东财11秋学期《内部控制与风险管理》在线作业1-3

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东北财经大学智慧树知到“会计学”《内部控制与风险管理》网课测试题答案1

东北财经大学智慧树知到“会计学”《内部控制与风险管理》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是()。

A.合同管理B.采购管理C.生产管理D.销售管理2.风险评价的方法包括()。

A.风险度评价法B.检查表评价法C.图标评价法D.优良可劣评价法E.单项评价法3.内部报告体系大致可以分为()。

A.生产经营报告体系B.商品经营报告体系C.资本经营报告体系D.预算执行报告体系4.确定流程图绘制方法有()。

A、横式法B、直线法C、曲线法D、矩阵法E、图示法5.下列各项中，不属于企业战略目标设定原则的是()。

A.及时性B.可计量性C.相关性D.可替代性6.《企业风险管理整合框架》中风险管理的步骤包括()。

A、目标定位B、目标设定C、风险识别D、风险评估E、风险应对7.一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。

()A.正确B.错误8.推行目标管理的要求()。

A.端正对目标管理的认识B.认真执行目标管理的决策C.制定目标不能草率D.谨慎评价目标管理的效率E.及时对目标管理进行调整9.管理层对内部控制执行的监督渠道不包括()。

A.审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报B.外部审计机构出具的审计报告C.管理层参加的培训、会议D.管理层审核的员工提出的各项合理建议10.下列各项中，符合企业确定战略目标SMART原则的有()。

A.目标应当清晰明确B.目标要可量化C.目标与使命必须是一致的D.目标必须要有明确的截止期限E.目标应当是企业可以实现的11.COSO报告中的内部控制目标不包括()。

A、效率、效果性目标B、会计信息可靠性目标C、会计信息有用性目标D、法律法规遵循性目标E、不相容职务目标12.对账的时间可以分为()。

A、定期B、不定期C、季度D、年度E、以上都不对13.销售合同控制的内容有()。

A.销售谈判B.合同订立C.合同执行D.合同审批E.组织发货14.内部监督所需的相关的间接信息包括()。

东财《内部控制与风险管理》在线作业一_二_三_题目及答案

一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。

）1. 财务预算因素差异分析主要以( )为基础 CA. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表2. 相对于弹性预算而言，固定预算的主要缺点是 AA. 适应性差B. 稳定性差C. 连续性差D. 远期指导性差3. ( 是指历史上形成的（而非现职经理在确定预算目标时点形成）不能增值的资产，其形式大量地表现为应收账款和其他非增值资产 BA. 实物资产B. 沉淀资产C. 虚拟资产D. 无形资产满分：4 分4. 在下列预算编制方法中，基于一系列可预见的业务量水平编制的、能适应多种情况的预算是 DA. 零基预算B. 定期预算C. 静态预算D. 弹性预算满分：4 分5. ( )是全面预算的基础，是预算编制的起点和根据，对企业生产经营具有重要的指导意义 AA. 战略计划B. 战略规划C. 战略目标D. 年度经营计划6. 产业经营型企业集团适合的预算编制程序是( ) CA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式7. 1922年( )一书，将预算管理的理论及方法从控制的角度进行了详细介绍，该书的出版标志着企业预算管理理论开始形成 AA. 《预算控制》B. 《预算与会计法案》C. 《工业成本计算》D. 《企业经济计划——商业协调》满分：4 分8. 通过计算报表中各项目占总体的比重或结构，反映报表中的项目与总体关系及其变动情况的预算分析方法是： BA. 水平分析法B. 垂直分析法C. 趋势分析法D. 比率分析法9. 财务预算又称为( ) DA. 全面预算B. 业务预算C. 辅助预算D. 总预算10. 全面预算差异分析的主体应该是( ) DA. 预算编制人员B. 财务人员C. 董事会D. 预算管理委员会11. 预算管理的核心是( ) AA. 资金管理B. 成本管理C. 费用管理D. 现金流量管理满分：4 分12. 通过预算编制可以进行( ) AA. 事前控制B. 事中控制C. 事后控制D. 全程控制满分：4 分13. 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ) BA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式14. 预算管理产生于( ) BA. 美国B. 英国C. 法国D. 日本15. 编制资产负债表时，可以直接从现金预算中直接获得的数据是( ) BA. 应收账款的期末余额B. 现金的期初期末余额C. 短期借款的期末余额D. 存货的期末余额满分：4 分二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。

