筹资管理流程
筹资管理制度和流程汇编【含6个管理制度+6条流程】
筹资管理制度和流程汇编【含6个管理制度+6条流程】1 筹资管理风险1.1 筹资管理风险企业为了生产经营活动的需要,通过银行存款、发行股票、债券等手段筹集资金的过程中存在者风险，具体风险如图9—1所示。
筹资活动违反国家的法律、法规,可能遭受外部处罚，导致经济损失和信誉损失风险1筹资活动未经适当审批或越权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈等而遭受损失风险2筹资决策失误，可能造成资金不足或过多，导致债务结构不合理风险3 风险4 筹资记录错误或会计处理不正确，可能导致企业债务和筹资成本债务不真实筹资后企业债务过高或资金运用不合理，可能导致企业不能按期偿还债务风险5图9—1 筹资管理风险示意图1.2 筹资管理关键环节控制为了降低企业筹资过程中的发现，需要对企业筹资过程中的关键环节进行控制。
企业在筹资过程中的关键环节如图9-2所示。
关键环节1 设置岗位时，主要职责与不相容职责分开设置，并明确各自的权限关键环节2 明确审批的流程并严格按照流程执行,禁止超越审批关键环节3 建立筹资决策的流程与制度并严格执行关键环节4 在筹资过程中加强管理与控制，确保筹资顺利进行关键环节5 根据合同约定，筹资企业到期要偿还利息或发放股利关键环节6 企业的财务会计部门准确、真实地对筹资业务进行会计记录图9—2 筹资关键环节示意图2 职责分工与授权批准2.1 筹资管理岗位设置1。
筹资管理控制岗位职责企业在设置岗位时应避免将岗位的主要职责和其不相容的职责放到一起，导致管理混乱，造成不必要的损失。
现将筹资过程中涉及到的管理岗位的主要职责与其不相容的职责分开，如表9—1所示。
表9—1 筹资管理控制岗位职责一览表筹资管理控制岗位主要职责不相容职责?审批财务管理的规章制度？制定财务管理的规章制度?审批企业的财务规划 ?制定企业的财务规划 1.总裁？审批筹资预算 ?编制筹资预算?审批筹资方案 ?编写筹资方案？审批筹资合同或协议？拟写筹资合同或协议?签订筹资合同或协议?制定企业的财务规划？审批企业的财务规划?审核企业财务管理的规章？制定企业财务管理的规章2.财务总监制度制度?审核筹资预算？编制筹资预算？审核筹资方案？编写筹资方案?审核筹资合同或协议？拟写筹资合同或协议?审核筹资方案的合法性？编写筹资方案 3.法律顾问 ?审核筹资合同或协议的合？拟写筹资合同或协议法性？制定企业的财务管理制度 ?审核企业的财务管理制度?指导筹资主管编制筹资预?审核筹资预算算 ?审核筹资方案 4.财务部经理？指导筹资主管设计筹资方?审核筹资合同或协议案?指导筹资主管拟写筹资合同或协议?管理筹资渠道 ?审核筹资预算?编制筹资预算？审核筹资方案 5。
筹资管理流程
标准操作流程筹资管理流程1业务目的为规范公司的筹资活动行为，保证公司生产经营和战略发展所需资金，使筹资业务合法合规，通过维持合理的债务结构，降低筹资风险和筹资成本，提高资金效益，根据公司实际情况制定本流程。
2 适用范围本流程适用于##公司及分子公司。
3 筹资定义本流程所指筹资包括权益工具筹资和负债工具筹资两种方式。
3.1 权益工具筹资是指公司通过向特定对象发行或向社会公众公开发行自身权益工具或具有权益工具性质的衍生金融工具进行的筹资活动。
3.2 负债工具筹资是指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括：短期借款、长期借款、应付票据、债券和其他金融负债工具等。
4 筹资原则统一筹措、综合权衡成本和效益原则5角色与分工5.1公司资金部5.1.1负责筹资计划的统筹安排；5.1.2负责筹资计划的申请和审核；5.1.3负责筹资计划的协调、实施和监督工作；5.2分子公司财务部5.2.1 负责按照公司资金部批准的筹资计划向金融机构提交申请，办理合同签署及相关手续；5.2.2按照公司资金部的安排执行债务的归还、展期或更新；5.2.3 负责相关筹资合同的存档；5.2.4 负责按照合同计算并记录相应的本金和利息，每月提交公司资金部审核。
