企业内部控制与风险管理范本
企业内部控制制度范文（三篇）
企业内部控制制度范文企业内部控制制度是指企业为了规范和管理内部业务活动、保护股东权益、防范风险而建立的一套制度和流程。
下面是一个企业内部控制制度的范文：一、总则为规范公司内部业务活动，保护公司资产和利益，提高经营效率和风险控制能力，特制定本企业内部控制制度。
二、内部控制原则1.公司应制定和实施适应公司经营特点和规模的内部控制制度，确保其有效性和可操作性。
2.公司内部控制制度应确保公司财务报告的真实性和准确性，防止财务信息的错误和欺诈行为。
3.公司内部控制制度应确保公司资产的安全和合理使用，防止资产的滥用和浪费。
4.公司内部控制制度应包括明确的职责和权限，确保员工行为的合规性和规范性。
三、内部控制要求1.管理目标和责任划分(1)明确公司内部控制制度的目标和原则，并将其纳入公司的管理体系。
(2)明确各级管理人员的职责和权限，确保内部控制制度的执行和有效性。
(3)任命内部控制主管，负责制定和完善内部控制制度，监督和检查内部控制的执行情况。
2.流程和制度设计(1)根据公司业务流程和风险特点，设计和实施适应的内部控制流程和制度。
(2)制定和完善公司各项管理制度，包括财务管理制度、采购管理制度、人力资源管理制度等。
(3)确保流程和制度的可操作性和有效性，避免冗余和重复。
3.内部控制措施(1)制定和实施财务管理措施，包括会计准则的应用、财务报告的编制和审计、内部财务控制等。
(2)制定和实施风险管理措施，包括风险评估和分析、内部控制风险管理等。
(3)制定和实施资产管理措施，包括资产保护和使用、资产清理和处置等。
4.内部控制监督和评估(1)建立内部控制自评制度，定期对内部控制制度的执行情况进行自评，发现问题并及时纠正。
(2)对公司内部控制制度的执行情况进行内部审核，确保其符合相关法律法规和规范要求。
(3)接受外部审计机构对公司内部控制制度的审核，提高内部控制的可靠性和有效性。
以上是企业内部控制制度的一个范文，具体制度内容应根据企业的实际情况进行调整和完善。
企业内部控制制度范本（5篇）
企业内部控制制度范本内部控制是指为了保证企业业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。
内部控制的目标包括:(1)保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用;(2)保证会计信息及其他各种管理信息的可靠和及时提供;(3)保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行;(4)尽量压缩、控制成本、费用，减少不必要的成本、费用，以求企业达到更大的盈利目标;(5)预防和控制且尽早尽快查明各种错误和弊端，及时、准确地制定和采取纠正措施;(6)保证企业各项生产和经营活动有序有效地进行。
内部控制是现代企业管理的重要手段。
完善企业内部控制制度，保证会计信息质量，对于完善公司治理结构和信息披露制度，保护投资者合法权益，保证资本市场有效运行，均有着非常重要的意义。
二、现行企业内部控制中存在的主要问题(一)对内部控制认识不足目前一些企业特别是某些国有企业对内部控制的认识存在两种倾向值得注意:一是一部分人习惯于甚至满足于传统的经营管理方式，认为只要能够规范化操作就行了，不必考虑是否先进;二是虽然意识到改革的必要性，但是容易片面强调改革组织结构的重要性，忽视了控制方式的跟进和强化;这就使企业的改革同微观治理机制相脱离。
(二)产权关系不明在我国现阶段，公司的法人治理结构不够完善，甚至是有形无实，尤其体现在董事会这一重要机构没有发挥应有的职能。
有不少国有企业在改革过程中，一味地“放权让利”，致使原厂长负责制的领导班子现在既是经理层又进入董事会，董事会成员和经理成员高度重叠，致使国有企业产权主体缺位、权责不清，内部控制的受益主体模糊。
这种责权不分的公司治理结构，导致所有者对经营者不能实施控制，作为代表公司股东的控制主体(董事会)也就形同虚设。
(三)监督机制不健全目前有很多企业监督评审主要依靠内审部门来实现，而有些企业的内审部门隶属于财务部门，与财务部同属一人领导，内部审计在形式上缺乏应有的独立性。
企业内部控制与风险管理范本
企业内部控制与风险管理范本企业内部控制与风险管理范本一、背景与目的为了规范企业内部控制与风险管理，提高企业运营的安全性、可靠性和效率，降低经营风险，提升股东和利益相关方的信任度，制定本企业内部控制与风险管理范本。
二、内部控制与风险管理的定义1. 内部控制是指组织为了达到如下目标而建立的一系列结构和措施：- 资产保护- 业务和财务信息的准确性和可靠性- 经济效率和效益的提高- 法律、法规和企业政策的遵守2. 风险管理是指组织在实现其目标的过程中，识别和评估相关风险，并采取适当的控制措施，以控制和减轻风险的影响。
三、内部控制与风险管理的原则1. 建立健全的内部控制与风险管理制度及组织机构。
2. 制定明确的内部控制与风险管理政策和程序，并建立相应的责任制度。
3. 评估和监督内部控制与风险管理的有效性，及时调整并改进制度和措施。
4. 加强内部控制与风险管理的信息化建设，提高管理和监控的精准性和敏捷性。
5. 加强对员工的内部控制与风险管理意识教育和培训。
6. 鼓励员工参与内部控制与风险管理制度的改进和优化。
四、内部控制与风险管理的重点措施1. 风险识别与评估- 根据业务特点和风险分类，制定风险评估标准，对各类风险进行定量和定性分析。
- 定期开展风险评估工作，识别和排查潜在和实际风险，确定风险等级和影响程度。
2. 内部控制制度建设- 制定明确的内部控制政策和流程，明确各部门和岗位的职责和权限。
- 建立健全的风险防范和控制措施，包括人、物、财等方面的管理和监控。
3. 内部控制执行与监督- 建立相应的内部审计与监督制度，定期对内部控制制度的执行情况进行检查和审计。
- 设立独立的内部控制与风险管理部门，负责内部控制与风险管理的监督和协调。
4. 内部控制与风险管理信息化- 建立风险管理的信息化系统，实现对风险信息的统一收集、记录、分析和报告。
- 引入先进的信息技术工具，提高对风险的识别、评估和管控的精准性和效率。