东财《内部控制与风险管理》单元作业三答卷

东财《内部控制与风险管理》在线作业三-0005
试卷总分:100 得分:100
一、单选题(共5 道试题,共20 分)
1.批准应采用的形式是（）。

A.书面
B.口头
C.两者都可以
D.以上都不对
标准答案:A
2.下列属于以劳动和实物等计量的预算是( ）。

A.财务预算
B.业务预算
C.资本预算
D.非财务预算
标准答案:D
3.把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。

A.实物牵制
B.体制牵制
C.机械牵制
D.薄记牵制
标准答案:B
4.从内部控制的角度看，控制的开始是（）。

A.目标管理
B.明确目标和分解目标
C.授权批准
D.分析内部控制要素
标准答案:B
5.批准应采用的形式是（）。

A.书面
B.口头
C.两者都可以
D.以上都不对
标准答案:A
二、多选题(共20 道试题,共80 分)
6.风险管理目标包括（）。

A.损失发生前的风险管理目标
B.损失发生后的风险管理目标
C.损失发生中的风险管理目标
D.收益发生前的风险管理目标。

东财网院 201109 考试模拟题含答案【内部控制与风险管理】

《内部控制与风险管理》综合练习一、单项选择题（下列每小题的备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，多选、错选、不选均不得分。

本题共20个小题，每小题2分）1. 目标控制的首要步骤是（）A .目标设计B .目标分解C .实现目标的措施D .推行目标管理【答案】B2. 在以下控制中，最为关键的是（）A .出资者控制B .董事会控制C .总经理控制D .职能部门控制【答案】B3. 以下是以劳动和实物等计量的预算是（）。

A .财务预算B .业务预算C .资本预算D .非财务预算【答案】D4. 文件记录控制的核心是（）。

A .授权批准控制B .不相容岗位控制C .会计系统控制D .会计报告控制【答案】C5. 财产保护的目标是（）。

A .保护资产的完整性B .实现利润的最大化C .执行控制完成D .执行授权批准制度【答案】A6. 财务收支和企业的经济活动尚未发生之前所进行的控制是（）。

A .事前控制B .事中控制C .事后控制D .政府控制【答案】A7. 企业风险管理的第一阶段是（）。

A .以"内部控制和控制纯粹风险"为特征的风险管理B .以"风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合"为特征的全面风险管理C .内部牵制阶段D .以"安全与保险"为特征的风险管理【答案】D8. 下列风险识别方法中，是分析风险事件原因最基本、最常用的方法是（）。

A .流程图分析法B .风险清单法C .财务报表分析法D .风险因素分析法【答案】B9. 下列风险评价方法中，属于风险管理单位对风险事故的频率或者伤害的严重程度进行评估的是（）。

A .检查表评价法B .风险度评价法C .优良可劣评价法D .单项评价法【答案】B10. 对在规定的时间内提前付款者所给与的应收账款的折让属于（）。

A .数量折扣B .职能折扣C .季节折扣D .现金折扣【答案】D11. "对年末分配方案的审议和审批"其控制范畴属于（）A .出资者控制B .董事会控制C .总经理控制D .职能部门控制【答案】A12. 企业对于金额重大、重要性高、技术性强、影响范围广的经济业务与事项，应当实行的审批制度是（）A .管理层审批B .经理审批C .集体决策审批D .上级审批【答案】C13. 货币资金内部控制的最终责任人是（）。

东财《内部控制与风险管理》在线作业三-0031

东财《内部控制与风险管理》在线作业三-0031
有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ）。

A:自上而下式
B:自下而上式
C:上下结合式
D:上下并行式
答案：B
从内部控制的角度看，控制的开始是（）。

A:目标管理
B:明确目标和分解目标
C:授权批准
D:分析内部控制要素
答案：B
货币资金收付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是（）。

A:一支笔模式
B:分级审批
C:多重审批
D:混合审批
答案：C
完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。

A:企业组织管理结构问题
B:企业内部牵制问题
C:“内部人”控制问题
D:岗位责任制问题
答案：C
下列属于以劳动和实物等计量的预算是( ）。

A:财务预算
B:业务预算
C:资本预算
D:非财务预算
答案：D
风险衡量的方法有( ）。

A:图表分析法
B:ＶａＲ方法
C:压力测试法
D:场景分析法
E:直线分析法
答案：B,C,D
损失发生前的风险管理目标包括（）。

A:减轻和消除精神压力
B:生产能力的保持和利润计划的实现
C:保持企业的服务能力
D:履行社会责任
E:降低损失成本
答案：A,E
假帐的成因有（）。

A:错误。

东北财经大学东财《内部控制与风险管理》单元作业一

东财《内部控制与风险管理》单元作业一内部控制的核心目标是( )。

选项A：资产安全目标选项B：报告目标选项C：经营目标选项D：战略目标正确选项：C下列关于内部控制目标之间的关系说法错误的是( )。

选项A：战略目标是最高目标，是与企业使命相联系的终极目标选项B：经营目标是战略目标的细化、分解与落实，是战略目标的短期化和具体化选项C：合规目标是实现经营目标的有效保证选项D：资产安全目标是实现经营目标的物质前提，且是核心目标正确选项：D建立健全和有效实施内部控制是（）的责任。

