企业财务管理方式.doc
邮政企业财务管理的主要内容与方法(doc 40页)
件在邮递过程中被损坏、延误时限、内部结算
和邮寄单位的倒闭等原因，而无法收回的欠费
金额为113.83万元。
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邮政企业财务管理的主要内容
（二）
收入的质量（现金流、毛利率）夯实基础
权责发生制
在销售产品或提供劳务时，就确认销售，而不是等到收到现金时才 确认；
费用在赚取收入时就予以确认，而不是等到实际支取时才确认；
能够体现收入与费用配比的原则。
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实例：
截留企业收入 2004 年 3 月 ， 你 局 将 应 转 入 储 蓄 收 入 的 款 项
465,052.67 元 转 入 其 他 应 付 款 ； 将 部 分 主 业 房 租 收 入 4.20万元，计列多经企业。 漏列相关业务收入
资金
业
资货
业务
盈
金
收入
利
地税 国税 税后利润
投
业务成本
资
收
期间费用
益
补偿 成本 费用
盈 余 公 积
公 益 金
未 分 配 利润
向投 资者 分配
资金收回与补偿
资金分配
主要财务关系
不要仅订着钱，要看它背后的关系（赖）
1、企业与投资者
2、企业与债权人、债务人
3、企业与国家有关部门
财政、税务、物价、金融、审计、工商管理等
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邮政企业财务管理特点和现状
（二）现状： 分营以来，邮政企业财务管理取得长足进展。 迄今比较重要的管理举措有： 1、收支差额包干管理；（湖州、衢州未完成双重利空） 2、收支差额补助政策； 3、集中资金管理政策；（国家局、省局） 4、用户欠费管理政策； 5、三集中管理；（资金、投资、借款）
企业财务管理方法有哪些企业财务管理的方法
企业财务管理方法有哪些引言在现代经济社会中，财务管理是企业经营的重要组成部分。
良好的财务管理能够帮助企业掌握财务状况、提高决策效率、优化资源配置，为企业的可持续发展提供有力支持。
本文将介绍几种常见的企业财务管理方法。
1. 资金管理资金管理是企业财务管理的核心，包括对现金流动性的管理和资金的筹集与使用。
企业通过掌握资金的流动情况，制定合理的资金计划，合理调度资金流入流出的时间和规模，以确保企业的资金充足，避免资金紧张的情况发生。
同时，企业还可以通过多种方式筹集资金，例如银行贷款、债券发行、股权融资等，以满足企业的资金需求。
2. 预算管理预算管理是企业财务管理的重要环节，通过制定和执行预算，企业可以合理安排资金，控制成本，优化资源配置。
预算管理包括年度预算、部门预算和项目预算等，通过设定目标和限制，引导企业的经营活动，提高绩效和效益。
3. 资本投资决策资本投资决策是企业财务管理的重要组成部分，涉及投资项目的选择、评估和决策等。
企业在面临多个投资项目时，需要通过对项目进行分析和评估，选出投资回报率较高、风险相对较小的项目进行投资。
同时，企业还需要考虑项目的现金流量、资本成本、回收期等因素，制定合理的投资策略，以获得最大的投资回报。
4. 融资管理融资管理是企业财务管理的重要环节，涉及企业筹资的各个方面，包括筹资对象的选择、筹资方式的确定和筹资成本的控制等。
企业可以通过银行贷款、债券发行、股权融资等方式融资，以满足企业的资金需求和发展需要。
同时，企业还需要优化融资结构，降低融资成本，以提高企业的盈利能力和竞争力。
5. 绩效评估绩效评估是企业财务管理的重要手段之一，用于评估和监控企业的经营绩效和财务状况。
企业可以通过制定和执行关键绩效指标（KPIs），对企业的运营情况、盈利能力和资本利用效率等进行评估。
绩效评估不仅可以提供有关企业状况的信息，还可以为企业决策提供参考，促进企业的改进和发展。
6. 风险管理风险管理是企业财务管理的重要环节，有助于企业识别、评估和应对各种风险。
