公司经营计划与预算管理制度(doc 19页
经营计划与预算管理制度
一、经营计划与预算管理制度（一）经营计划与预算制定第一条本计划的拟订旨在提高工作效率其目的是在年度开始之前对下一年度的经营目标与经营方针预作提示责成各部门依据公司目标拟订或修订相关管理制度或改进方案并配合年度预算的编制预测产品市场的增减变动配合设定之产能与成本标准拟订年度产销计划预估年度损益及资金的调度运用并作为考核各部门执行绩效的依据通过各种标准的设定事前的合理规划并经由各管理阶层的积极参与以达到避免错误减少浪费激励士气降低成本创造利润的目的（二）经营目标第二条总目标加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。
第三条各部门目标1.贸易部（1）充分消化现有产能（2）利用现有市场购销相关产品扩大营业额（3）销售费用的控制运输费用报关费用保险费用等（4）呆品处理（5）外销成长率年度外销金额元2.内销部（1）估计内销产品销售数量协调生产管理中心建立适当库存量（2）建立内销销售网扩大现有客户的采购规格及数量（3）呆品处理（4）内销成长率年度内销金额元3.供应部（1）建立机物料分类实施重点控制（2）建立各主要原物料安全库存量和经济采购量选择优良供应厂商商订长期采购合同加强比价功能降低采购价格（3）降低平均库存量料天磅料天磅机物料降低元4.总务部人事科（1）建立员工进用升迁薪资考核奖惩的人事制度（2）精简人事控制管理费用5.事业关系室（1）建立人物出入厂管理规则（2）加强警卫勤务训练6.会计部（1）修订现行会计制度精简作业流程加强管理会计功能（2）适时提供各项管理报表（3）强化现金预测功能灵活资金调度（4）严格审核费用开支控制预算（5）每月实施存货盘点7.总经理室生产管理中心（1）研究开发新产品新技术新配方（2）推动或审核各种专案研究（3）协调产销活动拟定或修改生产计划追踪管理生产进度协助一二厂调度人力协调各中间生产单位原料的调拨避免产能闲置或停机待料或超量生产（4）研拟人员训练计划8.一二厂（1）总务①改善员工伙食方案②改善工作环境照顾员工生活加强福利娱乐措施建设（2）工程保全拟订年度机器设备维修计划（3）质管①拟订修订质量管理标准②推动质量管理圈活动③拟订改善提案制度（4）生产①严格管理生产进度全力完成生产计划目标②管理原料耗用③灵活人员调度避免人工闲置④机动调拨各种原料供应避免停机待料⑤加强机器维修强化在职训练提高生产效率精简人员编制（三）预算编制的内容及说明第四条营业计划说明书本表是贸易部与内销部在预算年度中营业计划的书面报告，内容包括市场的展望、新产品的开发，旧产品的淘汰，新客户的开发或旧客户的淘汰，广告或其他销售推广政策，售价政策，授信及账款回收政策，业务人员的增减变动，销售费用的限制，本年度营业方面可能遇到的困难及其对策等方面的说明。
公司经营计划和预算管理工作分析(doc 7页)优选文档
公司经营计划和预算管理工作的回顾与改进措施公司投资管理部总经理张晓歌公司从2001年开始在所属企业和单位全面实施经营计划和预算管理，几年来，在公司管理层的重视和各经营管理单位的全力支持和配合下，公司的经营经营计划和预算管理工作取得了较大的成绩，但也还存在一些不足。
下面，我着重汇报一下经营计划和预算管理工作取得的成绩以及改进措施。
一、公司经营计划和预算管理工作的主要成绩（一）、建立了公司经营计划和预算管理的组织体系2001年公司增发工作完成以后，公司决策层站在公司长远发展的战略高度，提出在公司范围内全面推行经营计划和预算管理。
为了加强对预算管理工作的组织领导，公司首先成立了由公司经营班子全体成员、各分子公司一把手和总部主要部门负责人组成的公司经营计划和预算管理工作领导小组，龙总亲自挂帅，担任组长。
此后，根据工作需要，公司又先后成立了由毛小平财务总监担任组长，由公司投资、财务、审计和人力资源部门组成的公司经营计划和预算编制工作小组和考核工作小组，分别负责预算编制和考核的执行工作。
根据职责不同，公司将预算单位分为经营中心和管理中心，逐步建立了以各分、子公司总经理、财务总监为经营中心预算管理责任人、总部各部门负责人为管理中心预算管理责任人的责任主体，层层分解落实公司的经营计划和预算管理目标。
投资管理部是公司经营计划和预算管理的常设职能部门。
2005年，根据强化预算考核工作的要求，公司管理层决定将预算考核职能从投资管理部分离出来，由公司审计监察部独立行使，形成预算编制、日常考核与年终考核相互制衡的监督机制。
至此，公司形成了有领导、重执行、有序、高效的经营计划和预算管理工作的组织体系，从组织上确保了预算管理工作的顺利推进。
（二）、统一了经营单位对实行全面预算管理的思想认识在推行预算管理的初期，由于公司、分子公司大都脱胎于文化事业体制，一部分经营管理者并没有认识到推行预算管理对企业发展的重要意义，对预算管理有一定的抵制心理，表现出“编”预算，“做”计划的消极态度，没有将预算管理提高到合理配置资源要素，确保实现企业利润目标的战略高度来认识，预算编制工作走过场，凑数字，结果制定的目标经不起实践的检验，目标和结果南辕北辙，差异性很大。
公司全面预算管理制度
第一章总则第一条为加强公司预算管理，提高财务管理水平，确保公司战略目标和经营目标的实现，根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门及下属子公司（以下简称“预算单位”）。
预算单位应严格按照本制度执行，确保预算管理工作的顺利进行。
第三条全面预算管理是指公司对一定期间内经营活动、投资活动和财务活动等进行的全面预算编制、执行、控制、分析和考核。
第二章预算编制第四条预算编制应遵循以下原则：（一）预算服从战略原则：预算编制应与公司战略目标和经营目标相一致，确保预算目标的实现。
（二）全面预算原则：预算编制应涵盖公司所有业务领域，实现全面预算管理。
（三）权责明晰原则：预算编制应明确各级管理人员的责任，确保预算执行的顺利进行。
（四）积极稳健原则：预算编制应充分考虑市场风险和经营风险，确保公司财务稳健。
第五条预算编制流程：（一）各部门根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门预算草案。
（二）预算管理委员会对各部门预算草案进行审核，形成公司预算草案。
（三）公司董事会审议通过公司预算草案。