选项A：董事会选项B：高级管理层选项C：注册会计师选项D：内审部门正确选项：A关于企业内部控制应用指引，下列说法错误的是（）。

选项A：内部控制应用指引由三大类组成，即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引选项B：内部环境是企业实施内部控制的基础，包括人力资源、社会责任和企业文化等选项C：控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制，此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理选项D：控制手段类应用指引偏重于“工具”性质，往往涉及企业整体业务或管理，此类指引包括担保业务、业务外包正确选项：D在内部控制五要素之间的关系中,处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是( )。

选项A：内部环境选项B：内部监督选项C：控制活动选项D：信息与沟通正确选项：D内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

选项A：控制环境选项B：风险评估选项C：会计系统选项D：控制程序正确选项：B内部控制适应性原则的理论依据是( )。

选项A：最优化理论。

东财《内部控制与风险管理》在线作业一1答案

东财《内部控制与风险管理》在线作业一-0019试卷总分:100 得分:0一、单选题(共5 道试题,共20 分)1.下列属于以劳动和实物等计量的预算是( ）。

A.财务预算B.业务预算C.资本预算D.非财务预算正确答案:D2.有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ）。

A.自上而下式B.自下而上式C.上下结合式D.上下并行式正确答案:B3.制定控制政策、控制措施的出发点和依据是（）。

A.控制主体B.控制目标C.控制要素D.控制对象正确答案:B4.预算控制的重点在于（）。

A.编制预算B.执行预算C.控制预算D.调整预算正确答案:B5.下列属于内部控制特殊原则的是（）。

A.不相容职务分离B.成本效益原则C.合法性原则D.“防火墙”原则正确答案:D二、多选题(共20 道试题,共80 分)1.固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。

A.耗费差异B.能量差异C.效率差异D.闲置能量差异E.价格差异正确答案:AB2.对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（）。

A.客户的合法性B.银行对客户的信誉评估C.对客户销售款的回笼天数D.客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况E.客户与其他供应商的业务往来情况。

正确答案:ABCDE3.企业风险管理大致分为（）。

A.以安全与保险为特征的风险管理B.以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理C.以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理正确答案:ABC4.风险按照影响范围分为( ）。

A.系统风险B.非系统风险C.经营风险D.财务风险E.特殊风险正确答案:AB5.确定流程图绘制方法有（）。

A.横式法B.直线法C.曲线法D.矩阵法E.图示法正确答案:AB6.财产清查制度的主要内容应当包括（）。

东财内部控制与风险管理在线作业及答案

东财《内部控制与风险管理》在线作业一试卷总分:100 测试时间：——一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。

）1。

财务预算因素差异分析主要的基础是（)。

资产负债表现金流量表利润表经营预算差异分析表满分：4 分2。

完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。

企业组织管理结构问题企业内部牵制问题内部人”控制问题岗位责任制问题满分:4 分3。

在选择应收账款的函证时,对于大金额账项应采用（）。

消极式函证否定式函证肯定式函证以上都不对满分：4 分4. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（）.内部牵制阶段内部控制阶段内部控制结构阶段内部控制整合框架阶段满分：4 分5。

把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。

实物牵制体制牵制机械牵制薄记牵制满分：4 分二、多选题(共 20 道试题，共 80 分。

）V1. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。

耗费差异能量差异效率差异闲置能量差异价格差异满分：4 分2. 销售与收款内部控制的范围包括（）。

接受客户订货单核准客户的信用装运商品、开具销售发票核算销售收入应收账款3. 风险识别的方法具体包括( ）。

风险清单法流程图分析法财务报表分析法风险因素分析法直线图法满分:4 分4. 以下对内部控制的理解错误的是( ）。

内部控制就是单纯的内部会计控制内部控制就是内部牵制内部控制并不是越严格越好内部控制制定后，可以一成不变满分:4 分5。

一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）.会计内部会计核算办法会计政策手册成本计算规程固定资产目录对账制度和财产清查制度满分：4 分6。

