 提前申请：客户需提前申请使用额度，公司将根据客户的申请情况以及综合因素进行审批。
c) 监控使用情况：公司将对客户的额度使用情况进行实时监控，及时发现和防范异常情况。
2. 额度调整：为了满足客户的业务需求以及风险控制的需要，公司将根据客户的实际情况，自行调整客户的授权额度。
调整额度时，公司将综合考虑客户的信用评估结果、历史合作情况以及其他相关因素。
三、欠款管理1. 控制风险：公司将对客户的欠款情况进行监控和管理，确保欠款风险在可控范围内。
客户在欠款期限内需按时还款，若逾期未还款，公司将采取以下措施：a) 发送催款通知：公司将及时向客户发送催款通知，提醒其尽快还款。
b) 暂停额度使用：若客户逾期未还款，公司将暂停客户的额度使用，直至还款完毕为止。
c) 追究法律责任：若客户长期逾期未还款，公司将保留采取法律措施的权利，追究其法律责任。
2. 欠款归还：客户在还款时需遵守以下规定：a) 按时还款：客户需按照约定的还款期限，按时还款，确保还款的准确性和及时性。
b) 还款方式：客户可选择合适的还款方式，包括银行转账、支票等。
四、合作终止与恢复1. 合作终止：当客户严重违反信用管理制度，或存在其他严重违约情况时，公司将有权终止与该客户的合作，解除双方的业务关系。
客户信用管理制度[1]
![客户信用管理制度[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/4fe89a584531b90d6c85ec3a87c24028905f856d.png)
客户信用管理制度一、背景与目的为了加强企业与客户之间的信用管理，维护企业的经济利益和声誉，提高企业风险控制能力，制定本客户信用管理制度。
本制度的目标是建立健全的客户信用管理体系，明确客户信用评估和管理程序，规范企业与客户之间的合作关系，提高交易安全性，降低损失风险，为企业的可持续发展提供支持。
二、适用范围本制度适用于本公司所有与客户建立业务合作关系的部门和员工。
客户包括但不限于合作伙伴、供应商、承包商、借款人等。
三、定义1.客户信用：指客户履行合同义务、按时支付款项、诚实守信的程度。
2.信用评估：指对客户进行信用状况、经营状况等方面的评估及综合分析。
四、客户信用评估程序1.执行部门负责采集客户信用资料，包括但不限于客户基本信息、财务状况、经营历史、信用记录等。
2.根据采集到的客户信用资料，执行部门应进行全面综合评估，并形成客户信用评估报告。
3.客户信用评估报告应包括客户信用等级、信用评估结论、风险提示和相应的措施建议。
4.客户信用评估报告应经执行部门负责人审批后，上传至公司信用管理系统，并通知相关业务部门。
五、客户信用等级与管理标准1.根据客户信用评估结果，将客户划分为A、B、C、D四个信用等级。
–A级：信用优秀，具备较低风险，享有最优惠的合作条件和待遇。
–B级：信用良好，具备一定风险，享有较优惠的合作条件和待遇。
–C级：信用一般，具备较高风险，合作条件和待遇一般。
–D级：信用较差，具备较高风险，需谨慎合作，合作条件和待遇较低。
2.不同客户信用等级的管理标准：–A级客户：•与A级客户建立业务关系前，必须进行全面尽职调查和风险评估。
•与A级客户签订的合同应明确约定双方的权利和义务，合同履行期间应进行监控。
•对A级客户的付款，应按约定方式和时间进行核查和催收，确保及时到账。
–B级客户：•与B级客户建立业务关系前，必须进行基本尽职调查和风险评估。
•与B级客户签订的合同应明确约定双方的权利和义务。
•对B级客户的付款，应按约定方式和时间进行核查和催收。
2023客户信用管理制度
2023客户信用管理制度2023客户信用管理制度1第一章总则第一条为规范和引导购销网络的经营行为，有效地控制商品购销过程中的信用风险，减少购销网络的呆坏帐，特制定本制度。