（四）预算办公室负责预算下达和执行。
第三章预算执行与控制第六条预算执行应遵循以下原则：（一）刚性执行原则：预算一经批准，非经法定程序不得随意调整。
（二）动态监控原则：预算执行过程中，对预算执行情况进行动态监控，及时发现和解决问题。
（三）权责一致原则：预算执行过程中，各级管理人员应承担相应的责任。
第七条预算控制措施：（一）建立预算执行跟踪制度，定期分析预算执行情况。
（二）加强预算执行过程中的审批管理，确保各项支出符合预算要求。
（三）强化预算执行责任追究，对预算执行过程中出现的问题，追究相关责任。
第四章预算分析与考核第八条预算分析：（一）定期对预算执行情况进行分析，总结经验，查找不足。
（二）对预算执行过程中出现的问题，提出改进措施。
第九条预算考核：（一）建立预算考核体系，对预算执行情况进行考核。
2024年公司预算管理制度5篇
2024年公司预算管理制度5篇目录第1篇建设工程公司预算管理制度第2篇公司预算管理制度-范本第3篇物业管理公司预算管理制度-7第4篇展览公司预算管理制度第5篇公司预算管理制度范本建设工程公司预算管理制度建设工程有限公司预算管理制度1、预算员原则上根据各个项目的计算规则、取费标准和合同要求去编制预决算,既要符合建设方、总包方的要求,又要按公司的规定执行。
2、预算员要对有关数据严格保密。
3、每个预算员离开公司或项目前,必须把所在项目的施工图预算、工程量和计算式完整无缺的交一份总部,交不出罚款1000元。
4、对于漏算、错算的,按其经济额度的5%赔偿。
5、预算员为项目计算工作量要精确,分项工程的成本制造数要精确;提交下月的材料使用计划单如不精确的、拿不出的每次罚款100元。
6、定额员每月做好定额用工分析、材料使用分析,做不到的每次罚款100元。
7、项目预算员必须建立本项目的台帐档案。
如签证变更、合同协议、各类报表、成本考核,分层分项工程量计算书、预决算书等,做不到的每项罚款100元。
8、预算员、定额员一接手自己负责的项目后,应在一个月内编制一份完整的概算书、施工预算(除大型工程外),交预算科审核、存档。
9、预算员积极配合钢筋工长做好钢筋翻样工作,在主体工程结束时,进行预算量、钢筋翻样量以及实际使用量的对比工作,由预算员交一份总部,交不出罚款200元。
10、预算员、定额员要掌握当地的定额及取费标准,认真熟悉合同条款,积极与施工技术配合,及时地办理签证变更手续。
11、上报甲方的形象进度报表,要在甲方规定时间提前2~3天上报,并及时和甲方核对好形象进度支付款,确保工程款的回收,做不到每次罚款200元。
12、新开工的项目预算员要编制好一份完整的临时设施结算书,指令材料部门将临设材料与工程材料分开计帐,便于工程成本考核。
13、在投标报价过程中不得借口其他原因不参加投标,或者提前回工地,参与投标者必须自始自终,按时完成报价任务,不得漏算,如果影响工程中标的罚款责任人1000元。
企业预算管理制度
企业财务预算管理制度第一章总则一、概念预算管理就是利用预算对公司内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调公司的生产经营活动，完成公司既定的经营目标。
公司财务预算是在预测和决策的基础上，围绕公司战略目标，对预算内公司资金取得和投放、各项收入和支出、公司经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排.二、编制范围公司及实际控制子公司所有的收入、支出都必须纳入预算控制.三、编制原则1、量入为出、综合平衡;2、全面预算、过程控制；3、机构明确,多级实施;4、注重效益，防范风险。
四、预算编制依据1、国家法律法规、财务政策和有关规定;2、会计准则的规定和要求；3、公司经营发展战略和整体目标；4、公司生产经营计划,投融资制度.五、编制内容公司实行全面预算管理，将预算具体划分为经营预算、投资预算、财务预算三大类.经营预算、投资预算都必须以货币的形式反映在财务预算内.1、经营预算，是对企业日常发生的各项基本经营活动做出的预算。
具体包括销售预算、生产成本预算、采购预算、人工预算、制造费用预算、单位成本预算、销售费用预算、管理费用预算等。
2、投资预算,是在资本性支出可行性研究的基础上编制预算，具体反映投资时间、投资金额、资金来源、投资收益和收益期限等。
3、财务预算,是反映预算其内有关公司的现金收支、经营成果和财务状况的预算。
具体包括现金表预算、利润表预算、资产负债表预算。
第二章组织机构及职责分工一、组织机构(一）公司成立预算管理委员会。
预算管理委员会是公司预算管理的最高决策机构，由公司总经理、副总经理和各部门负责人组成.1、公司总经理是预算管理委员会主任,负责公司全面预算管理工作。
2、公司副总及分公司、子公司领导对所主管的业务预算负责，组织指导相关职能部室、分厂、实际控制分公司开展全面预算管理工作。
3、公司各职能部室、分厂、实际控制分公司在公司总经理、副总经理的领导下对其负责的具体业务开展全面预算工作（二）预算管理委员会的办事机构设在财务部,负责处理公司预算管理工作的日常事务.公司各职能部室、分厂、实际控制分、子公司要制定专门的预算管理人员，具体负责本部门的预算工作.二、职责分工(一）预算管理委员职责。
集团公司预算管理制度
集团公司预算管理制度第一章总则第一条为了加强对集团公司资金的管理，提高资金利用效率，保障公司的经营良性发展，制定本制度。
第二条集团公司预算管理制度适用于集团公司旗下所有子公司和各级部门，对公司的收支、资金运作、财务控制等工作进行规范。
第三条集团公司预算管理制度的执行主体为公司总经理，财务总监、部门经理等负有预算编制和执行的职责，全员参与预算编制。
第四条集团公司预算管理制度应当遵循“科学、合理、规范、公开、公平”的原则，确保预算管理的公开透明和公平公正。
第五条各级部门应当根据公司年度战略规划和经营计划，制定相应的部门预算，并报公司领导审定。
第六条集团公司财务部门应当加强对各级部门的预算执行情况监督，及时发现问题并提出解决方案。
第七条预算管理应当注重对公司的业绩目标、运营状况和财务情况进行评估，确保公司的每一项支出都能对公司的发展有所促进。
第八条集团公司预算管理制度的具体实施办法由公司总经理办公室、财务部门等共同制定，报公司董事会批准。
