第四章 信用证在国际贸易结算中的运用要点
国际贸易单证实务书后练习题参考答案
练习题参考答案第一章国际贸易单证的基本要求、流程和发展趋势1. 信用证的修改（1）金额有误。
应将金额改为“USD 352,000.00（Say U.S. dollars three hundred and fifty two thousand only）”（2）汇票付款期限有误。
应将“at 30 days after date”改为“at 30 days after sight”（3）运费条款有误。
应将“Freight Collect”改为“Freight Prepaid”（4）装运期有误。
应将“not later than October 31,2003”改为“during Oct./Nov.2003”（5）分批装运有误。
应将“not”删去（6）保险金额有误。
应将“150%”改为“110%”（7）包装条款有误。
应将“or cartons”删去，改为“in wooden cases of one set each”（8）单价条款有误。
应将“US$ 64.00 CIF H.K”改为“US$ 64.00 per set CIFC3% H.K”（9）交单日期有误。
应将“Oct. 31,2003”改为“Dec.15th,2003”海运出口单证工作程序示意图3.海运进口单证工作程序海运进口单证工作程序示意图第二章 交易磋商和合同的签订1. 回函如下2. 信函翻译Sept. 10th, 2003Dear Sirs,We thank you for your enquiry of 10th September and enclose our quotation for wall paper.We have made a good selection of patterns and sent them to you today by post. Their fine quality, attractive designs and the reasonable prices at which we offer them will convince you that these materials are really of good value.There is a heavy demand for our supplies from house furnishers in various districts and regions, which we are finding it difficult to meet, but provided that we receive your order within the next ten days, we will make you a firm offer for delivery by the middle of December at the prices quoted.On orders for one hundred rolls or more we allow a special discount of 2%.We require payment by L/C to reach us one month prior to the time of shipment.We look forward to receiving your order.Your trulyChina National Import & Outport Corp.Manger4. 售货确认书上海新发展进出口贸易实业有限公司Shanghai Xin Development Imp. &. Exp.Enterprises Co, Ltd中国上海外高桥保税收政策区台中南路2号2,Tai Zhong South Road WaiGaoQiao Free Trade Zone,Shanghai,PRC电话Telephone: 86-21-50480555 传真Fax:86-21-50480164致：TO：售货确认书SALES CONFIRMATIONOVERSEAS TRADINGCORP. 合同编号NO.: 01XDJJD-14778 P.O.BOX 1563 签订日期Date: Oct..16,2001 SINGAPORE ELOPMENT经双方同意按照下述条款签定本合同The Buyer and Seller Have agree to conclude the following transactions according to the terms and Conditions stipulated below:5．原产国(地)COUNTRY OF ORIGIN: MADE IN CHINA6．包装PACKING: IN CARTON7．保险INSURANCE:/TO BE COVERED BY THE SELLER FOR 110% OF INVOICE V ALUE AGAINST ALL RISKS AND W AR RISK AS PER THE OCEAN MARINE CARGO CLAUSE OF PICC DA TED JAN。
信用证在国际贸易结算中的
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国际贸易单 证实务
编著：李元旭 吴国新
银行对开证行的资信调查，要靠平时资料的积累 。对一些大银行的资信情况，那么可以从其信用 等级中了解大概。国际金融界每年都对世界性大 银行的资信进行评级，譬如：最高评级为AAA或 Aaa，最差为D，假设一家银行被评为C级或D级 ，那么其资信属于差的行列。
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〔1〕限制信用证生效的条款，如：“本证生效须由开证行以修改 国际书贸易形单式另行通知〞；“本证是否生效依进口人是否能取得进口许 证实可务 证〞；
〔2〕限制出口人装运的条款，如：“货物只能待收到申请人指定 船名的装运通知后装运，而该装运通知将由开证行随后以信用证 修改书的方式发出。受益人应将该修改书包括在每套单据中议付 〞；
开证行资信不清楚的，应在仔细查清其资信后才 能使用信用证；开证行所在国与出口人所在国无 外交往来的，一般不接受；对于资信欠佳的银行 或政治局势紧张或外汇汇率动乱的国家开来的信 用证，应建议受益人尽量分散风险，或请其它银 行对信用证进行保兑。
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国际贸易单 证实务
编著：李元旭 吴国新
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1、合同规定开证时间如：“在装运月份前XXX天开到出口人〞 国际、贸易“单不迟于X月X日开到出口人〞。
证实务
2、关于信用证的开证行如：规定信用证应“通过出口人可接受的 银行开立〞。
