信用证单据应该注意的问题
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
（银行/海关/运输部门等） 付款方式：汇付、托收、信用证 常涉术语：FOB、CFR、CIF 适用范围：对内、对外、内外均可 重要期限：LC到期日、装运期、交单期 份数表达：Full set of、Copy/Fold、in duplicate等 单据形式：统一印制、自制、电子单据 使用语言：英文、中文、第三国语言
CERTIFICATE ISSUED BY LLOYD’S REGISTER OF SHIPPING OR ANY OTHER CLASSIFI-CATION SOCIETY OR ISSUED BY THE CARRIER OR THEIR AGENTS TO THE EFFECT THAT THE CARRYING VESSEL IS CLASSIFIED AS 100A1（船级证明）
under B/L No.
, We guarantee to take all of the
consequences arising therefrom.
XXX
单据径寄买方的风险防范
开这类LC的是一些东亚、欧洲客商、部分跨国公司中的母子公司之间、分 公司与分公司之间以及一些关联企业间
避险和实务操作办法 ✓ 认真签订外销合同 ✓ 收证后认真审证。 ✓ 按时按质备货、发运并正点出单 ✓ 为保证开证申请人能按时办理转口、转运货物并及时缮制转口单证由其交中
期和信用证有效期。 简明(Conciseness)。单据文字内容力求简单明了，避免画蛇
添足。 整洁(Tidiness)。单据的缮制必须力求表面整洁。个别错误可以
更正，但必须在更正处加以签署或加盖更正章，不能遗漏。
LC对单据的主要要求
单据的种类： 最少三种，多可达十几种 单据的份数： in duplicate; in triplicate; in
Branch:
In Consideration of your issuing a set of clean on
board Bill of Lading against the remarked Mate’s
Receipt，S/C No covering the cargo designed for
UCP600实施后出口商制单须注意的问题
副本表达：
Copies, Non-Negotiable, N/N, blank-back B/L, soft copy
运输单据问题—船公司单据
ISM（INTERNATIONAL SAFETY MANAGEMENT CERTIFICATE—船舶国际安全管理证书）
BOYCOTT ISRALE（抵制以色列联盟）
出口公司制作单据问题—汇票
*不使用汇票的情形 *不同支付方式下汇票流转 *分次寄单 *如何确定付款人
制作单据问题—受益人证明
名称、用途多种 格式自制 注意行文规则
出口公司制作单据问题—产地证
证书中的几个日期衔接合理 HS编码和原产地标准 目的不同，形式有别
出口商/生产厂家产地证（C/O）
quadruplicate; in quintuplicate ;in sextuplicate; in septuplicate; in octuplicate; in nonuplicate ;in decuplicate； folds, copies, full set of 3/3 set of 1/2 set of…, Original, Duplicate and Triplicate； 单据的正(Original)、副本(Copy or non-negotiable) 某些单据中必须额外标明的内容: Nos such as LC No., S/C No., CCCN/BTN NO.；certification； breakdown of prices 政府单据（海关、领事发票）、贸促会认证（可接受）； 漏列/多列应提交的单据 各单据日期之间的合理安排
• 开证人(Applicant) • 受益人(Beneficiary) • 多家银行(Opening/Issuing/Establishing
Bank)
主要当事人
开证人（Applicant）
principal/ accountee/ accreditor/opener/for account of Messrs/at the request of Messrs /on behalf of Messrs/by order of Messrs/by order of and for account of Messrs/at the request of and for account of Messrs/in accordance with instruction received from accreditors