第二条本制度所称信用风险是指×××××公司购销网络客户到期不付货款、不发货或者到期没有能力付款、无法发货的风险。
第三条本制度所称客户信用管理是指对××××××公司购销网络客户所实施的旨在防范其信用风险的管理。
第四条本制度所称客户是指所有与××××××公司及相关部门发生商品购销业务往来的业务单位，包括上游供应商和下游客户。
第六条公司相关部门及机构根据本制度的规定制定实施细则，对客户实施有效的信用管理，加大货款回收力度和督促上游厂商按时发货，有效防范信用风险，减少呆坏帐。
第二章客户资信调查第七条本制度所称客户资信调查是指公司相关部门及机构对购销客户的资质和信用状况所进行的调查。
第八条客户资信调查要点主要包括：1.客户基本信息2.主要股东及法定代表人和主要负责人3.主要往来结算银行帐户4.企业基本经营状况5.企业财务状况6.本公司与该客户的业务往来情况7.该客户的业务信用记录8.其他需调查的事项第九条客户资信资料可以从以下渠道取得：1.向客户寻求配合，索取有关资料2.对客户的接触和观察3.向工商、税务、银行、中介机构等单位查询4.公司所存客户档案和与客户往来交易的资料5.委托中介机构调查6.其他第十条营销部业务主管负责进行客户资信前期调查，保证所收集客户资信资料的真实性，认真填写《客户信用调查评定表》，上报部门经理审核，公司财务部门备案。
填表人应对《客户信用调查评定表》内容的真实性负全部责任。
第十一条公司相关部门对报送来的客户资信资料和《客户信用调查评定表》进行审核，重点审核以下内容：1．资信资料之间有无相互矛盾2．我公司与该客户的业务往来情况3．该客户的业务信用记录4．其他需重点关注的事项第十二条客户资信资料和《客户信用调查评定表》每季度要全面更新一次，期间如果发生变化，应及时对相关资料进行补充修改。
客户信用管理制度
客户信用管理制度在当今的商业环境中，客户信用管理对于企业的稳健运营和持续发展具有至关重要的意义。
有效的客户信用管理能够帮助企业降低风险、优化资金流动、提高客户满意度，并增强市场竞争力。
为了实现这些目标，建立一套科学、合理、完善的客户信用管理制度是必不可少的。
一、客户信用管理的目标和原则（一）目标1、降低信用风险：通过对客户信用状况的评估和监控，预防和减少因客户违约而导致的坏账损失。
2、优化资源配置：根据客户信用等级，合理分配企业的资源，提高销售效率和资金使用效益。
3、促进销售增长：在控制风险的前提下，为信用良好的客户提供更优惠的信用条件，刺激销售，扩大市场份额。
4、维护良好的客户关系：通过公正、透明的信用管理政策，增强客户对企业的信任和忠诚度。
（二）原则1、客观性：客户信用评估应以客观的事实和数据为依据，避免主观判断和偏见。
2、一致性：在信用管理的各个环节，应遵循统一的标准和流程，确保政策的连贯性和公平性。
3、动态性：客户的信用状况是不断变化的，信用管理应及时跟踪和更新客户信息，调整信用政策。
4、谨慎性：在授予信用额度时，应充分考虑潜在的风险，采取谨慎的态度。
二、客户信用信息的收集与分析（一）信息收集渠道1、客户自行提供：包括基本资料、财务报表、经营状况等。
2、第三方机构：如信用评估公司、银行、工商税务部门等。
3、行业报告和公开信息：了解客户所在行业的发展趋势、竞争状况等。
4、与客户的业务往来记录：包括订单履行情况、付款记录等。
（二）信息分析内容1、客户的基本情况：如企业性质、经营范围、注册资本、管理层背景等。
2、财务状况：分析资产负债表、利润表、现金流量表等，评估客户的偿债能力和盈利能力。
3、经营状况：考察客户的市场份额、销售增长趋势、产品竞争力等。
4、信用记录：查询客户在其他企业或金融机构的信用表现，是否有逾期、违约等不良记录。
