最全的集团公司财务部各个会计岗位职责

集团财务会计岗位职责
一、分析会计
1、根据财政、国资等部门预算管理制度和《集团公司全面预算管理办法》规定，按照董事会确定的生产经营目标，紧密结合集团及所联系单位实际经营情况，组织编制全面预算，确定目标成本和目标利润、应收账款回收率等预算指标。

2、按照集团安排部署，按照月报、季报、半年报告、年度报告（次月10日之前）编报预算执行情况，分析执行进度、梳理存在问题、提出改进建议和预算调整意见。

3、加大业财融合深度及广度，科学统筹和总账会计的工作安排，按照“AB”角工作模式，确保定期和不定期参加联系单位工作会议、专题会议、每周例会，提出关于财务管理、预算执行、成本管控、市场化项目化运作等改进管理的专业意见。

4、对所联系单位的收入、成本、费用、利润及相关指标进行全面分析，参照环比、同比数据，对生产经营和财务运行状况进行评价，评估总体情况和潜在风险，编写综合分析报告，提出改进措施。

5、完成领导交办的其他工作，参加业务学习与培训。

二、总账会计
1、严格执行执行《会计法》、《企业会计准则》等财经法规和集团公司财务会计管理制度，做好财务核算工作。

2、负责处理各项会计事务，正确设置会计科目，复核凭证单据的合法性和真实性，审核资金支出审批手续的完整性。

做好总账、明细账核算以及结账工作，做到账实相符、账账相符。

3、每月编制财务会计报告，及时分析相关情况，做到账表相符，按时呈报相关部门和单位。

4、检查财务收支情况，分析预算执行和成本费用变化原因，对生产经营及财务运行中显现的倾向性、苗头性的问题，提出改进措施和建议，及时向分析会计、部室领导报告。

5、严格执行各项经费开支标准、资金结算规定及签批流程；指导督促所联系单位及时清理债权债务并定期梳理上报。

6、按照集团及所属公司经营资金需求，每月25日前汇总编报资金收支计划表。

7、做好会计档案管理工作。

8、完成领导交办的其他临时性工作，参加业务学习与培训。

三、往来会计
1、建立健全集团往来款项结算和核对、坏账处理等制度，分析往来款项性质，每月提报往来规模及清收责任清单。

2、按照债权债务种类和应收应付对象，依据账龄建立往来款项台账，按年度计提坏账准备金。

往来款项台账采用动态管理模式，按月进行数据更新。

3、督促有关单位（或业务部门）调查客户资信情况，建立客户信用档案，按月催收结算往来款项，对拒付应收款项及时查明原因并提出处理建议，防止坏账损失。

对购销业务以外的各种应收、暂付款项，约定款项清收责任及时催收。

4、会同销售、采购、工程等部门每季度核对往来款项，对于购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付等款项，实行清单制度定期清理，对于长期呆滞的往来款项，会同有关部门调查并提出清收或核销意见，促进提高资金利用效率。