运输单据问题—提单
常见种类要求 避免签发特殊提单 正、副本的使用和表达 更正（改单）
预借提单（ADVANCED B/L） 倒签提单（ANTI-DATED B/L） 顺签提单（POST-DATED B/L） 过期提单（STALE B/L） 甲板提单（ON DECK B/L）
正本的表达：
出口商缮制单据的基本要求
准确(Correctness)。这是缮制单据的第一要求。要求做到“单 证相符、单单一致”。“单证相符”即所有的单据都要与信 用证保持一致，“单单一致”即单据与单据之间的相同内容 都要一致。
完整(Completeness)。内容完整、份数完整、种类完整。 及时(Punctuality)。在信用证项下交单必须掌握装运期、交单
➢ 开证行以外的银行费用负担：按惯例，各项费用应由委 托方承担，但几乎所有来证都规定费用由受益人承担， 这意味着偿付费、通知费、保兑费、议付费以及不符点 费用均由卖方承担，这些费用有时达1.5%左右，对此， 卖方要么让对方修改，要么提高售价。
➢ 要求装运前寄出提单副本 ➢ 不符点条款 ➢ 全套/部分单据径寄买方 百度文库 密押（test）/印鉴(signature)不符 ➢ 有的L/C要求在相关单据上列明一系列详细费用：成本、
几个英文介词的解析
UCP500
UCP600
to, until, till
包含提到的日期
包含提到的日期
after
不包含提到的日期
不包含提到的日期
before
无
包含提到的日期
between
无
包含提到的日期
from
（装运日期）包含提到的日 （装运日期）包含提到的日
期
期
（到期日）不包含提到的日 期
主要当事人
受益人（Beneficiary） beneficiary 受益人，in favor of/in one's favor/favoring oneself
多家银行
Opening/Issuing/Establishing Bank; Advising/Notifying Bank/
advised through…bank/advised by airmail/cable through…bank,
加工证明）； Non-wood packing certificate（非木质
包装证明） IPPC(植物保护熏蒸) 代理报关所需单据
运输单据问题—托运
承运人（货代VS船公司VS无船承运人） 单据（MBL/SBL VS HBL；MAWB VS HAWB） 指定船公司、货代、码头、泊位 LINER CONFERENCE SHIPS UNDER THE AGE OF 15 YEARS LATEST VS EARLIEST
保险单据问题
投保资格和时间 暂保单的使用 背书和转让 保单抬头
检验单据问题
著名出证机构 办证时间 客户检验证 检疫证
保函的使用问题
保函（Letter of Indemnity）： 形式多种 适用情况 法律效力 保函示例
China Ocean Shipping Agency,
信用证单据应该注 意的问题
CIF条件下的出口交易简易流程
建立业务联系（报价） 订立出口合同
业务磋商过程
订舱及确认 托运、报检 备货 催证（开证）、审（改证）
备货、送货、集港、报关 放行 投保 装船 制单、集单
出口结汇 赎单、提货 寄单，索偿 向议付银行交单、议付 外汇管理局 税务局 （违约、争议、赔偿 仲裁、诉讼）
商会/贸促会出具的产地证（C/O）
质检局出具的产地证（GSP FORM A， FORM 59， FORM APR）
商务部出具的纺织品产地证（FORM A， FORM B， FORM C）
优惠贸易安排要求的产地证（FORM E， FORM F）
出口报关单据问题
AMS舱单 Certificate of Non-Manipulation（非再
各种单证日期衔接问题
符合S/C或L/C规定 发票是基础，提单是核心 各单据签发日期应合理、符合逻辑性和惯例 同一张单据上的时间之间无矛盾 后补单据 制作、审核和提交时间应协调 未明确规定时的处理 如两套B/L，装运日不同，以较早的日期计算交单期
L/C中其它应注意的问题
主线为：合同（S/C）
信用证（L/C）
单据（DC）
1. 信用证的含义
2. 信用证的当事人
了
3. 信用证的内容
解
4. 信用证的收付程序
信
5. 信用证的性质和作用
用
6. 跟单信用证统一惯例
证
7. 信用证的特点
8. 信用证的种类
9. SWIFT信用证
单证工作要点
