财务资金管理流程图

合同成立
合同
资金拆借及拆借合同的签订
申请单位 财务部
C-21-005-001
财务总监、营运总裁、总裁 财务总监、营运总裁、
申请单位 提出资金 拆借申请
资金拆借申请报告 资金拆借申请审批单 资金管理专 员要对申请 单位的资信 进行分析 会计报表 意见批示 开户行资信证明
投资副总的 批示
资金管理专 员要对该拆 借资金进行 风险分析
资产抵押合同
担保的跟踪和终止
财务部 申请担保单位
C-21-006-002
总裁办
担保合同
资金管理专员填写 担保登记薄 进行跟踪
资金管理专员 每月(或根据需 要不定期进行) 对申请担保单 位的还款能力 进行分析，要 求申请担保单 位提供资金状 况说明书和贷 款本息归还计 划表 资金管理专 员根据资金 状况说明及 贷款本息归 还计划表编 制担保跟踪 报告
常务副 总通知 申请部 门拒付
总裁 审批 否 是否 批准 是
出纳 付款
出纳 制证 拒付通知 入帐
预支款管理
财务部 相关部门
申请人填制预支 款申请单
C-21-002-003
预支款申请单 附：相关支持文件
预支款申请单 附：相关支持文件 财务查询个人 预支款明细
总经理根据申 请原因审核是 否合理， 个人预支款明细账
C-21-007-003
财务部
平台商务会计 做会计分录
收/付款凭证 转账凭证 否 报表的编制是否 符合要求/数据的 填列是否正确/费 用开支的明细情 况/税 赋率情况 是
平台商务会计登 记账簿并编制科 目汇总表
账簿记录 科目汇总表 应收会计分析分 公司编制情况并 退回分公司会计 修改
平台商务会计结 账 应收会计汇总 各分公司财务报 表，编制区域财 务汇总报表
提供资金状 况说明及 还款计划
资金状况说明 贷款本息归 还计划表
担保登记薄
担保跟踪报告
财务经理 复核、判 断申请担 保单位能 否按期归 还
法律专员 依据担保 相关文件 按照法律 程序追踪， 履行反担 保权利 否
是
能否按 期归还
资金管理专员 继续跟踪 出纳 到期 还款 担保款 项到期 归还
财务经 理编制 资金计 划筹集 还款资 金 资金计划表 参见 付款 管理 流程 根据银行 提供还款 本息单据 资金管理 专员作相 应会计处 理
部门业务经理 审核费用发生 的合理性 否 是否批准 是 财务复核报销金额及 凭证的合法性，审核 是否在预算同项同金 额内，并将报销款项 同公司标准比较
部门总经理审 核批准 否 是否批准 否 超 不 合 规 算 预 是
是否同意 是 财务核查判断 有无个人借款 是 是否有个人借款 应收会计根据 预支款申请单 上的预支款金 额，利用差额 法冲销个人借 款
C-21-007-001
上月预算执行情况 表 本月专项费用申请 报告 财务审核当月预 算申报表是否合 规是否符合相关 制度
各部门上报 本月预算
是 填报月度费用预算 申报表 是否符合 否 财务签署不批复 的意见并要求相 关修改后重新报 送
财务汇总已 审核过的各 部门的预算
月度费用预算申报 汇总表
财务经理审核 月度费用预算 申报汇总表
否
是否合理？ 审批权限 内 是 否
总经理审批
是否同意 是
财务将费用分解并回 复个部门
各部门在预算内使用
退回修改
邮寄报销管理流程
终端产品营销总部/ 终端产品营销总部/市场部
•对于外派人员 的费用报销 明细报销申请单（个人） 外派人员个人待报销费 用票据 待邮寄报销的费用单据 明细报销申请单（平台） 待邮寄报销的费用单据 外派人员根据发 票填制个人费用 邮寄报销申请表 报送直接主管 商务会计根据公 司本月的预算来 审核平台将在总 部报销的费用
是
商务会计编制费 用邮寄报销汇总 表
主管签署意见并 退回外派人员
批复金额后交报 财务会计审核整 理
否
费用邮寄报销 单据是否合法\ 合规\正确，是 否在预算内
是
退回应收会计 明细报销申请单（个人） 待邮寄报销的费用单据 预算稽核高级专 员报销分公司邮 寄报销的费用