3、关于信用证的种类：在合同中规定信用证是即期的、远期的、 是否需要汇票、是否需要加具保兑，是否“可转让〞，是否需 要预支或局部预支等。
国际贸易结算
（4）付款人（Payer）：即债务人，是汇 票的受票人，通常是买卖合同的买方。
第四章 国际贸易结算方式
外贸单证实务
付款人（买方） Payer
5、 代收 行收 款后 交单
4、 进口 商审 单无 误后 付款
3、 向进 口商 做付 款提 示
代收行 Collecting Bank
签订合同采用汇付结算
2、托收委托书连同单据 寄交代收行
（2）收款人（Payee, Beneficiary）： 收取款项的人，通常为出口人。
（3）汇出行（Remitting Bank）： 受汇款人委托汇出款项的银行，通常为 进口地银行。
（4）汇入行（ Paying Bank）： 受汇出行的委托解付款项的银行，通 常为出口地银行。
第四章 国际贸易结算方式
外贸单证实务
6、通知托收行，并办 理转账业务
委托人（卖方） Principal
1、 取得 单据 后填 写申 请书 委托 收款
7、 托收 行向 出口 商交 款
托收行 Remitting Bank
即期付款交单业务流程：
第四章 国际贸易结算方式
外贸单证实务
付款人（买方） Payer
5、 代收 行收 款后 交单
4、 进口 商承 兑远 期汇 票
外贸单证实务
国际贸易结算方式
一、汇付 （Remittance）
外贸单证实务
定义：
汇付又称汇款，指付款人主动将款项通过银行 汇交收款人的一种支付方式。在汇付业务中，资金 的流动方向和票据的传递方向呈同一方向，因此， 汇付属于顺汇法。
第四章 国际贸易结算方式
汇付业务的当事人：
外贸单证实务
（1）汇款人（Remitter）：汇出 款项的人，通常为进口商。
第四讲 国际贸易结算方式
延展知识：西联汇款
西联国际汇款公司（Western Union）是世界上领先的特快 汇款公司，迄今已有150年的历史，它拥有全球最大最先进 的电子汇兑金融网络，代理及合作网点遍及200多个国家和 地区。 西联汇款业务中国代理 中国邮政、光大银行、农业银行、中国邮政储蓄银行 四家 银行 西联汇款的独到优势：可靠、快捷、方便 西联汇款限额：发汇限额根据对方国兑付限额规定和我国外 汇管理政策的规定执行。我国个人外汇出口限额为每人每次 2000美元(现已放宽额度。农行最高发汇额为7500美元，但 每个网点最高限制不相等)；收汇限额为10000美元或等值人 民币。
1、电汇（Telegraphic Transfer,T/T） 2、信汇（Mail Transfer,M/T） 3、票汇（Remittance by Bank’s Draft,D/D）
1.电汇（Telegraphic Transfer ,T/T） 电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电 报、电传（Tested Cable/Telex）或者通过 SWIFT等电信方式，指示汇入行解付一定金额 给收款人的一种汇款结算方式。 电报、电传或SWIFT的传递方向与资金的流向 是相同的，因此电汇属于顺汇。
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国外代收行收到单据后，通知进口商，提示单据。 进口商向代收行付款。 代收行向进口商放单。 代收行向托收行付款。 托收行扣除相关手续费后，将款项存入出口商账户。
（2）承兑交单(Documents against Acceptance, D/A) 承兑交单是代收行在进口商承兑远期汇票后向其交 付单据的一种方式。指出口方发运货物后开具远期 汇票，连同货运单据委托银行办理托收，并明确指 示银行，进口人在汇票上承兑后即可领取全套货运 单据待汇票到期日再付清货款。 承兑交单是在买方未付款之前，即可取得货运单据， 凭以提取货物。一旦买方到期不付款，出口方便可 能银货两空。因而，出口商对采用此种方式持严格 控制的态度。
国际结算方式-信用证方式
一、信用证的审核
• 4、保兑文句和限制性条款的审核 • 为了保证收汇安全，开证行应在信用证 上明确写明“保证付款”或“承担第一 付款责任”的责任文句。 • 另外，还要审核开证行或保兑行或付款 行对付款责任，是否加列了限制性文句。
一、信用证的审核
• （二）出口商（受益人）的审证重点 出口商（受益人） • 1、对信用证本身有关说明的审核 • 审核的主要内容是：信用证的种类、使用的 货币、金额、单价与总值等是否与贸易合同 相符。 • 2、对信用证有关货物记载的审核 • 审核的主要内容是：货物名称、品质、数量、 包装以及唛头等方面的要求与贸易合同的规 定是否相符；装运期、装运港、运输方式、 可否分批装运与转运等与贸易合同的规定是 否一致。
三、信用证的主要内容
• 4．对货物的要求 ．对货物的要求。 • 主要包括对货物的描述：规格；数量（重量）；单价； 包装；价格条件等内容。 • 5．对运输的要求 ．对运输的要求。 • 主要体现在航运项目的说明，包括有装运港、卸货港、 运输方式、是否分批装运、是否可转运等。 • 6．对其它的要求 ．对其它的要求。 • 主要包括有开证行承担第一付款人的保证条款、保证 行的保兑文句、开证行对议付行的指示条款，电报电 传密押、索汇方式、寄送单据的条款、使用跟单信用 证惯例的声明等。
二、信用证的修改（改证） 信用证的修改（改证）
• 如果发现信用证内容与贸易合同规定的 内容严重不符，且我方经与以上相关部 门协商后又难以办得到，出口商应立即 电告开证申请人向开证行申请改证。如 果修改护的信用证内容我方仍然不能接 受，应继续坚持要求对方改证，直至信 用证的内容与贸易合同内容完全相符后 才能发货，以免给自己造成不应有的经 济损失。
• （二）信用证项下处理单证不符的方法 • 1、表提 • 表提又叫“表书面提出单证不符点。 议付行通常要求付款人（即进口商）出 具担保书，以表示愿意接受单证不符点 内容，并承担由此而产生的后果。
国际信用证
2.信用证特点
• 信用证方式有三个特点：一是信用证不依 附于买卖合同，银行在审单时强调的是信 用证与基础贸易相分离的书面形式上的认 证。二是信用证是凭单付款，不以货物为 准。只要单据相符，开证行就应无条件付 款。三是信用证是一种银行信用，它是银 行的一种担保文件。
3-2.以开证行所负的责任为标准可以分为： • 不可撤销信用证。指信用证一经开出，在有效期内，未经 受益人及有关当事人的同意，开证行不能片面修改和撤销， 只要受益人提供的单据 符合信用证规定，开证行必须履 行付款义务。 • 可撤销信用证。开证行不必征得受益人或有关当事人同意 有权随时撤销的信用证，应在信用证上注明“可撤销”字 样。但《UCP500》规定： 只要受益人依信用证条款规定 已得到了议付、承兑或延期付款保证时，该 信用证即不 能被撤销或修改。它还规定，如信用证中未注明是否可撤 销， 应视为不可撤销信用证 • 最新的<<UCP600>>规定银行不可开立可撤消信用证!
