日常费用报销科目归类一览表
日常报销的分类 (3)
日常报销的分类1、工资费：适用范围：公司全体员工工资，各类奖金、津贴、补贴等相关支出。
2、福利费：适用范围：公司除工资费以外的各项费用包括员工的困难补助费，因公受伤的医药费、就医路费，本单位组织员工集体活动、旅游、聚餐、娱乐消费，节假日福利品，福利部门（食堂、宿舍）等发生的各项费用（即物品购置费、维修费等）。
3、招待费：适用范围：招待往来单位人员工作餐，招待用品（烟、酒、水果、茶等）。
4、差旅费：适用范围：员工到其他城市和地区餐饮、住宿以及乘车等相关费用。
5、交通费：使用范围：市区内因公外出的乘车路费。
6、通讯费: 适用范围：公司固定电话费、手机费以及电话安装费等。
7、燃油费：适用范围：公司交通工具用汽油、机油等相关费用。
8、其他业务费：适用范围：赠送给公司以外的单位或个人的烟、酒、收藏品等物品和各种形式的资金（现金、购物卡、代金券、债券等）。
9、办公费：适用范围：办公用品费、行政消耗用品费、书报费等。
10、水电费：适用范围：公司日常消耗用水、饮用水以及公司电费，11、汽车费：适用范围：汽车保险、检修、过路费、停车费、洗车费、汽车装饰费等。
12、维修费：适用范围：公司固定资产、低值易耗品、办公用品等物品的日常维修维护而发生的费用。
13、广告费：适用范围：公司在报纸、电视、网络、广告牌等各种媒体宣传公司形象、招聘发生的费用。
14、劳保费：适用范围：公司日常劳动对身体起保护作用的保护用品、服装、鞋帽、手套等。
17、税费：适用范围：公司实际发生的相关税费包括印花税、房产税、车船使用税、土地使用税等相关税费。
18、职工生活费：适用范围:发生在职工食堂的各项费用，及职工的饮食费用。
19、材料费：适用范围:建筑用的各种钢材，一次性投入，不能反复使用的材料，例如：拉丝，水电材料，钢筋，水泥，油漆等20、邮寄费:使用范围：公司给客户邮寄发票、对账单、货品等的邮寄或快递费。
21、卸车费：公司配送药品到医院卸车费用、设备到医院医院的吊装费用等相关费用22、其他：适用范围：除以上1-21项外，金额较小不经常发生的费用支出列入本项目。
财务报销科目分类
财务报销科目分类
以下是 7 条关于财务报销科目分类的内容：
1. 办公费用类，嘿，就像你每天上班要用的纸笔、打印机墨盒这些，都属于办公费用这一类呀！比如说，你买了一盒中性笔打算在工作中使用，这就是典型的办公费用支出啦！谁上班还能离得开这些办公用品呢？
2. 差旅费类，哇塞，这可就像你出差的小账本呢！像什么机票、车票、酒店住宿费呀。
就好比你去外地出差，来回的机票钱不就得归到差旅费里面嘛，这很好理解吧！
3. 业务招待费类，哟呵，这就是谈业务时请客户吃饭、娱乐花的钱呀！像是请客户去吃了一顿豪华大餐，那这顿饭钱不就妥妥的属于业务招待费嘛，这可是业务往来中常有的开销呢！
4. 水电费类，嘿，这就如同家里每个月要交的水电费一样啊！公司办公室的水电费也得算进来呀，难道不是吗？像.enabled="false">夏天空调开得多，那电费不就蹭蹭涨啦，这就是水电费的例子呀！
5. 工资福利类，哈哈，这可是大家都关心的呀！每个月发的工资、奖金，还有各种福利补贴，都在这一类呢！你想想，发工资那天是不是特别开心，这不就是工资福利类嘛！
6. 设备采购类，哇哦，这就好像给公司买了新的武器装备一样呢！像买了新的电脑、办公桌椅这些，这明显就是设备采购的开销呀，对不对？
7. 培训费用类，哎呀呀，这就是提升大家能力的开销啦！比如说公司组织了一次职业技能培训，那培训的费用就得放在培训费用类呀！谁不想变得更厉害呢，这培训费用花得值呀！
结论：财务报销科目分类清楚明白，才能让报销更有序，也更能清楚知道公司的各项开销情况呢！。
日常费用报销科目归类及说明一览表
社保
指：公司给员工依法缴纳社会保险。 注意事项：事先征得员工同意，按有关规定按比例交纳。
指：公司平时生活所需米面油菜等生活物资。 生活费
注意事项：本着勤俭节约的原则进行采购，能进行网络下单的尽量网购。
指：招待客户发生的餐费及住宿费等。 餐饮住宿
注意事项：报销单必须列明时间及被招待人简要信息。
指：香烟、酒水、外购的礼品等。 烟酒礼品
指：因催要账款等产生的诉讼费。 诉讼费
注意事项：要注明案由和对方公司名称。
法律事务类
指：为保证案件有效执行所交的费用。 保全费
注意事项：要注明案由和对方公司名称。 指：为保全阶段所购买的保险费用。 保全保险费 注意事项：要注明案由和保险公司名称。