总经理审批报销 申请单，给出核 定数
预算稽核高级专员 依据审批过的费用 明细表，报销平台 费用并汇出报销款 并回复应收会计
费用邮寄报销汇总表 费用邮寄报销汇款单 明细报销申请单（个人） 费用邮寄报销汇总表 待邮寄报销的费用单据 明细报销申请单（平台） 待邮寄报销的费用单据 应收会计 回复各 平台商务会计并
费用邮寄报销汇总表
财务报表统计分析
平台商务会计
费用发票 入、出库单 收款收据 增值税发票 银行进账单 汇款底单 应收会计审核分 公司财务和管理 分析报表
C-21-007-002
平台商务会计
•对于分公司需在 总部的费用报销 平台需在总部报销费用 的票据
财务部
应收会计审核费 用邮寄报销汇总 表上的费用发生 数及平台整体费 用合理性 是 审核费用发生 数是否合理 否
平台商务会计审核 报销申请单填写的 合规和正确性/费用 单据的合法性
明细报销申请单（平台） 待邮寄报销的费用单据
部门总经理根 据合同和公司 有关管理制度 审核
是否在部门 总经理审批 权限内
否
经办人将付款 申请审批单交 财务部
参见付 款管理 －2流 程 总经理审批
付款申请审批单（注明预 付款、附合同复印件）
是
是否批准
否
付款管理－1 付款管理－
相关部门 财务部
否 采购合同 采购定单 入库单 检验单 相关合同 参见付 款管理 －2流 程 财务根据财务 规章制度和应 付帐款帐龄分 析审核付款申 请的合理性、 合规性、并核 对金额的正确 性 是否 同意 是
平台商务会计制 作税务报表并报 当地税务机关
平台商务会计制作 销售日报表、资金 流量表，月度财务 报表、财务分析报 应收会计并抄送总 部应收会计
区域财务汇总报表 分公司财务分析
分公司当月的税务报表
月度财务报表 月度财务分析
财务经理审核， 编制汇总财务报 表
财务分析高级 专员分析汇总区 域财务报表分析
否 是否到帐 是 银行进帐单（外汇收 款则为出口收汇凭证）
财务判断收款 类型 预收款 现销 当天销售 管理专员 出具发票 合同 出库单 银行进帐单 （外汇收款则为 出口收汇凭证 赊销
当天出纳 出具收款 收据 合同 银行进帐单 （外汇收款则为 出口收汇凭证 收款收据
合同 银行进帐单（外汇收 款则为出口收汇凭证
C-21-002-002-1
发票
付款申请 审批单 发票
经办 人填 写/修 改付 款申 请审 批单 付款申请审批单 部门总 经理结 合部门 工作计 划和相 关合同 审批 否
是否 同意 是
是否审批 权限内 否
是
总经理审批
是
是否 批准
否
付款管理－2 付款管理－
财务部
参见付 款管理 －1流程
财务财经制 度、合同、 公司相关财 务制度进行 财务专业和 资金计划审 核 否 是否 批准 是 是否在审 批权限内 否 财务 经理 审批 经批准的付款申请审批单 发票（预付款无） 入库单（直接付款的行为) 是
预付款管理
财务部 总经理 相关部门
经办人根据合 同填制/修改付 款申请审批单 付款申请审批单 （注明预付款、附合同复印件） 相关合同 付款申请审批单（注明预付款） 财务根据合同编 号与相关合同条 款核对进行初步 审核 是 是否有修改建 议 否 否 根据付款要 求判断为支 票结算、汇 票结算还是 其他结算 是 在付款申请 审批单上注 明付款方式 是否符合预付 款要求 是 否
贷款申请审批单
财务部总经 理一天内审 批（提供意 见） 否 是否同意 结束 资金管 理专员 将贷款 申请审 批单存 档 是
报财 务总 监
是否同意 是 结束
审批
存档
否 是否同意 是 结束
资金管理 专员办理 贷款事宜， 准备相关 申请贷款 资料 填写贷款申请书 资金管 理专员 根据贷 款申请 审批单 填制贷 款和保 证合同 财务 经理 审验 准备财务报表 财务状况说明 其他银行申 报资料
没收或退回 相关单据，
通知部门经理超 预算未报销费用 明细，并视预算 执行具体情况结 转下月报销