工作主线：合同、信用证、单据 工作过程：制作、审核、提交 基本单据：发票、箱单、提单 单据类型：官方、商业、金融 主要当事方：卖方（受益人）、买方（申请人）、第三方
Full set of(两份/三份/一份) 3/3 set of（分母：制作的份数，分子：提交的份数） Original, Duplicate, Triplicate（易引起误解，慎用 或最好不用） First/1st Original, Second/2nd Original, Third/ 3rd Original Hard copy
▪ 第2条“定义”——Definition
✓开证申请人
✓开证行
✓保兑行 ✓保兑
✓信用证
✓银行工作日
✓受益人
✓交单人
✓交单
✓通知行
✓指定银行
✓议付
议付行
支付单证
✓ 结汇单据，向银行或进口方提交 ✓ 类型：
发票（Invoice）、装箱单(Packing list)、提单 (B/L)、保险单(Insurance Policy/certificate)、 汇票(Draft)、产地证(CO)、检验/检疫证 (Inspection Certificate)、装运通知(Shipping Advice)、受益人证明(Beneficiary Certificate) 等；不同货物、不同客户、不同国家要求的单据 可能会有一定区别 ✓ 出单人、单据的抬头、背书 ✓ 单据制作：英文做，满足“四一致”和“五要求”
转地开证行向第一开证行议货款，必须要求信用证明确规定将提单条款中收 货人做成“凭开证银行指示”抬头 ✓ 在代理出口下应征求委托方意见，说明风险及其防范办法，看其是否接受； 同时向银行交单议讨后暂不办理出口押汇，不能向委托方提前垫付货款。 ✓ 按要求及时交单、寄单，并密切关注单证流转及客户状况。
既不能随便接受，也不宜轻易拒绝。
Negotiating/negotiation Bank; Paying Bank; Reimbursing Bank、Confirming Bank, Drawee Bank; Presenting Bank, Transmitting Bank Accepting Bank
UCP600的几个关键定义
海运费、内陆 运费、包装费、银行费、码头港口费等， 我方应据实际情况考虑是否接受
出口公司制作单据问题—发票
* 格式的统一问题 * 抬头 * 唛头 * 发票的认证和证实 * 注意签字盖章问题 * 份数和正、副本
出口公司制作单据问题—装箱单
DETAILED PACKING LIST的理解 不规定价格的理由 Outer/master Packing vs Inner Packing
CERTIFICATE ISSUED BY LLOYD’S REGISTER OF SHIPPING OR ANY OTHER CLASSIFI-CATION SOCIETY OR ISSUED BY THE CARRIER OR THEIR AGENTS TO THE EFFECT THAT THE CARRYING VESSEL IS CLASSIFIED AS 100A1（船级证明）
under B/L No.
, We guarantee to take all of the
consequences arising therefrom.
XXX
单据径寄买方的风险防范
开这类LC的是一些东亚、欧洲客商、部分跨国公司中的母子公司之间、分 公司与分公司之间以及一些关联企业间
避险和实务操作办法 ✓ 认真签订外销合同 ✓ 收证后认真审证。 ✓ 按时按质备货、发运并正点出单 ✓ 为保证开证申请人能按时办理转口、转运货物并及时缮制转口单证由其交中
期和信用证有效期。 简明(Conciseness)。单据文字内容力求简单明了，避免画蛇
添足。 整洁(Tidiness)。单据的缮制必须力求表面整洁。个别错误可以
更正，但必须在更正处加以签署或加盖更正章，不能遗漏。
LC对单据的主要要求
单据的种类： 最少三种，多可达十几种 单据的份数： in duplicate; in triplicate; in
Branch:
In Consideration of your issuing a set of clean on
board Bill of Lading against the remarked Mate’s
Receipt，S/C No covering the cargo designed for
UCP600实施后出口商制单须注意的问题
副本表达：
Copies, Non-Negotiable, N/N, blank-back B/L, soft copy
运输单据问题—船公司单据