4.信用证格式
• At the request of _______(Hereunder referred to as the applicant )we________(address ________________) hereby issue our irrevocable standby letter of credit no.:__________on__________in favor of china everybright bank. for the amount of USD_____________only(united states dollats ___million thousand_____under the loan agreement NO.___________ between china everybright bank and the applicant. The standby letter of credit is available upon china everybright bank's presentation of swift message or tested telex certifying that the amount claimet under this standby letter of credit NO.__________represents and covers the unpaid indebtedness, interests and other charges thereon due to china everybright bank arising out of its ranting loan facility to the applicant(chich is equivalent to the principal amount of___plus accrued interests, and other bank charges payable by the applicant) we will effect payment to you within seven banking days upon receiving the swift or tested telex in compliance with the above terms. The standby letter of credit shall exprire on___ This stand by letter of credit is subject to the uniform customs and practice for documentary credit(1993 revision),and internatonal chamber of commerce publication NO.500.
【国际商务单证】第四章--国际贸易付款方式
【国际商务单证】第四章--国际贸易付款⽅式第四章国际贸易付款⽅式【应掌握的主要技能】1.了解并掌握国际结算票据的基本类型2.汇票的种类、流转与缮制3.能对汇票、⽀票与本票进⾏⽐较4.了解并掌握付款⽅式的选择，汇付与托收5.跟单信⽤证，信⽤证的种类、审核与修改6.银⾏保函和备⽤信⽤证，国际保理，福费廷7.了解信⽤融资的概念和基本内容第⼀节国际结算票据⼀、国际结算票据的概述（⼀）票据的定义和种类票据可分为汇票、本票和⽀票三种，凡约定由出票⼈本⼈付款的称为本票，约定由另⼀⼈付款的则称为汇票或⽀票。
在国际贸易结算中，主要使⽤汇票，有时也⽤本票和⽀票。
（⼆）票据法全球范围尚⽆统⼀的票据法。
英国《英国票据法》、国际联盟特别委员会《⽇内⽡统⼀法》、中国《中华⼈民共和国票据法》⼆、汇票（bill of exchange,简称：draft/bill）是国际贸易结算中使⽤最⼴泛的票据。
（⼀）汇票的定义汇票是出票⼈签发的，委托付款⼈在见票时或者在指定⽇期⽆条件⽀付确定的⾦额给收款⼈或者持票⼈的票据。
卖⽅给买⽅的⽆条件⽀付命令。
汇票⼀式⼆份，两张正本，付⼀不付⼆，付⼆不付⼀，先到先付。
（⼆）汇票的基本当事⼈汇票有三个基本当事⼈，即出票⼈、付款⼈和收款⼈。
出票⼈（drawer）:指写成汇票并将汇票交付给收款⼈。
汇票的主债务⼈，⼀般是出⼝商。
付款⼈（drawee, payer）:出票⼈在汇票中指定的、在收到汇票提⽰时进⾏付款的当事⼈。
在信⽤证业务中，汇票的付款⼈是开证⾏或其指定的银⾏。
在托收业务中，汇票的付款⼈是买⽅。
承兑后：出票⼈是汇票的从债务⼈，付款⼈是主债务⼈。
收款⼈（payee）:从出票⼈⼿中获得汇票的当事⼈，唯⼀的债权⼈，⼀般是出⼝商指定的银⾏。
（三）汇票的内容1.票据名称（word of exchange）汇票必须表明“汇票”字样2.⽆条件的⽀付命令（unconditional order to pay）汇票总必须要有⽆条件⽀付委托的⽂句，该委托不受任何限制，不能将其他⾏为的履⾏或事件的发⽣作为其先决条件。
国际贸易的支付方式——信用证
国际贸易的支付方式——信用证1、信用证的概念信用证(L/C)是开证银行应开证申请人的申请签发的、在满足信用证要求的条件下，凭信用证规定的单据向受益人付款的一项书面凭证。
2、信用证的国际惯例国际商会于1930年制订了《商业跟单信用证统一规则》，供各银行自愿采用。
1983年该规则改名为《跟单信用证统一惯例》。
目前使用的是1994年1月1日起实施的本文，简称为UCP500。
银行在处理信用证业务中，遵循信用证独立性和严格相符原则。
信用证的独立性原则系指银行仅受到信用证的约束，而与买卖合同无关，买卖双方因履行合同引起的任何争议，不影响银行在信用证下的权利和义务。
信用证的严格相符原则系指信用证的受益人提示的单据做到“单据和单据相符，单据和信用证相符”时，银行就必须履行其付款义务;反之，即使受益人所交付的货物与合同相符，但未能提供与信用证相符的单据，银行就无付款的义务。
银行的审单责任仅限于单据的表面符合信用证条款，而不问其格式、完整性、真实性、伪造或其法律效力以及单据所代表的货物、签发人的情况或清偿能力，对于这些事项，银行均不承担责任。
(二) 信用证的主要内容及其运作程序 (351)1、信用证的主要内容(1)信用证的种类、编号、开证时间和地点等。