第二章预算编制第九条集团公司年度预算分为总预算和部门预算，总预算由公司总经理办公室编制，部门预算由各级部门负责人负责编制。
第十条预算编制应当遵循“以业务为基础，以绩效为导向”的原则，确保预算的科学性和合理性。
第十一条公司总经理办公室在编制总预算时，应当考虑公司的年度战略目标、市场环境、经营计划等因素，制定相应的收支预算。
第十二条部门负责人在编制部门预算时，应当结合公司总预算和自身部门的业务情况，制定相应的支出预算。
第十三条预算编制过程中，各级部门应当建立健全预算编制工作组织架构，明确各岗位的职责和任务，保证预算编制的顺利进行。
第十四条预算编制工作组应当根据公司的战略规划和经营计划，为各级部门提供相应的数据支撑，确保预算编制的准确性和有效性。
第十五条预算编制完成后，各级部门应当按照规定的程序报送预算，公司总经理办公室组织审核并报公司董事会审定。
第三章预算执行第十六条预算执行是指各级部门按照公司批准的预算计划，全面落实预算支出和收入的过程。
经营计划与年度预算管理制度
经营计划与年度预算管理制度第一条总则为了确保企业经营活动的科学性、规范性和可连续发展，提高经营决策的准确性和科学性，订立本《经营计划与年度预算管理制度》（以下简称“本制度”）。
第二条范围本制度适用于企业各部门的经营计划与年度预算管理工作。
第三条目标本制度的目标是确保经营计划与年度预算订立过程的科学性、合理性和有效性，以及部门间的协作和资源调配的合理性，为企业决策供应准确、可靠的依据。
第四条重要内容1.经营计划的订立2.年度预算的编制3.经营计划与年度预算的审批4.经营计划与年度预算的执行和监控5.经营计划与年度预算的调整与修订第五条经营计划的订立1.经营计划的订立应符合企业的发展战略和目标，依据市场需求、竞争情况、内外部环境等因素进行综合分析，确定经营计划的内容和目标。
2.经营计划的订立应考虑企业资源的可行性和合理利用，明确分工和责任，确保各部门之间的协作和搭配。
3.经营计划的订立应具备可操作性和可衡量性，重点关注关键业务指标和关键绩效指标的设定。
第六条年度预算的编制1.年度预算的编制应以经营计划为基础，统筹全年的财务收支情形，合理布置各项资金使用。
2.年度预算的编制应考虑市场需求、经营本钱、产品定价、销售额、利润率等因素，同时也要充分考虑行业和市场的动态变动，合理调整经营策略。
3.年度预算的编制应依据各部门的需求和资源调配，确定预算责任人，并依照预算责任制进行分解和调配。
第七条经营计划与年度预算的审批1.经营计划与年度预算的审批由企业高层管理层负责，应当充分听取各部门的看法和建议，形成有效的决策依据。
2.审批程序应符合企业决策流程，确保决策的科学性和合理性，并记录审批结果和相关看法。
第八条经营计划与年度预算的执行和监控1.经营计划与年度预算的执行应依照各部门确定的责任和目标进行，定期进行进度和绩效评估。
2.经营计划与年度预算的执行情况应定期向上级报告，进行监控和评估，及时调整和修正经营计划和预算方案。
公司预算管理制度
公司预算管理制度第一章总则第一条预算管理的目的为推动公司预算管理的顺利实施，提升公司管理水平，强化内部控制，防范经营风险，实现公司经营目标，根据公司的实际情况及管理要求，特制定本管理制度。
第二条预算管理的任务预算管理贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径，其主要任务是：1、推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划的结合。
通过编制预算细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动进行一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。
2、为绩效管理提供制度依据。
通过预算管理与绩效管理相结合，为公司全体员工设立行为标准，明确工作的努力方向，促使其行为符合公司战略目标及年度经营目标的要求。
3、强化事中控制与成本监控。
通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速发现问题并及时采取相应的解决措施。
通过强化内部控制，可以降低公司日常经营风险，控制各项费用支出，有效降低营运成本。
4、加强公司内部信息沟通，使各部门的目标和活动协调一致。
通过全员参与、全方位和全过程的预算管理体系设计，实现对公司整体经营活动的事前规划、事中控制和事后分析反馈，增强公司对经营活动的控制能力。
5、促进资源优化配置。
通过编制预算，促使公司管理层认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化提前做好准备，实现公司各类资源的有效配置，提高资源利用效率。
第三条预算管理的范围一切经营活动全部纳入预算管理，做到全员参与、覆盖，并进行事前、事中、事后相结合的全程监控。
第四条预算管理体系的模式公司的管理重点是开发市场，提高市场占有率，保证利润目标的实现，因此，采取以销售收入为中心的预算管理模式，以销定产，提升公司内部管理水平，提高核心竞争力，推动各项目标的完成，保证最大限度的提高公司市场占用率和目标利润。
第五条预算的编制方法为了促进公司在预算年度能够及时按照实际经营状况的变化情况，实施动态预算管理，采取以季为周期，按月滚动的预算编制方法。
公司年度全面预算管理制度
公司年度全面预算管理制度为了构建一套高效的年度全面预算管理制度，企业需要从以下几个方面入手：一、确立预算管理的目标与原则预算管理的首要任务是确立明确的管理目标，这些目标应与企业的长期战略及年度经营计划紧密结合。
同时，制定一系列实施原则，如确保预算的合理性、可行性、前瞻性以及灵活性，以适应不断变化的市场环境。
二、构建预算编制体系预算编制是预算管理的基础工作，需要根据企业的业务特点和管理需求，设计合理的预算项目和分类。
这包括但不限于销售预算、生产预算、采购预算、人力资源预算等各个方面。
同时，要注重预算数据的准确性和预算方法的科学性。
三、实行动态预算监控仅有预算编制是不够的，企业还需要建立一套有效的预算执行监控机制。
通过定期的财务报告和分析会议，对实际运营结果与预算目标进行比较，及时发现偏差并采取相应措施予以纠正。
四、完善预算调整机制在实际操作中，由于市场环境和内部条件的变化，原定预算可能需要适时调整。