5. 内部控制与风险管理教育与培训- 组织内部控制与风险管理培训，提高员工的风险意识和内控意识。
企业内部控制制度模版(5篇)
企业内部控制制度模版第一章总则第一条为了规范企业内部控制，提高运营管理效率和防范风险能力，根据企业法人或管理层的相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于企业的内部控制，包括企业的生产、运营、财务等各项活动。
第三条企业内部控制应遵循法律法规、规章制度、管理规范等要求，并根据企业自身特点进行具体实施。
第四条企业内部控制是管理者对企业内部活动进行计划、组织、指导、控制并对风险进行评估与防范的过程。
第五条企业内部控制应具备合理性、有效性和可执行性。
第六条企业内部控制应建立面向全体员工的内部控制培训和宣传制度，并定期进行相关培训和宣传活动。
第七条本制度由企业的管理层负责起草、修改和解释，并报企业法人审核批准后生效。
第二章内部控制的基本要素第八条企业内部控制的基本要素包括风险管理、控制环境、控制活动、信息与沟通、监督评估。
第九条风险管理是企业内部控制的基础，包括风险识别、风险评估、风险监控等环节。
第十条控制环境是企业内部控制的前提，包括管理层的风险意识、诚信管理、管理层的决策、监督与激励等因素。
第十一条控制活动是企业内部控制的核心，包括风险评估与控制、内部审计、预算和成本控制、物资采购与库存管理、人事与薪酬管理、信息系统安全等。
第十二条信息与沟通是企业内部控制的衔接环节，包括信息的采集、存储、处理、传递等，以及内外部沟通、报告等。
第十三条监督评估是企业内部控制的保障环节，包括内部审计、风险评估、监事会和独立董事的监督等。
第三章内部控制的具体制度和措施第十四条风险管理制度：企业应制定风险识别、评估、监控和应对的相关制度和措施。
第十五条控制环境制度：企业应建立健全诚信管理、风险意识教育、决策与激励、监督与问责等制度和措施。
第十六条控制活动制度：企业应建立完善风险评估与控制、内部审计、预算和成本控制、物资采购与库存管理、人事与薪酬管理、信息系统安全等制度和措施。
第十七条信息与沟通制度：企业应建立健全信息的采集、存储、处理、传递等制度和措施，并保证内外部沟通和报告畅通。
内控与风控工作报告
内控与风控工作报告全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：内控与风控工作报告一、引言内控与风控是企业管理中非常重要的部分，是保障企业健康发展的基石。
内控是指企业内部对风险管理、控制程序、运营流程进行规划、监督和评估，旨在有效提高企业的运营效率、降低风险程度。
风险管理是企业在经营发展过程中，对可能发生的各种风险进行识别、评估、控制和监督，以降低风险对企业经营活动的影响。
本报告将围绕内控与风控工作的实施情况和效果进行详细说明。
1.内控建设情况在过去一年，企业围绕内控建设开展了一系列工作。
对现有的内控制度进行了全面审查和修订，将风险管理、控制程序、运营流程等要素进行细化整合，确保内控制度的完整性和有效性。
在员工培训方面加强了内控方面的知识传授，提升员工对内控的重视程度和专业水平。
加强了对内控执行的监督和评估，确保内控制度的有效执行和改进。
2.风险管理情况风险管理是企业内控的核心内容，对企业的生存与发展至关重要。
在过去一年，企业通过建立风险识别机制、建立风险评估模型、建立风险控制措施等手段，有效降低了企业经营活动中的各种风险。
特别是在市场风险、信用风险、操作风险等方面取得了一定的成果，有效保障了企业的经营安全。
1.经营效率提升通过内控与风控工作的推进，企业的经营效率得到了提升。
内部流程和程序的规范化和标准化，使得企业的决策过程更加科学、高效。
员工对于内控制度的认可度提高，执行力度也得到了有效的提升，减少了企业内部事务处理的时间和成本。
2.风险防控效果显著在风险管理方面，企业通过完善的风险识别和评估机制，有效降低了企业的各类风险。
特别是在金融市场动荡、竞争激烈等环境下，企业高效应对各种不确定性，并通过控制措施降低了风险对企业经营的负面影响。
3.企业声誉和品牌价值提升内控与风控工作的有效开展，提高了企业的治理水平和透明度，增强了企业的市场竞争力和可持续发展能力，进一步提升了企业的声誉和品牌价值。
客户和投资者更加信任企业的经营能力和风险控制能力，从而带动了企业的业务增长和利润增加。
企业内部控制与风险管理咨询服务合同范本
企业内部控制与风险管理咨询服务合同范本甲方（委托方）：_____________________地址：_________________________________联系电话：___________________________法定代表人：__________________________职务：_________________________________乙方（受托方）：_____________________地址：_________________________________联系电话：___________________________法定代表人：__________________________职务：_________________________________鉴于甲方需要对企业内部控制与风险管理体系进行优化，乙方作为专业的咨询服务提供者，双方本着平等自愿、诚实信用的原则，经协商一致，订立本合同。
第一条服务内容1.1 乙方应根据甲方的实际情况，提供内部控制与风险管理咨询服务。
1.2 乙方将协助甲方制定或优化内部控制制度，包括但不限于财务控制、操作控制、合规控制等。
1.3 乙方应提供风险评估服务，帮助甲方识别、评估和应对潜在风险。
1.4 乙方应根据甲方需求，提供风险管理策略和措施的建议。
第二条服务期限2.1 本合同服务期限自____年____月____日起至____年____月____日止。
第三条服务费用及支付方式3.1 甲方应支付乙方咨询服务费用总计人民币（大写）：__________元整（￥__________）。
3.2 甲方应在合同签订后____个工作日内支付首期费用，金额为总费用的____%。
3.3 余款在乙方完成服务并经甲方验收合格后____个工作日内支付。
