可研报告的基本财务分析

年
Pb* =
年
财务现金流量表（自有资金）
单位:万元
年
份
6
7
8
9
10
Pb = 年
财务现金流量表（甲方投资）
份
6
7
8
Pb* = 年
单位:万元
9
10
Pb = 年
Pb* = 年
1.3.2
流动资金借款
1.4 本年还本
1.4.1
长期借款
1.4.2
流动资金借款
1.5 本年还本付息合计
1.5.1
长期借款
1.5.2
流动资金借款
2
还本资金来源
2.1
折旧费与摊销费
2.2
ห้องสมุดไป่ตู้
流动资金回收
长期借款利率
流动资金借款利率
说明：长期借款在借款当年计半年利息，建设期利息并入本金，全部本金从第3年起分5年等额归还。流动资金借款在借
4
累计盈余资金
附表 11
序号
项
目
1
1
资产
1.1 流动资产
1.1.1 应收账款
1.1.2 存 货
1.1.3 周转现金
1.1.4 累计盈余资金
1.2 在建工程
1.3 固定资产净值
1.4 无形资产净值
2
负债及投资人权益合
计
2.1 长期借款余额
2.2 流动负债总额
2.2.1 应付账款
2.2.2 流动资金借款余额
2.3 投资人权益
2.3.1 甲方资本金
2.3.2 乙方资本金
2.3.3 丙方资本金
2.3.4 累计盈余公积金
2.3.5 累计未分配利润
计算
1.资产负债率
结果
2.流动比率
3.速动比率
附表 12
序号 项
目
1
1
现金流入
1.1 产品销售收入
1.2 固定资产余值回收
1.3 流动资金回收
2
现金流出
2.1 建设投资
30
30
12
单位: 万元
年份
2
3
4～10
附表3
投资计划与资金筹措表
单位：万元
序号
项目
1
投资总额
1.1
建设投资
1.2
流动资金
2
资金筹措
2.1
自有资金
年份
1
2
3
合计
2.1.1
甲方投资
（40％）
2.1.2
乙方投资
（30％）
2.1.3
丙方投资
（30％）
2.3
长期借款
2.2
流动资金借款
2.3
项目盈余资金
说明：第2年的建设投资与流动资金投入使用500万元长期借款和300万元流动资金借款，
不足部分使用自有资金。第3年增加的流动资金使用第2年提取的折旧费与摊销费。
附表4
借款还本付息表
单位：万元
序号
年份
1
2
3
4
5
1
借款与还本付息
1.1 年初欠款累计
1.1.1
长期借款
1.1.2
流动资金
1.2 本年借款
1.2.1
长期借款
1.2.2
流动资金
1.2.3
建设期利息
1.3 本年付息
1.3.1
长期借款
2.1
甲方投资
3
净现金流量
4
累计净现金流量
5
折现系数
6
净现金流量现值
7
累计净现金流现值
计算结果：
i0=
NPV＝ 0.00
IRR＝
单位：万元 6
7
8
9
10
流动资金借款利率
等额归还。流动资金借款在借款当年计全年利息，本金在项目期末归还。
固定资产折旧费估算表
单位:万元
年
份
残值
6
7
8
9
10
合计
备净残值率： 4
附表1
序号 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 2 2.1 2.2 3 3.1 3.2 3.3 4 5
项目 固定资产 生产车间 动力车间 辅助生产设施 办公及生活设施 运输工具 无形资产 场地使用权 专有技术 开办费 咨询调查费 筹建费 人员培训费 预备费 总计
投资估算表
单位：万元
建筑工程 设备购置 安装工程 其他费用
1.2
固定资产余值回
收
1.3
流动资金回收
2
现金流出
2.1
建设投资(自有资
金)
2.2
流动资金(自有资
金)
2.3
流动资金(占用折
旧)
2.4
经营成本
2.5
销售税金
2.6
所得税
2.7
职工福利费支出
2.8
借款本金偿还
2.9
借款利息支出
3
净现金流量
4
累计净现金流量
5
折现系数
6
净现金流量现值
7
累计净现金流现值
计算结果：
7
固定成本
8
可变成本
合计
差旅费
保险费 公司经费 工会经费
董事会费
顾问费
交际应酬 费 房产、车 船税 无形资产 摊销 开办费摊 销 其他 合计
总成本费用估算表
单位：万元
年
份
2