(2)信用证当事人。
包括开证申请人、开证银行、受益人、通知行、议付行、偿付行等。
(3)支付条款。
包括信用证支付货币币种和金额，该金额是开证行付款的最高限额。
(4)货物条款。
包括对货物的名称、规格、数量、包装、价格等方面的记载和说明。
(5)汇票条款。
此仅适用于使用汇票的信用证。
(6)单据条款。
主要规定需要提交的单据类型和份数，通常包括商业发票、运输单据、保险单据、装箱单、原产地证、检验证书等等。
(7)装运条款。
主要规定装运港、装运日期及地点、卸货港、运输时间、是否转运或分批装运，等等。
(8)特殊条款。
信用证可对每笔交易的不同需求，作出特殊的规定。
2、信用证的一般运作程序(1)买卖双方在进出口贸易合同中规定采用信用证方式支付。
国际贸易结算支付方式的选择及运用
一、绪论国际结算使各国的产品、服务和资金得以交换，从而让生产得到远比国内市场宽阔的发展空间，实现了更大规模的持续发展；使资金实现国际转移，实现跨国投资，在全球范围内配置资源，促进了生产力的发展，以便得到最大收益。
假如没有相应的国际结算业务，经济的全球一体化就根本无法进行，各国的经济发展也势必受到极大的损害。
二、国际贸易结算支付方式的主要种类（一）汇付结算方式汇付，又称汇款，是最简单的国际货款结算方式。
采用汇付方式结算货款时，卖方将货物发运给买方后，有关货运单据由卖方自行寄送买方；而买方则径自通过银行将货款汇交给卖方。
这对银行来说，只涉及一笔汇款业务，并不处理单据，属于商业信用，采用顺汇法。
汇付的缺点是风险大，资金负担不平衡。
因为以汇付方式结算，可以是货到付款，也可以是预付货款。
如果是货到付款，卖方向买方提供信用并融通资金。
而预付货款则买方向卖方提供信用并融通资金。
在分期付款和延期付款的交易中，买方往往用汇付方式支付货款，但通常需辅以银行保函或备用信用证，所以又不是单纯的汇付方式了。
（二）托收结算方式托收，出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇款人的汇票（随附或不随附货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代进口人收取货款的一种结算方式。
属于商业信用，采用的是逆汇法（三）信用证结算方式信用证有光票和跟单之分，通常所说的信用证指跟单信用证，长期以来，信用证一直是国际贸易结算中最为常用的方式。
但随着世界经济一体化的推进，这种局面也在悄悄地发生变化。
尽管信用证在我国和亚太地区的国际结算中依然保持着统治地位，但是在欧美等发达国家和地区，受到新兴国际结算方式的冲击，信用证结算的比例已经大幅下降。
（四）银行保函银行保函 (letter of guarantee) 又称“银行保证书” 、“银行信用保证书”或简称“保证书”。
银行作为保证人向受益人开立的保证文件。
银行保证被保证人未向受益人尽到某项义务时，则由银行承担保函中所规定的付款责任。
信用证在国际贸易支付中应用
浅析信用证在国际贸易支付中的应用摘要：信用证的出现，它就成为一种重要的国际贸易结算方式，国际结算的电子化必然带来信用证结算的电子化。
电子信用证是国际贸易不断深化与科技飞速发展相结合的产物。
随着全球贸易竞争的日趋激烈和人们对交易效率的不断追求，电子信用证在国际贸易中的重要地位日益明显。
关键词：信用证；国际贸易；应用信用证支付方式是资本主义信用危机的产物。
它是随着国际贸易的发展，在银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成和完善起来的。
信用证的作用主要表现在两个方面：一方面它在一定程度上缓解了进出口商人之间互不信任的矛盾。
另一方面信用证可以为进出口双方提供资金融通的便利。
进口信用证结算的基本流程：买卖双方签订合同以后，进口信用证结算的基本流程：买卖双方签订合同以后，进口方首先应向银行申请开立信用证，填写开证申请书，向银行申请开立信用证，填写开证申请书，如果开证后发现信用证存在的问题及时提出修改信用证，开证行收到国外议付行寄来的单据，问题及时提出修改信用证，开证行收到国外议付行寄来的单据，应进行仔细的审核，即所谓的审单，审单无误后付款和进口结汇。
仔细的审核，即所谓的审单，审单无误后付款和进口结汇。
信用证是国际贸易的主要支付手段。
信用证在运作过程中，其形式也随着贸易的电子化发生着变化：由传统的纸质信用证到网上信用证再到电子信用证。
电子信用证虽然已经出现了一段时间，但对其概念的界定一直都很模糊。
很多媒体提到的所谓电子信用证，其实质只是网上信用证的替代说法。
而真正意义上的电子信用证可以理解为利用电子手段开展的信用证业务，它是集电子开证、电子通知、电子交单、电子审单、电子支付全过程的电子化运作，是信用证运作全过程、各环节的电子化。
电子信用证因其方便、快捷、准确等优点，正逐步成为国际贸易结算的新工具。
由于所有单据的制作、传递都是靠电子信息工具，各种单据的伪造变得非常容易，电子信用证在国际贸易结算业务中存在问题的探讨电子信用证与传统的纸制单证相比有着巨大的优势，在电子贸易环境下，单据的审核更多的借助电子计算机，提高了信用证处理及传输速度，加快了信用证业务处理流程的效率。
国际货物贸易法(运输保险信用证部分)
国际货物贸易法(运输保险信用证部分)
在国际货物贸易中，运输、保险和信用证是三个关键的组成部分，它
们共同确保了货物的顺利运输和支付的安全。
以下是关于这三部分的
一些基本要点：
1. 运输：
- 运输合同：买卖双方应明确货物的运输方式、路线、费用承担方
以及交货地点。
- 运输单据：包括提单、空运单、铁路运单等，是货物所有权和运
输责任的重要凭证。
2. 保险：
- 保险合同：通常由买方或卖方投保，以保护货物在运输过程中可
能遭受的损失。
- 保险条款：应明确保险范围、保险金额、保险期限以及索赔程序。
- 保险单据：是保险公司出具的证明，表明货物已投保，是索赔时
的重要文件。
3. 信用证：
- 信用证开立：由买方银行根据买方的指示，向卖方出具的一种支
付保证。
- 信用证条款：包括有效期、到期地点、所需单据、最迟装运日期等。
- 信用证审核：卖方在发货前应仔细审核信用证条款，确保所有要
求都能满足。
- 信用证结算：卖方在满足信用证所有条款后，可向银行提交单据，请求支付。