否
出纳根据 额判断 应收 通知 款 应 出纳 款
出纳制证
入帐
收款管理
相关部门 财务部
其他 收款 业务 业务 经办 人填 写收 款通 知 收款通知 相关附件
出纳核对 资金是否 到帐，并 与收款通 知核对
Baidu Nhomakorabea
出纳通知部门 经理
是 加上本次预支款其 总额是否在个人预 支款规定限额内 是 财务经理 审批 否
是否批准
否
结束
退回相关部门
是否超部门相 关费用预算 否
是
出纳据单付款，进 行凭证处理
入帐
费用报销
相关部门
申请人填制/修改 明细报销申请单， 并附上相关单据
财务部
明细报销申请单 费用发票等单据
明细报销申请单 费用发票等单据
要 求 资 金 管 理 专 员 修 改 否
银行 提供 贷款 合同、 保证 合同
贷款合同 资金管 理专员 将上述 材料交 银行审 批 保证合同 借据
是否 符合要求 银行审验 是 资金管理专 员办理盖法 人章、法定 代表人章和 财务印鉴章 的手续 资金 管理 专员 将合 同交 银行
合同
盖章
存档
资金管理 专员编制 贷款本息 归还计划 表 贷款本息归还 计划表
资金管理专员 将担保相关文 件提供给法律 专员 到期款项 归还
担保合同 资产抵押合同 申请担保单位贷款合同 还款本息单据 申请担保单位资金状 况说明等
担保终止
资金管理专 员在担保登 记簿上注销
资金管理 专员根据 还款单据 作相应帐 务处理 入帐
参见 收款 管理 流程
担保登记簿
月度费用预算管理流程
各部门 财务部
明细报销申请单 待报销的票据 费用邮寄报销 单据是否合法\ 合规\正确 否 主管根据总部相 关财务制度和本 月已报预算来审 核外派人员费用 的合理性 平台商务会计将 费用邮寄报销单 据退回外派人员 是
应收会计将按政策批 复应报销金额并报 终端产品营销总部/ 市场部总经理
按实际发生数批复应 报销金额并报终端产 品营销总部/市场部总 经理
风险分析报告 资金拆借申请审批单
财务经 理审批
否 是否同意 拆借 是
财务经理 在报告上 批注不同 意理由
是否同意 是
否
风险分析报告 资金拆借申请审批单
是否在权 限内
否
财务总监、 总经理联 合审批
结束
资金管理 专员办理 反担保及 资产抵押 手续 参见担保 流程
是
是否同意
否
结束
资金管理 专员签订 合同 存档 资金拆借合同
否
是否 批准 是 是否在审 批权限内 否 财务 总监 审批 是
出纳进 行付款 操作 现金付款 汇票付款等
支票付款
否
是否 批准 是 是否在审 批权限内 否 分管 副总 审批 是
出纳准 备现金
出纳登记支 票领用本并 开具支票 经办人在支 票领用本上 签字后领用 支票 支票领用本
出纳填写付 款凭证
否
是否 批准 是 是否在审 批权限内 否 是 出纳到总裁办盖 法人印鉴章；
发票
部门经 理敦促 相关销 售人员 催款
登记预收帐款 业务经办人 查明原因
登记销售帐
登记应收帐款
收款收据 发票
业务经 办人交 给客户
贷款的申请和贷款合同的签订
财务部
资金会计经 理根据资金 计划填制贷 款申请审批 单
C-21-004-001
财务总监、总经理 财务总监、
银行
财务总 监、总 经理一 天内联 合审批
区域财务报表分析
管理会计经理对 区域整体财务报 表的编制情况并 行审核分析 是
是否有修改 意见 否 管理会计经理 把编制错误的区 域财务报表退回 给财务分析高级 专员
管理会计经理向财务 部总经理报送分公司 财务情况分析并将分 析抄送终端销售副总 裁、市场执行副总裁、 营运总裁
费用邮寄报销汇总表 明细报销申请单（个人） 待邮寄报销的费用单据 明细报销申请单（平台） 费用邮寄报销汇总表 明细报销申请单（个人） 待邮寄报销的费用单据 明细报销申请单（平台） 待邮寄报销的费用单据 预算稽核高级专 员审核平台邮寄 报销的费用 待邮寄报销的费用单据
否
外派人员待 报销的费用 是否合理