第四条双方的权利与义务4.1 甲方应提供必要的信息和资料，以便乙方开展咨询服务。
4.2 甲方有权对乙方提供的服务提出合理建议和要求。
企业内部控制与风险管理案例
企业内部控制与风险管理案例Internal control and risk management are crucial for any organization to operate efficiently and effectively. It is important for companies to have systematic procedures in place to monitor and evaluate business operations, financial reporting, and compliance with laws and regulations. Without proper internal control and risk management measures, companies are susceptible to fraud, errors, and non-compliance which can result in financial losses and reputational damage.企业内部控制和风险管理对于任何组织的高效运作至关重要。
公司需要建立系统性的程序来监控和评估业务运作、财务报告以及法律法规的遵从情况。
缺乏正确的内部控制和风险管理措施会使公司易受欺诈、错误和违规的影响，从而导致财务损失和声誉受损。
One of the key components of internal control is establishing clear roles and responsibilities within the organization. This helps to ensure that tasks are properly assigned and understood, reducingthe risk of errors or fraud. By clearly defining who is responsible for what, companies can create accountability and transparency in theiroperations, making it easier to identify and address any issues that arise.内部控制的一个关键组成部分是在组织内建立清晰的角色和责任。
企业内部控制制度范本（4篇）
企业内部控制制度范本第一章：总则第一条为了加强企业内部管控，促进风险管理、提高运营效率和保护企业利益，根据法律法规和公司章程，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业核心业务的各个环节，包括但不限于：财务管理、采购管理、销售管理、人力资源管理、信息技术管理等。
第三条本制度的宗旨是建立健全的企业内部控制机制，确保企业的合规经营和风险控制，保障企业利益的最大化。
第四条本制度的依据：《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规。
第五条本制度的执行机构是内部控制管理部门，负责制定、执行和监督企业内部控制制度的实施。
第六条企业内部控制制度的修订应经过企业董事会或相关管理层的批准，并在有效期内向全体员工宣传和执行。
第七条全体员工都有义务遵守和执行企业内部控制制度，对于违反制度规定的行为将根据公司规章制度进行相应的处罚。
第二章：职责分工第八条企业董事会负责制定企业内部控制的总体策略和目标，并对内部控制工作进行监督和评估。
第九条企业内部控制管理部门负责制定、修订和执行企业内部控制制度，监督内部控制的运行情况。
第十条各部门负责根据自身业务特点，制定并执行相应的内部控制制度，并配合内部控制管理部门进行监督和评估。
第十一条内部审计部门负责对企业内部控制的有效性进行独立的审计和评估，向董事会和内部控制管理部门及时报告审计结果。
第三章：内部控制制度的要求第十二条内部控制制度应具备以下要求：（一）明确的组织结构和职责分工，确保权责清晰。
（二）健全的制度规范和操作流程，确保流程合理完善。
（三）有效的风险管理和防控机制，确保风险可控。
（四）健全的信息技术系统和数据管理机制，确保数据的安全和可靠性。
（五）有效的内部控制报告和监督制度，确保内部控制的持续改进和监督。
（六）充分培训和教育机制，确保员工掌握和遵守内部控制制度。
（七）规范的内部审计机制和独立审核机构，确保内部控制的有效性和合规性。
公司章程范本中的内部控制与风险管理要求
公司章程范本中的内部控制与风险管理要求在现代商业环境中，内部控制和风险管理对于一个公司的可持续发展至关重要。
公司章程作为公司运营的法规和指导性文件，应当包含明确的内部控制和风险管理要求，以确保公司的正常运作和保障利益相关者的权益。
本文将探讨公司章程范本中的内部控制和风险管理要求的重要性和内容。
一、内部控制要求公司章程应明确规定公司内部控制的目标、原则和要求，以确保公司业务和财务活动的合规、透明、高效。
1. 内部控制目标公司章程应明确规定公司内部控制的目标，包括但不限于：(1) 保护公司资产的安全和完整；(2) 促进公司业务的规范和有序进行；(3) 防止欺诈行为的发生；(4) 促进公司决策和管理的及时和准确；(5) 提高公司的运营效率和效益。
2. 内部控制原则公司章程应明确规定公司内部控制的原则，包括但不限于：(1) 责任分工原则：明确内部控制职责的分工和层级；(2) 双重授权原则：确保关键决策和操作需要多层级的授权；(3) 内部监督原则：建立独立监督机构或部门，负责监督内部控制的有效性；(4) 内部审计原则：建立内部审计机构或部门，对内部控制进行定期和不定期的审计。
3. 内部控制要求公司章程应具体规定以下内部控制要求，以确保控制的有效性和全面性：(1) 资产管理：明确资产的注册、分配和使用，确保资产的安全和完整；(2) 风险评估：建立风险评估机制，对公司业务和财务活动的风险进行评估和管理；(3) 内部审计：明确内部审计的程序和要求，确保内部控制的有效性和合规性；(4) 信息披露：规定公司信息披露的原则和要求，确保信息的准确和及时。