在制定合同时，应确保所有条款都明确无误，并且符合国际贸易惯例和相关法律。
同时，合同中还应包含争议解决机制，以便在出现分歧时能够及时有效地解决问题。
信用证在国际结算中的作用
防范措施：选择政治稳定的进口 国；对进口国政治风险进行评估； 投保政治风险保险；要求进口方 提供第三方担保。
添加标题
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添加标题
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政治风险类型：战争、内乱、政 权更迭、外汇管制等。
注意事项：关注国际形势和进口 国政治动态，及时采取应对措施。
汇率风险及防范措施
汇率风险：信用证交易中，汇率波动可能导致交易双方损失 防范措施：选择固定汇率或浮动汇率，避免汇率风险 固定汇率：在信用证中明确规定固定汇率，避免汇率波动影响 浮动汇率：在信用证中规定浮动汇率，根据市场汇率进行结算，降低风险
P信A用R证T在6国际结算中的发展趋
势和挑战
电子化趋势
电子信用证的出 现：提高了信用 证处理的效率和 准确性
电子信用证的优 势：降低了成本， 提高了安全性
电子信用证的挑 战：需要解决技 术、法律和监管 方面的问题
电子信用证的未 来：将成为国际 结算的主要方式 之一
国际统一惯例的修订与推广
国际统一惯例：国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》（UCP） 修订目的：适应国际贸易的发展和变化，提高信用证的适用性和安全性 推广方式：通过国际商会、各国商会、银行等机构进行宣传和推广 挑战：各国法律制度、商业习惯、文化差异等对国际统一惯例的接受程度和执行效果存在差异
PART 1
单击添加章节标题
PART 2
信用证的定义和特点
信用证的定义
添加标题
信用证是一种由银行开立的、以买方为受益人的、以卖方为付款人的、 以货物或服务为标的的、以信用为基础的支付工具。
添加标题
信用证是一种有条件的付款承诺，即银行在收到符合信用证条款的单据 后，将向卖方支付货款。
添加标题
信用证业务与国际贸易结算
信用证业务与国际贸易结算随着国际贸易的不断发展，结算方式也在不断升级和改进。
信用证业务作为一种安全、可靠、高效的国际贸易结算方式，在国际贸易中得到了广泛应用。
一、信用证业务的概念信用证业务是指银行作为中介，在进出口贸易结算过程中，为出口商和进口商提供付款保障的一种业务。
简单来说，就是进出口双方就交易的货品及服务的质量、数量、金额等事项，经过签定合同后，由买方申请开立信用证，由开证银行向卖方发出信用证，保证以开证为基础，买方付款的安全性和及时性。
二、信用证业务的流程信用证的开立通常涉及三个主体，即买方、卖方和银行。
具体流程如下：1. 买方与卖方签订贸易合同;2. 买方向发证银行申请开立信用证，并支付相应费用;3. 发证银行向通知银行发出通知书，并将信用证复印件发送给卖方;4. 通知银行通过电报通知卖方，提醒其依据信用证条款发货;5. 卖方根据信用证的要求收集货物或提供服务;6. 卖方向交单银行提交单证;7. 交单银行对单证进行检验，准备妥当后，向开证银行递交异地单证。
8. 开证银行审核单证是否符合信用证条款;9. 如果符合条款，开证银行即根据信用证条款向卖方付款，同时收回大部分单证，留下少量的单证，以方便买方取得货物或提取服务;10. 买方持单证向通知银行发出指示，通知银行收到买方的指示后放行单证，卖方便可凭着单证取得款项。
三、信用证业务的特点1. 保障交易双方的权益：信用证业务可以为买方和卖方提供有效的支付保障，在交易过程中减少了交易双方的经济风险。
2. 增强交易的可靠性：信用证业务的适用，增强了交易双方的信任，避免交易中的纠纷和争议。
3. 传输速度快：信用证业务运作过程中，各银行通过电子方式进行联动操作，因此传输速度相对较快，可以使货物尽早到达目的地，大大减少交易双方的成本。
4. 审批严格：信用证业务运作过程中，各银行严格按照信用证条款执行，申请开证的买方必须严格按照规定的时间、方式和形式提交单证，银行也必须按照条款审核单证。
国际结算实训教案
国际结算实训教案第一章：国际结算概述一、教学目标1. 了解国际结算的定义、功能和基本流程。
2. 掌握国际结算的工具和方式。
3. 理解国际结算在国际贸易中的重要性。
二、教学内容1. 国际结算的定义与功能2. 国际结算的基本流程3. 国际结算的工具和方式4. 国际结算在国际贸易中的应用三、教学方法1. 讲授法：讲解国际结算的基本概念、流程和工具。
2. 案例分析法：分析实际案例，让学生更好地理解国际结算的应用。
四、教学评估1. 课堂问答：检查学生对国际结算基本概念的理解。
2. 案例分析报告：评估学生对国际结算应用能力的掌握。
第二章：汇付结算方式一、教学目标1. 掌握汇付结算的定义和特点。
2. 了解汇付结算的流程和操作要点。
3. 熟悉汇付结算在国际贸易中的应用。
1. 汇付结算的定义和特点2. 汇付结算的流程和操作要点3. 汇付结算在国际贸易中的应用三、教学方法1. 讲授法：讲解汇付结算的基本概念和流程。
2. 模拟操作法：让学生参与模拟汇付结算操作，提高实际操作能力。
四、教学评估1. 课堂问答：检查学生对汇付结算基本概念的理解。
2. 模拟操作报告：评估学生对汇付结算操作能力的掌握。
第三章：托收结算方式一、教学目标1. 掌握托收结算的定义和特点。
2. 了解托收结算的流程和操作要点。
3. 熟悉托收结算在国际贸易中的应用。
二、教学内容1. 托收结算的定义和特点2. 托收结算的流程和操作要点3. 托收结算在国际贸易中的应用三、教学方法1. 讲授法：讲解托收结算的基本概念和流程。
2. 模拟操作法：让学生参与模拟托收结算操作，提高实际操作能力。
1. 课堂问答：检查学生对托收结算基本概念的理解。
2. 模拟操作报告：评估学生对托收结算操作能力的掌握。
第四章：信用证结算方式一、教学目标1. 掌握信用证结算的定义和特点。
2. 了解信用证结算的流程和操作要点。
3. 熟悉信用证结算在国际贸易中的应用。
二、教学内容1. 信用证结算的定义和特点2. 信用证结算的流程和操作要点3. 信用证结算在国际贸易中的应用三、教学方法1. 讲授法：讲解信用证结算的基本概念和流程。
