建立重大风险预警指标体系路径探索
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一 、 风 险 管 理 总 体 情 况
２０１７年 以来 ，集 团公 司 主 动 适 应 供 给 侧 结构性 改革 的新要求 ，围绕集 团公 司改 建 国有资本 投资公 司和 实施转型 发展 的战 略 部署 ，抓住 改建 国有 资本投 资公 司 、济 钢产能调整和 山钢转型发展两大历史机遇 ， 以防范 重大风 险 、抢抓发 展机 遇 为 目标 ， 完善 重大 风险信 息传递 和预 警管理 流程 ，
审 计部作 为集 团公 司风 险管理工 作 的 职能部 门，按照集团公司管理加强风险管控 的要求 ，以集团公 司改建为国有资本投资公 司 为契机 ，突 出各产 业 公 司风 险管 控 的 主体 地 位 ，把 专 项 风 险评 估 工作 作 为风 险 预控 的 重要环节 ，嵌入重大事项决策流程 ，需要及 时收集掌握重大风险的动态信息 ，提高风险 预控 的针 对 性和 有效 性 。
各 单 位 密 切 关 注 各 风 险 事 项 的 动 态 及 指标变化 ，当风险预警指标为“紧急”状态时 ， 时向集 团公司报告有关情况 ，由集团公 司启 动重大风险应急处理程序 ，集 中各业务部 门 及 责任 单 位 共 同研 究 制定 风 险应 对 策 略 。
集 团公 司 重大 风 险责 任 单位 按 月 度编 报 风险预警报告 ，从预警指标、管控状态、变化 趋 势 、管理建 议和 措施等几 个方面对 风险进行 全面 剖析 。审计 部通过整合 各单位报告 内容 ， 编报集团公司月度风险预警报告 ，将部分风险 指标与行业水平相比较 ，提出风险管控的专业 意见和建议 ，供集团公司领导决策。
另外 ，要求各单位对于确定 的风险预警 指标 ，要根据历史数据对比业 务 目标 ，充分 考虑指标 的变动范围，以风险承受度为关键 因素设置风险指标 阀值和预警 区间。通过风 险管理责任单位梳理提报 ，集 团公司业务部 门把关研 究并报审计部审核 ，确定重大风险 预警指标体系 。
风险预警指标数据信息收集 、整理 、分析和 报告的有关制度 ，结合企业 内外部环境变化 ， 按月编制重大风 险预警分析报告 ，经单位分 管领导审核后提交决策层参考 ，同时向本单 位 风 险管 理 职能 部 门备案 。
针对 审计 部 日常组织 的 内部审计 项 目 中发 现 的重大 问题 或时效 性较 强的 紧急事 件 ，审计部 第一时间向责任单位下发审计整 改通知书提示可能的风险并提 出控制建议 ， 责 令 责 任单 位 按要 求 完 成整 改 并 反馈 情 况 。
审 计部及 时扑 捉集 团公 司 内外 部环境 变化 因素 ，跟踪政策变化对集团公 司经营管 理 的影响 ，及时 向涉及 的单位发 出风险提示 ， 督 促 各 专 业 部 门分 析研 究 政 策 ，提 出风 险应 对 方 案 。
４６ 冶含 财 ·月刊
工作研究 Ｉ
二 、风 险评估 及预警指标 设置情 况
集团公司印发 《关于风险管理有关工作 安排的通知 》，指导各单位开展 ２０１７年度风 险辨识和评估工作 。２０１７年风险辨识评估工 作采取 自下而上、分级开展 的模式。各单位 风 险管 理 职 能 部 门牵 头 组 织 ，完 成风 险 事 件 的收集 、分析和评估 ，形成年度风险评估报告。
ｌ工 作研 究
建 立重大风 险预 警指标体 系路径 探索
口 陈ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ玉 卢建 刚 徐晨 韩典 平 李琦
山 东钢 铁 集 团有 限 公 司审 计 部
近年来 ，山东钢铁集 团有限公司所属各 单位 相 继 出现 多 起 重大 风 险事 件 。建 立 重 大 风险预警体 系是实现风险管控关 口前移的重 要手 段 。