6 业务流程步骤与控制点6.1 制定筹资计划6.1.1分子公司按照股份公司下达的经营计划和预计投资规模，結合当年度资金预算执行情况，确定全年份月度资金预测，经分子公司财务经理审核后，提交公司资金部；6.1.2公司资金部审核修改后汇总各分子公司下年度的资金预算，以预测股份公司的自有资金和长短期融资规模，平衡融资成本、风险和资金效益后，编制整体资金预算和筹资计划，财务总监审核后，反馈给各分子公司；6.1.3公司资金部依据年度资金预算拟写并向公司董事会及战略委员会提交关于向银行申请综合授信额度年度计划和相关授权的议案；6.1.4如有金额重大或涉及公司资本结构、财务风险可能发生重大改变的筹资计划需组织专项风险评估，评估组成员包括财务总监、资金经理、法律经理及其他相关外部中介专家人员，评估内容包括但不限于：资金不可落实、融资成本过高、公司偿债能力下降等；风险评估通过后，重大融资的计划或方案，应按照公司章程或交易所证监会相关规定得到董事会或股东大会审议批准。
筹资活动的主要业务流程
筹资活动的主要业务流程以筹资活动的主要业务流程为标题，本文将从筹资活动的定义、筹资活动的主要业务流程、筹资活动的注意事项等方面进行阐述。
一、筹资活动的定义筹资活动是指企业或个人为了获得资金而采取的一系列行动，包括发行股票、债券、筹集捐款等方式。
筹资活动是企业或个人获得资金的重要途径，也是企业或个人发展的重要保障。
1.确定筹资目标：企业或个人在筹资前需要明确筹资的目标，包括筹资金额、筹资方式等。
2.制定筹资计划：企业或个人需要根据筹资目标制定筹资计划，包括筹资方式、筹资时间、筹资渠道等。
3.筹资准备工作：企业或个人需要进行筹资准备工作，包括准备筹资材料、制定筹资方案、确定筹资渠道等。
4.筹资实施：企业或个人根据筹资计划和筹资准备工作进行筹资实施，包括发行股票、债券、筹集捐款等方式。
5.筹资后续工作：企业或个人需要进行筹资后续工作，包括资金管理、财务报告、投资回报等。
三、筹资活动的注意事项1.筹资目标要明确：企业或个人在筹资前需要明确筹资的目标，包括筹资金额、筹资方式等。
2.筹资计划要合理：企业或个人需要根据筹资目标制定筹资计划，包括筹资方式、筹资时间、筹资渠道等，要合理、可行。
3.筹资准备工作要充分：企业或个人需要进行筹资准备工作，包括准备筹资材料、制定筹资方案、确定筹资渠道等，要充分、细致。
4.筹资实施要规范：企业或个人根据筹资计划和筹资准备工作进行筹资实施，要规范、合法。
5.筹资后续工作要及时：企业或个人需要进行筹资后续工作，包括资金管理、财务报告、投资回报等，要及时、准确。
筹资活动是企业或个人获得资金的重要途径，也是企业或个人发展的重要保障。
企业或个人在进行筹资活动时，需要明确筹资目标，制定合理的筹资计划，充分准备筹资工作，规范筹资实施，及时进行筹资后续工作。
企业筹资业务流程
企业筹资业务流程企业筹资是指企业为了满足经营发展需求，获得资金的过程。
企业筹资的流程一般包括确定融资需求、选择筹资方式、准备融资材料、寻找投资方、洽谈与签约、获得资金等环节。
下面详细介绍企业筹资的业务流程。
一、确定融资需求企业筹资的第一步是确定融资需求，也就是明确企业需要多少资金以及资金的用途。
企业可以通过编制财务预算和资金流量表等工具来确定融资需求的具体金额。
二、选择筹资方式企业可以选择不同的筹资方式来满足融资需求。
常见的筹资方式包括借款、融资租赁、股权融资、债券发行等。
企业需要根据自身的情况，选择最适合的筹资方式。
三、准备融资材料企业在进行筹资过程中，需要准备相关的融资材料。
融资材料主要包括企业的财务报表、商业计划书、融资方案、股权结构等。
这些材料能够帮助投资方了解企业的经营状况和融资需求，并作出正确的投资决策。
四、寻找投资方企业在准备好融资材料后，需要寻找合适的投资方。
寻找投资方可以通过多种渠道进行，如银行、风险投资机构、股权众筹平台等。
企业可以根据自身的需求和条件，选择最合适的投资方。
五、洽谈与签约当企业找到合适的投资方后，需要进行洽谈与签约。
在洽谈过程中，企业需要与投资方就融资金额、利率、期限、担保措施等进行协商，并最终达成一致。
达成协议后，双方进行正式的签约。
六、获得资金签约完成后，企业即可获得所需的资金。
资金的获得可以通过直接划拨、发放借款、股权出让等形式进行。
七、监督与管理资金获得资金后，企业需要妥善监督与管理资金的使用。
企业应按照约定用途使用资金，并及时向投资方提供相关的财务报告和经营情况。
八、偿还债务企业在利用融资资金开展经营活动的同时，需要按时偿还债务。
企业应根据融资合同的约定，按时支付利息、偿还本金，确保债务的正常清偿。
九、持续监测和更新融资需求企业筹资是一个动态过程，企业在获得资金后，仍然需要不断地监测和更新融资需求。
企业应根据经营发展的需要，及时调整融资计划，并采取相应的策略来满足新的资金需求。
企业内部控制流程——筹资