企业财务管理办法
企业财务管理办法
企业财务管理是企业管理中的重要组成部分，财务管理办法主
要是针对企业财务管理制定的相关规定和指导，包括以下内容：
1.财务管理体制：确定企业财务管理的组织机构、职责和权限，建立健全财务管理制度，确保企业财务活动的合法、规范和有效。
2.财务预算管理：制定企业年度财务预算，掌握企业财务状况
和运营情况，及时调整经营策略，保障企业健康发展。
3.会计核算和信息披露：按照国家财务会计制度进行准确、及
时地会计核算，确保财务数据的真实性，准确、透明地披露企业财
务信息，提高企业形象和信誉度。
4.资金管理：建立健全企业资金管理制度，加强对企业经营流
程的财务管控，确保资金安全和有效使用。
5.税务管理：遵守税法法规，正确申报税款，及时缴纳税款，
避免税务风险。
6.风险管理：加强财务风险管理，建立风险预警机制，及时发
现和解决财务风险问题，保障企业合法权益和经济效益。
企业财务管理办法是企业实现可持续发展的重要保障和基础，
需要企业精细化经营、健全化管理，促进企业健康、长远地发展。
财务管理模式
财务管理模式引言财务管理是企业运营中至关重要的一环。
通过有效的财务管理，企业能够精确掌握财务状况，做出合理的决策，并提高运营效率。
在现代商业环境中，存在着多种财务管理模式，企业可以选择适合自身需求和特点的模式进行财务管理。
本文将介绍几种常见的财务管理模式，并探讨它们的优缺点及适用场景。
现金管理模式现金管理模式是最基本的财务管理模式之一。
在这种模式下，企业将重点关注现金的流入和流出，以确保企业能够按时支付账单并满足其他财务需求。
这种模式更适合小型企业或刚刚起步的企业，因为它简单易行，并不需要太复杂的财务知识和技术。
优点： - 简单易行，适合小型企业或初创企业。
- 可以及时满足财务需求，确保企业正常运营。
缺点： - 缺乏对其他财务方面的关注，如投资、融资等。
- 需要频繁进行现金流管理，可能对企业管理者造成较大压力。
适用场景： - 小型企业或初创企业。
- 需要紧密控制现金流的企业。
预算管理模式预算管理模式是企业在财务管理中经常采用的一种模式。
在预算管理模式下，企业将财务资源分配给各个部门或项目，并对其进行监控和控制，以确保资源的合理利用和预期目标的达成。
预算管理模式是一种相对较为成熟和系统化的财务管理模式，需要充分考虑企业的业务特点和发展战略。
优点： - 可以合理分配财务资源，提高资源利用效率。
- 可以对各项财务指标进行监控和控制，提高经营决策的准确性。
- 有利于实现企业预期目标，推动企业发展。
缺点： - 预算模式限制了财务资源的自由使用，可能影响企业灵活性。
- 缺乏灵活性和应变能力，难以应对市场环境的快速变化。
适用场景： - 各个部门或项目之间资源分配需要合理管理的企业。
- 追求稳健发展并有长期战略的企业。
风险管理模式风险管理模式是在财务管理中强调风险防范和控制的一种模式。
这种模式注重企业对财务风险的识别、评估和应对措施的制定。
企业在实施风险管理模式时，需要充分了解内部和外部环境中的潜在风险，并采取相应的措施进行风险防范和控制。
企业财务管理建议书.doc
企业财务管理建议书企业的良好发展离不开对财务的管理，好的财务管理建议能让企业的财务变得更加透明公开具体，增加资金的流动性，下面我为大家精选了三篇企业财务管理建议书，来看看企业是怎么进行财务的管理的吧!企业财务管理建议书【1】在我国发电企业面临严峻挑战的情况下，发电企业应积极以财务战略的转型来驱动集团战略的实现，以财务管理的提升来驱动企业管理水平的全面提升，通过塑造崭新的财务管控模式和财务工作机制、以全面预算管理和绩效考核为集团战略的调控工具来带动发电企业各项管理工作的变革与改进。
财务整合和决策分析财务整合是发电企业财务转型的第一步。
财务整合尤其是财务系统的信息整合与分析，是目前发电企业所遇到的焦点问题之一，及时、准确和全面的财务信息整合，不仅关系到企业高层领导的决策、资金管理和对风险的初步控制，而且也只有解决了这个问题，才能将财务部门的工作人员从繁琐的劳动中解放出来，使他们投入到更具有价值的财务工作中去，同时也使得他们在未来财务工作的转型上有时间做更多的思考和参与。