指：为保证案件胜诉而请的律师。 律师费
注意事项：要多方沟通并注明案件名称。
注意事项：报销时要注明用途等相关信息。 指：企业常用的办公与生产等方面的设备。 设施设备 注意事项：要标清设备名称及相关信息。
指：以上各类未包括的固定资产。 其它资产
注意事项：可根据具体情况适当划分，更要写清楚商品属性。
指：因公而发生的车辆加油费用。 加油费
注意事项：要写清事由。
指：因公而发生的车辆过路及停车费用。 过路停车费
注意事项：报销单必须列明被赠予人简要信息及简要用途。
指：现金及购物卡等。 有价证券
注意事项：报销单必须列明被赠予人简要信息及简要用途。
指：房屋租金。 租赁费
注意事项：必须有房屋租赁合同及收据。
指：平时消耗水费及电费。 水电费
注意事项：必须有相关交费票据，报销单要注明日期及购买数量。
指：房屋装修及维修所产生费用。 装修费
注意事项：要写清事由。
指：因车辆维修及正常保养而产生的费用。 汽车消费类 维修保养费
报销种类及发票
报销种类及发票
1、差旅费：火车票、飞机票、长途汽车票、订票费发票、住宿费发票、餐饮发票、打车票、加油费、过路过桥费、租车费、公交车票。
2、招待费：餐饮业发票、住宿费发票、打车票、礼品发票、食品费。
3、交通费：打车票、汽车票、地铁票。
4、车辆费用：加油费发票、过路过桥费发票、停车费发票、修理费发票（带明细）、保养费（带明细）、车辆保险。
5、培训费：培训费发票、培训费收据（国家机关事业单位专用）、资料费发票。
6、电话费：电话费发票、手机费发票。
7、网络费：网络费发票、网络服务发票。
8、低值易耗品及备品备件：办公耗材发票（普通发票或增值税专用发票）、办公维修及零配件发票。
9、采购：增值税专用发票（带明细）、普通销售发票（带明细）、采购合同、采购订单。
10、咨询费：咨询费发票（含咨询报告）。
11、会议费：会议费发票（会议决议）
12、租赁费：房屋出租专用发票、其他租赁发票。
13、运费：运输业专用发票、装卸费发票。
14、办公用品：办公用品发票（带明细）。
15、劳保费：劳保用品发票。
16、邮寄费：邮电业专用发票、服务业发票。
17、广告、宣传费：广告费发票（合同）
18、制作费（含印刷）：增值税专用发票（带合同）
注：差旅费、会议费、打车费、招待费、培训费还要填写申请。
费用报销科目分类表
6070 5070 4070 3070 2070 1070 6060 5060 4060 3060 2060 1060 4050 3050 2050 1050 5040 4040 3040 2040 1040 5030 4030 3030 2030 1030 6020 5020 4020 3020 2020 1020 9010 8010 7010 6010 5010 4010 3010 2010 1010 号编
表类分目科销报用费
�定规府政按 �定规府政按 �奖外额和奖终年、奖度季的工员 �额总资工的发应指资工 。等件软公办、术技种各的买购 �用费的产资定固为作可后成完�上以元 0002 过超用费等修装司公 �等备设气电活生及备设听视、备设室公办类各括包他其及备设公办 �等车货货载及车客人载、车轿括包备设输运 �等仪描扫、机印打、机算计类各括包备设 TI �等备设析分、试测率频压电、源电用发研类各括包备设量计 �备设等测检、工加、动传的产生于用的制自或购外括包备设器机 。用费的生产会展行举�中程过售销在 �用费的生产所告广登刊体媒等志杂、台电在 ��等宝拉易、袋传宣、册传宣�如�料资传宣的作制 ��等车借、员人用借括包�用费它其的生发后售和售销在 �用费输运的生发后售和售销在 �用费递快的生发后售和售销在 �用费等运海、空航到涉牵口出品产 ��理代括包�费检商口出品产 �用费料物的买购要需�中程过售销在 �用费新翻修维料材的出支 。励奖目项发研 �等费年、费理代、用费请申利专、标商括包用费利专 �用费模开件构机 ��等 shoR、EC�试测部外的机样括包 �用费等发开托委、发开作合括包 �用费工加样试发外括包 �用使究研件部、机样置购 �等买购准标、书图术技 �等具工如�品耗易值低的用领发研 �等装工制自和�料物内库仓和拨调括包�料物有所的用领括包 。等用费通交、宿住的生产差出外海在 �算核部务财由贴补差出 �费宿住的生发中程过差出 �费车租出的生发中程过差出 �费续手关相的生发及以通交共公的生发中程过差出 。费车租出的区地作工的生发 �费续手关相的生发及以通交共公的区地作工的生发
费用报销科目分类表.