三、客户信用评估与等级划分（一）评估指标体系1、财务指标：如资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率等。
客户信用管理办法
客户信用管理办法一、总则1、目的为了规范客户信用管理，有效控制信用风险，保障公司的资金安全和经营效益，特制定本办法。
2、适用范围本办法适用于公司与所有客户的业务往来中的信用管理。
3、原则客户信用管理应遵循公平、公正、客观、审慎的原则，根据客户的信用状况和风险程度，合理确定信用额度和信用期限。
二、客户信用信息收集1、信息来源（1）客户自行提供的资料，如营业执照、财务报表、信用报告等。
（2）第三方机构提供的信息，如征信机构、行业协会等。
（3）公司内部业务部门的业务记录和客户反馈。
2、信息内容（1）基本信息：包括客户名称、地址、联系方式、经营范围等。
（2）财务信息：如资产负债表、利润表、现金流量表等。
（3）经营状况：市场份额、行业地位、发展前景等。
（4）信用记录：过往的还款记录、违约情况等。
3、信息收集方式（1）客户主动提交。
（2）业务人员实地调查。
（3）网络查询和数据分析。
三、客户信用评估1、评估指标（1）财务状况：资产负债率、流动比率、速动比率等。
（2）经营稳定性：经营年限、市场竞争力、管理水平等。
（3）信用记录：有无逾期还款、欠款纠纷等。
2、评估方法（1）定性分析：根据经验和专业判断对客户进行评估。
（2）定量分析：运用数学模型和统计方法对客户信用数据进行分析。
3、信用等级划分根据评估结果，将客户信用等级分为 A、B、C、D 四级。
（1）A级：信用良好，风险极低。
（2）B级：信用较好，风险较低。
（3）C级：信用一般，风险中等。
（4）D级：信用较差，风险较高。
四、信用额度和信用期限设定1、信用额度确定（1）根据客户信用等级和经营规模，结合公司的风险承受能力，确定信用额度。
（2）对于新客户，初始信用额度应谨慎设定，随着业务往来和信用记录的积累逐步调整。
2、信用期限设定（1）信用期限应根据客户的行业特点、交易习惯和公司的资金周转要求确定。
（2）一般来说，信用期限不宜过长，以避免资金占用和风险增加。
五、信用审批流程1、申请业务部门根据客户需求填写《信用额度申请表》，提交相关客户信用资料。
客户信用管理制度
某公司管理制度————————————————————————————客户信用管理制度1.目的为充分了解和掌握客户的信誉、资信状况，规范企业客户信用管理工作，避免销售活动中因客户信用问题给企业带来的损失，特别是防止逾期应收账款的发生，抓住资信品质优良的客户，特制订本制度。
2.适用范围适用于对企业所有客户的信用管理。
3.术语无。
4.引用文件《应收账款管理制度》、《销售合同发货管理制度》、《销售合同售后服务协调管理制度》、《合同评审管理制度》5.职责5.1营销部经营管理办公室：负责拟定企业信用政策及信用等级标准。
5.2营销部各销售机构：提供信用管理建议及企业客户的有关资料作为制定政策的参考。
5.3财务部：是客户付款信用的归口管理部门。
6.管理内容和规定6.1客户信用政策及等级根据对客户的信用调查结果及业务往来过程中的客户表现，将客户分为四类，具体如下：6.2.1对A类客户，可以有一定的赊销额度和回款期限，但赊销额度不超过两件设备价格为限，回款以不超过一个进货周期为限。
6.2.2对B类客户，一般要求现款现货。
可先设定一个额度，再根据信用状况逐渐放宽。
6.2.3对C类客户，要求现款现货，应当仔细审查，对于符合企业信用政策的，给予少量信用额度。
6.2.4对D级客户，不给予任何信用交易，坚决要求现款现货或先款后货。
6.3同一客户的信用限度也不是一成不变的，应随着实际情况的变化而有所改变。