财务的整合包括财务系统的整合、财务流程的整合以及财务制度的整合。
财务整合可以形成信息快速通道、提供整合的财务信息，可以保证信息的及时性、准确性、全面性以及唯一性，满足来自企业内部管理和外部披露的信息报告和报表要求等，而要实现财务的整合，必然要求财务信息系统的整合。
企业应依照财务系统规划框架，完成财务系统整合，实现企业财务信息共享，财务一体化。
为实现此目标，企业有以下两种选择方案:一是参照财务规划框架和标准，对原有财务系统进行升级改造，规划和开发与其他业务系统的接口以备完整应用系统整合之需要，实现数据整合与共享，建立高速财务信息通道，完成财务系统整合;二是发电在企业范围内统一全面更换新的财务系统，新换财务系统必须满足财务系统规划的目标，系统整合是其中基本要求之一。
对比两种方案，前者的优势在于耗时短，见效快，投入成本较低，企业对整合后的系统会比较熟悉，变革的冲击较校但这种方式对系统规划和系统整合实施的投入资源要求较高，比如在系统规划阶段必须有经验丰富的专业咨询公司介入;能够全面考虑企业未来发展需求;在系统整合的实施阶段，需要咨询公司的顾问进行指导，保证系统改造和其他系统的开发真正满足客户需求;针对可能产生的新需求快速反应，保证项目顺利进展。
企业财务管理方法与案例分析
企业财务管理方法与案例分析企业财务管理一直是企业经营过程中非常重要的一环。
如何有效地管理资金、财务、税务等方面，对于企业的财务状况及其发展都有着至关重要的影响。
本文将围绕企业财务管理方法与案例分析，探索如何提高财务管理层效率和运转水平。
一、财务管理方法1. 资金管理每个企业都应有一个预算计划，以及一份准确的财务记录。
这些当中，预算计划应该包括每月或每季度的费用、收入、支出、资产负债表等，而财务记录则需要包括所有银行和现金账户的信息。
以及所有账单的付款记录和各项成本的详细纪录。
这些记录对于企业预测及管理资金状况、支出及减少浪费、提高利润能力都非常重要。
2. 税务管理税务问题是每个企业都需要关注的问题。
一个好的税务管理意味着与政府正面接触，以及避免因纳税问题遭到处罚。
税务规章制度中的实体税、VAT、服务税以及财产税通常是企业面临的最常见的税务种类。
针对这些税务的缴纳方法、披露工作和报告周期等信息需要详细掌握，不仅有助于企业规范操作，并且有助于合理减轻企业税负。
3. 财务管理财务管理是企业最重要的一环，其中包括了普通账户的管理、财务预测、股本和收益的管理。
对于公司经理而言，预测和管理这些主要的财务问题是公司发展的基础。
因此，相关人士应该掌握如何把整个团队的各项资源整合在一起，以确保财务管理操作的顺畅进行。
同时，对于其他领域的经验也可以让管理者更好地应对常规和非常规的财务状况。
二、案例分析1. 如何有效地管理现金流？某企业的现金流管理过程主要分为实施“精益生产”促进货款收入和资金回笼两个方面。
对于货款收入，该企业采用预付、预收的方式收缩货款周期，将生产周期缩短到20天内。
而对于资金回笼，则着力于减少存货周转速度，以最大的恢复高速流通资金。
2. 如何提高资产负债表水平？某企业采用了多年来积累的强大资本和负债控制能力，同时，通过大量举债的形式，保持了强大的流动资金和现金储备。
此外，该企业不仅仅提高了自己的产能，而且还积极扩张市场份额和业务范围，实现了资产负债表的精细平衡。
公司财务管理制度范本(精选6篇)
公司财务管理制度范本（精选6篇）公司财务管理制度1第一章总则1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
1.2本管理制度适用于____公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第二章会计机构、会计人员的管理2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。