因此，企业应该设立灵活的预算调整流程，确保在不影响整体战略目标的前提下，对预算进行必要的修正。
五、强化预算考核与激励预算考核是确保预算管理效果的重要环节。
企业应当将预算执行情况纳入绩效考核体系，通过奖惩机制激发员工的积极性，确保预算目标的实现。
六、培养预算管理文化企业应当致力于培养一种全员参与的预算管理文化。
这意味着不仅仅是财务部门，所有员工都应理解预算的重要性，积极参与到预算的制定和执行过程中来。
一份优秀的公司年度全面预算管理制度范本应当包含以上六个核心要素。
通过这些要素的有效实施，企业将能够提升管理水平，实现资源的最优配置，从而在激烈的市场竞争中保持优势，实现可持续发展。
企业预算管理制度
企业预算管理制度企业预算管理制度是企业内部用于规范预算管理行为的一系列规定和制度。
对于企业来说，预算管理是促进企业经营活动正常运行和有效控制的重要手段和保障。
下面将从预算编制、预算执行和预算修订三个方面进行介绍，详细阐述企业预算管理制度的制定和实施。
一、预算编制体系（一）预算编制程序1.确定预算编制时间：根据企业的经营特点和需求，确定预算编制时间，为预算编制的过程提供明确的时间框架。
2.收集信息：收集与预算编制相关的各种信息，包括企业的内外部环境信息、历史数据和预测数据等。
3.制定预算目标：根据企业的战略目标和经营计划，确定预算编制的目标和要求，为预算编制提供明确的指导。
4.编制预算计划：根据预算目标和要求，制定预算编制的计划，包括预算编制的阶段、任务和具体工作内容等。
5.预算编制：根据编制计划，进行预算编制的过程。
各部门根据自身的职责和权责，制定相应的预算计划和预算方案，进行编制工作。
6.编制预算报告：编制完成后，各部门汇总编制的预算，并形成统一的预算报告。
预算报告需要包括预算的总体情况、分项预算和各项指标等内容。
（二）预算编制的依据和原则1.依据：预算编制需要依据企业的战略目标和经营计划，同时还需要参考内外部环境信息、历史数据和预测数据等。
2.原则：预算编制的原则主要包括合理性原则、可操作性原则、共享原则、稳定性原则和绩效原则等。
预算需要合理、可操作、共享参与和稳定可控，同时预算的编制过程需要强调绩效导向。
二、预算执行体系（一）预算执行程序1.预算执行的计划：对于编制完成的预算，需要制定预算执行的计划，明确各项预算指标的达成目标和完成路径。
2.财务预算执行：财务部门根据预算报告，制定财务预算执行的方案和措施，并进行预算的安排、执行和监督。
3.业务预算执行：各部门根据预算的要求和指标，制定业务预算执行的方案和措施，并进行业务的安排、执行和监督。
4.预算执行与考核：对预算执行情况进行监督和考核，及时发现和解决问题，确保预算的有效执行。
公司经营预算部管理制度
第一章总则第一条为规范公司经营预算部的管理工作，确保预算编制、执行、监控、分析等环节的有序进行，提高公司经营管理的科学性和有效性，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司经营预算部全体员工，以及其他参与预算管理的相关部门和人员。
第二章组织架构与职责第三条经营预算部是公司预算管理的核心部门，负责公司预算编制、执行、监控、分析等工作。
第四条经营预算部的主要职责包括：1. 制定公司预算管理制度，并组织实施；2. 组织编制公司年度预算方案，并提交公司预算委员会审议；3. 监督各部门预算编制工作，确保预算编制的准确性和完整性；4. 负责预算执行情况的监控和分析，及时提出调整建议；5. 定期组织预算执行分析会议，总结预算执行情况，评估预算完成情况；6. 根据公司战略目标和经营计划，提出预算调整方案，并提交公司预算委员会审议；7. 对预算执行过程中出现的问题进行协调和处理；8. 负责预算编制、执行、监控、分析等相关资料的收集、整理和归档。
第三章预算编制第五条预算编制应遵循以下原则：1. 坚持战略导向，与公司战略目标和经营计划相一致；2. 坚持全面预算，覆盖公司所有业务领域和部门；3. 坚持积极稳健，确保预算的可行性和风险可控；4. 坚持权责分明，明确各部门预算编制责任。
第六条预算编制流程：1. 经营预算部根据公司战略目标和经营计划，制定预算编制方案；2. 各部门根据预算编制方案，编制本部门预算草案；3. 经营预算部对各部门预算草案进行汇总、审核和调整；4. 提交公司预算委员会审议；5. 经公司预算委员会审议通过后，正式发布公司年度预算方案。
第四章预算执行与监控第七条预算执行应遵循以下原则：1. 坚持预算刚性，未经批准不得随意调整预算；2. 坚持动态监控，定期分析预算执行情况；3. 坚持问题导向，及时发现和解决问题。
第八条预算监控流程：1. 经营预算部定期收集各部门预算执行数据；2. 对预算执行情况进行分析，找出偏差原因；3. 及时向公司预算委员会报告预算执行情况；4. 根据预算执行情况，提出预算调整建议。
公司全面预算管理制度模版（三篇）
公司全面预算管理制度模版第一章总则第一条为了规范公司的财务管理，提高财务预算工作的效率和准确性，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条公司全面预算管理制度适用于公司各部门和子公司。
第三条全年预算是公司的重要组成部分，它是指公司在每个会计年度开始前，根据经济计划和目标，编制的关于财务收支、利润、资产和负债等方面的计划和预测。
第四条全年预算的编制与执行应遵循公开、公平、公正的原则，确保预算科学合理、可操作性强。
第五条公司应设立全面预算管理部门，负责全年预算的编制、执行和监控工作，并与各部门和子公司紧密配合。
第六条具体预算管理办法由公司全面预算管理部门拟定，经公司领导审批后执行。
第二章预算编制第七条全年预算编制应从公司的战略和经营计划出发，确保各项指标合理、可行。
第八条全年预算按照收入预算、成本预算和投资预算划分，各部门和子公司根据自身实际情况，分别编制相应预算。
第九条收入预算包括销售收入、服务收入、其他收入等各项收入，应根据市场需求和公司实际情况进行合理预测和计划。
第十条成本预算包括直接成本、间接成本和固定成本等各项成本，应根据生产和经营计划进行合理分配和控制。
第十一条投资预算包括资本支出、工程建设投资和其他投资等各项投资，应根据公司的发展需要和资金状况进行合理编制和安排。