第四章 信用证在国际贸易结算中的运用
二、银行开列信用证
4．付款条件均为不可撤销信用证。除特殊要求外， 一般不开可转让信用证，因为可转让信用证第二受 益人的资信可能不了解。付款期限有即期付款、远 期付款等。 5．到达港或目的港应为进口国口岸。 6．开证申请书中所列的各项开证条款，前后不得有 矛盾之处。
三、修改信用证
1．申请人提交信用证修改申请书。 2．审查修改申请书的内容。银行接到信用证修改申 请书后，应根据申请书所列证号，调出存档的原信 用证副本对照审核。 3．缮制信用证修改通知书。修改通知书副本按修改 日期依次附贴于信用证留底备查，同时，将另一副 本送交申请人。
（一）信用证开证申请书正面内容的填制
5．信用证的传递方式：有四种可供选择，即信开（航空邮 寄）、电开（电报）、快递、简电后随寄电报证实书，在 所选择项前面的方框中打“×”表示选择该项。例如：选择 电开，则在“with brief advice by teletransmission”前的方 框中大“×”即可。 6．装运条款：应根据合同规定填写装运地（港）及目的地 （港），最晚装运期，如果需要转运，则应写明转运地 （港）。
4．办理进口付汇核销报审
• 银行进口付汇核销及对外付汇申报应严格按照外汇局有关 规定办理，其申报的凭证是“进口付汇核销单”，在办理 时要注意以下事项：（1）每份进口核销单只能办理一笔付 汇手续；（2）付汇时，企业必须提交加盖企业印章的进口 核销单；（3）进口核销单加盖银行有关业务章后，第一联 装订成册报外汇局，第二联退进口单位，第三联银行留存； （4）如信用证没有执行或对外拒付，业务已了结，应将进 口核销单退申请人，银行代外汇局发放的进口核销单需予 以注销，并归专夹保管。
第一节 进口信用证结算
一、填制开证申请书和申请开列信用证 买卖双方签订合同以后，进口方首先应向银 行申请开立信用证，填写开证申请书 (Documentary Credit Application)，银行再 根据申请书的内容开出正式信用证
国际商务单证员四章(四)
(2)延期付款信用证 是指开证行在信用证中规定货物装船后若 干天付款，或开证行收到单据后若干天付 款的信用证。延期付款信用证要求出口商 不能利用贴现市场的资金，只能自行垫款 或向银行借款。 不需要汇票
(3)假远期信用证 是指受益人开立远期汇票，由付款行负责 贴现，并规定一切利息和费用由进口人负 担。这种信用证，表面上看是远期信用证。 但从上述条款规定来看，出口人却可即期 收到十足的货款。因此，这种信用证对出 口人而言，实际上仍属即期收款，但对进 口人来说，则待远期汇票到期时才付款给 付款行。
背对背信用证操作流程
2、预支信用证 是指开证行授权代付行(通常是通知行)向 受益人预付信用证金额的全部或部分，由 开证行保证偿还并负担利息。预支信用证 是开证人付款在先，受益人交单在后。
3、循环信用证(Revolving Credit) • 指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复 到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数 或规定的总金额为止。 • 循环信用证与一般信用证的不同之处：一般信 用证在使用后即告失效；而循环信用证则可多 次循环使用。这种信用证通常在分批均匀交货 的情况下采用。其优点：进口方可以不必多次 开证从而节省开证费用，同时也可简化出口人 的审证、改证等手续，有利于合同的履行。
• 防范方法: • 为防止进、出口商合谋欺诈,开证行应发展与 熟悉客户的往来,对于资信一般的客户,开证 时一定要求其提供一定金额的开证保证金.对 于大额交易,要采取分批出运、分批议付的方 式,开证行还应严格规章制度,提高业务素质, 避免因技术性失误而造成损失.
八、信用证的主要内容
• (一)对信用证本身的说明。这其中包括信 用证的种类、性质、金额及其有效期和到 期地点等。 • (二)对货物的要求。这其中包括货物的名 称、品种规格、数量、包装、价格等。 • (三)对运输的要求。这其中包括装运的最 迟期限、起运地和目的地、运输方式，可 否分批装运以及可否中途转运等。
浅谈信用证在国际贸易支付中的应用
浅谈信用证在国际贸易支付中的应用摘要:支付方式是国际货物买卖合同中的一个重要内容。
就目前而言,在我国外贸业务中,通常采用的支付方式主要包括汇付、托收、以及其他多种支付方式相结合的方式,被广泛使用的,它有着更多的优点和更好的银行信用保障。
本文将对信用证在国际贸易支付中的应用进行阐述,以供同行参考。
关键词:支付方式信用证应用Abstract:Terms of Payment is one of the most important contents of International Trade Practice. The main three generally used terms of payment are Remittance,Collection and Letter of Credit (L/C).The Terms of L/C is extensively used because of its more advantages and stronger Banker’s Credit.The letter of credit in international trade payment application will be elaborated next, for reference.Key words:Terms of Payment;Letter of Credit;Application在托收的基础上发展起来的以银行信用为基础的信用证结算方式,在国际贸易支付中起了重要的作用,它大大减少了进出口商之间的信用危机,促进了国际贸易的发展。
因为银行信用代替了商业信用。
信用证实际上是一种银行在一定条件下承担第一性付款责任的书面承诺。
信用证结算在国际贸易中使用比较的广泛,比重也比较的大。
在国际贸易活动之中,买卖双方之间可能会互不信任,买方担心预付款后,卖方不按合同要求发货;卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。