2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。
仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。
2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。
第三章流动资产的管理3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。
3.2现金管理3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
企业财务管理策略方法
企业财务管理策略方法企业财务管理策略方法是指企业在实践中采用的一系列管理手段和方法，以确保企业财务管理的有效性、稳定性和可持续发展。
有效的财务管理策略可以帮助企业最大限度地优化资源配置，提升经营绩效，并为企业未来的发展提供坚实的财务支持。
下面将介绍一些常用的企业财务管理策略方法。
1. 预算管理预算管理是企业财务管理的重要手段之一。
通过制定预算，企业能够对财务资源进行合理分配和控制。
预算管理可以帮助企业及时发现和纠正经营过程中的问题，确保企业财务目标的实现。
在制定预算的过程中，应考虑市场需求、竞争情况、成本结构等因素，并与实际情况相结合，制定切实可行的预算计划。
2. 资本结构优化企业的资本结构决定了企业的融资成本和财务风险。
通过优化资本结构，企业可以有效降低融资成本，提高财务稳定性。
在优化资本结构时，企业可以采取多种方法，例如通过股权融资、债务重组、资本运营等手段，优化企业的债务与资本的比例，从而实现财务优化。
3. 现金流管理现金流是企业运营的血液。
通过有效的现金流管理，企业可以确保资金的充足和使用的高效。
企业可以采取以下措施来管理现金流：合理制定收款政策，催收应收款项，控制应付款项的支付时机，降低库存成本，通过灵活的财务工具管理资金流动等。
4. 成本控制成本控制是企业财务管理的重要环节。
通过合理的成本控制，企业可以提高竞争力和利润水平。
企业可以通过制定合理的成本预算，建立成本核算体系，优化供应链管理等方式来控制成本。
同时，企业还可以采用与供应商的合作，共同降低采购成本。
5. 绩效评估绩效评估是企业财务管理的重要环节之一。
通过定期的绩效评估，企业可以了解经营状况、查找问题，并及时制定相应的改进措施。
绩效评估可以通过财务指标、非财务指标等多种方式进行。
企业可以根据自身情况选择合适的评估指标，定期对企业绩效进行评估。
总结企业财务管理策略方法是企业实现财务目标、维持财务稳定的关键。
通过预算管理、资本结构优化、现金流管理、成本控制和绩效评估等方法，企业可以有效地管理财务风险，提高财务绩效，为企业的可持续发展提供坚实支持。
企业财务管理的6种有效方法
企业财务管理的6种有效方法企业财务管理的6种有效方法在社会主义市场经济体制下，加强财务管理是实现从扩大外延再生产向内涵挖潜增效益转变的必然选择，也是企业摆脱困境，实现长足发展的必有之路。
如何真正发挥财务管理在企业管理中的中心作用，应着重做好以下几项工作：一、领导重视财会工作财会工作的顺利开展与企业领导的高度重视和大力支持是分不开的。
企业领导要选派思想素质好、责任心强、业务水平高的人员充实财务班子，做到任人唯贤。
要更新观念，树立财务管理是企业管理的核心的新观念，使企业员工尤其是企业领导都懂得财务管理的重要性，增强财务管理意识。
二、更新知识，提高财会人员的业务素质，充分适应现代企业管理的要求财务管理作用发挥如何，关键在于财务人员。
必须进一步提高财务人员的素质，财务管理人员不仅要懂得会计核算，更重要的是要善于理财，即如何发挥财务管理的职能。
财会人员除了应具备较扎实的专业知识外，还要求熟悉国家法律、法规制度，对社会环境(包括政治因素、经济因素、企业因素等)有一定的观察力和预测能力，以及具有较强的管理能力。