按 照集 团公 司对重 大风 险预警 指标 的 设置 做 了大量工 作 ，首 先要 求各 单 《重 大 风险 预警 管理 暂行 办 法 》要 求 ，印发 《关 于 ２０１７年重大风 险预警管理 的通知 》，以 年度风险评估结果为主要依据 ，将重大风险 分解到责任部门 ，由责任部 门从定性和定量 两个方面对风险涉及的原因 、影响等因素进 行全面分析 ，按照企业战略 目标分解和历史 经营管理数据 ，借鉴行业标准指标库 、绩效 ＫＰＩ等关键指标 ，参照集 团公司常 用风险预 警指标库研究确定能够动态反映重大风 险的 变化趋势的风险预警指标 。鼓励各单位创新 方式方法 ，在战略 、财务 、人力资源 、市场 分析等领域 引入 成熟 的风险预警模型 ，用更 加科 学 的手 段 实现 风 险 的动 态 监控 。
实现风 险事后 应急 向事前 预防 、事 中监控 的转变 ，不 断提 升风 险管理 价值 ，实现企 业 改 革 发 展 的突 破 。
一 是 充分发 挥审 计 、纪检 监察 等监督 部 门的协 同作 用 ，对 各单位落 实风 险管理 措施 情况进 行 动态检查 ，将风 险管理 工作 纳 入各单位 负责 人年度绩 效考核 评价 ，督 促 各单位风 险管 理工作 持续改进 ；二 是扎 实 推进专项 风 险评估 ，完善风 险评估 程序 设 计 ，把 好 事 前 风 险 防 控 关 口 ；三 是 实 现 风 险 管 理 重 心 下 移 ，为 各 产 业 公 司 提 供 标 准 化 、专 业 化 的风 险 管 理 工 具 ，加 强 风 险 管理 专题培 训 ，为集 团公 司转型 发展做 好 风 险管理人 才储 备 ；四是 引导 各产业板 块 完 善 风 险 管 理 制 度 建 设 ，指 导 产 业 公 司 逐 步建 立风险 控制矩 阵 ，夯 实各产 业公 司风 险 管 理 基 础 ；五是 建 立 重 大 风 险预 警 指 标 ， 实现 重大风 险动态 监控 ，完善风 险信息 传 递 和 风 险 预 警 提 示 流 程 ；六 是 通 过 专 业 协 同 、重点突破 ，部分 重大历 史遗 留风险得 到 有 效 化 解 。
２０１７年 以来 ，集 团公 司 主 动 适 应 供 给 侧 结构性 改革 的新要求 ，围绕集 团公 司改 建 国有资本 投资公 司和 实施转型 发展 的战 略 部署 ，抓住 改建 国有 资本投 资公 司 、济 钢产能调整和 山钢转型发展两大历史机遇 ， 以防范 重大风 险 、抢抓发 展机 遇 为 目标 ， 完善 重大 风险信 息传递 和预 警管理 流程 ，
审 计部作 为集 团公 司风 险管理工 作 的 职能部 门，按照集团公司管理加强风险管控 的要求 ，以集团公 司改建为国有资本投资公 司 为契机 ，突 出各产 业 公 司风 险管 控 的 主体 地 位 ，把 专 项 风 险评 估 工作 作 为风 险 预控 的 重要环节 ，嵌入重大事项决策流程 ，需要及 时收集掌握重大风险的动态信息 ，提高风险 预控 的针 对 性和 有效 性 。
各 单 位 密 切 关 注 各 风 险 事 项 的 动 态 及 指标变化 ，当风险预警指标为“紧急”状态时 ， 时向集 团公司报告有关情况 ，由集团公 司启 动重大风险应急处理程序 ，集 中各业务部 门 及 责任 单 位 共 同研 究 制定 风 险应 对 策 略 。
集 团公 司 重大 风 险责 任 单位 按 月 度编 报 风险预警报告 ，从预警指标、管控状态、变化 趋 势 、管理建 议和 措施等几 个方面对 风险进行 全面 剖析 。审计 部通过整合 各单位报告 内容 ， 编报集团公司月度风险预警报告 ，将部分风险 指标与行业水平相比较 ，提出风险管控的专业 意见和建议 ，供集团公司领导决策。
另外 ，要求各单位对于确定 的风险预警 指标 ，要根据历史数据对比业 务 目标 ，充分 考虑指标 的变动范围，以风险承受度为关键 因素设置风险指标 阀值和预警 区间。通过风 险管理责任单位梳理提报 ，集 团公司业务部 门把关研 究并报审计部审核 ，确定重大风险 预警指标体系 。