企业内部控制流程——筹资9．1 筹资与授权审批控制9．1．1 筹资业务管理流程1．筹资业务管理流程与风险控制图筹资业务管理流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 如果筹资活动违反国 家法律、法规，可能 遭受外部处罚、经济 损失和信誉损失或资 金冗余及债务结构不 合理，就可能造成筹 资成本过高 4 资金回收 如果债务过高、资金 安排不当、不能按期 偿债、资金管理不当 等，就会造成资金流 失或因筹资记录不真 实， 而使得账实不符、 筹资成本信息不真实 如果 《筹资分析报告》 未经适当审批或超越 授权审批，可能产生 重大差错或舞弊、欺 诈行为而使企业遭受 损失 结束 审批 准 审核 审核 审批 准 审核 审核 5 签订《借款 协议》 归还金融 机构本息 6 筹资账务 处理 7 8 编制《筹资 分析报告》 8 筹资考核 D3 D2 审批 准 审核 审核 财务总监 财务部经理 财务部 开始 1 编制 《筹资计划》 筹资主管 段 阶2 执行《筹资 计划》 3 资金分配D12．筹资业务管理流程控制表筹资业务管理流程控制 控制事项 详细描述及说明 1．财务部每年根据下年度初步资金预算及有关资金安排预测资金使用情况，编制筹资计 划报财务部经理、财务总监审核并报总经理审批 2．筹资主管根据筹资计划办理与相关金融机构的借款或融资业务手续，借款合同或融资 D1 合同的签订必须经总经理审批 3．筹资主管根据投资计划或各所属单位的资金使用计划，做好内部资金分割使用管理工 阶 作，并签订《分割使用协议》 段 4．财务部根据内部资金《分割使用协议》做好各所属单位资金及利息的回收工作 控 5．财务部与金融机构签订《借款协议》 ，做好借款本息的核对与管理工作，报财务部经理、 制 D2 财务总监审核并由总经理审批通过后，归还金融机构的本息 6．财务部根据审核后的相关会计凭证做好账务处理工作 7．筹资主管根据资金使用状况及金融市场的变化编制《筹资分析报告》 ，报财务部经理、 D3 财务总监审核并报总经理审批 8．财务部经理定期或不定期对筹资主管的筹资工作进行考核，并将考核意见上报总经理 相 关 规 范 应建 规范 参照 规范 筹资业务偿付控制制度 筹资决策审批过程书面记录制度 《企业会计准则—基本准则》 《企业内部控制应用指引》 筹资计划 文件资料 借款协议 筹资分析报告 责任部门 及责任人 财务部 财务经理、筹资主管、总经理、财务总监9．1．2 筹资授权批准流程1．筹资授权批准流程与风险控制图筹资授权批准流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 如果筹资授权未以授 权书为准，而是逐级 授权、口头通知，可 能产生重大差错或舞 弊、欺诈行为，从而 使企业遭受损失 指导 开始 1 拟定《筹资 业务授权书》 2 全权负责 筹资活动 3 负责具体的 筹资活动 4 编制《筹资 预算》 《筹 与 资方案》 如果筹资活动不符合 《公司法》和《证券 法》规定，可能使企 业遭受外部处罚、经 济损失和信誉损失 否 合理 如果筹资记录错误， 可能造成债务和筹资 成本信息不真实，从 而增加筹资管理成本 结束 7 记录并 保存结果 D3 是 6 审批 准 审核 D1 财务总监 财务部经理 筹资主管 相关部门 段 阶5 分析筹资 活动收益 D22．筹资授权批准流程控制表筹资授权批准流程控制 控制事项 1．总经理拟定《筹资业务授权书》 2．总经理授权财务部经理全权负责筹资活动 D1 3．财务部经理授权筹资主管负责具体的筹资活动，包括编制《筹资预算》与《筹资方案》 4．筹资主管编制《筹资预算》 ，并针对具体筹资程序或筹资活动制定筹资方案，财务部经 阶 段 控 制 D2 理进行相应的指导 5． 《筹资预算》和《筹资方案》得到财务总监的审核和总经理的审批后，企业应聘请法律 顾问和财务顾问共同对该项筹资活动对未来净收益增加的可能性及筹资方式的合理性进 行审核 6．如果《筹资预算》和《筹资方案》不合理，筹资主管应对筹资预算和筹资方案重新修 订；如果合理，应及时保管资料并执行《筹资预算》和《筹资方案》 7．筹资主管负责以书面形式记录审核结果，并特别注明筹资的执行程序及应当办理的各 D3 项手续，以便于今后修改 相 关 规 范 应建 规范 参照 规范 筹资授权批准管理制度 筹资决策审批过程书面记录制度 《企业会计准则—基本准则》 《企业内部控制应用指引》 《筹资业务授权书》 文件资料 《筹资预算》 《筹资方案》 责任部门 及责任人 财务部 总经理、财务总监、财务部经理、筹资主管 详细描述及说明9．2筹资决策与审批控制9．2．