二、风险管理要求公司章程应明确规定公司的风险管理要求，以确保公司在经营过程中能够合理识别、评估和控制风险。
1. 风险管理目标公司章程应明确规定公司风险管理的目标，包括但不限于：(1) 防范和应对内部和外部风险对公司利益的影响；(2) 提高风险应对能力和灵活性；(3) 保障公司资产的安全和完整；(4) 提高公司业务和财务活动的稳定性和可持续性。
企业内部控制制度样本(3篇)
企业内部控制制度样本企业内部控制制度是企业为了保证经营活动的合法性、合规性和高效性，提高企业管理水平和风险控制能力而建立的一套制度体系。
下面是一个企业内部控制制度的模板范本，不含使用诸如首先、其次、另外、总之，最后等分段语句，供参考。
一、总则1. 目的和基本原则为了加强企业内部管理，规范企业经营活动，提高企业效益和风险控制能力，制定本制度。
2. 适用范围本制度适用于企业所有部门和全体员工，包括全资子公司和其他重要合作伙伴。
3. 决策程序企业内部决策应遵循科学、合理、公正、公平的原则，实行层层审核和决策责任制。
二、岗位职责和权责1. 部门职责按照企业发展战略，明确各部门的职责和任务，并进行科学合理的资源调配。
2. 岗位职责制定职责清单，明确岗位职责，确保岗位操作规范和行为合规。
3. 权责划分明确各级岗位的权责界限，建立层级制度，确保职责划分清晰。
三、制度建设和培训体系1. 制度建设建立和完善各项管理制度，包括文件管理、审批流程、经营计划和预算等制度，确保规范和规范化运作。
2. 培训计划制定培训计划，对员工进行岗位技能培训和内控意识培养，提高员工的业务水平和风险防范能力。
四、资金管理和财务核算1. 财务编制和核算制定财务编制和核算制度，确保财务数据真实、准确、完整。
2. 资金使用和控制设定资金使用规则，加强资金监管，确保资金的合理使用、安全储备和风险控制。
五、风险防控和监测预警1. 风险评估建立风险评估模型，对企业内部和外部的各类风险进行定期评估。
2. 风险防控制定风险防控策略和措施，防范各类风险，减少风险带来的损失。
3. 监测和预警建立风险监测和预警机制，确保及时发现和应对风险。
六、内部审计和监督监察1. 内部审计建立内部审计制度，定期开展内部审计工作，加强对企业经营活动的监督和检查。
2. 内部监督监察设立内部监督监察机构，负责对企业经营活动的合规性进行监督和检查。
七、信息管理和数据保护1. 信息收集和处理建立信息收集和处理制度，确保各类信息的及时、准确和安全性。
企业内部控制制度模板(4篇)
企业内部控制制度模板以下是一个通用的企业内部控制制度模板，具体内容可以根据企业的特点和需求进行调整和补充：1.总则（1）背景和目的：说明制定该内部控制制度的背景和目的，即企业希望通过建立有效的内部控制制度来保护企业的利益，提高企业的运营效率和风险管理能力。
（2）适用范围：明确该内部控制制度适用的范围，包括涉及的部门、职能和业务。
2.内部控制基本原则（1）明确责任：明确不同岗位和职能的责任和权限，并建立相应的责任制。
（2）分工合作：明确各个部门和职能之间的职责和合作关系，确保各个环节的协调和顺畅。
（3）风险管理：建立风险管理制度，包括风险识别、评估、控制和监测，以及应急预案的制定和执行。
（4）信息及资产保护：建立信息安全和资产保护的制度和措施，保护企业的核心信息和重要资产不受损害和泄露。
（5）人员管理：建立人员管理制度，包括员工招聘、培训、评估和离职等环节，确保员工的素质和能力与其职责相匹配。
3.内部控制的组成要素（1）制度和流程管理：建立并完善业务流程和管理制度，确保各个环节的规范和正确执行。
（2）授权和审批：明确各类授权和审批权限的范围和程序，确保在合法和规范的范围内行使这些权限。
（3）内部监控：建立内部监控机制，包括日常的监控、定期的内部审计和独立的风险控制评价等，确保内部控制的有效性和可持续性。
4.内部控制的具体要求和措施（1）财务管理：包括财务制度、财务核算、财务报告和财务审计等。
（2）采购管理：包括采购程序、供应商合作和采购合同管理等。
（3）库存管理：包括库存盘点、库存报告和库存控制等。
（4）销售管理：包括销售流程、销售合同和销售报告等。
（5）人力资源管理：包括员工招聘、培训、考核和福利等。
（6）信息系统管理：包括信息系统的安全保护、数据备份和应急预案等。
（7）风险管理：包括风险识别、评估、控制和监测等。
（8）内部审计：包括内部审计计划、内部审计程序和内部审计报告等。
5.制度执行和监督（1）制度执行：明确各个岗位和职能的制度执行责任，并建立相应的检查和评估机制。
内部控制与风险管理实验报告范文
内部控制与风险管理实验报告一、实验目的通过本次实验，旨在加深对内部控制与风险管理的理解，提高自身的风险管理意识和能力。
通过实验，将理论知识与实践相结合，从而更好地应对实际工作中的风险问题。
二、实验原理内部控制与风险管理是企业管理的重要组成部分，其目的是确保企业业务活动的合规性、财务报告的准确性，以及防范各种潜在的风险。
风险管理是指通过识别、评估和管理企业面临的各种风险，以降低损失，提高企业的竞争力和生存能力。
三、实验步骤和操作过程1. 实验准备：首先，确定实验对象，即一家具有一定规模的企业。
其次，组建实验团队，包括财务、审计、业务等部门的人员。
2. 风险识别：实验团队通过访谈、问卷调查等方式，对企业面临的各种风险进行识别和分析。
重点关注企业业务活动、财务报告、合规性等方面。
3. 内部控制设计：根据风险识别结果，设计相应的内部控制措施，包括职责分工、审批流程、内部审计等。
确保内部控制措施能够有效防范风险。
4. 内部控制测试：实验团队对设计的内部控制措施进行测试，检查其是否符合要求，是否能够有效防范风险。
5. 风险管理效果评估：根据测试结果，评估内部控制措施的有效性，并据此提出改进意见和建议。
四、实验结果分析经过实验，我们发现企业在以下几个方面存在风险：业务活动合规性不足、财务报告准确性有待提高、内部控制制度不完善等。
针对这些风险，我们设计了相应的内部控制措施，包括加强内部审计、完善制度建设等。
测试结果表明，设计的内部控制措施能够有效地防范风险。