第十二条各部门和子公司应按照公司的预算编制流程和要求，及时准确地提交预算申报，并配合全面预算管理部门的审核和调整工作。
第三章预算执行第十三条全年预算的执行应按照公司的经营计划和预算计划进行，各部门和子公司应按照公司的预算指标和管理要求开展工作。
第十四条各部门和子公司应设立预算执行责任制，明确责任人和责任范围，确保预算的有效执行。
第十五条各部门和子公司应及时上报财务数据，确保预算执行的准确性和可靠性，并及时进行汇总和分析。
第十六条全面预算管理部门应对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出解决措施。
第十七条预算执行过程中出现的重大变化应及时上报全面预算管理部门，并及时调整预算计划，确保预算执行的顺利进行。
经营计划管理制度
经营计划管理制度第一章总则第一条XX有限公司（以下简称公司）的经营计划既是公司全体员工在计划年度内的行动纲领，又是安排季度、月度计划的重要依据。
第二条经营计划的计划项目公司经营计划的计划项目主要包括：销售计划、生产计划、新产品（技术）开发计划、设备计划、提高产量计划、人力资源计划、财务计划、投资计划、融资计划等。
根据战略目标，计划项目由总经理办公会结合实际情况具体选定。
第三条经营计划的种类及主要内容组织维度（纵向）：公司经营计划、部门分解计划时间维度（横向）：年度经营计划、季度分解计划、月度分解计划公司年度经营计划的主要内容：年度总体经营目标和预算目标、各计划项目总体经营目标和预算目标、季度和月度分解计划（按总体）、部门分解计划（按项目）。
部门分解计划的主要内容：分解到部门的计划项目总体经营目标和预算目标、部门季度分解计划（按项目）、部门月度工作计划（按项目）。
第四条本制度所涉及各类计划均包含相应的预算内容。
第五条通过规范公司经营计划的编制、批准、执行、总结及考核的管理过程，保证企业经营目标的实现。
第六条本制度适用于公司各类经营计划的编制、执行和监督。
第七条本制度应参考的其他相关文件包括：1. 《XX有限公司绩效考核管理制度》2. 《XX有限公司预算管理制度》3. XX有限公司其他相关管理制度第二章经营计划管理体系第八条公司应建立有效的经营计划管理体系，设计合理的公司董事会、公司管理层、各中心和计划财务部的计划管理关系和责任关系，并持续完善。
本制度中公司管理层即公司高层，具体指公司总经理、常务副总经理、各中心总监，其议事决策机构为总经理办公会。
第九条公司建立自上而下的计划编制和监控体系，自下而上的汇报体系，按照计划编制、执行、监督、考核四个环节实现闭环式管理。
第十条公司董事会的主要职责包括：1. 负责审定公司长远发展战略；2. 负责提出和确定年度经营目标，批准公司年度经营计划；3. 负责审查公司管理层的季度和年度工作总结；4. 负责对公司管理层相关人员进行考核。
企业全面预算管理制度
企业全面预算管理办法第一章总则第一条目的：根据中华人民共和国财政部《关于企业实行财务预算管理的指导意见》，为了进一步提高公司整体管理水平和经济效益，建立健全全面预算管理机制，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条全面预算管理的基本原则：1、量入为出，综合平衡2、效益优先，确保重点3、全面预算，过程控制4、权责明确，分级实施5、科学考核，奖惩分明第三条预算编制的依据：1、国家的有关方针、政策，国内外经济环境及市场发展趋势；2、董事会确定的经营发展规划，阶段性经营目标及经营策略；3、过去的实际经营情况及本期预计的内外部变化因素。
第四条全面预算管理的范围和内容：全面预算管理是以实现企业战略规划和经营目标的内部管理活动，是以预算为标准的管理控制系统，同时是一项全员参与、全方位管理、全过程控制的综合性系统管理活动。
具体内容包括：1、制定企业在预定期内的战略规划和经营目标2、编制公司经营预算、投资融资预算和财务预算。
3、经过法定程序审查、批准企业预算4、全面执行企业预算5、对执行预算过程进行监督和调控6、编制企业各项经营活动执行情况的反馈报告，对预算执行情况进行分析。
7、对各预算执行部门和单位的业绩进行考核评价，奖惩兑现。
第五条本制度的内容主要包括：预算组织机构、预算管理体制和预算体系、预算编制、预算的执行、控制与差异分析、预算的考核与激励。
第六条全面预算管理的预算期主要分为短期和长期，由此编制的预算分为短期预算和长期预算。
短期预算是指预算期为每年的1 2月24日至下年的12月23日的预算，也称年度预算。
长期预算是指公司未来3-5年的发展规划性预算，长期预算是制订短期预算的重要依据。
第七条本办法适用于公司各单位及部门。
第二章组织机构第八条全面预算管理的组织机构包括预算管理委员会、预算管理实施小组、预算责任执行主体三个层次。
1、预算管理委员会是预算管理决策机构，是组织领导公司全面预算管理的最高权力组织。
2、预算管理实施小组是预算管理职能机构，是负责预算的编制、审定、监控、协调和反馈的职能部门3、预算责任执行主体是预算管理执行机构，按性质和责任划分为成本中心、费用中心、利润中心、投资中心。
公司经营计划与预算管理制度
公司经营计划与预算管理制度一、概述二、经营计划制定1.经营计划制定的目标和原则（1）确立明确的经营目标，明确公司未来一定期间内的战略方向和发展目标；（2）确保经营计划的科学性和可行性，充分调研市场、行业以及竞争对手等因素，合理评估和确定公司的目标市场和竞争策略；（3）协调各部门之间的利益关系，确保各部门的计划目标相互匹配和相互协调。
2.经营计划制定的程序和要求（1）制定年度经营计划：公司应按照年度为单位，制定全年的经营计划。
经营计划应具体明确公司的销售目标、市场份额、产品组合、销售渠道等方面的内容。
（2）制定季度和月度经营计划：根据全年经营计划，制定季度和月度经营计划，以确保公司能够在每个时期都有明确的目标和计划。
（3）利用专业工具和软件：公司可以利用各种专业工具和软件来制定经营计划，提高计划制定的效率和准确度。
三、预算编制1.预算编制的目标和原则（1）确保预算的科学性和合理性，即通过科学的数据分析和预测，合理确定各项收入和支出预算，避免盲目乐观或悲观的情况出现。
（2）合理分配资源，确保预算的公平性和效益性，即根据不同部门和项目的需求，合理配置和分配预算资源。
（3）与经营计划相互匹配，即预算编制要与经营计划的目标和方向保持一致，确保预算的执行能够实现经营计划的目标。