指员工日常在本市因公发生的交通费，如：出租车、公巴、地铁等车票费用，包括过桥费及高 速公路费 各部门租、用车队费用及从外面包车的费用 与采购和销售货物无关的运输费用，如支付给搬家公司的家俱搬运费用等 公司自备车辆和各部门自有车辆的日常耗费。如：汽油费、停车费、、汽车维修费等 车辆保险费（含第三者意外保险费） 公司自行组织（一般指列有预算的会议）或参加外单位举办的各种大型会议所发生的费用，如 场地、器材、餐费、礼品、住宿、印刷品等。还包括公司内部分摊的各部门使用公司会议室的 因业务上的需要，招待客户、供应商和外部接口单位所发生的除礼品以外的费用，包括招待 餐费等因业务上的需要，招待客户、供应商和外部接口单位所发生的礼品费，包括因赠送礼品 所交纳的个人所得税 法律及专业人员提供咨询服务时收取的费用。包括诉讼费、律师费及各种咨询费用 支付给会计师事务所的审计费用 公司或有关人员加入各种协会所发生的会费 开办新公司所支出的费用及工商登记、税务登记、公司年检上市年费等所发生的各种登记费 用， 固定资产（除房屋）设备及其他办公设备的维修及保养费用和系统维护费用 指网络线路运营费 包括IT基础营运和IT项目打包的费用 研发部门研究开发新产品所耗材料的费用 支付给协作单位科研开发项目的技术协作费用 除上述以外的间接营运费用 指印花税、防洪基金、教育发展费等 指员工个人购买电脑每月定额补贴款 与采购和销售没有直接关系的如办公室及行政管理等相关的支出。 董事会成员薪金，花红及津贴 长期聘用顾问的费用 包括正式员工、长期临时工、试用期员工的薪金 常驻所属部门所在地以外地区的外派员工津贴及有关费用，如：北京同事派驻上海、香港或海 外一段时间给予其的补贴 按一定标准预提的双粮 雇用临时劳务人员所支付的劳务费
除上述以外的固定资产相关支出 有关固定资产的税项，如：房产税、车船使用税等
公司费用报销明细表
公司费用报销明细表一、概述本文档提供了公司费用报销明细表的相关信息。
公司费用报销明细表是记录公司员工报销费用的详细清单，包括报销事由、费用金额、报销日期等信息。
二、报销事由报销事由是指报销费用的原因或目的，包括但不限于以下几种情况：1.差旅费：员工因工作需要出差所产生的交通、食宿、通讯等费用；2.交通费：员工在工作中因公乘坐交通工具所产生的费用，包括公交、出租车、轮船、飞机等；3.日常办公费：员工在日常工作中因购买办公用品、参加会议等产生的费用；4.宣传费：公司在市场宣传和推广活动中产生的费用，包括广告费、宣传品费用等；5.招待费：公司在招待客户、合作伙伴等场合产生的费用；6.培训费：公司为员工进行培训和进修所产生的费用；7.礼品费：公司购买礼品用于赠送员工或客户所产生的费用；8.其他费用：除上述费用之外的其他费用，需在报销事由中详细描述。
三、费用金额费用金额指的是员工所报销费用的具体金额，需精确到分。
在填写费用金额时，请确保核对准确无误。
四、报销日期报销日期是指员工提交报销明细表的日期。
员工在填写报销日期时，请确保填写准确无误。
五、报销流程公司费用报销明细表的报销流程如下：1.员工填写报销明细表，并确保表格内容的准确性和完整性；2.员工将报销明细表提交给所属部门主管审核；3.部门主管对报销明细表进行审核，确认费用是否合理且符合公司政策；4.部门主管将审核通过的报销明细表提交给财务部门；5.财务部门对报销明细表进行财务审核，并进行费用核算；6.财务部门将审核通过的报销明细表进行付款操作；7.员工收到付款，并在报销明细表上签字确认。