要充分发挥计算机在会计核算和财务管理方面的作用，通过采用商品化会计软件，使会计凭证的制作更加规范。
入账及时，数据准确，系统能够自动生成会计报表，从而以高质量的会计信息参与企业的经营决策。
会计电算化的应用为尽快实现由记帐型向管理型的转变，实现财务管理质的飞跃奠定了基础。
三、突出资金管理，构建适应现代企业需要的资金管理体制1、企业必须建立有序的资金循环机制。
强化资金统一管理，集中调度，有偿使用，内部使用资金模拟银行结算，保持合理的筹资结构，适度负债经营，力求降低筹资成本和筹资风险。
财务部门要克服重商品信用轻资金信用的现象，务求保持良好的融资信誉，形成借——还——借的良性态势。
2、强化资金的机构管理，保持资金构成的合理化。
合理的资金占用结构是保证资金发挥最大效能的前提，财务部门运用财务测算方法确定最佳购存点上的资金结构，扭转企业在资金配置上畸轻畸重的现状;改变财务部门坐等货款回笼的被动局面，采取机动、多变的结算方式，加大财务部门对资金运筹的调控力度，监督以货币回笼为中心的销售责任制的实施。
财务管理的五大方法
财务管理的五大方法引言财务管理在个人和企业的发展中具有重要地位，它不仅能够帮助我们理财，实现财务目标，还可以为企业提供策略和决策的支持。
本文将介绍财务管理的五大方法，探讨它们的具体内容和应用场景，帮助读者更好地理解和运用财务管理。
1. 预算管理预算管理是财务管理的基础方法之一，它通过制定预算和进行预算控制，帮助实现财务目标。
预算管理包括以下几个方面：•制定预算：根据企业的经营计划和目标，制定详细的财务预算，包括收入、支出、投资等方面。
预算要根据实际情况进行合理的估算，确保预算的准确性和可行性。
•预算控制：在实际经营过程中，通过对预算的监控和控制，确保企业的财务状况与预算相符。
预算控制可以帮助企业及时发现问题和风险，并采取相应的措施进行调整和优化。
预算管理能够帮助个人和企业合理分配财务资源，掌握经济状况，提高财务管理的效益。
2. 成本管理成本是企业经营过程中的重要因素，成本管理是控制和降低成本的重要手段。
成本管理主要包括以下几个方面：•成本分类：根据成本的性质和来源，将成本进行分类。
常见的成本分类包括直接成本和间接成本、可变成本和固定成本等。
通过合理的成本分类，可以更好地分析和控制成本。
•成本控制：通过制定成本控制策略和措施，降低成本。
成本控制可以从多个角度入手，如提高生产效率、降低销售和管理费用等。
成本控制需兼顾企业发展和质量，确保成本控制的有效性和可持续性。
成本管理对于个人和企业来说都十分重要，它可以帮助我们降低成本，提高利润，并提供一定的竞争优势。
3. 投资管理投资管理是财务管理的核心方法之一，它涉及到投资决策和资本配置。
投资管理包括以下几个方面：•投资决策：通过对不同投资项目的评估和比较，选择最优的投资方案。
投资决策需要考虑多个因素，如收益率、风险和回报周期等。
准确的投资决策可以帮助个人和企业实现财务增长和风险控制。
•资本配置：将可用资金进行合理的配置，平衡风险和收益。
资本配置可以通过组合投资和资产配置的方式进行，从而实现投资组合的多元化和风险分散。
公司财务管理制度办法
公司财务管理制度办法公司财务管理制度办法（篇1）第一章总则第一条财务管理是企业管理的中心环节，为管理好企业的各项资产，正确核算企业收入、成本、利润，保证各项核算数据的真实性、准确性，将公司的各项成本、资金管理规范化、制度化，按照国家现行有关财政管理制度，经合本公司具体情况制定本制度。
第二条本制度适用于公司各项目单位、公司内部实行独立核算的部门及科室。
第三条财务管理的主要内容有：1、固定资产管理制度；2、货币管理制度；3、成本资金管理制度；4、收入管理制度；5、各项资金管理制度。
第二章固定资产管理制度第一节总则第四条固定资产是企业从事生产的主要劳动手段，是企业发展壮大的基础，管理好固定资产，充分发挥其生产能力，对促进企业经济的进一步发展和规模的壮大具有极其重要的意义。