2.预算编制的程序和要求（1）收集和分析数据：公司应收集、整理和分析大量的数据，包括历史数据、市场数据、行业数据等，以为预算编制提供可靠的依据。
（2）确定预算种类和预算要素：根据公司的具体情况，确定各项预算的种类和要素。
例如，可将预算分为销售预算、成本预算、人力资源预算等。
（3）编制预算表格和模板：公司可以制定相应的预算表格和模板，以便各部门和项目进行预算编制工作。
（4）预算评审和调整：预算编制完成后，应进行评审和调整。
根据实际情况，对预算进行必要的修改和调整。
四、预算执行1.预算执行的目标和原则（1）确保预算的执行力度和质量，即将预算落到实处，确保各项预算目标的完成。
公司财务预算管理制度范文（4篇）
公司财务预算管理制度范文第一章总则第一条为了规范和加强公司财务预算管理，提高财务预算的科学性、准确性和操作性，保证财务预算的顺利推进和实施，特制订本制度。
第二条本制度适用于公司的财务预算管理工作，具体包括预算编制、预算审核、预算执行和预算监督等方面。
第三条公司财务预算管理应遵循公平公正、科学合理、透明开放的原则，保证预算的科学性和公信力。
第四条公司财务预算管理应按照市场原则和风险管理的要求，合理调配资源，提高财务效益。
第五条公司财务预算管理应注重预算编制过程中的沟通与协调，加强预算执行的监督和控制，及时进行预算调整。
第六条公司财务预算管理的目标是合理、科学地制定预算计划，确保预算的实现并提供有效的预算监督。
第二章预算编制第七条公司财务预算编制应根据公司的战略目标、经营计划和市场环境，进行相关数据的搜集和分析，确定预算编制的基础。
第八条公司财务预算编制应采取参与式管理的原则，吸纳各部门的意见和建议，确保预算的全面性和科学性。
第九条公司财务预算编制应根据公司的组织架构和职能职责，确立相应的预算责任人和预算编制的主管部门。
第十条公司财务预算编制应注重预算项目的合理性和可操作性，确保预算项目的简明扼要和可衡量性。
第十一条公司财务预算编制应充分考虑风险因素，制定相应的风险应对措施，并对预算实施过程进行风险评估。
第三章预算审核第十二条公司财务预算审核应由专门的审核部门负责，审核部门应具备相应的专业知识和技能。
第十三条公司财务预算审核应对预算编制的数据和计算方法进行审核，确保数据的准确性和合理性。
第十四条公司财务预算审核应对预算项目的可行性和有效性进行审核，确保预算的合理性和科学性。
第十五条公司财务预算审核应对预算编制过程中的沟通与协调进行审核，确保信息的及时流通和沟通渠道的畅通。
第十六条公司财务预算审核应及时向预算责任人和预算编制的主管部门提出审核意见，确保意见的及时反馈和整改。
第四章预算执行第十七条公司财务预算执行应由各部门根据预算计划进行具体的实施，预算执行过程应专人负责。
公司预算管理制度
公司预算管理制度第一章总则第一条为了加强公司预算管理，规范预算编制、执行、监控和评价工作，确保公司战略目标和经营计划的实现，根据《企业财务通则》和国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及所属各级子公司（以下简称“公司”）。
第三条公司预算管理以实现公司战略目标为出发点，以业务预算为基础，以现金流为核心，以盈利为目标，坚持总量平衡、效益优先、稳健经营、动态调整的原则。
第四条公司预算管理的主要任务是：合理预测公司收入和支出，确保公司资金的安全和有效运用，提高公司经营效益，降低经营风险，促进公司持续、稳定、健康发展。
第二章预算组织机构与职责第五条公司设立预算委员会，负责公司预算管理的领导工作，其主要职责如下：（一）制定公司预算管理政策和制度；（二）审议公司年度预算目标和预算方案；（三）监督预算执行情况，审批预算调整方案；（四）评估预算执行结果，对预算管理情况进行评价和奖惩。
第六条公司财务部门是预算管理的执行机构，其主要职责如下：（一）组织编制公司预算；（二）组织实施预算执行；（三）监控预算执行情况，分析预算执行差异；（四）提出预算调整方案；（五）定期向预算委员会报告预算执行情况。
第七条公司各部门是预算编制和执行的主体，其主要职责如下：（一）根据公司战略目标和经营计划，编制部门预算；（二）组织实施部门预算，确保预算目标的实现；（三）配合财务部门进行预算执行监控和分析；（四）提出部门预算调整方案。
第三章预算编制与审批第八条公司预算编制分为年度预算和月度预算。
年度预算为基础预算，月度预算为执行预算。
第九条年度预算编制时间为每年的第四季度，预算周期为次年。
月度预算编制时间为每月初，预算周期为当月。
第十条预算编制依据包括：（一）国家法律法规、财务政策和有关规定；（二）公司发展战略、经营计划和投资计划；（三）公司历史财务数据和市场情况；（四）其他相关资料。
第十一条预算编制内容主要包括：（一）业务预算：销售预算、生产预算、采购预算、人力资源预算等；（二）投资预算：资本性支出预算、股权投资预算等；（三）财务预算：现金预算、利润预算、资产负债预算等。
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公司经营计划与预算管理制度(doc 19页)经营计划和预算管理制度目录第一章总则 (3)第二章组织机构 (3)第三章编制原则 (4)第四章范围与依据 (5)第五章内容与要求 (5)第六章年度经营计划和预算方案编制和调整流程 (6)第七章执行、监督与过程考核 (7)第八章年度经营决算 (9)第九章附则 (9)附件一：股份公司年度经营计划和预算编制参考格式 (11)附件二：权属公司年度经营计划和预算编制参考格式 (12)附件三：股份公司各职能部门管理计划和预算编制参考格式 (14)经营计划和预算管理制度总则为贯彻某股份公司发展战略，加强某股份公司及各权属公司经营管理的计划性，规范某股份公司的计划和预算管理工作，特制定本制度。
某股份公司实行以目标利润和资产保值增值为导向的经营计划和预算管理，遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，进行总量调控和管理。
本制度中除特殊注明之外，“某股份”、“股份公司”是指某集团股份有限公司，“权属公司”是指某集团股份有限公司拥有实际控制权的企业。
组织机构股份公司的经营计划和预算管理组织机构包括股份公司董事会、股份公司总经理办公会、股份公司资产管理部。