六、注意事项在填写公司费用报销明细表时，员工需要注意以下事项：1.详细填写报销事由，确保描述清晰明了；2.准确填写费用金额，防止填写错误或遗漏；3.按照公司规定的流程提交报销明细表；4.在规定的时间内提交报销明细表，避免延误；5.如有需要，附上相关的票据或发票作为费用凭证。
费用报销分类表
07 基础设施费
水电费 物业费
修缮费
网站建设及维护 费
08 交通费
工作地交通费 工作地出租车费
交通费
出租车费
09 差旅费
住宿费 差旅补助
海外差旅费
科研物料
低耗摊销
技术图书资料费
样机购置费
10 科研费
样机试制费 委托开发费
检测费
模具费
专利费用
项目奖
维护翻新材料费
销售材料费
出口商检代理费
11 销售维护费
分类说明 包括纸张、笔、印刷、餐巾纸等办公用品费用； 办公工具、维修工具、万用表、文件柜等； 购买除技术方面的管理、参考等书籍（包括光盘）费用； 公司网络使用、软件升级、技术支持等费用； I丁耗材〔硒鼓、油墨、配件更换）、光盘、鼠标、0盘、键盘、维修费等； 用于业务联系的各部门人员移动电话费用； 包括办公用途中的普通邮寄、快递等费用； 国家规定的税务费用； 包括印名片、咖啡、纯净水、绿化费、报刊杂志费等。 按规定支出的费用； 按规定支出的费用； 按规定支出的费用（包括维修费〉； 按规定支出的费用 按规定支出的费用 按规定支出的费用(停车费、验车费等。) 包括员工的工作午餐和晚餐； 每年提供的外出旅游的全部费用； 如春节、中秋节、圣诞节、年庆等举办活动的经费（包括餐饮和礼品）； 每年提供的员工体检费用； 除上述之外的其它费用（如体育、娱乐活动、员工婚丧病、高温补贴等）； 各部门自由活动的经费（包括餐饮和娱乐）； 个人或者团体参加内外部培训的费用； 因进行人员招聘而支付的各项费用〔网络、报纸、杂志等〉； 办理出国签证、护照费用； 除上述之外的其它费用（意外保险、劳防用品等）。 指参加学术讨论会、行业年会等的会议费用； 因业务关系而招待客户产生的费用； 制作礼品赠送客户的费用； 因召开董事会会议而发生差旅费、餐费等。 包括社会、企业、爱心等赞助费用； 包括各种公益性费用（如公益性广告等）； 指公司所聘请的专家薪资费用； 除专利项目代理外的代理费〔如商标注册代理费、人事代理等）； 财务审计过程中支出的费用； 向中介、咨询公司、标委会所支付的业务代理等费用，包括130审核费用。 包括租用的厂房和办公用房； 包括普通电话费和I？费用；
(完整版)常见报销明细表类别
常见费用报销类别
一、
1.业务事项的发票:出具相应费用的发票
首选：增值税专用发票,因为专票可以抵扣,能为企业降低成本和费用。
次选：增值税普通发票，必须有纳税人识别号。
财务原则上要求所取得的发票与实际业务相符合，获取发票确实困难的允许使用其他符合要求的正规发票替代（但要附替票说明）。
2.注意事项
（1）发票各要素齐全，特别是定额发票盖章要盖销货单位发票专用章。
○无章或印章不清楚，空白发票、假发票、不规范的发票不予报销。
○发票章不要盖在金额和校验码上面.