五、结论通过本次实验，我们加深了对内部控制与风险管理的理解，提高了自身的风险管理意识和能力。
同时，也发现企业在风险管理方面存在的问题和不足，为企业未来的发展提供了改进的方向。
在今后的工作中，我们需要进一步加强内部控制和风险管理，确保企业健康、稳定地发展。
六、建议和展望1. 建议企业进一步完善内部控制制度，加强内部审计力度，提高财务报告的准确性。
2. 展望未来，企业应加强内部控制和风险管理的信息化建设，提高管理效率和质量。
内部风险控制制度范本(五篇)
内部风险控制制度范本为了提高投资的质量，防范和降低投资的管理风险，切实保障投资者的利益，启鼎创投建立了一套完整的风险控制机制以及风险管理制度。
（一）内部控制的主要内容1、风险评估（1）董事会下属的风险控制委员会对公司的内外部风险进行评估；（2）执行委员会下属的风险管理委员会负责对公司经营管理中的重大突发性事件和重大危机情况进行评估，制定危机处理方案并监督实施；负责对基金投资和运作中的重大问题和重大事项进行风险评估；（3）各级部门负责对职责范围内的业务所面临的风险进行识别和评估。
2、控制活动控制活动包括自我控制、职责分离、监察稽核、实物控制、业绩评价、严格授权、资产分离等政策、程序或措施。
控制活动体现为。
自我控制以各岗位的目标责任制为基础，是内部控制的第一道防线。
在公司内部建立科学、严格的岗位分离制度、授权制度、资产分离制度，在相关部门和相关岗位间建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度，后续部门及岗位对前一部门及岗位负有监督责任，使相互监督制衡机制成为内部控制的第二道防线。
充分发挥公司风险控制委员会对各岗位、各部门、各机构、各项业务全面监察稽核作用，建立内部控制的第三道防线。
3、信息与沟通公司建立双向的信息交流途径，形成了自上而下的信息传播渠道和自下而上的信息呈报渠道。
通过建立有效的信息交流渠道，保证了公司员工及各级管理人员可充分了解与其职责相关的信息并及时送达适当的人员进行处理。
公司根据组织架构和授权制度，建立了清晰的业务报告系统。
（二）投资风险控制1、投资研究风险的控制措施：吸引高素质投资研究人才、金融人才、法律人才，定期进行培训，要求投资研究报告依据详实资料，并尽量进行实地研究等。
2、投资决策风险的控制措施：（1）设立投资决策委员会，定期召开会议，研究宏观经济形势及市场状况，审核投资组合方案，决定投资原则，控制基金投资风险；（2）由投资决策委员会确定基金经理的投资权限，即基金经理对单一证券的投资规模超过一定金额时，需经过投资决策委员会批准后方可实施；（3）投资基金经理对有价证券的投资，要在遵照投资决策委员会决定的投资原则和授权权限下，依据投资研究报告进行，并对投资个股进行跟踪、研究。
公司内部控制制度范本(三篇)
公司内部控制制度范本第一章概述第一条为了规范和完善公司内部管理、提高公司运营效率和风险防控能力，根据相关法律法规及公司实际情况，制定本内部控制制度。
第二条公司内部控制制度是公司建立和运作一套风险管理和内部控制机制，确保公司目标的实现并最大限度保护公司利益的重要依据。
第三条公司内部控制制度适用于公司内部所有部门、岗位和人员，包括公司全体员工和管理人员。
第二章机构设置和职责分工第四条公司内部控制制度的执行机构为内部控制部门，负责公司内部控制制度的制定、实施、监督和评估等相关工作。
第五条内部控制部门的职责包括：1. 制定和完善公司内部控制制度及具体实施方案；2. 负责内部控制制度的宣贯和培训工作；3. 监督公司各部门、岗位和人员的内部控制工作，及时发现和解决问题；4. 定期评估公司内部控制的有效性，并向公司高层管理层提出改进建议；5. 受理公司内部控制相关投诉、举报，并及时进行调查处理；6. 配合公司内外部审计和监管部门的工作，提供相关内部控制资料和信息。
第三章内部控制制度的要求和内容第六条公司内部控制制度的要求包括但不限于以下几个方面：1. 目标导向：公司的目标是所有内部控制的核心定位和导向，所有内部控制措施都应当服务于实现公司的目标。
2. 风险管理：公司应当建立完善的风险管理机制，对公司面临的各类风险进行识别、评估和控制。
3. 职责分工：公司应当明确各个部门和岗位的职责和权限，并建立有效的沟通和协作机制，确保职责的履行和权限的正确行使。
4. 内部审计：公司应当建立独立的内部审计部门，定期对公司各项业务活动进行审计，发现问题并提出改进措施。
5. 监督机制：公司应当建立定期报告和监督机制，对公司内部控制的有效性进行监督和评估。
6. 内部控制文化：公司应当倡导和培育良好的内部控制文化，提高全体员工对内部控制制度的认知和遵从度。
第七条公司内部控制制度的具体内容包括但不限于以下几个方面：1. 公司组织结构和职责分工；2. 公司风险管理机制的建立和实施；3. 公司财务管理制度的建立和实施；4. 公司资产管理制度的建立和实施；5. 公司内部审计制度的建立和实施；6. 公司信息安全管理制度的建立和实施；7. 公司内部控制培训和宣贯制度的建立和实施。
内控和风险管理制度范文
内控和风险管理制度范文内控和风险管理制度范文一、引言内控和风险管理制度是企业管理中至关重要的组成部分。
它们确保企业的运营活动在法律、道德和合规的框架内进行，并有效地管理和控制各种风险。
本文将详细介绍一个完整的内控和风险管理制度的范文，以帮助企业建立和完善自己的制度。
二、内控制度的目标和原则内控制度的目标是保护企业的利益，并确保其运营活动的合规性和高效性。
内控制度的原则包括：1. 风险评估和管理：准确评估和管理各种风险，包括财务风险、操作风险、法律风险等。
2. 资产保护：确保企业的资产得以保护，包括财务资产、知识产权、员工信息等。
3. 内部控制：建立和完善内部控制制度，确保企业各部门和岗位的责任和权限明确，在流程中建立有效的审批和控制环节。
4. 合规性：确保企业的运营活动符合法律、行业法规和企业内部的规范。
5. 信息安全：确保企业的信息系统和数据安全，包括网络、数据存储和传输等环节。
三、内控制度的组织结构和职责1. 内控责任人：内控责任人是内控制度的主要负责人，负责制定和宣传内控政策、指导和监督内控工作的开展，并定期报告内控情况给高层管理人员。