1 筹资决策管理流程1．筹资决策管理流程与风险控制图筹资决策管理流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 如果《筹资计划》没 有依据上期预算的 完成情况编制， 可能 导致筹资决策失误， 进而造成企业负债 过多， 增加财务风险 审批 准 审核 审核 1 编制 《筹资计划》 执行《筹资 计划》 3 编制《筹资 分析报告》 4 提出筹资业 务管理建议 审批 准 如果筹资活动的效益 未与筹资人员的绩效 挂钩，则会导致筹资 决策责任追究时无法 落实到具体的部门及 人员 结束 5 筹资考核 D3 审核 审核 2 提供账务 处理的凭证 开始 D1 财务总监 财务部经理 筹资主管 筹资专员 段 阶如果 《筹资分析报告》 未经适当审批或超越 授权审批，可能造成 企业经济负担 审批 准 审核 审核D22．筹资决策管理流程控制表筹资决策管理流程控制 控制事项 详细描述及说明 1．财务部筹资主管每年根据公司下年度的利润预算、投资计划及有关资金安排预测公司 D1 阶 段 控 制 D2 的自由资金和长短期融资规模，编制《筹资计划》 ，按规定权限报批后执行2．筹资专员将相关凭证给财务部相关人员进行账务处理 3．筹资主管根据公司资金状况和金融业务市场的变化编制《筹资分析报告》 4．提出筹资业务管理建议，报送财务部经理、财务总监和总经理审核、审批 D3 5．筹资主管负责对筹资活动的执行进行考核，提出考核建议并进行考评 筹资决策流程管理制度相 关 规应建 筹资决策责任追究制度 规范 筹资方案制定办法 参照 《企业内部控制应用指引》 《企业会计准则—基本准则》 《筹资计划》范 规范文件资料 《筹资分析报告》 责任部门 及责任人 财务部 总经理、财务总监、财务部经理、筹资主管、筹资专员9．2．2 重大筹资方案审批流程1．重大筹资方案审批流程与风险控制图重大筹资方案审批流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 董事会 如果筹资方案 的选择没有考 虑企业的经营 需要，筹资结构 安排就会不合 理，筹资收益会 少于筹资成本， 可能造成企业 到期无法偿还 利息 总经理 财务总监 筹资主管 开始 1 编写两种 以上《筹资 方案》 2 审核并选择 最优方案 3 组织评估 小组 4 组织进行 初步分析 5 筹资成本和 风险评估 6 编制《方案 可行性报告》 7 确定筹资 方案 8 选择筹资 对象 D2 协调 D1 政府主管部门 相关部门 段 阶未 通 过 审批 通 过如果筹资没有 考虑筹资成本 和风险评估等 因素，可能产生 重大差错、舞弊 或欺诈行为，从 而使企业遭受 损失 如果筹资决策 失误，可能造成 企业资金不足、 资金冗余或债 务结构不合理 审批 审核未 通 过 审批 通 过配合D3结束2．重大筹资方案审批流程控制表重大筹资方案审批流程控制 控制事项 详细描述及说明 1．筹资主管编写两种以上的《筹资方案》 ，并报财务总监审核 2．财务总监审核并选择最优方案，并将选出的最优方案报总经理审批；如果无法选出最 D1 优方案，则将《筹资方案》返回筹资主管，重新对《筹资方案》进行修改 3． 《筹资方案》经总经理审批后，由财务总监组织评估小组对《筹资方案》进行评估 阶 4．评估小组综合考虑筹资成本和风险评估等因素，编制《筹资方案风险评估报告》并对 段 D2 控 5．评估小组对筹资方案中的筹资成本和风险进行评估，相关部门进行协调 制 6．财务总监编制《方案可行性报告》 ，并报总经理审核、董事会审批，相关部门予以配合 7． 《方案可行性报告》得到总经理审批后，财务总监确定最终的筹资方案，并报政府主管 D3 部门进行审批 8．筹资主管根据通过的《筹资方案》开展筹资工作，选择筹资对象 相 关 规 范 应建 《筹资方案制定办法》 规范 参照 规范 《企业内部控制应用指引》 《企业会计准则—基本准则》 《筹资方案》 文件资料 《方案可行性报告》 《筹资方案风险评估报告》 责任部门 及责任人 财务部、政府主管部门、相关部门 总经理、财务总监、筹资主管 筹资方案进行比较分析。
内控最佳实践筹资管理流程
筹资管理流程控制1、涉及部门、岗位与职责权限2、不相容岗位分离筹资计划的拟订与决策职责；日常筹资申请经办与决策职责；金融及中介机构选择与决策职责；筹资合同或协议的审批与订立职责；与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行职责；筹资业务的执行与相关会计记录职责。