下列选项属于以货币计量的预算有（）。

财务预算业务预算资本预算经营预算非财务预算满分：4 分7. 内部报告体系大致可以分为（）。

生产经营报告体系商品经营报告体系资本经营报告体系预算执行报告体系满分：4 分8. 货币资金内部控制的要求包括（）.职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效满分：4 分9。

奥鹏6月-9月东财《内部控制与风险管理》单元作业一_3.doc

1.有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ）。

A.自上而下式B.自下而上式C.上下结合式D.上下并行式【参考答案】: B2.在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（）。

A.消极式函证B.否定式函证C.肯定式函证D.以上都不对【参考答案】: C3.风险管理的第一步是( ）。

A.风险识别B.风险衡量C.风险评价D.风险应对【参考答案】: A4.下列属于内部控制特殊原则的是（）。

A.不相容职务分离B.成本效益原则C.合法性原则D.“防火墙”原则【参考答案】: D5.内部控制的指导思想是（）。

A.授权批准B.监督检查C.不相容职务分离D.审核【参考答案】: C6.风险评价的标准包括（）。

A.损失的大小B.损失的范围C.正常损失期望D.可能的最大损失 E.最大可能损失【参考答案】: CDE7.风险评价的特点包括（）。

A.风险评价是对风险的综合评价B.风险评价需要定量风险的结果C.风险评价离不开特定的国家和制度D.风险评价受到企业管理层风险态度的影响E.风险评价是风险评估机构作出的【参考答案】: ABCD8.赊销限度包括（）。

A.赊销额度B.赊销期限C.信用评价D.赊销比例E.赊销评价【参考答案】: AB9.风险衡量的方法有（）。

A.图表分析法B.ＶａＲ方法C.压力测试法D.场景分析法E.直线分析法【参考答案】: BCD10.企业应当严格遵守银行结算纪律包括（）。

A.不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用B.不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据C.不得无理拒绝付款D.不得任意占用他人资金E.不得违反规定开立和使用银行账户【参考答案】: ABCDE11.企业常见的风险控制项目包括（）。

A.信用风险控制B.投资风险控制C.筹资风险控制D.法律风险控制 E.信息风险控制【参考答案】: ABCDE12.一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）。

A.会计内部会计核算办法B.会计政策手册C.成本计算规程D.固定资产目录E.对账制度和财产清查制度【参考答案】: ABCDE13.与生产预算有直接联系的预算是( ）。

东财《内部控制与风险管理》在线作业三答案

东财《内部控制与风险管理》在线作业三-0004试卷总分:100 得分:100一、单选题(共5 道试题,共20 分)1.在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）。

A.董事会控制B.管理控制C.会计控制D.法规控制答案:B2.有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（）。

A.自上而下式B.自下而上式C.上下结合式D.上下并行式答案:B3.预算控制的重点在于（）。

A.编制预算B.执行预算C.控制预算D.调整预算答案:B4.货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（）。

A.实行钱账分管B.实行钱物分管C.实行账账分管D.以上都不对答案:A5.货币资金收付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是（）。

A.一支笔模式B.分级审批C.多重审批D.混合审批答案:C二、多选题(共20 道试题,共80 分)6.内部报告体系大致可以分为( ）。

A.生产经营报告体系B.商品经营报告体系C.资本经营报告体系D.预算执行报告体系答案:ABCD7.内部审计对内部控制的评价内容包括（）。

A.评价内部控制制度的合法性B.评价内部控制制度的健全性C.评价内部控制制度的有效性D.评价内部控制制度的重要性E.评价内部控制制度的及时性答案:ABC8.批准的原则包括（）。

A.不得越权审批B.审批应有根据C.可以越权答案:AB9.销售与收款内部控制的目标包括（）。

A.保证商品安全完整B.保证销售业务顺畅有效地进行C.保证货款的及时收回及货币资金的安全完整D.确保销售与收款业务的真实与合法E.保证销售退回、折扣与折让手续齐备，记录真实完整答案:ABCDE10.赊销限度包括（）。

A.赊销额度B.赊销期限C.信用评价D.赊销比例E.赊销评价答案:AB11.固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。