（2）发票打印错位、密码区严重偏移：要求销货单位作废或冲红重开。
（3）除火车、飞机票外,个人抬头发票不予报销。
涉及类型：餐费、招待费、通讯费、诉讼费、罚款、食品等。
（4）所开具的单张发票金额最好在2000元以内（替补）。
（5）当年发票当年报销,不能跨年。
当月只报销三月内的发票,超过三个月的发票，原则上不能报销，特殊情况特殊处理。
（6）现在发票都是国税票，没有地税票。
不再接受地税发票，特殊情况特殊处理。
（7）所开具的发票连号，不能粘贴在同一张报销单据，必须分别粘贴。
二、发票粘贴注意事项：
1.发票粘贴纸张必须是从小到大的顺序，即小纸张在前大纸张在后。
2.发票粘贴先按照同类型再按照同金额，从大到小，从左往右粘贴。
3.《报销单据粘贴单》装订线左侧不要粘贴发票。
4.一个《报销单》中即包含市内交通又包含市外交通，附两个《报销单粘贴单》粘贴。
5.关于差旅费报销：交通、住宿、餐饮、招待费、差旅补助等粘贴在一张《报销单》中，构成一个出
差行程。
费用报销科目分类表
因业务关系而招待客户产生的费用；
0503
礼品费
制作礼品赠送客户的费用；
0504
董事会经费
因召开董事会会议而发生差旅费、餐费等。
0601
06 咨询费
赞助费
包括社会、企业、爱心等赞助费用；
0602
公益费用
包括各种公益性费用（如公益性广告等）；
0603
专家聘请费
指公司所聘培训费用
个人或者团体参加内外部培训的费用；
0403
招聘广告费
因进行人员招聘而支付的各项费用（网络、报纸、杂志等）；
0404
签证费用
办理出国签证、护照费用；
0405
其他人力资源费
除上述之外的其它费用（意外保险、劳防用品等）。
0501
05 业务费
会务费
指参加学术讨论会、行业年会等的会议费用；
0502
0703
水电费
包括租用的厂房、客房费用；
0704
物业费
租用的厂房和公司客房的物业管理费；
0705
修缮费
基础设施的维修、装修费用和提供服务费用；
0706
网站建设及维护费
建网站费用和网络年度维护费；
0801
08 交通费
工作地交通费
发生的工作地区的公共交通以及发生的相关手续费；
0802
工作地出租车费
发生的工作地区的出租车费。
1105
快递费
在销售和售后发生的快递费用；
1106
运费
在销售和售后发生的运输费用；
1107
杂项费
在销售和售后发生的其它费用（包括借用人员、借车等）；
1201
12 广告费用
业务宣传费
日常费用报销科目归类一览表
耗材费
车杂费 餐饮费 商务费
其他
交通费
住宿费 餐补费 招待费 标书费 商务费
其他
归类明细及注意事项
指：电话通讯、网络费、第三方业务服务费等等。
指：购买办公用品、日用品、绿植、复印机及打印机耗材等等。 注意事项：1、凡办公用品由行政部统一采购、报销，一般情况下，其他部门均不能直接报销办公用品费用。2、商家提供的若 是手写发票必须要求写明商家公司店铺全称。 指：非仓储物流部的快递所产生的费用。 注意事项：1、快递产生的费用必须附上“快递单”、发票，没有“快递单”的则需写明快递事由。 指：购买桶装水、刻章、印名片、清洁费等杂费。 注意事项：1、清洁费需提供清洁员签到表。 指：办公室租赁费、水电费、管理费等。 指：车位租赁费。 指：仓库租赁费、水电费、管理费等。 指：宿舍租赁费。 注意事项：1、收到费用单的同事，需及时交给行政管理部，避免延迟缴费给工作带来不便。 指：节日期间为员工购买礼物、举办活动的费用，节日包含员工生日。 注意事项：原则上节日福利由行政部统一安排、报销，一般情况下，其他部门均不能报销此费用。 指：公司组织的活动费用，包含因活动产生的车费、住宿费、道具费、服装费等。 注意事项：1、活动包含：文娱活动、拓展、旅游、年度总结会、年终答谢宴等。2、报销由活动组织方统一报销。 指：除节日、活动之外的公司福利项目的费用。 注意事项：此类包含：年度体检、高温福利等。 指：因招聘产生的费用：招聘渠道费、现场招聘会费用、猎头服务费、伯乐奖等。 注意事项：伯乐奖由人事管理部提报，按流程登记、申请、发放。 指：公司组织的各种经营、招商会议的费用，包含因会议产生的车费、住宿费等。 注意事项：此类包含：年度体检、高温福利等。 