3、控制目标和控制措施4、筹资管理流程目录5、关键业务控制流程图<其他略>6、相关法规制度依据6.1 公司章程6.2 筹资管理制度6.3 预算管理制度6.4 基础会计制度6.5 货币资金管理制度6.6 应收应付管理制度6.7 合同管理制度7、相关记录资料7.1 筹资决策7.1.1 部门年度资金预算7.1.2 年度筹资计划7.1.3 部门日常资金预算7.1.4 日常筹资计划7.2 金融机构借款7.2.1 借款申请7.2.2 借款合同7.2.3 借款合同法律审核意见7.2.4 授权委托书7.3 发行股票/债券7.3.1 股票/债券发行方案7.3.2 股东大会决议7.3.3 与中介机构合同7.3.4 合同法律审核意见7.3.5 授权委托书7.3.6 发行申请文件7.4 商业信用融资7.4.1 筹资方案7.4.2 筹资方案评估意见7.4.3 相关合同文件（赊销协议、预收货款协议等）7.4.4 合同法律审核意见7.4.5 授权委托书7.5 金融机构借款偿付7.5.1 偿付帐单7.5.2 付款申请7.6 股票偿付7.6.1 股利分配方案7.6.2 股东大会决议7.6.3 付款申请7.6.4 代理机构股利支付清单7.7 债券偿付7.7.1 本息偿付方案7.7.2 付款申请7.7.3 代理机构本息兑付清单7.8 商业信用融资偿付7.8.1 偿付方案7.8.2 付款申请。
筹资管理流程
审核
副总会计师
副总会计师对还款计划进行审核，主要关注还款计划是否符合合同约定。
13
审核
总经理
总经理对还款计划进行审核，主要关注还款计划是否合理。
14
审核
董事长
董事长对还款计划进行审核，主要关注还款计划是否合理。
15
定期还款、账务处理
财务审计部/会计岗
财务审计部会计岗按照审批后的还款计划定期还款并进行相应账务处理。
07
审核
副总会计师
副总会计师对资金使用情况报告进行审核，主要关注资金使用是否符合公司经营、资金管控计划。
08
审阅
总经理
总经理对资金使用情况报告进行审阅。
（四）风险控制矩阵
目标编号
目标描述
风险编号
风险描述
控制编号
控制频率
控制文档
CZ.01.01-M01
筹资计划、方案的内容应当完整、考虑周密、测算准确，并严格执行内部审批。
CZ.02.01-02
每次
CZ.02.01-03
每次
CZ.02.01-04
每次
《会议纪要》
CZ.02.01-05
每次
《会议纪要》
CZ.02.01-06
每次
《会议纪要》
CZ.02.01-11
每次
《还款计划表》
CZ.02.01-12
每次
CZ.02.01-13
每次
CZ.02.01-14
每次
CZ.03.01-M01
《会议纪要》
05
审议
总经理办公会
总经理办公会对年度筹资计划进行集体审议决策，并形成《会议纪要》。
《会议纪要》
06
企业筹资业务流程图
1 筹资业务控制1．3 筹资决策管理流程1．筹资决策管理流程与风险控制图筹资决策管理流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理财务总监财务部经理筹资主管筹资专员D1D2D3开始《筹资计划》没有依据上期预算的完成情况编制，可能导致筹资决策失误，进而造成企业负债过多，财务风险增大《筹资分析报告》未经适当审批或超越授权审批，可能造成企业经济负担筹资活动的效益未与筹资人员的绩效挂钩，可能导致筹资决策责任追究时无法落实到具体的部门及人员编制 《筹资计划》提供账务 处理凭证编制《筹资 分析报告》提出筹资业务管理建议审核筹资考核25431结束审核审核审核 审批审批审核审核审批执行《筹资计划》2．筹资决策管理流程控制表筹资决策管理流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11．财务部筹资主管每年根据企业下年度的利润预算、投资计划及有关资金安排，预测公司的自由资金和长短期融资规模，编制《筹资计划》，按规定权限报批后执行D22．筹资专员将相关凭证提交财务部人员进行账务处理3．筹资与投资主管根据企业资金状况和金融业务市场的变化，编制《筹资分析报告》4．筹资主管提出筹资业务管理建议，报送财务部经理、财务总监审核和总经理、审批D3 5．筹资与投资主管负责对筹资活动的执行进行考核，提出考核建议并进行考评相关规范应建规范《筹资决策流程管理制度》《筹资决策责任追究制度》、《筹资方案制定办法》参照规范《企业内部控制应用指引》《企业会计准则——基本准则》文件资料《筹资计划》《筹资分析报告》责任部门及责任人 财务部总经理、财务总监、财务部经理、筹资主管、筹资专员1．