国际结算方式信用证的特点优缺点应用流程以及风险的规避
国际结算方式信用证的特点优缺点应用流程以及风险的规避信用证是国际贸易中常用的一种结算方式，具有以下特点：1.信用证是银行的担保方式：信用证是以银行为中介，由银行对卖方发布担保，增加了交易双方的信任和安全性。
2.信用证是一种保证付款的方式：买方在开立信用证时向银行预付一定款项或提供抵押品，以确保卖方能够按照合同要求交付货物或提供服务时获得支付。
3.信用证是一种双向保证付款的方式：信用证不仅对卖方提供了付款保障，还对买方提供了货物质量和交货期的保障。
然而，信用证也存在一些优缺点，具体如下：优点：1.提供了安全性：信用证在交易过程中提供了担保，确保买卖双方的权益得到保护。
2.增强了信任：信用证凭借银行的信用，可以增强买卖双方之间的信任程度，降低交易风险。
3.灵活性：信用证的种类较多，可以选择符合自己需求的信用证，适应各个场合的交易需求。
缺点：1.相对复杂：信用证的操作较为繁琐，需要买卖双方和银行多次确认各项条款和文件，增加了交易的时间和费用。
2.高昂的费用：买卖双方需要支付银行一定的手续费，增加了交易的成本。
3.受制于信用证的条款：信用证的条款是由银行制定的，买卖双方必须按照条款的要求进行操作，有时不能完全符合双方的实际需求。
信用证的应用流程如下：1.买卖双方达成协议并确定使用信用证作为结算方式。
2.买方申请开具信用证，填写信用证申请书，并与银行确认信用证的具体条款。
3.银行审核买方的信用情况和申请材料，并根据买方的要求开具信用证。
4.银行将信用证发送给卖方的银行，并通知卖方提货/交货。
5.卖方根据信用证的要求准备和交付货物/提供服务，并将相应单据提交给银行。
6.卖方的银行根据信用证的要求审核单据，如符合要求则通知买方的银行付款。
7.买方的银行收到符合要求的单据后付款给卖方的银行。
8.卖方的银行将付款转给卖方，交易完成。
信用证的风险规避主要包括以下几个方面：1.严格审查信用证的条款：买卖双方在使用信用证时要仔细阅读并确认信用证的各项条款，确保符合双方的交易需求。
信用证在国际贸易应用中的运用
信用证在国际贸易应用中的运用
信用证在国际贸易中的运用，对于买卖双方来说都是一种相对安全的交易方式。
通过信用证的运作，出口商能够确保在交付货物后获得付款，而进口商也能够保证收到符合合同规定的货物。
首先，信用证为出口商提供了付款保证。
当出口商按照合同规定发货后，可以凭借信用证及相关单据向银行要求付款。
由于信用证是一种银行信用的保证，因此只要出口商提交的单据与信用证条款相符，银行就必须无条件付款。
这种机制大大降低了出口商面临的风险，保证了货款的回收。
其次，信用证也为进口商提供了保障。
进口商可以通过信用证条款规定货物的品质、数量、装运等具体要求，确保收到的货物符合合同规定。
同时，信用证的开立也需要进口商支付一定的保证金或提供其他担保，从而约束进口商按照合同履行义务。
此外，信用证还为银行提供了一个结算工具。
在国际贸易中，资金的流动是非常重要的。
通过信用证的开立和结算，银行可以为企业提供便捷的金融服务，促进贸易的顺利进行。
然而，信用证并非没有缺点。
例如，其手续相对繁琐、费用较高，而且在某些情况下也可能受到政治、经济等因素的影响而产生风险。
因此，在国际贸易中应用信用证时，买卖双方应该充分了解其运作机制和风险，合理选择使用方式和条款，以确保交易的安全和顺利进行。
总之，信用证在国际贸易中发挥着重要的作用。
通过正确使用信
用证，可以降低交易风险、保障双方利益、促进国际贸易的发展。
信用证交易要点
信用证交易要点随着国际贸易的不断发展，信用证交易成为了一种常见的国际贸易支付方式。
信用证交易能够有效地保障买卖双方的利益，降低交易风险，提升交易效率。
本文旨在介绍信用证交易的要点，以帮助读者更好地理解和运用信用证交易。
一、信用证交易的定义信用证交易是由买卖双方在银行的介入下进行的交易方式。
买卖双方约定由买方委托开证行发出信用证，买卖合同中规定的货物或服务按照信用证的规定进行交付和支付。
信用证作为支付凭据和交货的保障，提供了双方交易的信任基础。
二、信用证交易的流程1. 买卖双方签订合同：买卖双方在交易前签订合同，明确交易的货物、数量、价格、交货方式等细节。
2. 买方开立信用证：买方根据合同约定，委托自己的银行开立信用证。
信用证中应包含卖方可接受的付款条件和交货细节等要素。
3. 卖方收到信用证：卖方收到买方开具的信用证后，仔细核对信用证的内容和要求，确保自己能够满足信用证的规定。
4. 卖方发货和提交单据：卖方按照信用证的规定发货，并在要求的期限内向开证行提交符合信用证规定的单据，例如装运单据、发票、保险单据等。
5. 开证行审核单据并支付：开证行在收到卖方提交的单据后，审核单据的真实性和合规性。
如符合要求，开证行将支付款项给卖方。
6. 买方付款和收货：开证行支付卖方后，买方需要按照信用证的规定付款给开证行，并在收到货物后确认收货。
三、信用证交易的优势1. 降低交易风险：信用证交易通过银行的介入和审核，确保货物和资金的安全，减少了交易风险。
卖方在信用证的保障下才会发货，买方也只有在收到货物后才会付款。
2. 提高交易效率：信用证交易的流程清晰，双方都有明确的责任和义务。
银行作为交易中的中间人，能够高效地处理买卖双方的信息和资金，提升交易效率。
3. 提供融资支持：在信用证交易中，开证行通常会提供一定的融资支持给买方或卖方。
这对于买方来说，可以降低支付压力；对于卖方来说，可以获得资金周转的支持。
四、信用证交易的注意事项1. 仔细审核信用证：无论是买方还是卖方，在收到信用证后都要认真审核其内容和要求，确保自己能够满足信用证的规定。
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Issue by teletransmission电开（电报）SWIFT
6．装运条款：应根据合同规定填写装运地（港）及目的地（
港），最晚装运期，如果需要转运，则应写明转运地（港）
。
7．信用证金额：必须用数字和文字两种形式表示，并且要表
明币种。信用证金额是开证行付款的最高限额，必须根据合
同的规定明确表示清楚，如果允许其金额有一定比率的上下 浮动幅度，应该写清楚。
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向中国工商银行申请开立进口信用证操作说明