销售代表所负责的客户要超过规定的信用限度时，须向营销部营销副总乃至总经理汇报。
6.4经营管理办公室负责对客户信用等级的定期核查，并根据核查结果提出对客户销售政策的调整建议，经营销部营销副总或总经理审批后，由销售代表按照新政策执行。
6.5销售部门应根据企业的发展情况及产品销售、市场情况等，及时提出对客户信用政策及信用等级调整的建议，并报有关领导审批后执行。
6.6客户信用调查渠道6.6.1通过金融机构（银行）调查。
6.6.2通过客户或行业组织进行调查。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
客户信用管理政策信用管理政策的内容1.0 信用政策制定的目的及原则公司的信用管理要有一个明确的目标。
信用管理流程是整个公司战略目标中重要的一部分，它可以帮助公司提高回款速度和降低坏账成本的发生。
公司进行信用管理的目的并非是要公司为避免风险而丧失生意和机会，而是给公司确定一个承担商业风险的范围，从而增加有效和有利可图的销售。
然而公司要提高销售、降低风险的水平是要用相应的指标来具体描述的，同时要有具体的数字来衡量和考核。
信用管理政策设定的目标是：●通过合理的信用销售支持公司的销售目标；●加快回款速度，改善公司的现金流；●降低坏账率；●确保高水平的客户服务。
公司信用管理的目标可以用一句话概括，就是力求公司在实现销售最大化的同时，将信用风险降低至最低，使公司的效益和价值得到最大程度的提高, 最终实现公司应收账款（不包括集团内销售）周转天数为30天的目标（应收账款周转天数具体计算公式为：【应收账款含应收票据/（平均三个月销售收入（当月加上前2个月）*1.17）】*30）。
通过信用销售，公司可以扩大销售，提高盈利水平，但与此同时，信用销售产生的逾期应收账款每天都在消耗着公司的利润。
代表公司血液的现金流被逾期应收账款占压着，如管理不善，公司预期利润损失是巨大的。
由此可知，公司应收账款的最终管理目标是实现销售和利润最大化，同时尽可能降低信用风险。
公司的营业员在设定客户信用时应明确告诉客户我们给予其信用是一种利益，这种利益并不是由于其成为我们的客户自然而然应该享有的，而是一种对等的权利和义务，因此，希望客户遵守承诺，履行到期付款的义务。
2.0 信用额度和信用期限的建立、更新和审核/批准2.1 新客户信用期限和信用额度之建立2.1.1 信用条款的设定信用条款是信用控制中广为接受的做法，也指的是信用额度（即：给予客户一定额度的信用允许先发货后收款）和信用期间（即：给予信用额度的时间期限）。
其表现形式为公司愿意为特定客户承担一定的信用风险，信用额度的授予必须经过公司总经理审批并由财务经理和营业经理定期加以复核。
2.1.2 新客户的评估新客户的评估是由信用部门或信控专管员利用客户的历史付款记录、财务情况、内部信息、外部信息等等进行综合考虑来评估客户，评估结果用于确定客户的信用额度和信用期限。
客户信用评估还可以委托外部专业信用调查机构对指定客户的信用进行专门调查。
选择外部专业信用调查机构主要考虑1、信用报告调查结果的可靠性，2、降低费用。
今后由DCN推荐在国际、国内比较知名的信用调查公司并商定费用逐渐代替现有的信用调查公司，由各子公司与其单独签署合同和结算费用。
2.1.3 索取客户资料在建立新客户之前，营业员应首先索取客户资料，该资料应至少包括：●税务登记证●营业执照●增值税一般纳税人资格证书上述资料均需提供复印件加盖客户的公章。
2.1.4 新客户的申请《新客户信用申请表》应由客户填写并签署盖章以保证所填信息是真实、合理的，该表应交给公司的财务经理、销售经理及总经理批准。
作为一个基本的政策，对于新客户，特别是小客户和不稳定的客户，坚持从零信用期和额度是非常有必要的, 除非公司认为有必要给予该新客户信用，并由财务经理和总经理批准。
