中央银行的其他业务(3)

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五、中央银行的经济统计调查
企业家信心指数与企业景气指数表（包括 企业财务指标、资金状况、成本效益状况、 投资状况等）
银行家信心与银行业景气指数表 全国城镇储户问卷调查 物价统计调查（企业商品价格指数）
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（三）现金收支统计：由人行统一制定表式，
商业银行对所有发生的现金收支业务进行统 计和汇总上报
（四）对外金融统计：银行外汇信贷业务统
计、国家外汇收支统计、国家对外借款统计、 国际收支统计
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（五）金融市场统计：
1. 货币市场统计：重点对市场主体、金融工具
交易及品种结构、交易规模、资金流向、利率水 平等进行收集、整理、分析。包括银行同业拆借 市场统计、票据承兑贴现市场统计等
2. 资本市场统计：重点对股票、债券等有价证
券的发行和交易规模及相关市场活动进行数据统 计，分析长期投资的规模和结构变动、利息和收 益率水平、资金供求状况等
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3. 外汇市场统计：对外汇市场活动状况的纪
录及相关信息资料的收集、整理及汇总过程， 重点对外汇市场的交易主体、交易规模及交易 价格（汇率）的相关信息进行统计处理。外汇 市场统计数据是国家对外汇市场进行调控的重 要依据。
中山学院经济与管理系 何怡萍
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中央银行的其他业务
代理国库 会计核算业务 调查统计业务
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一、国库和国库制度
国库：国家办理预算资金的收入和支付、 政府债券的发行和兑付以及保管政府持有 的黄金和外汇资产的机关。
国家预算是国家的基本财政计划，是国家 筹集和分配财政资金的重要工具和调节控 制管理社会经济的重要杠杆。国家预算收 入及支出全部由国库收支。
根据《国际金融统计》，各成员国的货币 供应量通常采用三级汇总形式：
1. 将金融机构分成货币当局、存款货币银行 和非货币金融机构三类，形成各自的资产负 债表
2. 将货币当局和存款货币银行的资产负债表 合并成“货币概览”（货币统计表）
3. 将非货币金融机构资产负债表和货币概览 合并成“金融概览”
编制会计决算报表； 审查核对会计决算报表的数据，对报表本身及
报表之间、有关科目之间的数据关系进行重点 审查； 审查无误后，逐级汇总上报至人民银行总行。
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中央银行会计报表的作用
综合反映了中央银行的业务活动。 对中央银行制定货币政策、加强金融宏观调控
力度具有积极意义。 为检查和考核金融机构各项业务活动是否符合
金融机构本外币信贷收支表（按部门） 金融机构人民币信贷收支表（按部门） 金融机构外汇信贷收支表（按部门） 其他商业银行人民币信贷收支表 存款性公司概览 货币供应量 黄金和外汇储备报表 交易所政府债券交易月度统计表 全国银行间市场债券回购交易期限分类 统计表 城镇储户收入与物价扩散指数表 银行家信心与银行业景气指数表
确反映财政收支执行情况 协助财政征收机构组织预算收入及时缴库、退付 组织、管理和指导下级国库和国库经收处的工作 办理国家交办的与国库有关的其他工作
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国库的权限（根据《中华人民共和国国家金库条 例》）：
各级国库有权监督、检查国库经收处和其他征收机 关所收款项是否按规定及时全部纳入国库，发现拖 延或违法不缴的，应及时查究处理。
我国中央银行年度决算的依据：《中国人民银 行会计年终决算实施办法》（1995）。
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年度决算的主要内容（准备工作）：
清理资金、核对账务 清查和核实各项资产 核实财务收支 办理发行基金的年终核对工作 编制年度试算平衡表 完成与年终决算有关的其他工作
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1.什么是传统机
械传按统键的设机计械？按键设计是需要
4. 黄金市场统计：对与黄金市场交易有关的
信息反映。
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（六）保险统计：反映保险及相关经济活动
规模和程度、市场结构、承保水平、保费收 入、理赔支出和盈利状况的统计
（七）资金流量统计：分居民、非金融机构、
政府、金融机构和国外五部门，从收入和分 配社会资金运动的角度描绘国民经济各部门 各类交易的统计。
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国家预算收支
国家预算收入主要包括：税收、公共养老 保险金、政府企业收入、金融资产发行和 投资的收入等
国家预算支出主要包括：公共养老保险费 的支付、公共投资、国债本息的支付、政 府工作人员工资、转移支付等
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国库制度：
独立国库制：国家设立专门机构办理国 家财政预算收支的保管和出纳工作。
代理（委托）国库制：国家不设立独立 的机构专门经管国家财政预算收支，而 是委托银行（一般是中央银行）代理国 库业务。
3. 增加中央银行的资金来源。
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4. 有效发挥其专业组织体系的长处和信息 传输网络的优点，降低成本。
5. 有利于央行对国库日常收付和预算资金 转移的监督，保证国库资金安全。
《中国人民银行法》第二十三条规定：中 国人民银行依照法律、行政法规的规定经 理国库。