ISM（INTERNATIONAL SAFETY MANAGEMENT CERTIFICATE—船舶国际安全管理证书）
BOYCOTT ISRALE（抵制以色列联盟）
出口公司制作单据问题—汇票
*不使用汇票的情形 *不同支付方式下汇票流转 *分次寄单 *如何确定付款人
制作单据问题—受益人证明
名称、用途多种 格式自制 注意行文规则
出口公司制作单据问题—产地证
证书中的几个日期衔接合理 HS编码和原产地标准 目的不同，形式有别
出口商/生产厂家产地证（C/O）
quadruplicate; in quintuplicate ;in sextuplicate; in septuplicate; in octuplicate; in nonuplicate ;in decuplicate； folds, copies, full set of 3/3 set of 1/2 set of…, Original, Duplicate and Triplicate； 单据的正(Original)、副本(Copy or non-negotiable) 某些单据中必须额外标明的内容: Nos such as LC No., S/C No., CCCN/BTN NO.；certification； breakdown of prices 政府单据（海关、领事发票）、贸促会认证（可接受）； 漏列/多列应提交的单据 各单据日期之间的合理安排
• 开证人(Applicant) • 受益人(Beneficiary) • 多家银行(Opening/Issuing/Establishing
Bank)
主要当事人
开证人（Applicant）
principal/ accountee/ accreditor/opener/for account of Messrs/at the request of Messrs /on behalf of Messrs/by order of Messrs/by order of and for account of Messrs/at the request of and for account of Messrs/in accordance with instruction received from accreditors
运输单据问题—提单
常见种类要求 避免签发特殊提单 正、副本的使用和表达 更正（改单）
预借提单（ADVANCED B/L） 倒签提单（ANTI-DATED B/L） 顺签提单（POST-DATED B/L） 过期提单（STALE B/L） 甲板提单（ON DECK B/L）
正本的表达：
出口商缮制单据的基本要求
准确(Correctness)。这是缮制单据的第一要求。要求做到“单 证相符、单单一致”。“单证相符”即所有的单据都要与信 用证保持一致，“单单一致”即单据与单据之间的相同内容 都要一致。
完整(Completeness)。内容完整、份数完整、种类完整。 及时(Punctuality)。在信用证项下交单必须掌握装运期、交单
➢ 开证行以外的银行费用负担：按惯例，各项费用应由委 托方承担，但几乎所有来证都规定费用由受益人承担， 这意味着偿付费、通知费、保兑费、议付费以及不符点 费用均由卖方承担，这些费用有时达1.5%左右，对此， 卖方要么让对方修改，要么提高售价。
➢ 要求装运前寄出提单副本 ➢ 不符点条款 ➢ 全套/部分单据径寄买方 百度文库 密押（test）/印鉴(signature)不符 ➢ 有的L/C要求在相关单据上列明一系列详细费用：成本、
几个英文介词的解析
UCP500
UCP600
to, until, till
包含提到的日期
包含提到的日期
after
不包含提到的日期
不包含提到的日期
before
无
包含提到的日期
between
无
包含提到的日期
from
（装运日期）包含提到的日 （装运日期）包含提到的日
期
期
（到期日）不包含提到的日 期
主要当事人
受益人（Beneficiary） beneficiary 受益人，in favor of/in one's favor/favoring oneself
多家银行
Opening/Issuing/Establishing Bank; Advising/Notifying Bank/
advised through…bank/advised by airmail/cable through…bank,
加工证明）； Non-wood packing certificate（非木质
包装证明） IPPC(植物保护熏蒸) 代理报关所需单据
运输单据问题—托运