A.耗费差异B.能量差异C.效率差异D.闲置能量差异E.价格差异答案:AB12.货币资金业务的不相容岗位至少应当包括( ）。

东财《内部控制与风险管理》在线作业一-0017.E203A

东财《内部控制与风险管理》在线作业一-0017完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。

A:企业组织管理结构问题
B:企业内部牵制问题
C:“内部人”控制问题
D:岗位责任制问题
答案：C
批准应采用的形式是（）。

A:书面
B:口头
C:两者都可以
D:以上都不对
答案：A
内部牵制与内部控制的关系是（）。

A:前者是后者的基础性要求
B:后者是前者的基础性要求
C:两者是相同的
D:两者没有关系
答案：A
下列各项中，能够集中反映财务决策结果的专门预算是( ）。

A:日常业务预算
B:特种决策预算
C:财务预算
D:责任预算
答案：B
内部控制的指导思想是（）。

A:授权批准
B:监督检查
C:不相容职务分离
D:审核
答案：C
财产清查制度的主要内容应当包括（）。

A:财产清查的范围。

东财内部控制与风险管理在线作业及答案.doc

东财内部控制与风险管理在线作业及答案1东财《内部控制与风险管理》在线作业一试卷总分：100 测试时间：--一、单选题（共5 道试题，共20 分。

）1. 财务预算因素差异分析主要的基础是（）。

A. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表满分：4 分2. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。

A. 企业组织管理结构问题B. 企业内部牵制问题C. “内部人”控制问题D. 岗位责任制问题满分：4 分3. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（）。

A. 消极式函证B. 否定式函证C. 肯定式函证D. 以上都不对满分：4 分4. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO 产生的阶段是（）。

A. 内部牵制阶段B. 内部控制阶段C. 内部控制结构阶段D. 内部控制整合框架阶段满分：4 分5. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。

A. 实物牵制B. 体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制满分：4 分二、多选题（共20 道试题，共80 分。

）V1. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。

A. 耗费差异B. 能量差异C. 效率差异D. 闲置能量差异E. 价格差异满分：4 分2. 销售与收款内部控制的范围包括（）。

A. 接受客户订货单B. 核准客户的信用C. 装运商品、开具销售发票D. 核算销售收入E. 应收账款满分：4 分3. 风险识别的方法具体包括（）。

A. 风险清单法B. 流程图分析法C. 财务报表分析法D. 风险因素分析法E. 直线图法满分：4 分4. 以下对内部控制的理解错误的是（）。

A. 内部控制就是单纯的内部会计控制B. 内部控制就是内部牵制C. 内部控制并不是越严格越好D. 内部控制制定后，可以一成不变满分：4 分5. 一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）。

A. 会计内部会计核算办法B. 会计政策手册C. 成本计算规程D. 固定资产目录E. 对账制度和财产清查制度满分：4 分6. 下列选项属于以货币计量的预算有（）。

(内部管理)东财秋学期内部控制与风险管理在线作业一

东财09秋学期《内部控制与风险管理》在线作业一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。

）得分：201. 内部牵制与内部控制的关系是（）。

A. 前者是后者的基础性要求B. 后者是前者的基础性要求C. 两者是相同的D. 两者没有关系满分：4 分得分：42. 内部控制的指导思想是（）。

A. 授权批准B. 监督检查C. 不相容职务分离D. 审核满分：4 分得分：43. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（）。

A. 内部牵制阶段B. 内部控制阶段C. 内部控制结构阶段D. 内部控制整合框架阶段满分：4 分得分：44. 内部控制的初级形式和基本形态是（）。

A. 内部审计B. 内部牵制C. 风险管理D. 内部监督满分：4 分得分：45. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。

A. 实物牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制满分：4 分得分：4、多选题（共 20 道试题，共 80 分。

）得分：80 1. 风险管理目标包括（）。

A. 损失发生前的风险管理目标B. 损失发生后的风险管理目标C. 损失发生中的风险管理目标D. 收益发生前的风险管理目标E. 收益发生后的风险管理目标满分：4 分得分：42. 以下对内部控制的理解错误的是（）。

A.内部控制就是单纯的内部会计控制B. 内部控制就是内部牵制C.内部控制并不是越严格越好D.内部控制制定后，可以一成不变满分：4 分得分：43. 全面预算包括（）。

