第一章 国际结算导论 《国际结算》PPT课件

三、国际结算的演变
• 国际结算是随着国际贸易的发展而产生和发展的。综观国际结算的演变 过程，主要经历了四次变革。
• （一）从现金结算到非现金结算（From cash settlements to non-cash settlement）
• 现金结算是货币结算的一种形式，即在商品交易、劳务供应等经济往来 中直接使用现金进行收付。早期的国际结算是现金银交易，譬如我国古 代对日本及南洋各国的海上贸易；通过著名的丝绸之路同中亚和中东地 区各国的陆上贸易等，除了直接的以货易货交易外，都长期地使用金银 等贵金属进行交换和结算。从15世纪末叶起，封建社会逐渐向资本主义 社会过渡, 国际商品交换的种类和范围以及交易量都不断扩大，在重商主 义思想的影响下,各国都很重视发展出口贸易。由于在交易中现金的携带 既不方便,又不安全, 于是，在货币兑换业的基础上产生了以票据为支付 手段的非现金结算方式。非现金结算也称非现金支付，是指不使用现金 而使用信用工具或支付凭证作为支付工具，或以记账、划账、汇兑等方 式进行清算。
六、国际结算中的国际惯例
• 国际结算中主要涉及的国际惯例有： • 1.《托收统一规则》 • 2.《跟单信用证统一惯例》 • 3.《合约保函统一规则》 • 4.《见索即付保函统一规则》 • 5.《国际保理业务惯例规则》 • 6.《国际贸易术语解释通则》 • 7.《海牙规则》 • 8.《汉堡规则》 • 9.《国际铁路货物运送公约》 • 10.《伦敦保险协会货物保险条款》
– （一）严格按照国际结算规则和惯例来完成结算业务 – （二）国际结算日趋电子化 – （三）国际结算方式的选择多样化 – （四）国际结算的风险加大 – （五）国际结算与贸易融资相结合
五、国际结算的主要内容
• （一）结算工具 • 结算的票据，包括表明当事人债权债务关系或资金转移关
系的汇票(Draft）、本票（Promissory Note）和支票 （Cheque），其中，汇票的使用比较多。 • 单据(Commercial Document)，包括基本单据和附属单据。 基本单据包括商业发票、运输单据、保险单据。这些说明 了所售商品的品名、数量、包装、价值、原产地、运输、 保险等方面的情况。附属单据包括原产地证书、海关发票、 商检证书、装箱单、重量单等。商品单据化和单据商品化 是当代国际贸易基本运作的要求，单据也因此成为国际贸 易中的结算工具，起到货币与商品交换的作用。
(一）商业银行的分支机构
• 2．代理处(Agency Office)
• 代理处是商业银行设立的能够转移资金和发放贷 款，但不能在东道国吸收当地存款的金融机构。 代理处是母行的一个组成部分，不具备法人资格。 它是介于代表处和分行之间的机构。代理处可以 从事一系列非存款银行业务，如发放工商贷款、 提供贸易融资、签发信用证、办理承兑、票据买 卖和票据交换等业务。代理处由于不能吸引当地 居民存款，所以其资金主要来源于总行和其他有 关机构，或从东道国同业银行(Inter-bank)市场拆 入。
二、国际结算的分类
• (三）特殊贸易结算（Special Trade Settlement）
• 特殊贸易主要指我国境内开展的“三来一补” 贸易方式。“三来一补”即“来料加工”、 “来件加工”、“来样加工”和“补偿贸易”， 其结算方式以产品出口所得外汇收入抵偿来料 件款、设备款和所需运输、保险、包装等费用 及有关的从属费用。
五、国际结算的主要内容
• （三）以银行为中心的划拨清算 • 当代国际结算是通过有关银行间的资金划拨得以
实现的。为此，银行间必须建立密切的业务往来 关系。为了安全、迅速、高效地办理相关的业务 手续，如何建立银行间的联营银行、代理行和账 户行等关系，并根据业务的需要，从密集的银行 业务网络中选出最便捷的途径和手续，使之既能 实现资金的快速转移，又能节省银行手续费用， 就成为国际结算不可缺少的内容。
三、国际结算的演变
• （二）从买卖直接结算发展到通过银行结算（From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange banks））
• 到了18世纪资本主义时期，同国际贸易有关的金融业、航 运业及保险业也获得了巨大的发展。提单、保险单等相继 问世，海运提单从一般性的货物收据发展为可以背书转让 的物权凭证，保险单发展成可以转让的单据；原来高利贷 金融业逐渐转变为担任信用中介和支付中介的资本主义银 行。近代银行的产生和发展，使国际结算从商人间的直接 结算逐渐转变为通过银行中介的间接结算，银行成为沟通 国际结算的渠道。由于银行信用较商业信用有更多的优越 性，因而银行发展成为国际间债权债务的清算中心。
三、国际结算的演变
• （三）从凭货付款到凭单付款 （From dealing in goods to dealing in documents）