指：外部培训、请老师上门培训的费用。 注意事项：人均培训费超过2000元时，参与培训的学员需签署《服务期协议》。 指：人力资源其他杂费。 注意事项：此类包含：不能被划归到招聘、会议、培训费的杂费。 指：因工作需要市内外出乘坐公交车、地铁、摩托车发生的费用。 注意事项：1、交通费按月报销，月初汇总上月产生的费用列表报销。2、交通费的附件必须列明发生时间、前往地点或单位名 称、每趟产生费用金额的明细。 指：因公而发生的停车、路桥等费用。 注意事项：1、报销必须要有部门负责人签字和证明人签字。2、交通费按月报销，月初汇总上月产生的费用列表报销。3、交通 费的附件必须列明发生时间、前往地点或单位名称、每趟产生费用金额的明细。 指：因工作需要急需乘坐出租车、顺风车、滴滴等的费用。 注意事项：1、如有急切需要乘坐非常规公共交通工具的，必须先请示主管。2、交通费按月报销，月初汇总上月产生的费用列 表报销。3、交通费的附件必须列明发生时间、前往地点或单位名称、每趟产生费用金额的明细。 指：搬运货物发生的搬运费、停车费、过路费、保险费、租用外单位的车辆发生的费用以及向外地发货物所产生的费用。 注意事项：1、发货物产生的费用必须附上“发货单”，没有“发货单”的则需写明货运事由。
费用报销科目分类表
13 固定资产 及无形资产
A2-机器设备
机器设备包括外购或自制的用于生产的传动、加工、检测等设备；
1302
A3-计量设备
计量设备包括各类研发用电源、电压频率测试、分析设备等；
1303
A4-IT设备
IT设备包括各类计算机、打印机、扫描仪等；
1304
A5-运输设备
运输设备包括轿车、载人客车及载货货车等；
按政府规定；
1404
综合保险
按政府规定；
1009
专利费用
专利费用包括商标、专利申请费用、代理费、年费等；
1010
项目奖
研发项目奖励。
1101
11 销售维护费
维护翻新材料费
支出的材料维修翻新费用；
1102
销售材料费
在销售过程中，需要购买的物料费用；
1103
出口商检代理费
产品出口商检费（包括代理）；
1104
出口运费
产品出口牵涉到航空、海运等费用；
0302
旅游费用
每年提供的外出旅游的全部费用；
0303
重大节日费用
如春节、中秋节、圣诞节、年庆等举办活动的经费（包括餐饮和礼品）；
0304
员工体检费用
每年提供的员工体检费用；
0305
其他费用
除上述之外的其它费用（如体育、娱乐活动、员工婚丧病、高温补贴等）；
0401
04 人力资源费
部门团队经费
各部门自由活动的经费（包括餐饮和娱乐）；
业务代理费
除专利项目代理外的代理费（如商标注册代理费、人事代理等）；
0605
审计费用
财务审计过程中支出的费用；
0606
咨询服务费
常见报销明细表类别
常见费用报销类别一、总体要求1.业务事项的发票：出具相应费用的发票首选：增值税专用发票，因为专票可以抵扣，能为企业降低成本和费用。
次选：增值税普通发票，必须有纳税人识别号。
财务原则上要求所取得的发票与实际业务相符合，获取发票确实困难的允许使用其他符合要求的正规发票替代（但要附替票说明）。
2.注意事项（1）发票各要素齐全，特别是定额发票盖章要盖销货单位发票专用章。
○无章或印章不清楚，空白发票、假发票、不规范的发票不予报销。
○发票章不要盖在金额和校验码上面。
（2）发票打印错位、密码区严重偏移：要求销货单位作废或冲红重开。
（3）除火车、飞机票外，个人抬头发票不予报销。
涉及类型：餐费、招待费、通讯费、诉讼费、罚款、食品等。
（4）所开具的单张发票金额最好在2000元以内（替补）。
（5）当年发票当年报销，不能跨年。
当月只报销三月内的发票，超过三个月的发票，原则上不能报销，特殊情况特殊处理。
（6）现在发票都是国税票，没有地税票。
不再接受地税发票，特殊情况特殊处理。
（7）所开具的发票连号，不能粘贴在同一张报销单据，必须分别粘贴。
二、发票粘贴注意事项：1.发票粘贴纸张必须是从小到大的顺序，即小纸张在前大纸张在后。
2.发票粘贴先按照同类型再按照同金额，从大到小，从左往右粘贴。
3.《报销单据粘贴单》装订线左侧不要粘贴发票。
4.一个《报销单》中即包含市内交通又包含市外交通，附两个《报销单粘贴单》粘贴。