对确保公司固定资产的安全与完整，规范企业固定资产的管理，根据本公司的具体情况制定本制度。
第五条固定资产应具备的条件：1、使用期限超过一年以上；2、单价价值在5000元以上；3、能独立发挥其作用；不符合以上条件的，作为低值易耗品或周转材料管理。
第六条公司固定资产由公司财务科负责统计，由行政部具体负责管理。
第七条行政部具体保证公司固定资产的安全完整，并具有良好的技术状况，以便更好的为生产技术服务。
第八条纳入公司固定资产的项目及下属单位的资产，由各项目、下属单位具体负责保管和使用，并具有良好的技术状况，为公司发展第九条固定资产必须设置数量明细登记簿，固定资产使用情况登记卡，记载必须保持其连续性、真实性和完整性。
第十条固定资产每年置点一次，造册上报，差额必须及时清查、核算。
第二节固定资产的分类第十一条办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯设备、由公司行政部负责管理。
第十二条租赁、承包、出租的固定资产实行有偿使用的原则，由使用人进行日常管理，按双方签订的协议条款执行，费用协商解决。
第三节固定资产的折旧第十三条根据本企业的特点，对施工机具实行单项折旧。
浅谈集团化企业的财务管理方式
浅谈集团化企业的财务管理方式【摘要】集团化企业的财务管理方式在当今经济环境中扮演着至关重要的角色。
本文首先介绍了集团化企业的概念和财务管理在其中的重要性。
随后，分析了集团化企业财务管理的特点及面临的挑战，讨论了统一财务管理制度、审计与风险控制、财务信息披露在集团化企业中的重要性。
探讨了集团化企业的财务管理方式的发展趋势，以及其优势、劣势和未来展望。
通过本文的深入探讨，读者可以更好地了解集团化企业的财务管理方式及其对企业整体运营的影响，从而为相关行业从业者提供参考和启发。
【关键词】集团化企业、财务管理、特点、挑战、统一财务管理制度、审计、风险控制、财务信息披露、发展趋势、优势、劣势、未来展望1. 引言1.1 集团化企业的概念"集团化企业的概念"指的是一个以母公司为核心，通过控股或参股方式掌控多个子公司的企业组织形式。
集团化企业通过整合资源、优化管理、实现经济规模化运作，来实现跨区域、跨行业的发展战略。
集团化企业通常由一个强大的母公司领导，并拥有各自独立法人身份的子公司。
这种组织结构能够有效地实现资源的统一配置，提高经济效益和市场竞争力。
在集团化企业中，母公司与子公司之间存在着一种上下级、总部与分支的管理关系。
母公司通常会通过持股比例达到对子公司的控制，以确保对子公司的战略规划、资源配置和业务发展进行有效的指导和管理。
母公司还会向各个子公司提供支持和协助，促进集团内部的协同合作与资源共享。
集团化企业的组织架构复杂，但能够有效整合资源、提高经济效益、增强市场竞争力。
在全球化竞争激烈的市场环境下，集团化企业已成为企业发展的一种重要趋势，具有独特的优势和挑战。
1.2 财务管理在集团化企业中的重要性集团化企业的财务管理在整个集团管理体系中起着重要的作用。
财务管理不仅关乎企业的日常经营和发展，更是整个集团稳定运营的基础。
在集团化企业中，由于涉及到多个子公司、部门或事业单位，财务管理的复杂性和难度都会显著增加。
企业财务管理
企业财务管理一、企业财务管理概述企业财务管理是指对企业财务活动进行规划、组织、领导、控制等方面的管理活动。
企业财务管理的目标是增加企业的财富，促进企业运营和发展。
企业财务管理包括财务决策、财务计划、财务预算、财务分析、财务报告、资金管理等方面。
企业财务管理是企业管理的重要组成部分，其正确、有效的管理对企业发展具有重要的作用。
二、企业财务管理的内容1.财务决策财务决策是企业财务管理的核心内容。
财务决策是指企业在实现其目标的过程中，通过对外部环境和内部条件的分析，确定资金筹集和运用方案的长远决策。
企业财务决策的内涵包括投资决策、融资决策、分红决策等。
企业在进行投资决策时需要考虑投资获得的现金流量、投资的风险、资本成本等因素。
在融资决策方面，企业应考虑融资的成本、融资方式的选择等因素。