A. 财务预算B. 责任预算C. 业务预算D. 资本预算E. 非财务预算满分：4 分得分：44. 根据风险的性质不同，可将其划分为( ）。

A. 静态风险D. 投机风险E. 系统风险满分：4 分得分：45. COSO报告将内部控制目标分为（）。

A. 效率、效果性目标B. 会计信息可靠性目标C. 会计信息有用性目标D. 法律法规遵循性目标E. 不相容职务目标满分：4 分得分：46. 内部牵制分为（）。

A. 实物牵制B. 体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制E. 岗位牵制满分：4 分得分：47. 推行目标管理的要求（）。

东财会计学专升本内部控制与风险管理课程作业题库一

【13】
20世纪90年代以来，对于中国内部控制规章制度的发展有所贡献的部门包括（）。
A:审计署
B:银监会
C:保监会
D:证监会
【1】
从业务控制看，内部控制一般不包括的措施是（）。
A:事前控制
B:事中控制
C:事后控制
D:事后分析
有疑问去论坛
【2】
内部控制的建立与实施的目的在于（）。
A:实现企业的生存
B:促进企业的繁荣
C:实现控制目标
D:保证企业的发展
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【3】
内部控制要解决的核心问题是（）。
A:委托代理问题
B:信息不对称
C:道德选择
D:逆向风险
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二、多项选择题
【4】
从整体控制看，属于内部控制阶段的有（）。
A:制度分析
B:制度设计
C:制度执行
D:制度评价
有疑问去论坛
【5】
下列选项中，可以防止逆向选择和道德风险发生的措施有（）。
B:战略分析
C:战略实施
D:战略调整
有疑问去论坛
【2】
企业治理层需要控制的是（）。
A:战略定位
B:战略分析
C:战略实施
D:战略调整
有疑问去论坛
二、多项选择题
【3】
下列选项中，属于内部控制现实意义的有（）。
A:内部控制是企业实现管理现代化的科学方法
B:内部控制是防治会计信息失真的有效途径
C:内部控制是遏制经济犯罪的必要手段
C:《企业内部控制应用指引》(征求意见稿)
D:《企业内部控制规范——基本规范》
有疑问去论坛
二、多项选择题
【9】
下列选项中，属于企业内部控制业务应用指引的有（）。

东北财经大学智慧树知到“会计学”《内部控制与风险管理X》网课测试题答案1

东北财经大学智慧树知到“会计学”《内部控制与风险管理X》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.2002年美国国会通过的《萨班斯奥克斯—利法案》第404条款(SOX 404)及相关规则采用的是()。

A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架2.下列各项中，属于企业业务层面目标的有()。

A.经营目标B.资产目标C.战略目标D.报告目标E.合规目标3.下列属于经营预算的有()。

A.销售预算B.现金收支预算C.生产预算D.研究与开发预算E.采购预算4.与业务相关，偶尔赠送非政府雇员的价值较低的商业礼物的做法是可以接受的，就算未得到道德委员会事先批准，也是可以的。

()A.正确B.错误5.下列各项中，不属于风险承受方法优点的是()。

A.成本较低B.操作手法灵活多样C.控制理赔进程D.有利于货币资金的运用6.下列各项中，属于风险因素的有()。

A.自然因素B.社会经济因素C.政治因素D.法律因素E.营运因素7.下列各项中，属于风险分析的方法的是()。

A.情景分析法B.敏感性分析C.事件树分析法D.VaR值E.压力测试8.企业在经营过程中坚持不懈、努力使全体员工都必须信奉的信条，体现了企业核心团队的精神，往往也是企业家身体力行并坚守的理念，这说的是()。

A.企业的管理理念B.总经理的信念C.企业的核心价值观D.法律、法规9.授权审批控制中，授权的种类一般分为()。

A.长期授权B.短期授权C.中期授权D.常规授权E.特别授权10.对授权进行监督的重点主要是防止下级越级操作和“先斩后奏”的行为。

()A.正确B.错误11.治理结构可以分为()。

A.决策机构B.执行机构C.管理机构D.监督机构E.生产机构12.提供信息带来的可计量收益包括()。

A.增加营业收入B.降低人工成本、降低物料成本C.改善产品质量D.提高生产能力E.降低管理费用、提高资金周转率13.授权控制的基本原则有()。

东财《内部控制与风险管理X》综合作业(1) 参考资料

东财《内部控制与风险管理X》综合作业1 单选题1 对内部控制无效性理解错误的是( )。

A 内部控制政策和措施有与法律法规相抵触的地方B 内部控制制度设计不够完整合理C 在企业生产过程中没有得到有效的贯彻执行D 因设计和执行内部控制的成本过高而无法实施2 我国企业内部监督体系的构成不包括( )。