风险预警指标数据信息收集 、整理 、分析和 报告的有关制度 ，结合企业 内外部环境变化 ， 按月编制重大风 险预警分析报告 ，经单位分 管领导审核后提交决策层参考 ，同时向本单 位 风 险管 理 职能 部 门备案 。
针对 审计 部 日常组织 的 内部审计 项 目 中发 现 的重大 问题 或时效 性较 强的 紧急事 件 ，审计部 第一时间向责任单位下发审计整 改通知书提示可能的风险并提 出控制建议 ， 责 令 责 任单 位 按要 求 完 成整 改 并 反馈 情 况 。
审 计部及 时扑 捉集 团公 司 内外 部环境 变化 因素 ，跟踪政策变化对集团公 司经营管 理 的影响 ，及时 向涉及 的单位发 出风险提示 ， 督 促 各 专 业 部 门分 析研 究 政 策 ，提 出风 险应 对 方 案 。
４６ 冶含 财 ·月刊
工作研究 Ｉ
二 、风 险评估 及预警指标 设置情 况
集团公司印发 《关于风险管理有关工作 安排的通知 》，指导各单位开展 ２０１７年度风 险辨识和评估工作 。２０１７年风险辨识评估工 作采取 自下而上、分级开展 的模式。各单位 风 险管 理 职 能 部 门牵 头 组 织 ，完 成风 险 事 件 的收集 、分析和评估 ，形成年度风险评估报告。
ｌ工 作研 究
建 立重大风 险预 警指标体 系路径 探索
口 陈ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ玉 卢建 刚 徐晨 韩典 平 李琦
山 东钢 铁 集 团有 限 公 司审 计 部
近年来 ，山东钢铁集 团有限公司所属各 单位 相 继 出现 多 起 重大 风 险事 件 。建 立 重 大 风险预警体 系是实现风险管控关 口前移的重 要手 段 。
按 照集 团公 司对重 大风 险预警 指标 的 设置 做 了大量工 作 ，首 先要 求各 单 《重 大 风险 预警 管理 暂行 办 法 》要 求 ，印发 《关 于 ２０１７年重大风 险预警管理 的通知 》，以 年度风险评估结果为主要依据 ，将重大风险 分解到责任部门 ，由责任部 门从定性和定量 两个方面对风险涉及的原因 、影响等因素进 行全面分析 ，按照企业战略 目标分解和历史 经营管理数据 ，借鉴行业标准指标库 、绩效 ＫＰＩ等关键指标 ，参照集 团公司常 用风险预 警指标库研究确定能够动态反映重大风 险的 变化趋势的风险预警指标 。鼓励各单位创新 方式方法 ，在战略 、财务 、人力资源 、市场 分析等领域 引入 成熟 的风险预警模型 ，用更 加科 学 的手 段 实现 风 险 的动 态 监控 。
实现风 险事后 应急 向事前 预防 、事 中监控 的转变 ，不 断提 升风 险管理 价值 ，实现企 业 改 革 发 展 的突 破 。
一 是 充分发 挥审 计 、纪检 监察 等监督 部 门的协 同作 用 ，对 各单位落 实风 险管理 措施 情况进 行 动态检查 ，将风 险管理 工作 纳 入各单位 负责 人年度绩 效考核 评价 ，督 促 各单位风 险管 理工作 持续改进 ；二 是扎 实 推进专项 风 险评估 ，完善风 险评估 程序 设 计 ，把 好 事 前 风 险 防 控 关 口 ；三 是 实 现 风 险 管 理 重 心 下 移 ，为 各 产 业 公 司 提 供 标 准 化 、专 业 化 的风 险 管 理 工 具 ，加 强 风 险 管理 专题培 训 ，为集 团公 司转型 发展做 好 风 险管理人 才储 备 ；四是 引导 各产业板 块 完 善 风 险 管 理 制 度 建 设 ，指 导 产 业 公 司 逐 步建 立风险 控制矩 阵 ，夯 实各产 业公 司风 险 管 理 基 础 ；五是 建 立 重 大 风 险预 警 指 标 ， 实现 重大风 险动态 监控 ，完善风 险信息 传 递 和 风 险 预 警 提 示 流 程 ；六 是 通 过 专 业 协 同 、重点突破 ，部分 重大历 史遗 留风险得 到 有 效 化 解 。