• 随着海上运输业的不断发展，卖方将货物交给承 运人，委托其将货物运至买方，承运人将货物收 据交给卖方，卖方将货物收据转寄买方，由买方 向承运人取货。这样，货物收据逐渐演变为海洋 提单，具备了货物收据、运输契约和物权凭证的 作用。结算方式由交货付款转变为凭单付款，卖 方交出单据代表交出货物，买方付款赎回单据代 表赎回货物。国际结算完全以单据为依据，实行 单据和货款对流的原则。
二、国际结算的分类
• （二）非贸易结算（Non-trade Settlement） • 非贸易结算主要是指由无形贸易引起的货
币收付活动。无形贸易主要涉及单方面转 移和服务贸易等，包括侨民汇款、捐赠、 国际资本流动；技术转让、国际旅游、运 输服务、保险服务、银行服务等。非贸易 结算不涉及货物交接，只办理有关资金的 转移，手续相对简便。 •
公司在申请开立信用证时，银行要求其支付较高的押金。B公司的 流动资金比较紧张，觉得支付该数量的押金比较困难。B公司转而 与A公司商量采用托收的结算方法，但A公司基于收汇安全的考虑， 认为全额托收不可接受。请分析在这种情况下，可以怎样结合不 同的结算方式，既可以使B公司少付押金，又可以保证A公司的收 汇安全？作为B公司的开证行，应该在信用证中怎样注明？在出口 合同中，又应怎样反映？
• 从狭义的角度来讲，国际结算必须满足三个条件： 通过 银行办理； 结算行为发生在两国之间； 进行货币收付， 三者缺一不可。
二、国际结算的分类
•
• （一）国际贸易结算（International Trade Settlement）
• 国际贸易结算又称有形贸易结算，是指 由有形贸易引起的国际间货币收付活动。 其主要目的是清偿有形贸易的债权债务 关系。
本教材的框架结构
结算票据
汇票 本票
支票
国 际 贸
基本单据
商业发票 运输单据 保险单据
易
结算单据
结
原产地证书 商检证书
算
附属单据
海关发票 领事发票
重量单、装箱单等
结算方式
传统方式
汇款 托收 信用证
其他方式
银行保函 国际保理业务 福费廷 备用信用证等
图1.1 本教材的框架结构
六、国际结算中的国际惯例
• 国际惯例是国际习惯和国际通例的总称，世界通 行的做法，在效力上是任意性和准强制性的混合， 是在国际交往中逐渐形成的不成文的法律规范。 国际惯例的形成具有历史性，它是由各国经过长 期重复的行动而形成的，它的形成和发展保障了 各方当事人的利益。构成国际惯例必须具备两个 条件，一是经长期普遍的实践而形成为通例； 二是必须经国家或当事人接受为法律 。
五、国际结算的主要内容
• （二）结算方式 • 从结算工具及其使用方法的角度来看，结算方式包括汇款
（Remittance）、托收（Collection）、信用证（Letter of Credit）、 银行保函（Bank’s guarantee or Letter of Indemnity）、国际保理 （International Factoring）和福费廷（Forfeiting）等。从信用工具 传递与资金转移方向的角度来看，结算方式包括顺汇（Direct Remittance）和逆汇（Reverse Remittance）。从信用工具的性质角 度来看，结算方式包括商业信用（Commercial Credit）和银行信用 （Bank Credit）。前者包括汇款和托收，后者包括信用证、银行保 函等。在商业信用下，银行只负责传递货款和单据，不向收款人 提供任何保证付款的保证和承诺。然而，在银行信用下，银行向 收款人做出有条件保证付款的承诺和保证，相对比较安全。
第二节国际结算的往来银行
• 一、商业银行分支机构与联行 • 二、代理行
(一）商业银行的分支机构
• 1．代表处(Representative Office) • 代表处是商业银行设立的非营业性机构。
它不能经营真正的银行业务，其主要职能 是探询新的业务前景，寻找新的盈利机会， 开辟当地信息新来源。代表处是分支机构 的最低级和最简单形式，它通常是设立更 高形式机构的一种过渡形式。
第一章 国际结算导论
• 案例评析 • 本案可以采用信用证与托收相结合的方式，即部分信用证，部分
收托的一种结算方式。进口商可开立交易总额若干成的不可撤销 信用证。其余若干或用付款交单方式由出口人另开立汇票，通过 银行向进口商收取。通常的做法是：信用证规定受益人(出口商)开 立两张汇票，属于信用证部分货款，凭光票付款，全套货运单据， 则附在托收部分汇票项目下，按即期或远期付款托收。在实践中， 为防止开证银行未收妥全部货款前，即将货运单据交给进口商， 要求信用证必须注明在全部付清发票金额后方可交单。 • 这种做法，对进口商来说，可减少开证金额，少付开证押金，少 垫资金；对出口商来说，因有部分信用证的保证，且信用证规定 货运单据跟随托收汇票，开证银行须待全部货款付清后，才能向 进口商交单，所以，收汇比较安全。
(一）商业银行的分支机构
• 3．境外分行(Overseas Branch)