在分红决策方面，企业应考虑股东的利益和企业未来的发展。
2.财务计划财务计划是企业财务管理的第一步，是指企业根据外部环境和内部条件，制定资金筹集和运用的方案。
财务计划包括短期财务计划和长期财务计划。
短期财务计划包括日常运营资金计划、周转资金计划、货币资金计划等。
长期财务计划包括投资计划、融资计划、分红计划等。
3.财务预算财务预算是根据财务计划，将企业的各项经济活动量化，并根据量化结果制定的、表达在一定时期内、以货币为基础的、计划性的资金支出和收入计划。
财务预算包括收入预算和支出预算。
企业收入预算是指企业在计划期间内预期能够获得的各种收入，企业支出预算是指企业在计划期间内预期要承担的各项支出。
4.财务分析财务分析是企业财务管理的重要内容之一，是指对企业财务状况和经营业绩进行分析和评估。
财务分析的内容包括财务比率分析、财务报表分析、现金流量分析等。
财务比率分析是指通过比较财务数据中各项指标之间的关系和趋势，对企业财务状况进行评估。
财务报表分析是对财务报表中各项数据进行分析和比较，以了解企业的经营状况和财务状况。
现金流量分析是指对企业的现金流量进行分析，以了解企业的现金状况和能力。
集团公司财务管理办法
最新资料;WORD文档;可编辑集团有限公司财务管理办法第一章总则1.1集团有限公司财务管理办法以下简称本办法;是根据会计法、企业财务通则、企业会计准则和行业财会制度;财政部关于工交企业制定内部财务管理办法的指导意见;结合集团公司实际情况制定;并报主管财税机关审核备案..1.2本办法是规范集团公司及其所属分公司和全资子公司上述单位以下简称企业的会计核算程序和财务管理工作的管理办法..1.3各企业按照本办法规定;并结合自身的生产经营特点和管理要求;制定具体的适合本企业的财务管理办法和实施细则;报集团公司批准后执行..第二章财务管理组织机构2.1集团公司实行统一领导、分级管理的内部财会管理体制..集团公司及其全资子公司是独立的企业法人;自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束;依法享有法人财产权和民事权力;承担民事责任..其投资形成的子公司实行独立核算;但经营、财务上实行统一管理..独立核算的企业设置独立的财务机构..2.2集团公司的分公司及其所属子公司下属的分公司;不具有企业法人资格;其民事责任由上级企业承担..这类单位应配备专职的财务人员..2.3企业法人代表在财务会计管理上的主要责任：1、单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；2、具体确定企业内部财会机构的设置;建立健全内部控制制度；3、组织拟定企业内部财务管理办法;按规定程序报批后执行；4、根据企业预算方案组织企业生产经营；5、接受财政、税务、审计机关的监督..2.4企业财务负责人在财务会计管理上的权责是：1、主持本级财务部的工作;领导财会人员完成各项会计业务工作;提请聘任或解聘财会人员；2、对公司和各经营单位财务部门下达并落实财务、费用、利润等考核指标；3、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究;提供财务意见；4、负责编制会计报表;组织清产核资；5、贯彻国家有关财经政策和规定;坚持原则;增收节支;提高经济效益；6、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理;严格审核原始凭证及帐表、单证;杜绝贪污、浪费及不合理开支；7、调各单位、各部门与财务部门的关系..2.5、企业财会机构的主要职责：具体负责企业的财务管理和经济核算;包括生产经营过程中的一切财务核算、会计核算；如实反映本单位的财务状况和经营成果；监督财务收支;依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算；参与企业经营决策;统一调度资金;统筹处理财务工作中出现的问题;组织、指导属下单位的财务管理和经济核算..2.6企业各级财会机构和财务人员按规定对本单位实行财务会计监督;主要内容是：1、对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回;要求更正、补充；2、发现帐簿记录与实物、款项不符的时候;应当按照有关规定进行处理;无权自行处理的;应当立即向本单位领导人报告;请求查明原因;作出处理；3、除法定的会计帐册外;不得另立会计帐册..