筹资方案审批流程与风险控制图筹资方案审批流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶业务风险段董事会总经理财务总监筹资主管政府主管部门相关部门D1 D2D3如果筹资方案的选择没有考虑企业的经营需要，就有可能使得筹资结构安排不合理，筹资收益小于筹资成本，造成企业到期无法偿还利息筹资没有考虑筹资成本和风险评估等因素，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失 筹资决策失误可能造成企业资金不足、资金冗余或债务结构不合理开始 未通过 审核并选择最优方案通过审批 选择筹资 对象结束组织进行 初步分析 筹资成本和风险评估 编制 《筹资方案可行性报告》配合46 7协调审批 确定筹资 方案审核25未通过 通过38审批编写两种 以上《筹资 方案》 1组织评估 小组2．筹资方案审批流程控制表筹资方案审批流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11．筹资人员编写两种以上的《筹资方案》，并报财务总监审核2．财务总监审核并选择最优方案，将选出的最优方案报总经理审批；如果无法从中选出最优方案，则将《筹资方案》返回筹资人员修改3．《筹资方案》经总经理审批后，由财务总监组织评估小组对《筹资方案》进行评估D24．评估小组综合考虑筹资成本和风险评估等因素，编制《筹资方案风险评估报告》，并对《筹资方案》进行比较分析5．评估小组对《筹资方案》中的筹资成本和风险进行评估，相关部门进行协调D36．财务总监编制《筹资方案可行性报告》，并报总经理审核、董事会审批，相关部门予以配合7．《筹资方案可行性报告》得到董事会审批后，财务总监确定最终的筹资方案，并报政府主管部门进行审批8．筹资主管根据通过的《筹资方案》开展筹资工作，选择筹资对象相关规范应建规范《筹资方案制定办法》参照规范《企业内部控制应用指引》《企业会计准则——基本准则》文件资料《筹资方案》、《筹资方案可行性报告》《筹资方案风险评估报告》责任部门及责任人 财务部、政府主管部门、相关部门 总经理、财务总监、筹资主管2 投资业务控制2．3 投资评价管理流程1．投资评价管理流程与风险控制图投资评价管理流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶业务风险段董事长董事会投资评价委员会总经理投资部D1D22．投资评价管理流程控制表投资评价管理流程控制控制事项详细描述及说明阶段D11．由投资部人员考察投入成本和投资收益率与预期的差别，分析差别产生的原因2．由投资部人员考察被投资项目目前状况与投资预期的差别，分析差别产生的原因投资项目考察不详细、投资实际回报与预期差别的原因分析不彻底，可能影响企业以后的投资决策，造成资金损失投资项目评价报告的审核、审批不规范、不严密，可能影响以后的投资决策，同时造成奖惩措施不公平开始投资（阶段）完成，组织相关人员进行投资评价结束编制《投资项目评价报告》修改《投资项目评价报告》审核提出建议与意见考察投入成本和投资收益率与预期的差别分析、查找原因13考察被投资项目目前状况与投资预期的差别审核审议审批根据评价报告实施奖惩措施24控制D23．由投资评价委员会对《投资项目评价报告》提出意见和建议，包括奖惩措施的运用等4．由总经理根据修改和审批后的《投资项目评价报告》实施具体的奖惩措施相关规范应建规范《投资评估管理规范》参照规范《企业内部控制应用指引》文件资料 《投资项目评估报告》责任部门及责任人 董事会、投资评价委员会、投资部 董事长、总经理2．41．投资执行管理流程与风险控制图投资执行管理流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶业务风险段总经理财务总监财务部投资部D1D2D32投资执行管理流程控制控制事项 详细描述及说明阶D11．由投资部相关人员根据《投资协议》的内容制定具体的《投资实施方案》，应明确出资《投资实施方案》制定不合理，可能导致企业资金支出和人员配置不符合实际需要，造成人、财、物的浪费和损失异常情况处理不当或处理不及时，可能耽误解决问题的最佳时机，从而导致企业财产和资产的浪费与损失开始 结束审核根据投资类型制定相应的业务实施方案审批 对投资项目派驻人员，进行跟踪管理 定期组织相关人员进行投资质量分析定期与被投资企业 核对投资账目 123出现异常情况 及时上报召集相关人员 商议解决方案编制《应急预案》审批对投资收益进行核算以股票形式对被 投资企业发放股利进行账务处理，及时更新账面股份数量按照《应急预案》 处理和解决问题74投资项目执行缺乏有效的管理，可能因不能保障投资安全和投资收益而导致损失56段控制时间、金额、出资方式及责任人员等内容2．