资料来源：中国工商银行网站
申请手续
开证申请人应向银行提供以下文件、资料。 一、开证申请书、进口付汇名录卡及“进口付汇备 案表”（如需）。 二、合同正本、进口许可证和批文（如需）。 三、我行审核资料后，若同意开证，则客户应将保 证金存入保证金帐户。 四、客户如有需要，可申请办理减（免）保证金开 证。 五、进口付汇核销单。
CRYSTAL KOBE LTD向美国纽约银行申请开列信
用证并填写开证申请书
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2018/10/5
第一节 进口信用证结算
一、填制开证申请书和申请开列信用证 买卖双方签订合同以后，进口方首先应向银行申 请开立信用证，填写开证申请书（Documentary Credit Application），并提交合同副本和所需 单证如进口许可证、进口配额证等，以便开证行
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2018/10/5
（一）信用证开证申请书正面内容的填制
1. 申请开证日期：一般填制在申请书的右上角。 2. 受益人：应填写收益人的名称（全称）及详细地址、电话
号码等。
3. 信用证的性质：根据UCP600条款的规定，所有信用证均 为不可撤销信用证，不可撤销跟单信用证一般已印制在申请 书上，如果需要保兑等可以在此加上。信用证的号码由开证 行填写。信用证的有效期及到期地点由开证申请人填写。
4．分批装运和转运：应根据合同的规定明确表示“允许”
或“不允许”，在选择项目前面的方框中打“×”表示选择 该项。
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2018/10/5
5．信用证的传递方式：
Issue by airmail信开（航空邮寄） With brief advice by teletransmission简电后随寄电报证实书 Issue by express delivery快递
审核，缴纳保证金、费用及审核无误后，银行根
据申请书的内容开出信用证。
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向中国工商银行申请开立进口信用证操作说明
资料来源：中国工商银行网站
目标客户
在我行开户并且拥有进出口权的企业。 凡向我行提出申请办理进口信用证业务的企业，必须同 时具备以下条件。 一、外管局颁布的“对外付汇进口单位名录”的在册企 业或持有外管局核准的“进口付汇备案表”的企业。 二、开证申请人办理的进口开证业务必须具备真实的贸 易背景。开证金额及付款期限符合正常的贸易需求。
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12．单据条款：银行印制好的单据要求共有11条，其中第1 条到第11条是针对具体的单据，第12条是“其他单据”，即 以上11种单据以外的单据要求，可填在第12条中，填制单据 条款时应注意：（1）在所需要单据前的括号里打“×”；（2 ）在所选择单据条款后填写具体的要求，如果印制好的要求 不完整，可在该单据条款后面补充填写；（3）必须严格按照 合同规定填写单据条款，既不能随意提出超出合同规定的要 求，也不能随意降低或减少合同规定的要求。
8．有关货物的情况：主要包括货物名称、规格、数量、包装 、单价等内容，所有内容都必须与合同规定的相一致。
2018/10/5
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Hale Waihona Puke 9．信用证付款方式的选择：信用证有效兑付方式有四种选择 ，即：即期支付、承兑支付、议付、延期支付。如何选择应根 据合同的规定，在所选择方式前的方框中打“×”。
10．汇票条款：应根据合同的规定，填写信用证项下应支付发 票金额的百分比。如合同规定所有货款都用信用证支付，则应 填写信用证项下汇票金额是发票金额的100%。如果合同规定 该笔货款有信用证和托收各支付50%，则应填写信用证项下汇 票金额是全部发票金额的50%。对于汇票的支付期限，如即期 应填写at sight；如果是远期，应填写具体的天数，如30天、 60天、90天等。付款人的填写，根据《UCP 600》规定，信用 证项下汇票的付款人必须是开证行或指定付款行。 11．贸易术语：有FOB、CFR、CIF和“其他条件”可供选择 ，根据合同成交的贸易术语在所选择项前的方框中打“×”。如 果是其他条件，则应在该项目后面写明。
13．附加条款：印制好的有6条，其中第1条到第6条是具体
的条款要求，如果需要可在其前面的括号里打“×”，如果有 其他附加条款，可根据合同规定和买方的具体需要填写在第7
条中。
14．申请人信息：填写申请人的开户银行、银行帐号、申请 人（法定代表）签字以及联系电话等信息。
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（二）信用证开证申请书反面的内容
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2018/10/5
向中国工商银行申请开立进口信用证操作说明
资料来源：中国工商银行网站
完成时间
我行可在一个工作日之内为客户办理进口开证业务。 收费标准 开证0.15%，最低300元/笔。效期超过180天的信用 证，每增加90天增收0.5‰，增加期限不足90天的， 按90天计算，依此类推；收足保证金者不加收。 修改100元/笔，金额、期限增加，增加部分按新开标 准计收。 承兑0.1%月，最低150元。 不符点处理费，每套单据最低50美元/笔，最高80美 元/笔； 退单每笔200元；撤证100元/笔。
第四章 信用证在国际贸易结算中的运用
案例：
利用第二章的案例上海新龙股份有限公司 (SHANGHAI NEW DRAGON CO. , LTD.)与美国 CRYSTAL KOBE LTD.洽谈含55%纤维45%的棉女
士短衫(LADIES’ 55% ACRYLIC 45% COTTON
KNITTED BLOUSE)。签定的合同，请为进口商