股份公司董事会是股份公司年度经营计划和预算管理的最高决策机构，其职责包括：审批某股份公司年度经营计划和预算；审批有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；（1）（2）制订股份公司月度、季度、半年、年度经营计划与预算执行情况分析报告；（3）监督股份公司各权属公司的经营计划与预算执行情况；（4）负责计划预算管理其它相关事项；（5）负责对各权属公司的年度经营决算报告进行审核、汇总，并撰写股份公司年度经营决算报告和相关分析报告。
编制原则一致性原则：某股份公司的经营计划和预算方案要根据股份公司的中长期战略规划进行编制，服从股份公司的中长期发展目标，并符合股份公司总体的经营方针。
先进性原则：各项经济技术指标都要对照“三个水平”进行。
即本中心历史最好水平、本年实际水平、国内同行业先进水平。
全面完整性原则：股份公司经营计划和预算必须全面、完整、具体，并将指标层层分解落实。
实事求是原则：股份公司经营计划和预算要根据企业实际情况，在对宏观经济状况与经济政策、行业趋势进行深入分析的基础上进行编制。
范围与依据经营计划和预算的编制责任中心范围：（1）一级责任中心：股份公司；（2）二级责任中心：股份公司各职能部门、股份公司各权属公司经营计划和预算编制的依据和基础：（1）宏观经济和政策环境；（2）行业趋势、市场环境、竞争环境；（3）公司中长期战略规划；（4）责任中心自身资源和能力的分析报告；（5）经营计划和预算执行情况的分析报告。
内容与要求股份公司的经营计划和预算必须包括以下内容：（1）股份公司上一年度经营计划与预算执行情况总结；（2）股份公司战略发展目标；（3）股份公司内外部环境分析与预测；（4）股份公司主要年度经营目标；（5）股份公司实现目标的措施规划；（6）股份公司财务预算方案；（7）股份公司风险分析及相应对策准备；（8）其它说明。
各权属公司年度经营计划和预算必须包括以下内容：（1）权属公司上一年度经营计划与预算执行情况总结；（2）权属公司战略发展目标；（3）权属公司内外部环境分析与预测；（4）权属公司主要年度经营目标；（5）权属公司实现目标的措施规划；（6）权属公司年度预算方案；（7）权属公司风险分析及相应对策准备；（8）股份公司要求的其它权属公司经营管理重要信息；（9）其它说明。
股份公司各职能部门年度管理计划和预算必须包括以下内容：（1）部门上一年度经营计划与预算执行情况总结；（2）股份公司战略对部门发展的要求；（3）部门主要年度管理和支持服务目标；（4）部门工作计划及主要举措；（5）部门费用预算；（6）其它说明。
权属公司预算方案和汇报重要信息的内容格式参见附表。
股份公司经营计划和预算方案与权属公司经营计划和预算方案的编制必须符合以下要求：（1）经营计划中重大工作内容应该逐项列出，并制定工作进度表；（2）各项计划和预算指标确定部分和预测部分应该明确分开，尽可能压缩预算中的预测范围（例如将已经签署合同的业务和不确定业务分开列明），同时要详细说明预测过程和依据；（3）计划和预算中包含的各项数据要尽量明细；（4）就所开发项目编制项目预算。
年度经营计划和预算方案编制和调整流程年度计划和预算的编制流程包括权属公司年度经营计划与预算审核流程、股份公司年度经营计划与预算制定流程、权属公司年度经营计划与预算调整审核流程、股份公司年度经营计划与预算调整流程。
权属公司年度经营计划与预算编制与审核自前一年度的10月1日开始，在12月31日前完成编制。
审核流程如下：（1）权属公司提出年度经营计划与预算方案；（2）权属公司将年度经营计划与预算方案上报股份公司(权属公司由股份公司外派董事上报)；（3）股份公司资产管理部审核权属公司年度经营计划与预算方案，出示专业意见；（4）股份公司分管副总经理审核权属公司年度经营计划与预算方案，出示意见；（5）股份公司总经理办公会审议权属公司年度经营计划与预算方案，形成审议决议；（6）股份公司资产管理部向权属公司传达股份公司决议(权属公司由股份公司向外派董事传达)；权属公司审批年度经营计划与预算方案。
(权属公司是股份公司外派董事根据股份公司决议在权属公司董事会表决)股份公司年度经营计划与预算制定流程自前一年度的10月1日开始，在12月31日前完成编制。
制定流程如下：（1）股份公司资产管理部提出年度经营计划与预算方案编制要求；（2）股份公司各部门和股份公司权属公司提出本单位的年度经营计划与预算方案；（3）股份公司资产管理部制订股份公司年度经营计划与预算方案讨论稿；（4）股份公司分管副总经理审核股份公司年度经营计划与预算方案讨论稿，并出示意见；（5）股份公司总经理办公会审核股份公司年度经营计划与预算方案讨论稿；（6）股份公司董事会审批股份公司年度经营计划与预算方案讨论稿；（7）股份公司资产管理部根据董事会审批意见，制定股份公司年度经营与预算方案正式稿。
权属公司年度经营计划与预算调整审核流程参见权属公司年度经营计划和预算审核流程。
股份公司年度经营计划和预算的调整流程如下：（1）股份公司资产管理部提出年度经营计划调整方案；（2）股份公司分管副总经理审核，并出示意见；（3）股份公司总经理办公会审议，并提出审议意见；（4）股份公司董事会审批，并做出决议；（5）股份公司资产管理部根据董事会决议调整年度计划与预算。
执行、监督与过程考核股份公司在执行计划和预算时，坚持“权责分散，监督集中”的原则，即计划预算内的财权、经营权下放给二级责任中心，一级责任中心集中掌握监控权。
在预算执行过程中，各责任中心以自我控制为主，对在预算范围内的各项支出按照股份公司和本单位的财务制度和相关审批程序进行控制。
各责任中心负责人必须责成相关部门每月按照既定的格式填写并向股份公司资产管理部报送股份公司要求的月度、季度和年度经营计划和预算执行情况统计表和分析报告，资产管理部同时抄报股份公司战略发展部、审计监察部。
各责任中心报送的相关经营计划和预算执行情况统计表和分析报告内容格式参见附表。