企业可以根据管理需要和有关规定向被投资企业派出董事、监事、财务负责人或其他管理人员D23．投资部定期组织相关人员进行投资质量分析，发现异常情况应当及时向有关部门和人员报告，并采取相应措施4．会计按照国家统一的会计准则制度对投资收益进行核算5．对于被投资单位以股票形式发放的股利，财务主管应及时更新账面股份数量D36．投资部人员发现异常情况应及时上报，由财务总监组织相关人员商议解决方案7．投资部人员按照《应急预案》处理和解决问题相关规范应建规范《投资管理制度》参照规范《企业内部控制应用指引》文件资料 《投资项目应急预案》责任部门及责任人 投资部、财务部总经理、财务总监、财务主管、会计。
筹资业务管理流程
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在开展筹资业务之前，需要进行全面的规划和决策。
集团筹资决策管理流程与风险控制图
筹资决策管理流程与风险控制图筹资决策管理流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 如果《筹资计划》没 有依据上期预算的 完成情况编制， 可能 导致筹资决策失误， 进而造成企业负债 过多， 增加财务风险 审批 准 审核 审核 1 编制 《筹资计划》 执行《筹资 计划》 3 编制《筹资 分析报告》 4 提出筹资业 务管理建议 审批 准 如果筹资活动的效益 未与筹资人员的绩效 挂钩，则会导致筹资 决策责任追究时无法 落实到具体的部门及 人员 结束 5 筹资考核 D3 审核 审核 2 提供账务 处理的凭证 开始 D1 财务总监 财务部经理 筹资主管 筹资专员 段 阶如果 《筹资分析报告》 未经适当审批或超越 授权审批，可能造成 企业经济负担 审批 准 审核 审核D22．筹资决策管理流程控制表筹资决策管理流程控制 控制事项 详细描述及说明1．财务部筹资主管每年根据公司下年度的利润预算、投资计划及有关资金安排预测公司 D1 阶 段 控 制 D3 D2 的自由资金和长短期融资规模，编制《筹资计划》 ，按规定权限报批后执行 2．筹资专员将相关凭证给财务部相关人员进行账务处理 3．筹资主管根据公司资金状况和金融业务市场的变化编制《筹资分析报告》 4．提出筹资业务管理建议，报送财务部经理、财务总监和总经理审核、审批 5．筹资主管负责对筹资活动的执行进行考核，提出考核建议并进行考评 筹资决策流程管理制度 相 关 规 参照 范 规范 《企业会计准则—基本准则》 《筹资计划》 文件资料 《筹资分析报告》 责任部门 及责任人 财务部 总经理、财务总监、财务部经理、筹资主管、筹资专员 《企业内部控制应用指引》 应建 筹资决策责任追究制度 规范 筹资方案制定办法。
中小企业投资筹资管理流程图范本
中小企业投资筹资管理流程图范本中小企业投资筹资管理流程图范本本文档旨在为中小企业提供投资筹资管理流程的详细指导。
以下是中小企业投资筹资管理的流程图范本，可根据实际情况进行调整和优化。
一、需求确定阶段1.1 确定投资筹资需求1.2 分析与评估投资风险1.3 制定投资策略和目标二、寻找投资机会2.1 建立投资项目库2.2 选择潜在投资项目2.3 进行尽职调查2.4 评估项目可行性2.5 制定投资方案三、投资协商与谈判3.1 确定投资金额和投资条件3.2 参与投资谈判3.3 签订投资协议四、投资决策与实施4.1 进行内部审批4.2 进行审计和尽职调查4.3 提交投资决策报告4.4 实施投资决策4.5 管理投资组合五、投后管理与退出5.1 跟踪投资项目运行情况5.2 提供必要的支持和帮助5.3 监督投资项目的执行5.4 确定退出策略5.5 实施退出决策六、风险控制与评估6.1 识别和评估投资风险6.2 制定风险控制措施6.3 定期评估投资项目的风险情况6.4 调整投资策略和控制措施七、绩效评估与反馈7.1 定期评估投资项目的绩效7.2 提供绩效反馈和建议7.3 优化投资组合配置7.4 持续改进投资策略和流程以上是中小企业投资筹资管理流程的基本流程图范本，每个章节内容都可根据具体情况进行细化和补充。
附件：1. 投资需求评估表2. 投资项目评估报告模板3. 投资协议范本4. 内部审批流程图5. 退出决策分析表法律名词及注释：1. 投资筹资：指企业通过内外部渠道筹集资金用于投资项目。