A 审计委员会B 监事会C 股东大会D 内部审计机构3 股东经过委托代理链对企业进行管理,那么委托代理的核心是( )。

A 明确责任B 加强监督C 适当授权D 薪酬分配4 下列各项中，属于企业内部风险的是( )。

A 供应链风险B 财务风险C 社会政治风险D 技术革新风险5 下列各项中，企业最高层次目标是( )。

A 经营目标B 资产目标C 战略目标D 报告目标6 下列选项中不属于综合分析法的是( )。

A 杜邦财务分析体系B 可持续增长率分析体系C 差额计算法D EVA价值树分析体系7 授权的形式有多种,最好的形式是( )。

A 面谈B 电子邮件C 电话D 书面8 关于货币资金内部控制的以下情形中，没有违背不相容职务分离控制的是( )。

A 出纳员承担现金收付、银行结算及货币资金的日记账核算工作，但同时兼任了会计档案保管工作B 出纳员兼任固定资产卡片的登记工作C 出纳员保管签发支票所需的全部印章D 出纳员兼任了收入明细账和总账的登记工作9 信息系统的运行与维护阶段,日常运行维护的目标是( )。

A 保证系统正常运转B 硬件的升级扩容、软件的修改与升级C 保障信息系统安全D 信息系统将停止运行10 内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。

A 科学管理B 内部牵制C 内部审计D 管理控制11 内部控制适应性原则的理论依据是( )。

A 最优化理论B 行为科学理论C 需要层次理论D 权变理论12 对国有独资企业的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，有决定权的是 ( )。

A 股东大会B 董事会C 总经理D 国有资产监督管理机构13 将反映企业运营各个方面的指标纳入一个有机的整体之中,以系统、全面、综合地对企业运营状况进行分析与评价的分析方法是( )。