5.关于差旅费报销：交通、住宿、餐饮、招待费、差旅补助等粘贴在一张《报销单》中，构成一个出差行程。
公司报销费用简易分类
一、项目部：
报销费用项目分类：
一、电话费：①座机费；②手机补助（话费单据必须是本单位职工的姓名）；
二、办公费：①网络费用；②办公用品；③资质费；④文件资料邮寄费；
三、养路费：①过路过桥费；
四、培训费：外出学习产生的学费及书本费用等；
五、差旅费：①住宿费（房费）；②飞机票费；③出租车费；④公共汽车费；
六、燃料费：③油料费（加油费）；
七、招待费：①餐饮费；②烟费；③酒费；④礼品费；
八、误餐费：全天外出现场施工发生餐费补贴（具体规定见制度）；
九、零星材料：现场急需且不在指定点购买，金额不超过500元的零星材料；
十、房租：①员工宿舍房租费；②办公及厂房费；
十一、水电费：办公及厂房发生的费用、员工宿舍水电费；
十二、运费：①日常租车费；②货物邮寄费；
十三、修理费：①车辆维修费；②车辆保养费；③空调、电脑等办公设备维修费；
十四、补贴：制度里规定的各种费用补贴；
十五、其它费：不容易定义分类的费用。
页脚内容。
费用报销归类
费用报销归类一、管理费用1、办公费：反映单位购买办公日常用品、书刊杂志的支出，以及日常印刷费的支出。
如办公用笔、本、纸张、复印、订书机、订书钉、胶水、双面胶、刻章、窗帘等。
2、工资：公司人员的工资奖金支出。
3、税金：一般放公司应交的印花税、土地增值税、土地使用税等。
4、通讯费：包括固定电话和移动电话因公发生的话费、信息费和服务费。
5、维修费：公司发生的设备维修、日常办公维修等产生的费用。
6、会议费：公司各种会议的会费或活动费7、劳动保护费：公司为职工购买劳动保护用品所发生的费用8、培训费:讲师费、资料费、为培训而发生的餐费及其他的杂项花费。
9、咨询审计费：事务所等发生咨询费、审计费等10、诉讼费：公司发生的诉讼费用。
11、保险费:为公司车辆购买的车辆保险费等12、折旧费：固定资产的折旧数额。
13、无形资产摊销：每月摊销的无形资产数额。
14、运杂费：包括车船运输费、装卸费、运输保险费、包装费、仓储费等，如快递费、物流货物发生的费用等。
15、交通费：包括燃油费、停车费、过路费、差旅费: 用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
16、特支费：包括日常业务需要所发生的餐费、招待费(烟、酒、茶、礼品等)17、职工福利费：日常伙食支出、过节费等18、社会保险费：养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等19、水电暖费：公司发生的水电、暖气费用20、物料消耗21、租赁费22、坏账准备23、物业费24、其他二、销售费用1、办公费：具体明细参照管理费用2、工资：具体明细参照管理费用3、通讯费：具体明细参照管理费用4、会议费：具体明细参照管理费用5、培训费：具体明细参照管理费用6、咨询审计费：具体明细参照管理费用7、诉讼费：具体明细参照管理费用8、折旧费：具体明细参照管理费用9、包装费：具体明细参照管理费用10、运杂费：具体明细参照管理费用11、交通费：具体明细参照管理费用12、特支费：具体明细参照管理费用13、展览费：具体明细参照管理费用14、广告费：具体明细参照管理费用15、其他三、财务费用财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用，包括利息支出（减利息收入）、汇兑损失（减汇兑收益）以及相关的手续费等。
费用报销分类科目
序号 1 2
科目 招待 伙食费
摘要 招待-礼品费：拜访客户礼品费用 招待-餐饮费：宴请客户发生的食材费、餐费 、娱乐费用等 包括食堂的柴、米、油、盐、食材等费用
3 个人预借工资 工人预支工资的费用
办公费-办公费：物业费、水、电、维修费、人事招聘网站费用，招聘会（包含往返路费）等
10
材料费 水电材料，钢筋，水泥，沥青、混凝土、油漆等和项目施工相关的材料费用（一次性投入，不可重复使用的材料）
11 周转材料 弹立柱、防撞桶、闪爆灯、反光贴、拉丝，灭火器，反光背心等（可以重复使用的材料）
注：此表格作为报销项目的依据有待完善.