2. 尽职调查：指投资主体对投资项目进行调查和评估，确定其风险和可行性的过程。
3. 投资协议：指投资主体与被投资对象之间签订的约定投资条件和权益的文件。
4. 内部审批：指企业内部对投资项目进行审批和决策的流程。
5. 退出决策：指投资主体根据投资项目的状况和市场情况，决定以何种方式终止投资并退出的决策。
企业筹资决策管理制度
企业筹资决策管理制度一、制度目的为规范企业筹资行为，保障企业资金安全，提高企业资金利用效率，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有部门、单位以及下属子公司。
三、筹资目的及方式1. 筹资目的：为支持企业发展，提高市场竞争力，解决企业资金短缺、项目资金需求等问题。
2. 筹资方式：（1）银行贷款：根据企业资信等级、财务状况等情况，向银行申请贷款。
（2）债券发行：根据企业需要，发行公司债券，募集资金。
（3）股权融资：通过发行股票、增发、配股等方式获取资金。
（4）其他融资方式：包括租赁融资、信托融资、票据融资等。
四、筹资决策1. 筹资决策程序：（1）提出筹资申请：由各部门、单位及下属子公司向财务部门提出筹资申请。
（2）财务部门审核：财务部门对企业财务状况进行评估，确定筹资方式及金额。
（3）决策委员会审议：由企业领导成立决策委员会，对筹资方案进行审议，并做出决策。
2. 筹资决策原则：（1）合法合规性原则：筹资行为必须符合国家法律法规及公司章程等规定。
（2）风险可控原则：筹资行为必须保证企业资金安全，避免财务风险。
（3）效益原则：筹资行为必须以提高企业效益、增加经济效益为目的。
五、筹资管理1. 筹资管理程序：（1）筹资计划编制：财务部门根据企业需求，制定筹资计划。
（2）筹资实施：财务部门按照决策委员会决策，实施筹资计划。
（3）筹资监督管理：财务部门对筹资行为进行监督管理，确保企业资金安全。
2. 筹资管理原则：（1）规范性原则：筹资行为必须符合公司规定，严格执行公司制度。
（2）透明公开原则：筹资行为必须公开透明，避免内部操作、暗箱操作等行为。
（3）风险控制原则：筹资行为必须进行全面风险评估，并采取相应的风险控制措施。
六、责任与义务1. 财务部门：负责筹资计划编制、筹资实施、筹资监督管理等工作。
2. 决策委员会：负责决策委员会的召开、筹资方案审议、决策等工作。
3. 各部门、单位及下属子公司：负责提出筹资申请，并配合财务部门开展筹资工作。
筹资管理制度 (精选)
筹资管理制度一、筹资需求及规划1.筹资需求评估：1.1各部门应及时向财务部提报未来一段时间内的筹资需求，包括新项目投资、运营资金等。
1.2财务部门负责对各部门提出的筹资需求进行全面评估，包括资金用途、金额、期限等。
2.筹资计划制定：2.1财务部门应根据公司发展战略，制定年度筹资计划，并与各部门进行沟通和协调。
2.2筹资计划需包括多种融资方式，如债务融资、股权融资等，并结合市场情况灵活调整。
3.筹资决策：3.1筹资计划经公司高层领导批准后，由财务主管牵头进行筹资决策，涉及公司整体财务战略。
3.2在筹资决策过程中，需进行风险评估、成本效益分析，确保筹资方案的合理性。
二、筹资方式及工具选择4.债务融资管理：4.1财务部门应根据筹资计划选择合适的债务工具，如发行债券、银行贷款等。
4.2在选择债务融资方式时，需谨慎评估利率、期限、还款方式等关键因素。
5.股权融资管理：5.1公司高层领导与董事会共同讨论并批准股权融资计划。
5.2制定详细的股权发行方案，包括发行对象、定价机制、股权结构等，确保公司股权融资的透明度。
三、筹资流程与操作规范6.筹资申请流程：6.1各部门需提出详细的筹资申请，包括资金用途、金额等，并提交至财务部门。
6.2财务部门进行审批后，将筹资计划整合，并报经公司高层领导批准。
7.合同签署与履行：7.1筹资计划获得批准后，财务部门起草相应的融资合同，并由法务部门进行法律审查。
7.2合同签署后，财务部门与相关金融机构或投资方进行履行，确保筹资的顺利进行。
8.筹资资金到账管理：8.1财务部门建立完善的资金到账管理流程，确保资金按照合同约定的时间和方式到账。
8.2资金到账后，及时进行核对和记录，确保公司财务数据的准确性。
四、筹资后的监控与报告9.资金监控与利用：9.1财务部门建立实时的资金监控系统，对公司资金状况进行全方位追踪。
9.2定期制作资金监控报告，向公司高层领导汇报资金使用情况和偏差分析。
10.还款计划管理：10.1对于债务融资，财务部门制定清晰的还款计划，并确保按时足额还款。