股份公司资产管理部是股份公司经营计划和预算执行情况各种信息的汇总部门，是对股份公司计划和预算的执行过程进行日常管理、监控和分析的主管部门，其相关监控工作职责如下：（1）负责收集汇总各责任中心计划与预算执行过程中的各种计划和预算执行信息，并于每月10日内将执行情况统计结果和简要分析说明报总经理办公会；（2）负责每月对每个权属公司进行不少于2天计划和预算执行情况的调研考察；（3）负责牵头并组织各有关部门对各责任中心的执行情况进行检查监督；（4）负责会同股份公司战略发展部和审计监察部，撰写包含各方专业角度分析和改进建议的计划预算执行综合分析报告，报股份公司总经理办公会；（5）负责对相关责任中心提出合理化建议，以帮助各责任中心更好地完成年度经营计划和预算目标；（6）负责牵头并组织相关部门对经营计划和预算方案执行中途的调整事项进行审核；（7）负责会同股份公司战略发展部、审计监察部共同提出对各二级责任中心计划和预算执行效果的考评意见。
股份公司总经理办公会每月召开一次各二级责任中心负责人参加的计划和预算分析例会，讨论计划和预算执行情况分析报告，分析产生偏差的原因，并商议纠正偏差的措施。
各责任中心要加强对其下属责任实体执行过程的监督和指导力度，以保证公司总体经营计划和预算能得到有效控制。
对违反本制度的各责任中心，股份公司人力资源部根据总经理办公会的要求追究该责任中心“主要负责人员”的责任。
股份公司每月对权属公司的工资总额预算与月度相关考核指标完成情况挂钩。
年度经营决算股份公司总经理办公会是年度经营决算编制的领导机构，股份公司资产管理部是年度经营决算的执行机构。
股份公司年度经营决算的编制要求如下：（1）年度经营决算要严格按照某股份公司相关会计管理政策和制度的要求执行。
（2）年度经营决算要对单位损益有重大影响的事项应逐项审查，提出审核性和指导性建议。
（3）年度经营决算要对照预算认真分析经营结果与预算的差距，并为来年的工作提出改进措施。
附则各责任中心应参照本管理制度的基本原则和内容，结合自身情况制订本中心的经营计划和预算管理实施细则，报股份公司资产管理部备案。
本制度由某股份公司资产管理部起草和修订，经由某股份公司总经理办公会审批后发布。
本办法自发布之日起施行。
本办法由股份公司资产管理部负责解释。
附件一：股份公司年度经营计划和预算编制参考格式第一部分上一年度经营计划和预算执行情况总结一、上年度经营计划和预算完成情况二、上年度重大差异事项及说明以及需要特别说明的事项三、上年度主要经营管理举措四、存在的主要问题及解决思路第二部分股份公司战略发展目标综述第三部分本年度经营环境分析一、宏观经济及其对公司经营活动的影响分析二、行业政策及其对公司经营活动的影响分析三、资本市场环境分析四、公司自身资源状况分析第四部分本年度经营管理方针和经营管理目标一、经营管理方针二、经营管理目标1.财务目标2.内部管理目标3.客户目标4.学习成长目标三、主要经营管理目标选择和目标确定的依据和过程说明第五部分本年度经营计划及举措一、资本运营经营计划及举措二、人力资源计划及举措三、管理提升和制度建设计划及举四、其它计划及举措第六部分本年度财务预算一、成本费用预算二、现金预算三、资本支出预算四、预计资产负债表五、预计利润表六、预计现金流量表第七部分本年度公司风险分析及相应对策准备一、战略风险及对策二、经营风险及对策四、财务风险及对策五、人才与组织结构风险及对策六、信用风险及对策第八部分其它说明附件二：权属公司年度经营计划和预算编制参考格式第一部分上一年度经营计划和预算执行情况总结一、上年度经营计划和预算完成情况二、上年度重大差异事项及说明以及需要特别说明的事项三、上年度主要经营管理举措1.生产经营举措2.市场开发和收入实现举措3.成本和费用控制举措4.投资、融资举措5.人才开发和引进举措6.管理制度建设举措四、存在的主要问题及解决思路第二部分权属公司战略发展目标综述第三部分本年度经营环境分析一、宏观经济及其对公司经营活动的影响分析二、行业政策及其对公司经营活动的影响分析三、资本市场环境分析四、市场环境分析五、竞争环境分析六、行业关键成功因素分析七、公司自身资源状况分析第四部分本年度经营管理方针和经营管理目标一、经营管理方针二、经营管理目标1.财务目标2.内部管理目标3.客户目标4.学习成长目标三、主要经营管理目标选择和目标确定的依据和过程说明第五部分本年度经营计划及举措一、市场开发计划及举措1.老市场及老客户维持计划及举措2.新市场及新客户开发计划及举措3.品牌开发计划及举措二、生产经营计划及举措三、技术研发经营计划及举措四、资本运营经营计划及举措五、人力资源计划及举措1.年度人力资源需求分析及招聘计划及举措2.年度薪酬福利计划及举措3.年度考核激励计划及举措4.年度培训开发计划及举措六、管理提升和制度建设计划及举措1.治理结构完善计划及举措2.预算管理、财务管理、投资管理、审计管理等制度完善计划及举措3.绩效考核制度、项目负责制度完善计划及举措4.其它管理制度完善及举措七、其它计划及举措第六部分本年度财务预算一、销售预算二、生产预算三、成本费用预算四、产品成本预算五、现金预算六、资本支出预算七、预计资产负债表八、预计利润表九、预计现金流量表第七部分本年度公司风险分析及相应对策准备一、战略风险及对策二、市场风险及对策三、经营风险及对策四、财务风险及对策五、人才与组织结构风险及对策六、信用风险及对策第八部分其它经营管理重要信息第九部分其它说明一、需要总部提供的支持和帮助二、需要其它关联企业提供的支持和帮助三、其它内容附件三：股份公司各职能部门管理计划和预算编制参考格式第一部分上一年度管理计划和预算执行情况总结一、上年度管理计划和预算完成情况二、上年度重大差异事项分析及说明以及需要特别说明的事项三、上年度主要管理举措1. 招聘渠道拓展举措、绩效考核高效推动举措、人才开发举措等（各部门不同，此处以人力资源部举例）2. 费用控制举措3. 其它管理举措第二部分股份公司战略对部门发展的要求综述第三部分本年度管理方针、目标、管理计划和举措一、管理和支持服务方针二、主要管理和支持服务目标1.财务目标2.内部管理目标3.客户目标4.学习成长目标5.主要管理服务支持目标选择和目标确定的依据和过程说明三、管理计划及主要举措第四部分：工作计划与主要举措一、部门主要工作计划安排二、部门制度完善计划安排三、部门重要工作事项执行计划安排四、集体公司所要求的计划安排事项第五部分：费用预算一、部门年度管理费用预算——年度部门管理费用预算表（针对所有部门）二、年度财务费用计划和预算（针对资产管理部）三、年度平均现金存量预算（针对资产管理部）四、年度薪酬福利计划和预算（针对人力资源部）五、年度投融资计划预算及说明（针对资产管理部）第六部分其它说明一、需要其它部门提供的支持和帮助二、其它内容。