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A. 财务预算
B. 业务预算
C. 资本预算
D. 非财务预算
满分：4 分
2. 批准应采用的形式是（）。
A. 书面
B. 口头
C. 两者都可以
D. 以上都不对
满分：4 分
3. 内部控制的初级形式和基本形态是（）。
A. 内部审计
B. 内部牵制
C. 风险管理
A. 记账错误
B. 不可能出现这种情况
C. 舞弊行为
D. 银行对账单错误
E. 由于收付款结算凭证在企业与银行之间传递需要时间
满分：4 分
11. 预算的编制原则有（）。
A. 目标导向原则
B. 量入为出、量力而行原则
C. 预测、决策原则
D. 责任匹配原则
E. 坚持效益优先原则
A. 职责分工
B. 授权批准
C. 一般控制
D. 特殊控制
E. 普通控制
满分：4 分
18. 财务风险具体包括（）。
A. 筹资风险
B. 投资风险
C. 现金流量风险
D. 利率风险
E. 汇率风险
满分：4 分
19. 损失发生后的风险管理目标包括（）。
满分：4 分
6. 货币资金包括（）。
A. 现金
B. 银行存款
C. 其他货币资金
D. 应收账款
E. 投资基金
满分：4 分
7. 货币资金业务的不相容岗位至少应当包括（）。
A. 货币资金支付的审批与执行
B. 货币资金的保管
C. 货币资金的盘点清查
二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。）V 1. 风险包括（）。
A. 风险管理
B. 风险应对
C. 风险评价
D. 风险收益
E. 风险损失
满分：4 分
2. 批准的原则包括（）。
A. 不得越权审批
B. 审批应有根据
C. 可以越权
满分：4 分
5. 预算编制的程序包括（）。
A. 下达目标
B. 编制上报
C. 审查平衡
D. 审议通过
E. 批准执行
满分：4 分
6. 内部报告体系大致可以分为（）。
A. 生产经营报告体系
B. 商品经营报告体系
C. 资本经营报告体系
D. 预算执行报告体系
满分：4 分
二ACE ABCDE ABCDE ABCDE AB ABC ABCDE ABC ABCDE ABDE
AB AB ABC ABCD CDE ABC CE AB AB ABCDE
在线作业三
一AACAC
二AB ABCD AE ABCDE ABC ABC ABDE ABCD ABCDE ABCDE
A. 风险的确定
B. 风险评估
C. 转移风险的管理
D. 风险的应对
E. 风险的规避
满分：4 分
17. COSO报告中的内部控制目标不包括（）。
A. 效率、效果性目标
B. 会计信息可靠性目标
C. 会计信息有用性目标
D. 法律法规遵循性目标
E. 不相容职务目标
满分：4 分
D. 内部监督
满分：4 分
4. 财务预算因素差异分析主要的基础是（）。
A. 资产负债表
B. 现金流量表
C. 利润表
D. 经营预算差异分析表
满分：4 分
5. 风险管理的第一步是（）。
A. 风险识别
B. 风险衡量
C. 风险评价
D. 风险应对
满分：4 分
ABC AE ABCDE CDE AB ABCD AB ABCDE ABC ABC
东财《内部控制与风险管理》在线作业一
试卷总分：100 测试时间：--
单选题多选题
一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。）V 1. 下列属于以劳动和实物等计量的预算是（）。
满分：4 分
12. 按授权的性质，授权的种类包括（）。
A. 一般授权
B. 特别授权
C. 普通控制
D. 风险控制
满分：4 分
13. 内部审计对内部控制的评价内容包括（）。
A. 评价内部控制制度的合法性
B. 评价内部控制制度的健全性
C. 评价内部控制制度的有效性
A. 风险识别
B. 风险衡量
C. 风险评价
D. 风险应对
满分：4 分
2. “可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（）。
A. 事前
A. 下达目标
B. 编制上报
C. 审查平衡
D. 审议通过
E. 批准执行
满分：4 分
东财《内部控制与风险管理》在线作业三
试卷总分：100 测试时间：--
单选题多选题
一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。）V 1. 风险管理的第一步是（）。
A. 错误
B. 舞弊
C. 经济危机
D. 会计制度的缺陷
E. 货币贬值
满分：4 分
16. 全面预算的性质表现为（）。
A. 差异分析
B. 因素分析
C. 比率分析
D. 效率分析
E. 比较分析
满分：4 分
17. 销售与收款内部控制的主要方法包括（）。
D. 货币资金的会计记录
E. 货币资金的审计监督
满分：4 分
8. 管理文件一般包括（）。
A. 组织结构图
B. 岗位责任制
C. 业务流程图
D. 流程图
E. 矩阵图
满分：4 分
9. 企业应当严格遵守银行结算纪律包括（）。
A. 不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用
E. 对账制度和财产清查制度
满分：4 分
3. 销售与收款内部控制的范围包括（）。
A. 接受客户订货单
B. 核准客户的信用
C. 装运商品、开具销售发票
D. 核算销售收入
E. 应收账款
满分：4 分
4. 对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（）。
B. 特种决策预算
C. 财务预算
D. 责任预算
满分：4 分
5. 预算控制的重点在于（）。
A. 编制预算
B. 执行预算
C. 控制预算
D. 调整预算
满分：4 分
二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。）V 1. 企业对账过程中，出现企业银行存款日记账与银行对账单之间账面记录不一致，其原因可能是（）。
A. 记账错误
B. 不可能出现这种情况
C. 舞弊行为
D. 银行对账单错误
E. 由于收付款结算凭证在企业与银行之间传递需要时间
满分：4 分
2. 一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）。
A. 会计内部会计核算办法
B. 会计政策手册
C. 成本计算规程
D. 固定资产目录
7. 财产清查制度的主要内容应当包括（）。
A. 财产清查的范围
B. 财产清查的时间
C. 财产清查的组织领导
D. 清查的步骤
E. 财产清查的方法
满分：4 分
8. 对账的时间可以分为（）。
A. 定期
B. 不定期
C. 季度
D. 年度
E. 以上都不对
满分：4 分
A. 自上而下式
B. 自下而上式
C. 上下结合式
D. 上下并行式
满分：4 分
3. 风险管理的第一步是（）。
A. 风险识别
B. 风险衡量
C. 风险评价
D. 风险应对
满分：4 分
4. 下列各项中，能够集中反映财务决策结果的专门预算是（）。
A. 日常业务预算
A. 维持企业的生存
B. 能力
D. 履行社会责任
E. 降低损失成本
满分：4 分
20. 根据风险的性质不同，可将其划分为（）。
A. 静态风险
B. 动态风险
C. 纯粹风险
D. 投机风险
E. 系统风险
满分：4 分
A. 客户的合法性
B. 银行对客户的信誉评估
C. 对客户销售款的回笼天数
D. 客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况
E. 客户与其他供应商的业务往来情况。
满分：4 分
5. 对账的时间可以分为（）。
A. 定期
B. 不定期
C. 季度
D. 年度
E. 以上都不对
B. 经营目标
C. 报告目标
D. 合规目标
E. 战术目标
满分：4 分
15. 风险评价的标准包括（）。
A. 损失的大小
B. 损失的范围
C. 正常损失期望
D. 可能的最大损失
E. 最大可能损失
满分：4 分
16. COSO框架报告认为风险管理的步骤包括（）。
9. 货币资金内部控制的原则包括（）。
A. 岗位分工与职务分离
B. 严格收支分开及收款入账
C. 实行支出款项的严格授权批准制度
D. 实施内部稽核
E. 实行定期轮岗制度
满分：4 分