5、对于确实无法收回的应收账款，符合条件按规定程序进行坏账处理，对预借的差旅费、备用金等，督促及时办理报销手续收回余额。

6、按照业务需求及时办理企业应收票据贴现、应收款项抵债权等业务，计算期末商业汇票利息，分配长期应收应付款融资收益或费用。

7、每月核对集团内部往来账款及内部关联交易，编制内部往来表。

8、完成领导交办的其他工作，参加业务学习与培训。

四、资产会计
1、认真执行国有资产管理的各项法规政策和规章制度，负责修制集团公司国有资产管理办法，组织开展实施、监督
和检查工作。

2、建立和完善集团资产动态化、信息化管理平台，负责资产信息动态化管理工作。

3、参与制定并完善固定资产采购流程，审核及保管资产采购合同等档案资料。

4、负责固定资产核算工作，编制有关折旧、资本性支出等预算，每月编制资产折旧表或摊销表。

负责新增资产的接收、分类、编号、入账工作；负责集团内部资产划转手续办理、资产评估等工作。

5、配合相关部门做好资产清查工作，每半年组织相关子公司或部门对资产进行清查、盘点，确保账实相符。

6、按规定办理资产的清理、报废和处置手续，定期对资产进行减值测试。

每半年提报集团资产管理现状的报告，反映规模、种类、使用状态等情况，梳理资产日常管理、保值增值、效益发挥等方面存在的问题，提出改进管理、提质增效的建议。

7、完成领导交办的其他工作，参加业务学习与培训。

五、费用会计
1、按照《会计法》、《企业会计准则》等财经法规和集团公司财务会计管理制度要求，严格执行各项费用开支标准、资金结算规定及签批流程。

根据费用支付种类及规模完善签批手续。

在预算范围内，严格掌握费用开支标准，坚持原则
节约开支。

2、负责审核各类费用凭证单据的合法性和真实性，审核资金支出审批手续的完整性。

对违反有关财经法规、制度的情况，有权拒绝付款，并及时汇报。

3、依照权责发生制原则，分清部门和费用核算项目，及时填制记帐凭证，定期进行费用结账工作。

4、维护总账与明细账，及时核对往来账项，做到账账相符、账实相符。

5、每月编制费用汇总表，编写集团费用汇总分析报告，对比分析增减变化情况及原因，提出合理化建议。

6、定期与银行进行对账，打印领取银行对账单据，编制银行存款余额调节表。

7、完成领导交办的其他工作，参加业务学习与培训。

六、资金会计
1、严格落实资金结算制度和《集团公司资金管理办法》等规定，负责集中管理和调配集团公司资金。

2、审核、汇总、编制集团本部及所属公司资金收支计划，协调调度集团及下属子公司资金收支计划执行落实情况，促进提高资金使用效率。

3、负责监督资金运行情况，及时发现异常状况，采取有效处理措施，确保资金安全，防范财务风险。

4、每月提报集团资金收付情况汇总报告，整理收支规模、来源及使用方向，分析存在问题，提出优化资金配置结构、保障资金链安全、降低成本提高收益的建议。

5、根据批复的资金计划和付款申请，进行程序性复核工作。

6、落实《集团公司银行帐户管理规定》，规范银行账户的开设、使用和注销工作，定期清理银行无效账户，维护资金结算系统和银行合作关系，保证资金结算准确及时。

7、及时与所属各子公司、业务银行进行对账，保障银行账户余额准确。

8、完成领导交办的其他工作，参加业务学习与培训。

七、出纳会计
1、按照《会计法》、《企业会计准则》等财经法规和集团公司财务会计管理制度，负责日常资金收付工作。

2、负责资金收支管理，妥善保管支票、承兑、信用卡等有价证券。

每日盘点库存现金，库存现金不得超过规定限额，做到日清月结，账实相符。

3、负责集团及所属公司银行账户开设和注销工作。

4、每月编制《现金盘点表》，每周编报《货币资金周报表》。

八、税务会计
1、严格落实《税收征管法》等财税法规和集团公司管理
制度规定，负责了解、咨询、解读国家各项税收政策、法规与实施细则，结合集团公司经营业务做好筹划与解缴等工作。

2、负责管理税收事务，指导、监督、检查税收法规执行情况，每月提报集团税收管理情况报告，提出合理化建议。

3、负责申报缴纳各项税费，认真审核财务报告，按月计提相关税费，及时申报纳税并进行账务处理，编制税收报表。

4、负责发票管理，规范票据购买、使用与核销工作，完善领用、存档登记程序，按月及时认证增值税专用发票。

5、按照税务机关要求开展税收检查，组织集团及所属公司进行税务自查，负责企业所得税汇算清缴工作。

6、积极研究税收法规，充分利用优惠政策，合理进行税务筹划，减轻企业税负，降低规避涉税风险。

7、维护与税务机关及其他部门的业务关系，保持工作渠道畅通。

8、负责集团及所属公司数据统计报送工作。

9、完成领导交办的其他工作，参加各种税务业务培训。

九、融资岗位职责
1、根据集团投资计划和经营资金使用需要，做好融资筹
划，办理落实项目贷款、流动资金贷款等工作，参与制定年度、月度资金计划方案。

2、研究与融资相关的法律法规、方针政策，收集相关金融信息，熟悉政府、银行对特定区域、行业和企业可实施的最高优惠信贷政策，提出集团融资项目的合理建议。

3、根据集团融资策略、年度资金需求量、母子公司财务状况及建设项目的可行性，对融资方式和融资成本实施可行性评估、测算、分析，参与筛选融资项目，草拟融资方案，为集团融资决策提供依据。

4、与金融机构建立广泛良好的合作关系，根据不同金融机构的特点，推介其适合开展的业务，开拓融资渠道，重点推进期限长、利率低的项目贷款，辅以流贷、债券、PPN、融资租赁等中短期贷款产品，优化集团信贷结构。

5、与外部担保企业建立良好的合作关系，合理使用外部担保额度，降低集团融资成本的同时，继续扩展外部担保额度，提高集团抵御信贷风险的能力。

6. 对已融资项目进行全过程跟踪服务，做好与银行、非银等金融机构日常沟通、资料收集、信息反馈等工作，确保还款、续贷工作的顺利进行。

7.配合集团合作金融机构开展年度项目评审工作和集团信用评级等工作。

8.管理、更新融资管理台账，对已完成的融资工作进行后续跟进，掌握月度、季度及年度还款情况。

9. 管理、更新担保台账，跟进落实项目的保后管理工作，收集互保单位财务信息，掌握互保单位经营状况，发现重大情况及时上报。

10.做好融资档案资料的归口收集、整理、归档工作。