承运人（货代VS船公司VS无船承运人） 单据（MBL/SBL VS HBL；MAWB VS HAWB） 指定船公司、货代、码头、泊位 LINER CONFERENCE SHIPS UNDER THE AGE OF 15 YEARS LATEST VS EARLIEST
保险单据问题
投保资格和时间 暂保单的使用 背书和转让 保单抬头
检验单据问题
著名出证机构 办证时间 客户检验证 检疫证
保函的使用问题
保函（Letter of Indemnity）： 形式多种 适用情况 法律效力 保函示例
China Ocean Shipping Agency,
信用证单据应该注 意的问题
CIF条件下的出口交易简易流程
建立业务联系（报价） 订立出口合同
业务磋商过程
订舱及确认 托运、报检 备货 催证（开证）、审（改证）
备货、送货、集港、报关 放行 投保 装船 制单、集单
出口结汇 赎单、提货 寄单，索偿 向议付银行交单、议付 外汇管理局 税务局 （违约、争议、赔偿 仲裁、诉讼）
商会/贸促会出具的产地证（C/O）
质检局出具的产地证（GSP FORM A， FORM 59， FORM APR）
商务部出具的纺织品产地证（FORM A， FORM B， FORM C）
优惠贸易安排要求的产地证（FORM E， FORM F）
出口报关单据问题
AMS舱单 Certificate of Non-Manipulation（非再
各种单证日期衔接问题
符合S/C或L/C规定 发票是基础，提单是核心 各单据签发日期应合理、符合逻辑性和惯例 同一张单据上的时间之间无矛盾 后补单据 制作、审核和提交时间应协调 未明确规定时的处理 如两套B/L，装运日不同，以较早的日期计算交单期
L/C中其它应注意的问题
主线为：合同（S/C）
信用证（L/C）
单据（DC）
1. 信用证的含义
2. 信用证的当事人
了
3. 信用证的内容
解
4. 信用证的收付程序
信
5. 信用证的性质和作用
用
6. 跟单信用证统一惯例
证
7. 信用证的特点
8. 信用证的种类
9. SWIFT信用证
单证工作要点
工作主线：合同、信用证、单据 工作过程：制作、审核、提交 基本单据：发票、箱单、提单 单据类型：官方、商业、金融 主要当事方：卖方（受益人）、买方（申请人）、第三方
Full set of(两份/三份/一份) 3/3 set of（分母：制作的份数，分子：提交的份数） Original, Duplicate, Triplicate（易引起误解，慎用 或最好不用） First/1st Original, Second/2nd Original, Third/ 3rd Original Hard copy
▪ 第2条“定义”——Definition
✓开证申请人
✓开证行
✓保兑行 ✓保兑
✓信用证
✓银行工作日
✓受益人
✓交单人
✓交单
✓通知行
✓指定银行
✓议付
议付行
支付单证
✓ 结汇单据，向银行或进口方提交 ✓ 类型：
发票（Invoice）、装箱单(Packing list)、提单 (B/L)、保险单(Insurance Policy/certificate)、 汇票(Draft)、产地证(CO)、检验/检疫证 (Inspection Certificate)、装运通知(Shipping Advice)、受益人证明(Beneficiary Certificate) 等；不同货物、不同客户、不同国家要求的单据 可能会有一定区别 ✓ 出单人、单据的抬头、背书 ✓ 单据制作：英文做，满足“四一致”和“五要求”
转地开证行向第一开证行议货款，必须要求信用证明确规定将提单条款中收 货人做成“凭开证银行指示”抬头 ✓ 在代理出口下应征求委托方意见，说明风险及其防范办法，看其是否接受； 同时向银行交单议讨后暂不办理出口押汇，不能向委托方提前垫付货款。 ✓ 按要求及时交单、寄单，并密切关注单证流转及客户状况。
既不能随便接受，也不宜轻易拒绝。
Negotiating/negotiation Bank; Paying Bank; Reimbursing Bank、Confirming Bank, Drawee Bank; Presenting Bank, Transmitting Bank Accepting Bank
UCP600的几个关键定义
海运费、内陆 运费、包装费、银行费、码头港口费等， 我方应据实际情况考虑是否接受
出口公司制作单据问题—发票
* 格式的统一问题 * 抬头 * 唛头 * 发票的认证和证实 * 注意签字盖章问题 * 份数和正、副本
出口公司制作单据问题—装箱单
DETAILED PACKING LIST的理解 不规定价格的理由 Outer/master Packing vs Inner Packing