地方债开题报告

硕士学位论文开题报告

财政支出结构对地方债发行规模的影响——以上海地

区为例

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指导教师：

完成日期：2014年12月

目录

一、选题背景介绍.............................................................................. .. (1)

二、文献综述.............................................................................. . (1)

（一）国外文献综述.............................................................................. .. (1)

（二）国内文献综述.............................................................................. .. (2)

三、研究方法与思路.............................................................................. . (4)

四、研究的创新和不足之处.............................................................................. . (5)

五、论文的结构和安排.............................................................................. (6)

六、论文写作时间进度安排与目前进展情况 (7)

（一）写作时间进度安排..............................................................................

(7)

（二）目前进展情况.............................................................................. .. (7)

七、主要参考文献.............................................................................. .. (7)

一、选题背景介绍

近年来,为保持经济增长所付出的最大代价主要表现为财政分权过程中，地方公共物品供

给效率下降。地方官员为了追求任期内“政绩最大化”,在具体的财政支出安排上进行了偏离长远规划的选择,重视眼前利益的行为取向通过财政支出就能得到直接而客观的体现。特别是在分税制以来,地方财政支出结构一直处于系统性的偏向,而其并没有随着经济发展和体制改革而出现修正,相反继续保持着僵化状态。显然,这种偏向状态对地方经济的良性发展和体制转轨的不断推进带来了严重危害。在此财政支出结构的影响下，很明显，中国地方政府债的现状是令人担忧的，地方政府债的需求规模以及信用风险是投资者选择地方债券的主要依据。在此基础上，预测地方政府可支配收入，并分析地方政府债的违约概率，从而对地方政府债整体发行规模的适度性进行判断。

从整体上来说，我国地方政府发行的债规模未达到最优，尚有可以发挥的发债空间，并且地方政府债整体违约概率不大，对于可能出现的信用风险保持在可控范围内。各地区地方政府债的信用状况以及偿债能力对地方政府债整体规模适度性产生影响，分地区来看，我国各个地区的地方政府债信用风险不同，偿债能力较强的地区地方政府债发行规模不够，存在增发空间，而偿债能力相对弱的地区可能存在地方政府债违约风险；我国所有地方政府债中有3720亿元存在信用违约风险，占全部地方政府债总额的62%。根据地方政府债发行规模适度性研究的结果，本文对影响地方政府债的发行规模的财政支出结构进行了研究。

二、文献综述

（一）国外文献综述

[美]理查德·a.马斯格雷夫(richarda.musgrave，2003),对政府如何科学有效的进行财政支出，配置资源和满足各种社会需求进行了深入的分析。过去英美的经济学家大多研究的价格行为、供给和需求及与其他市场因素的互动关系。他们认为政府发挥的是次要作用，只是当市场失灵时才需要政府来弥补缺口。而马斯格雷夫认为政府有重要的经济作用，他研究出来了一种新的收支理论，提出了许多商品和服务最好由政府提供。他的理论将政府的经济活动分成了三个部分：资源配置、商品和服务的分配和巨集观经济的稳定。这对于地方政府在财政收支

中更好的解决地方债发行规模问题是有一定启示的。

(美)费雪(ronaldc.fisher，2000)验证与分析了联邦财政体制中的财政实践及问题，重点是州和地方政府的行为和政策。对重要拨款制度也就是我们通常所说的财政支出进行了详细描述；把现代经济理论运用到生产和为劳务提供资金的那些制度中去；同时对可供选择的政策进行评估。虽然强调的是美国的制度和问题，但绝大部分经济分析对所有地方政府都适用，甚至可以说带来一定的启迪。在目前的经济背景下，随着全球的分权化趋势，美国出现了赞成更依赖于州的政治变化，以及对经常产生新闻的教育和福利的关注。现在，州和地方政府的重要性几乎是显而易见的了。州和地方政府部门已经成为美国经济中的重要部分，并且对整个经济体来说是不可或缺的，这与我国的地方政府有很大形似之处，从统计上来看其财政支出已经接近国内总产值的14％和超过国内公共支出的一半。在通过公共部门提供的所有劳务中，由州和地方政府提供的教育、交通、福利、公共安全、卫生等，是每个人都非常熟悉的，并且它们对日常生活产生了重大的影响。在过去的35年中，州和地方政府经济活动一直在增长，它们在州和地方政府资金供应的经济分析中，一直有重要的增长和变化，那么如何进行调控就需要进行详细的研究了。

[美]格里高利·曼昆,著.（2009）宏观经济学在很长一段时间内,为什么一些地方政府的财政收入迅速增长而财政状况仍然陷于贫困之中?为什么一些国家通货膨胀率居高不下而另一些国家却维持了物价的稳定?在经过经济的增长之后，有些地区会经历衰退和萧条——周期性的收入减少和失业增加的时期，就像现在的日本，而作为发挥主导作用的政府，应该制定怎么样的财政政策，可以怎样减少这些事件发生的频率和严重程度，宏观经济学,即对整体经济的研究,在保持财政收支整体状况平衡的前提下，对这些问题进行了解答，相信这对于地方