2. 内控团队：内控团队由专业人员组成，负责内控制度的具体实施和运营。
团队成员需要具备相关专业背景和技能，并定期接受培训和学习，以适应环境变化。
3. 内控审计人员：内控审计人员负责对内控制度的执行情况进行审计和评估，并及时发现和纠正问题。
他们需要具备审计和风险评估的专业知识和经验。
四、内控制度的具体内容1. 内部控制环境：建立积极向上、诚信守法的内控环境，推动良好的企业文化和制度执行。
2. 风险评估和管理：建立风险评估的流程和指标体系，及时发现和评估各种风险，并采取适当的防范和控制措施。
3. 信息系统和数据安全：建立信息系统和数据安全的管理制度，确保信息的机密性、完整性和可用性，并采取适当的技术手段和控制措施。
4. 资产管理：建立资产管理制度，确保企业的财务资产、固定资产和无形资产得以保护和管理，并明确相关责任人。
企业内部控制与风险管理事例
企业内部控制与风险管理事例一、案例背景介绍哎呀，咱就说有这么个企业吧，是一家做电子产品制造的企业呢。
这个企业规模不算小，有好几个生产车间，员工也有好几百人。
在市场上呢，竞争超级激烈，周围类似的企业也不少。
这个企业一直以来管理模式有点老套，不太注重内部控制和风险管理这一块，就觉得只要把产品生产出来卖出去就好了，根本没有意识到潜在的风险。
二、问题详细描述那问题可就多啦。
首先就是财务方面，财务流程可乱了，报销啥的没有严格的审核机制，有些员工虚报费用都没人发现，这钱就像流水一样白白流走了。
生产环节也有问题，原材料的采购没有合理规划，有时候库存积压得像小山一样，占用了大量资金，有时候又缺货，导致生产停滞。
还有销售部门，为了冲业绩，随便给客户承诺一些优惠政策，也不考虑企业的成本和利润，导致企业收入减少。
而且对市场风险也没有应对措施，一旦市场上出现新的竞争对手或者新技术，企业就慌了神，不知道该咋办。
三、解决方案概述后来企业请了专业的管理团队来帮忙。
管理团队首先对财务流程进行了重新设计，建立了严格的报销审核制度，每一笔费用都要经过多层审核才能报销。
对于生产环节，他们采用了先进的库存管理系统，根据市场需求预测来采购原材料，既保证了生产的正常进行，又避免了库存积压。
销售部门呢，制定了统一的销售政策，不能随便给客户承诺，所有的优惠政策都要经过上级批准。
在应对市场风险方面，成立了市场调研小组，时刻关注市场动态，一旦发现风险就及时调整企业战略。
四、实施步骤细节财务流程的改造，先从制定新的报销制度开始，然后组织全体员工学习这个新制度，还设立了专门的监督小组，定期检查报销情况。
生产环节的库存管理系统，先进行市场调研，选择适合企业的系统，然后进行系统安装和调试，同时培训员工如何使用这个系统。
销售政策的制定，先收集各个销售区域的情况，综合分析后制定出统一的政策，再向销售人员传达这个政策并监督执行。
市场调研小组的成立，先挑选有经验的员工组成小组，然后明确小组的职责和任务，最后制定调研的周期和内容。
公司各项内部控制制度范文（三篇）
公司各项内部控制制度范文公司各项内部控制制度是保障公司正常运营和风险防控的重要手段，下面是一份公司各项内部控制制度的范文供参考：一、财务内控制度：1. 财务审计制度：明确财务审计的目的、职责、程序和时间安排，确保财务报表的准确性和真实性。
2. 资金管理制度：规定资金的流转、审批和监督流程，确保资金的安全和合理使用。
3. 会计核算制度：规范会计核算的程序和原则，确保会计信息的准确性和及时性。
二、人力资源内控制度：1. 招聘与录用制度：明确招聘和录用的程序和条件，确保人员的素质和能力与岗位需求相匹配。
2. 培训与发展制度：规划和实施员工的培训和发展计划，提升员工的专业能力和职业素养。
3. 薪酬福利制度：公平、透明地制定薪酬和福利政策，激励员工的积极性和创造力。
三、采购管理内控制度：1. 供应商选择制度：规定供应商的选择和评估标准，确保选择到价格合理且信誉良好的供应商。
2. 采购流程制度：规范采购的流程和程序，确保采购活动的合法性和合规性。
3. 供应商合同管理制度：明确供应商合同的签订、履约和终止程序，确保合同的有效性和合规性。
四、销售管理内控制度：1. 销售目标及计划制度：设定销售目标和制定销售计划，确保销售活动的有序进行并实现预期目标。
2. 销售合同管理制度：规定销售合同的签订、履约和终止程序，确保合同的合法性和合规性。
3. 销售渠道管理制度：规范销售渠道的选择、发展和维护，确保销售业绩的稳定增长。
五、生产管理内控制度：1. 产品质量管理制度：制定产品质量管理的标准和方法，确保产品的质量符合规定的要求。
2. 生产计划与控制制度：制定生产计划和控制生产进度，确保生产活动的顺利进行。
3. 设备维护管理制度：规定设备的维护和保养标准，确保设备的正常运行和提高设备的使用寿命。
以上仅为公司各项内部控制制度的范文示例，具体的制度内容应根据公司实际情况和需要来设计和制定，并结合相关法律法规进行审查和修改。
公司各项内部控制制度范文（二）公司的内部控制制度是为了保障公司的正常运营和发展，避免各种风险和损失而制定的一系列规章制度。
北京某公司内部控制与风险管理手册范本
盘北京輸大洲房地产开发有限公司控与风险管理手册（一）体系框架分册0一一年一月目录公司介绍 (1)1手册使用说明 (2)1.1. 编制目的、意义及原则. (2)1.1.1手册编制的目的与意义. (2)1.1.2手册编制的原则. (2)1.2手册结构. (2)1.2.1手册结构及容概要. (2)1.2.2手册的特征. (4)1.3. 