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二、国库的职能和职责
国库的职能：
国家金融政策、法规，财务收支状况是否合理， 经济效益状况等提供了重要的数据资料。 反映了中央银行业务和财务现状，有助于决策 者对未来进行预测与决策。
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一、金融统计
金融统计：按照规定的统计制度，根据统计的 一般原理、运用科学的统计方法，对金融活动 现象的数量信息进行搜集、整理、分析，从而 为经济和金融决策提供依据及政策建议的过程。
中山学院经济与管理系 何怡萍
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四、金融统计的主要内容
（一）货币供应量统计
中央银行制定和实施货币政策，首先必须要 掌握货币供应量的基本数据。
国际货币基金组织制定了《货币和银行统计 指南》，提出了货币供应量的统计方法，并 定期编印提供各成员国货币和经济发展重要 统计数据的《国际金融统计》。
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三、金融统计的基本原则
客观性 科学性：统计报表、统计指标、统计方法 统一性 及时性 保密性
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中国人民银行统计数据
金融机构本外币信贷收支表 金融机构人民币信贷收支表 金融机构外汇信贷收支表 国有商业银行人民币信贷收支表 货币当局资产负债表 其他存款性公司资产负债表 汇率报表 全国股票交易统计表 全国银行间同业拆借市场交易期限分类 统计表 企业商品价格指数 企业家信心指数与企业景气指数表
为政府保管资金，负责办理国家预算资金的 收纳和库款的支拨
代理政府债券的发行和兑付以及相关工作 代理政府进行黄金和外汇买卖
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国库的职责（根据《中华人民共和国国家金库条 例》）：
准确及时地收纳国家各项预算收入 为各级财政机关开设账户，审查并办理同级财政库
款的支拨 对各级财政库款和预算收入进行会计账务核算，正
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中央银行年度会计决算报表的内容：
基本报表：资产负债表、损益明细表、各种货 币汇兑业务状况表、人民币业务状况表、自由 外汇业务状况表
附表：暂收与暂付款项科目分户明细表、固定 资产明细表、年终库存统计表、机构与人员情 况表、业务量情况表、缴存款、利息差错表
决算说明书
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年度会计决算报表的编制和上报：
监督财政存款的开户和财政库款的支拨，对违反财政 制度规定的任何开户和库款支拨，有权拒绝执行。
国库对任何单位和个人强令办理违反国家规定的事项， 有权拒绝执行，并及时向上级报告。
国库中的各种缴库、退库凭证的格式、尺寸、各联颜 色及用途、填写内容等，须按国库条例实施细则和银 行会计基本制度规定办理，未经国库、财政及征收机 关协商同意的凭证，均属不符合规定的凭证，不能使 用。国库有权拒绝受理不合规定的凭证。
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三级汇总框架示意图
货币当局 资产负债合并表
存款货币银行 资产负债合并表
非货币金融机构 资产负债合并表
货币概览 金融概览
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（二）信贷收支统计：
综合反映信贷资金的来源、性质、分布和 投向
包括：全部金融机构信贷收支表、中央银 行信贷收支表、国家银行信贷收支表、其 他银行信贷收支表、农村信用社信贷收支 表、金融信托投资机构信贷收支表、城市 信用社信贷收支表、财务公司信贷收支表
世界上绝大多数国家采用代理国库制。
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中央银行代理国库的意义 ——“政府的银行”
1. 充分利用银行与社会各部门之间密切的 账户往来及金融服务关系，实现国家预算 收入的及时入库和预算支出的按时拨付。
2. 有利于财政部门和金融部门的相互衔接、 相互制约和相互监督，有利于财政政策与 货币政策的协调。
各级财政机关要正确执行国家财政管理体制规定的 预算收入划分办法和分成留解比例；对于擅自变更 各级财政之间收入划分范围、分成留解比例，以及 随意调整库款账户之间存款余额的情况，有权拒绝 执行。
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各级财政、征收机关应按国家统一规定的退库范围、 项目和审批程序办理退库，对不符合国家规定要求办 理退库的情况有权拒绝执行。
手开设传键按动 关 计统结按按方机构压键式械层P按来。C按图键实：触现传设动功统计能PC机要的BA械点一上按：种的键
键 BA 开
关 键
1.合理的选择 按键的类型， 尽量选择平头
年终决算日（12月31日）的工作：
及时办理和核对决算日的账务； 做好12月份的月结工作，并结转损益； 结转新旧科目及新旧账簿。
包括：各级金融机构根据统一规则定期进行的 金融统计；各级金融机构就金融活动的某一领 域进行的专项调查；各级金融机构逐级上报的 有关金融运行中的突发事件和动态反映等。
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二、金融统计的对象
金融机构（央行、商行及其他金融机构） 金融业务 金融市场（货币市场、资本市场；存贷
款市场、债券市场、股票市场、外汇市 场等）
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二、中央银行会计的任务和职能
任务：
正确组织会计核算 加强服务与监督 加强财务管理 加强会计检查与分析 加强会计风险防范
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中央银行会计的职能：
管理职能 反映职能 监督职能 分析职能