现金客户一定要坚持款到发货或货到付款的原则。
非集团内的出口销售必须以收到享有良好声誉的银行开具的信用证或者客户以提前汇款方式支付。
新客户的信用超过100天或额度在RMB 3,000,000以上，需要得到相关事业部门及DCN 资金部门及首席财务执行官批准。
新客户信用申请表必须提交给财务经理、销售经理和总经理审批。
一旦审批完毕，财务人员需建立客户档案并把经过审批的信用额度和信用期限及其他资料添加到客户主数据中。
财务部维护客户主数据和保管信用申请表，同时为保证双重控制，该等操作不能单由营业部门的人员进行。
如客户结账日与公司不一致，并给予客户的信用期以月结的方式，公司每月应分两次开具发票；一次是客户结账日或之前；一次是公司结账日或之前。
当公司与新客户开展业务达到一定阶段（建议3个月），且可认定该客户的信誉度是良好的，为进一步扩大销售，公司可考虑给予客户一定的信用期限和额度。
当给予信用额度时，可考虑根据以下方法：1）信用期限与客户协商1个月，即30天2）信用额度：(与客户商定的信用期限+1个月) 乘以预测的客户销售额，如信用期为1个月，未来预计月销售额为RMB20,000，则信用额度为RMB 20,000×2=RMB40,000。
《新客户信用申请表》可参考附件22.1.5 年度合同的签订●合同签订是双方交易的第一步，也是销售管理的重要组成部分，同时也是信用管理的重要环节，信用条款是合同重要组成之一。
一定要把信用条款包括进去，以确定双方的权利、义务。
合同内容必须明确清楚并经双方同意，最后由双方有权签字人签署并加盖公章生效。
合同中的信用条款必须和有效批准的《新客户信用申请表》或《更新客户信用条款申请表》保持一致。
合同正本由财务部保管，与其他资料一并存档管理。
营业部保管一份复印件。
●财务部负责建立及更新客户主数据并将所有客户信用申请资料归入档案，以便今后备查及审核。
合同中有关信用期的描述用“开票后XX天”或“发货后XX天”，如无法避免月结，则公司最高授权是月结60天，如超过月结100天，则必须通过DCN业务部门和资金部门的批准。
2.2 现有客户信用期限和信用额度的更新和审核/批准对客户信用评估的目的是加强公司信用控制。
随着客户各方面条件的变化，公司有必要对客户的档案进行更新，并相应调整信用期限和额度。
《更新客户信用条款申请表》可参考附件3。
公司营业、财务部的信控专管员至少每年一次或二次对所有客户的信用额度、信用期限进行定期审核。
如果需要提高信用额度，则有必要对某个特定客户进行评估，信用额度的审核可根据客户最近的销售预测或上年度实际销售额及其付款的习惯，由此来计算相应新的信用额度。
审核信用期限的条件之一就是评估客户付款习惯，如客户没有遵守或总是无故拖欠，公司应适当减少该客户的信用期限。
客户信用定期审查复核的资料以及更新的客户资料需妥善存档，对于定期审核过的信用期限和额度，需得到财务经理和总经理的审批后才可在系统中进行更新。
信用等级的评估，以客户的信用履约记录和还款能力为核心，进行量化的评定。
如需要考虑客户以往的经营和财务状况（例如资产、现金、营运资金等等）状况。
除上述外，信用评估也需要依据客户的付款能力、付款政策，付款习惯和实际付款情况等指标进行评估, 公司根据集团的指导来确定上述各项指标设定的相应分数值。
信用等级评定实行百分制，包括财务指标和非财务指标。
评分后按得分的高低，对客户进行若干等级的分类。
客户信用评估及等级分好后，公司可对客户现有额度进行相应调整。
信用等级低的客户，公司应减少其现有的信用额度及期限，甚至还可降为为“零”信用，即现金客户。
《客户额度的审核》可参考附件13.0 应收票据客户货款到期后，如以银行远期汇票支付，等同公司同意其延期付款。