手册使用说明. (6)1.3.1使用要求. (6)1.3.2管理与维护. (7)1.3.3编写与发布. (7)1.3.4发放. (7)1.3.5维护. (7)2部控制体系基本框架 (8)2.1总则. (8)2.1.1框架编制的目的. (8)2.1.2框架编制的依据. (8)2.1.3框架编制的思路与方法. (8)2.1.4体系框架的实施. (9)2.2编制原则. (9)2.2.1先进性与实用性相结合. (9)2.2.2方法论与操作性相结合. (9)2.2.3继承性与包容性相结合. (9)2.2.4满足外部监管与提升部管理相结合. (10)2.3参考标准. (10)2.3.1财政部等五部委《企业部控制基本规》及配套指引 (10)2.3.2国资委《中央企业全面风险管理指引》 (12)2.3.3上交所、联交所部控制相关的指引与守则 (13)2.3.4 .............................................................................................. COSO 《部控制整体框架》及《企业风险管理整合框架》 (14)2.4适用围. (18)2.5部控制体系框架的主要容. (18)2.5.1部环境. (18)2.5.2风险评估. (20)2.5.3控制活动. (22)2.5.4信息与沟通. (24)2.5.5部监督. (26)3部环境 (28)3.1概述. (28)3.2构成要素 (28)4风险评估 (30)4.1概述. (30)4.2构成要素 (30)4.3公司层面与业务流程层面风险评估及应对 (31)5控制活动 (32)5.1概述. (32)5.2控制活动的实施. (32)5.3控制活动有效性评价. (32)5.4流程体系文件建模规. (33)5.5权限指引. (33)6信息与沟通. (34)6.1概述. (34)6.2构成要素. (34)6.3. 部控制与全面风险管理信息平台. (34)7部监督 (36)7.1概述. (36)7.2构成要素. (36)公司介绍北京第六大洲房地产开发是中铁房地产集团旗下的全资子公司，于2008 年8 月21 日在北京市区注册成立，注册资金2000 万元公司目前在区已取得土地206 亩，开发面积45 万平方米。
内部控制制度范本(四篇)
内部控制制度范本公司名称：XXX公司内部控制制度范本（二）第一章总则第一条为了规范公司内部控制的运作，提高公司的治理水平和运营效率，根据《公司法》、《财务报告制度》等相关法律法规和规章制度，制定本制度。
第二条公司内部控制是指为实现公司经营目标、保护公司产权和利益，提高资产的安全性、有效性和合规性而建立的一系列制度、措施和程序。
第三条公司内部控制的目标是保障公司财务报告的准确性和可靠性，确保公司资产的安全和合规操作，保护公司利益和股东权益。
第四条公司内部控制由公司董事会负责领导和监督，依法履行内部控制职责，各部门、各岗位要共同参与，形成一整套完善的内部控制体系。
第五条公司内部控制的原则是全面、科学、有效、合规、协同。
第二章内部控制职责第六条公司董事会是公司内部控制的最高决策机构，负责制定内部控制战略、政策和制度，推动内控工作的开展。
第七条公司高级管理人员负责执行公司内部控制制度，保障内控的有效实施和监督。
第八条各部门、岗位应根据公司的内控目标制定具体的内部控制任务，并负责内部控制工作的实施和监督。
第九条具体岗位的职责划分由公司制定相应的岗位职责清单，并明确各岗位的内控职责。
第三章内部控制制度第十条公司内部控制体系应包括以下制度：（一）会计制度：明确公司的会计核算、财务报告编制和披露等原则和规定。
（二）资金管理制度：规范公司资金运作、支付、收款等流程和操作。
（三）采购管理制度：规范公司采购活动的程序和流程，确保采购的合理、合规。
（四）固定资产管理制度：规范公司固定资产的购置、使用、出售等流程和操作。
（五）风险管理制度：建立风险识别、评估和控制体系，保障公司资产的安全和合规操作。
（六）内部审计制度：建立独立的内部审计机构，开展内部审计，发现和纠正违规行为。
（七）信息系统安全管理制度：保障公司信息系统的安全和保密，防范信息泄露和网络攻击。
第四章内部控制工作第十一条公司应制定内部控制工作计划，明确内部控制工作的目标和任务。
企业风险管理与内部控制制度
企业风险管理与内部掌控制度一、背景与目的企业风险管理与内部掌控制度是为了保障企业的经营安全和可连续发展，建立有效的风险防控体系，加强内部掌控，减少各类风险对企业的影响而订立的。
本制度的目的是规范企业内部各项管理活动，确保企业资源的合理利用和风险的有效掌控，促进业务的正常运行和连续增长。
二、适用范围本制度适用于我公司内部全部部门和员工，凡是与企业风险管理和内部掌控相关的活动都必需遵守本制度。
三、核心原则1.风险识别和评估原则：全面进行风险识别，合理评估风险的概率和影响程度，订立相应的风险应对措施。
2.风险防控与监测原则：建立完满的风险防控措施，确保风险掌控的有效性，定期监测和评估风险掌控效果，并及时调整措施。
3.内部掌控流程原则：建立合理的内部掌控流程，规范各项工作流程，确保各个环节的有效衔接，形成内部掌控闭环。
4.责任明确原则：明确风险管理和内控工作的职责和权限，明确相关人员的责任，落实到实在岗位和个人。
5.连续改进原则：不绝改进风险管理和内部掌控的体系和机制，提高工作的规范性和科学性。
四、风险管理流程1.风险识别：各个部门依据其业务特点，定期开展风险识别活动，收集风险信息，分析风险来源和潜在影响。
2.风险评估：依据风险识别结果，对各项风险进行综合评估，确定风险的概率和影响程度，并分级确定优先处理的风险。
3.风险防控：依据风险评估结果，订立相应的风险防控措施和应对策略，明确责任人和实施时限，确保措施的执行和有效性。
4.风险监测：建立风险监测机制，定期对已经采取的风险防控措施进行评估和监测，及时发现问题并采取相应的调整措施。
5.风险报告：每月对风险管理工作进行综合归纳和报告，向公司领导层汇报风险情形和防控效果，提出改进看法和建议。
五、内部掌控要求1.岗位职责明确：各岗位的职责和权限必需明确，员工要依据岗位要求完成相应的工作内容，不得越权操作。
2.流程规范化：各项工作流程必需规范化，规定实在的操作步骤、时间要求和所需资料，确保流程的连贯性和高效性。
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企业内部操纵与风险治理
郑洪涛
第一讲企业内部操纵概述
前言
企业内部操纵是关系到企业进展壮大乃至生存的特不重要的一个方面。
尽管企业内部操纵不能保证企业成功，然而在通过对企业失败【案例】进行分析后我们发觉，假如没有内部操纵，企业失败的概率会大专门多。
也确实是讲有了内部操纵不是万能的，然而没有它是万万不能的。