3
4
5
6
附表9
预计损 益 表
单位：万元
项目
年份
序号
2
3
4
5
6
1
销售收入
2
销售税金及附加
3
总成本费用
4
销售利润
5
所得税(33%)
合计
附表2
序号
项目
1
流动资产
1.1 应收账款
1.2 存 货
1.2.1 原辅材料
1.2.2 备品备件
1.2.3 在 产 品
1.2.4 产 成 品
1.3 周转现金
2
流动负债
2.1 应付账款
3
流动资金(1－2)
4
流动资金增加额
流动资金估算表
最低周
周转
转天数
次数
15
24
30
12
90
4
20
18
15
24
30
12
1.1.1 摊销
1.1.2 净值
1.2 专有技术
1.2.1 摊销
1.2.2 净值
2
开办费
2.1 摊销
2.2 净值
3
无形资产
开办费
3.1 摊销
3.2 净值
目 合计
摊销
年限
原值
2
3
附表7
项目 工资 折旧 费 修理 费 物料 消耗
制造费用、销售费用、管理费用估算表
制造费用
年份
2
3～10
项目
工资
差旅费
单位：万元
2.2 流动资金
2.3 经营成本
2.4 销售税金
2.5 所得税
2.6 职工福利费支出
3
净现金流量
4
累计净现金流量
预计资产负债表
2
3
4
年 5
单位:万元
份
预计财务现金流量表（全部投资）
年
份
2
3
4
5
5
折现系数
6
净现金流量现值
7
累计净现金流现值
计算结果：
i0=
附表 13
序号
项
目
1
2
1
现金流入
1.1
产品销售收入
运输工具净残值率：
年
份
5
6
无形资产与开办费摊销估算表
7
8
9
10
单位:万元 合计
管理费用
年份
2
3～10
单位：万元 份 7
8
9
10
单位：万元 7
8～10 合计
年可分配利润。
资金来源及运用表
单位:万元
年
份
6
7
8
9
10
合计
单位:万元
年
份
6
7
8
9
10
现金流量表（全部投资）
单位:万元
年
份
6
7
8
9
10
Pb =
6
税后利润
7
盈 余 公 积 金 [(6) ×
10%]
8
公益金 [(6)×5%]
9
可供分配利润
10 股利分配
11 甲方股利(40%)
11.1 乙方股利(30%)
11.2 丙方股利(30%)
12 未分配利润
说明：如果销售利润为负值，则不计所得税，也不提盈余公积金和公益金，亏损额冲减下年可分配利润。
附表
资金来源及运
附表5
折旧
年
份
序号
项目
年限
2
3
4
5
1
房屋及建筑物
1.1 原值
1.2 折旧费
1.3 净值
2
机器设备
2.1 原值
2.2 折旧费
2.3 净值
3
运输工具
3.1 原值
3.2 折旧费
3.3 净值
4
固定资产合计
4.1 原值
4.2 折旧费
4.3 净值
房屋建筑物净残值率：
机器设备净残值率：
附表6
序号
项
1
无形资产
1.1 场地使用权
10
年
份
序号
项目
1
2
3
4
5
1
资金来源
1.1 销售利润
1.2 折旧费
1.3 摊销费
1.4 长期借款
1.5 流动资金借款
1.6 自有资金
2
资金运用
2.1 建设投资
2.2 流动资金
2.3 所得税
2.4 职工福利费(公益金)
2.5 借款还本
2.7 甲方股利
2.8 乙方股利
2.9 丙方股利
3
盈余资金(1-2)
i0=
附表 14
序号 项
目
1
2
1
现金流入
1.1 股利
1.2 资产清理分配
1.2.1 固定资产余值
1.2.2 无形资产余值
1.2.3 自有流动资金
NPV＝ 0.00
IRR＝
财务现金流量表
年
份
3
4
5
NPV＝ 0.00
年
3
4
IRR＝
财务现金流量 份
5
1.2.4 盈余公积金
1.2.5 折旧和摊销
2
现金流出
销售费用
年份
2
3～10
项目 工资 折旧费
广告费
修理费
其他
办公费
管理费用
劳动 保护 费 水电 费 运输 费 环境 保护 费 其 他 合 计
附表8
序号
项
目
1
生产成本
1.1
原辅材料
1.2
动力
1.3
工资
1.4
制造费用
其中:物料消耗
2
销售费用
3
管理费用
4
利息支出
5
总成本费用
其中:折旧费
摊销费
利息支出
6
经营成本