同时应注意因此而带来的资金成本：如公司既有应收账款和应收票据，在计算账龄分析时应分别分析后再加总应收账款应收票据的账龄。
应收票据的账龄应以票据到期、兑现日或用于支付供应商货款日为计算依据。
应收票据账龄的计算方法：假设发票日为2010 1月20日，金额为RMB125K，付款条件为60天，客户付款日应为3月20日。
客户在3月20日给一张6月20日到期的汇票。
则2010年3月31日公司应收票据的超期天数应为：票据到期日减发票日，减信用天数。
公司应将该笔票据填到应收票据账龄分析表中超信用期61-90天栏。
直到票据到期、兑现或转给供应商为止。
《应收账款及应收票据账龄分析》参考表格10计算应收账款周转天数时，要用应收账款和应收票据的总账龄天数来计算。
4.0 信用控制4.1 客户的冻结公司的ERP系统，对客户信用进行控制。
一旦在系统中客户订单被输入而生成销售订单，系统对该笔订单的价值总额和客户现有应收账款进行评估，并与已批准的信用额度及期限进行比较。
如果已超过信用额度或期限，系统自动阻止客户订单继续进行，需要由营业部门提出《被冻结客户解冻申请》，该申请由营业员提出、营业经理、财务经理及总经理审批。
之后，信控专管员可以解除控制，让特定的客户订单继续进行下去。
但是，这并不意味着提高客户信用额度。
同时解除冻结需要满足下列条件之一，财务才能予以解冻：A、客户已将帐期内款项付清；B、有正式的还款计划；C、其他原因。
对于营业经理来说，在《被冻结客户解冻申请》中清晰地显示以下信息是非常重要的：已批准的信用额度已批准的信用期限截至到目前的累计应收账款其中：超额度款项超期限款项本次发货的金额《Baan系统超期超额控制》可参考附件44.2 解冻程序为加强对超期、超额客户销售的信用管理，对每一笔超过信用额度和信用期限的销售，营业人员需填写《被冻结客户解冻申请》，并经过下述人员审批后，信控专员才可予以解冻，“解冻申请”经批准后，信控专员应按照日期归档，以便日后跟踪和审查。
审批流程和权限参考如下：《被冻结客户解冻申请》可参考附件54.3 每月信用控制委员会会议每月结账后，由专人负责召开有营业人员，营业经理，财务经理和总经理参加的信用控制委员会，来回顾销售情况和复核每个客户的收款状况，并做好相应的会议记录。
复核的方面包括以下：➢对所有的客户进行信用分析。
➢区分信用好的客户和信用不好的客户。
➢根据审核的销售业务及信用分析修改相应的信用期限。
个案的信用期限和额度的延长和增加应予以讨论，并经过营业负责人，财务经理和总经理同意。
➢对无故拖欠货款的企业，坚决停止出货，加强催款，直到货款收到后再发货。
4.4 对账管理财务部在收到客户款项后，应立即冲销对应的应收账款。
对客户付款金额是一笔总数的，从最旧一笔发票核销；如客户是按发票付款，则按发票逐笔核销。
财务部每季度确保对所有客户循环对账一次，并制作客户回函统计表。
每半年对所有客户的应收账款余额进行书面对账，并确保收到客户加盖公章的对账单原件。
如果对账有差异，财务人员需要编制调节表，调节报告应由营业经理、财务经理和总经理审核。
若差异是由于客户的原因，应立即与客户沟通予以纠正。
同样，如果是公司的问题，也应立即纠正。
若不能确保客户100%回函，为减少坏账风险，公司必须对那些发函后既不回函确认又有拖欠款的客户，采取果断措施包括冻结发货等行为。
《客户回函统计表》可参考附件64.5 超期应收账款的管理第一次、第二次及末次催款函样本见附件11。
为对超期收不回来的款项进行有效管理和监控，DCN将对华北、华东和华南的子公司的催债公司进行调查，并从每个地区选出至少两个以上的催债公司对逾期款进行催收。
超过信用期半年以上的应收账款应将收不回来的金额、原因, 公司已采取何种行动及今后如何杜绝每季度末上报给DCN的资金部门和内部审计部。