本文所讲述的企业内部操纵要紧是围绕企业在进展过程中，特不是针对中国企业进展的特征和特点，从如何面对企业风险以及如何克服自身在进展过程中的弱点动身，从人员配置到资源的有效衔接和业务流程的规范等各个环节进行梳理，找出它们的共性和规律，从而制定出基于风险治理的企业内部操纵框架与设计，关心企业做大做强，安全进展。
风险的含义和特征
一、对企业风险的认识
企业要建立内部操纵体系，需要建立在对企业进行风险治理的基础之上。
企业的进展过程确实是一个风险释放的过程。
因此，我们首先要对风险有一个明确的认识。
风险会给企业带来损失，这种损失是潜在的，然而在以后的时刻内可能变成现实；同时，风险也可能带来收益。
这确实是要在企业治理和经营过程中进行风险治理的价值所在。
面对风险，企业永久处于收益和潜在损失之间的博弈状态，在那个博弈的过程中企业家需要运用智慧对内、外部的资源进行有效配置和治理，从而实现企业的进展。
(一)识不企业风险
企业的风险是有规律的，而这种规律需要我们运用各种方法去学习和认知。
要想做好基于风险治理的企业内部操纵，首先要认识企业风险的特征和企业在不同的进展时期的风险特点。
在企业初创时期，对企业产生致命阻碍甚至是毁灭性打击的是产品。
企业需要对市场做出一种推断，利用现有技术生产出适合客户需求的优质产品。
在企业进展到一定规模的时候，对企业阻碍较大的确实是销售渠道的拓宽和市场销售量的增加。
当企业进展到更高的时期、打下了较为坚实的基础的时候，决定企业进展命运的确实是内部的人、财、物的配置和利用，我们称之为治理。
现在专门多的企业都会发出感叹：业务大了，人多了，收入高了，利润增加了，然而人心变坏了，企业难管了，干得没意思了，勾心斗角多了。
这些问题都会给企业带来不确定性的风险，造成一定的损失。
事实上，这些问题归结起来确实是企业治理的问题。
如何对人、财、物进行合理配置和利用才有利于企业的健康进展，这需要一个系统的治理过程。
假如企业在进展到更高时期的时候，一切都处于稳定的运行
状态，治理理顺了，岗位理顺了，职责理顺了，并不能讲企业就能够放松治理了。
那个时候，企业需要居安思危。
市场竞争无处不在，企业必须要不断地改进和进展，才能长久生存下去。
(二)文化差异
企业风险治理和内部操纵理论差不多上最先从西方发达国家进展起来的，我国的企业在把这一套东西拿过来使用的时候，我们需要注意东、西方企业在文化背景之间的差异。
1.中西方企业存在状况的差异
我们有专门多企业。
每年都有数万的新企业诞生，同时也有专门多老企业倒下去。
什么缘故我们中国的企业，总是各领风骚三五年，企业寿命比西方国家的要短专门多？在考虑这些问题的时候我们要想想实力不是依靠时刻的长短来衡量的，西方国家的经济发达有它的道理，而中国企业的短命也有它的痼疾。
企业寿命短的一个缘故是，我们的观念存在问题。
现在要做的确实是改变观念，在运营企业方面进行观念变革。
当企业有了
突破性进展的时候，往往会有更大的风险潜在于企业的周围。
因此，企业需要有一个长远的、总体的目标，也确实是企业战略。
企业在创立初期的好处确实是，船小好调头。
然而，船大才好出海，市场就像一片汪洋大海，企业必须进展到一定的规模，才能航行得更远。
如何样把企业这艘船做大，如何样抵御更大、更强的海上风险，拓展海外的进展，就成为了企业家们要考虑和解决的问题。
不管企业是走向国外，依旧在国内进展，都需要一段专门长的时刻做全面的预备，制定长期的进展战略，才能够在“狼来了”的时候有资本与之共舞。
专门多国际化的企业，例如海尔、联想、格兰仕、中石油、中石化、中海油，这些大型企业集团现在的进展规模不是靠一个制度、一项政策、一个预算就能解决问题的。
同样，跨国企业落户中国也不是讲依靠一个美国的制度就能解决在中国遇到的问题。
这中间的文化差异导致的问题还需要本土化来解决。
中国人崇尚和为贵，这种和为贵走出国门之后是什么样的概
念呢？海尔的免费售后服务，顾客确实是上帝，是特不行的理念，然而免费售后服务的理念到了美国行不通，导致海尔不得不改变最初的战略。
因此，在拥有不同文化背景的区域里进展的时候，我们要考虑另外一个问题，确实是在不同的文化之下，同一种进展战略，同一种进展方式，同一种业务治理的模式，会受到一种挑战。
这是文化给企业带来的阻碍，间接决定了企业如何分配利用资源和开展经营活动的策略。
2.中国人谦虚的观念
我国专门多企业在治理资源的配置过程中受到一种潜意识的阻碍确实是，越谦虚的人越有本领。
谦虚是中国人的传统美德。
专门多人在去企业求职的时候，被问到曾经做过什么，回答确实是念过书，没干过什么有成就的事。
如此的人如何会被企业看中呢？
例如，一个总会计师第一天上岗的时候，在就职演讲中提到多多包涵，这几年我没干什么事，希望大伙儿互相关心等。
这是
我们中国人的含蓄和谦虚。
然而一些外籍的评估专家听了之后就觉得不可思议，他难道什么都不明白，什么缘故能来上岗呢？按照中国人的方法是，在中国越是讲什么都没干，越是什么都不明白的人，事实上是最有水平、能力最强的人。
而讲什么都干过，这也行那也行的人，确信是个光讲不练的人，没什么真本领。
这是我们中国人的文化观念特征。
外国的专家在中国工作一段时刻之后才会明白，在不同的文化之下，治理方式、治理模式和治理思想是不一样的。
那个时候对企业阻碍最深、最大、最长远的确实是文化。
例如，中国的联想收购IBM全球个人电脑业务之后获得了极大的扩张，它在全球运营中碰到的文化差异问题是需要慎重对待的。
联想在海外的拓展之路到底能走多远？人们都十分期待，也深深祝福。
怎么讲中华民族的一大产业能够得到更高层次的跨越式的进展，在世界上产生重要阻碍，这是中华民族的骄傲。
内部操纵的意义
在企业治理和经营活动过程中，时时刻刻伴随着企业的确实是潜在风险。
企业的内部操纵不是为了操纵而操纵，也不是为了美国证监会或者中国证监会而操纵，而是为了关心企业防范不同时期的风险才进行操纵。
也确实是讲，企业的内部操纵，第一是为风险而操纵；第二则是每个时期的风险是不一样的，每个时期的风险不一样，那么操纵的方法，操纵的目标，操纵的目的，操纵的手段也就不一样。
这是操纵的多样性、复杂性和艰巨性。
一、阻碍美国的两大事件
为了对企业的风险有个更为准确的认识，我们能够把发生在美国的两个重大事件进行对比。
一个是美国9·11恐惧突击事件，另一个确实是美国安稳公司的假账事件。
(一)事件回忆
【案例】
美国9·11事件。