4
办公费
办公费-办公.生活用品：清扫工具、香皂、纸、水壶、药品等与生活用品相关的费用 办公费-办公消耗：电源插座、鼠标键盘、网线、工具、职工福利
职工福利-职工宿舍费用：员工宿舍所缴纳的物业、水、电、维修等费用 职工福利-过节礼品：节假日发放给职工福利
6
租赁费 通讯费
项目房屋、汽车、机械设备等所租用的费用 办公室/项目部电话费用、宽带等费用.；
7
市内交通费 外出处理事务打车/公交/地铁费用 差旅费 出差餐饮、住宿以及乘车车票等相关费用及出差补助。
汽车加油费
停车费
8 汽车使用费 过路费
汽车年检费 、维修费、 汽车用品、 GPS使用费等
汽车保险费
9 固定资产设备 车辆、电脑、打印机、办公桌椅、文件柜等单位价值超过2000元，使用期限一年以上的。
费用报销项目类别对照表
会务费用
差旅费用 食宿费用 办公费
报刊、杂志、图书等费用 报刊杂志 办公物品 文印快递 绿化保洁 办公费 茶水糕点 证照费用 IT建设 招聘费用 维修费用 笔墨纸砚等低值易耗物品 装订、打印及快递费 植物租赁费、卫生保洁费 统一采购的零食、糕点、水果、茶叶等费用 公司证照年检、注册、变更等登记费用，及刊刻、公告、商标登 记等费用 软件（hola、t3、crm、调研软件、网站）使用的年费、设计制 作、维护费、人次费、域名解析、空间及服务器托管、网络建设 及维护 招聘广告费、服务费（如平台、猎头）、招聘物料及其交通、差 旅费、荐才奖励等 机器设备及办公设施的的维修维护、装饰装修费用
项目类别
市内交通费
摘 要
交通工具名称 油料 保险及审验
费 用 明 细
定额交通补助费及公交车费、出租车费、地铁费、租赁费、代驾 费等市内交通费等 因公使用车辆所发生的油费 因公使用车辆所发生的车辆保险、年检等费用
车辆使用费 停车及过路费 因公使用车辆所发生的过路费、停车费 维修费 通讯费用 接待费用 因公使用车辆பைடு நூலகம்发生的维修费、装饰费及其它费用
电话费、网络费 因公发生的电话费、网络费 因公发生的对外接待餐饮、娱乐等费用 因公承办会议所发生的费用，包括场地及设备租赁费、会议资料 费、会议交通费、茶水糕点费、会议餐费、住宿费及纪念品费， 及因公参加会议的会务费用，附会议相关通知或签到 交通费用 因公出差发生的交通费，包括公交车、出租车、大巴车、火车、 轮船、飞机票、停车费、过路费，附出差审批及发生明细 住宿费、餐娱费，附出差审批及发生明细
印花税 税费 车船使用税 房租 物业费用 水电费 物管及杂费
公司签订合同所缴纳的印花税（账本印花、注册资本印花、车船 税）
费用报销项目分类
否
/
23
水电暖
制冷费/取暖费
13%
是
是
24
电费
17%
是
是
25
水费
13%（一般计税）
6%（简易计税）
是
是
26
交通差旅费
市内交通
否
/
27
差旅费
6%
是
是
28
绿化保洁费
清洁用具
17%
是
是
29
垃圾清运费
6%
否
/
30
花木租摆
17%
是
是
31
保洁费
6%
是
是
32
经营设备设施维修费
消防设备设施、空调、电梯等器材
费用报销项目分类
费用报销项目、发票类型及税率规定
序号
费用项目
费用细项
适用税率
是否需要增值税专用发票
是否可以抵扣进项税
1
租赁费
房屋租赁费
11%（一般计税）
5%（简易计税）
是
是
2
设备租赁费
17%
是
是
3
物业管理费
6%
是
是
4
人工成本
工资
5
临时劳务费
（劳务费）第三方服务公司提供劳务和发票、个人代开发票
6%
是
是
56
支票工本费
17%
是
是
57
营业外支出
赔偿金/违约金/罚款
罚款、罚金
否
/
58
资产Leabharlann 固定资产交换机、服务器、软件及软件产品购买、登记费、办公车辆购置等单价超过2000元