企业的资金不得以个人名义开立帐户存储；企业财务部门应分3个环节对本企业的支款与用款;包括费用支出记投资性或贸易；的用款进行全过程监管：1、事前环节：主要检查动用款项的依据如业务合同、用款计划和批准手续是否完善无误；检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划相符..2、事中环节：主要检查款项是否按合同规定的时间、地点汇出并进入对方合法账户；检查用途是否被改变等..3、事后环节：主要检查资金效益是否与合同目标相符；检查资金回收或回笼状况等..2.7各级财务部门都必须建立稽查制度..出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作..2.8财会人员力求稳定;不随便调动..企业财会机构负责人、财会主管的聘任应当经过上一级单位同意..集团公司董事会可视实际情况决定直接聘任或解聘所属分公司和全资子公司的财务总监、财会机构负责人..财会人员调动工作或因故离职;必须与接替人员办理交接手续；•没有办清交接手续的;不得离职;亦不得中断会计工作..被撤消、合并单位的财会人员;必须会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清单;办理交接手续..移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、•实物及未了事项等..移交交接必须监交..企业一般财会人员的交接;由所在单位领导会同财务部经理进行；财务部经理的交接;由集团公司财务部经理会同所在单位领导进行；集团公司财务部经理交接由总经理监交..2.9财会人员的后续教育制度：1、财会人员的后续教育时间不少于68小时；2、集团公司每年将组织不少于3个工作日的业务培训;聘请有关专家就企业财会人员应解决的业务和新的财会知识进行培训..3、集团公司下属企业财务机构应组织本单位财务人员的岗位培训..第三章会计核算的原则3.１企业执行会计法、企业会计准则和分行业会计制度;•及其它法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查等事项的规定..下列事项应办理会计手续;进行会计核算：1、有价证券的收付；2、财物的收发、增减和使用；3、债权、债务的发生和结算；4、资本、基金的增减和经费的收支；5、收入、成本、费用的计算；6、财务成果的计算和处理等..3.2记帐方法;一律采取借贷记帐法;记帐原则采取权责发生制..3.3公司对公司资本坚持资本确定、资本充实、资本保全的原则..3.4企业采取的会计处理方法;前后各期必须一致;非经集团公司董事会同意;任何人不得随意改变..3.5凡与企业合作经营的企业;应按合同规定的资本总额、出资比例、•出资方式;在规定期限内投入资本..具体如下：1以现金投资的;应以收到或存入开户行的日期和金额作为记帐依据；2以厂房、设备、原材料等实物投资的;•应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额;收到实物的日期作为记帐依据;有关资产应办理产权过户手续的;还应办理产权手续；3以专有技术、专利权等无形资产作投资的;•应以合同规定的金额和日期为记帐依据；4各方交付的出资额;应由政府批准的会计师事务所验证;•出具验资报告后;据以发给出资证明..6、企业向其它单位投出的资金;应按投出时交付的金额入帐;所发生的收益和损失;应在投资收益科目反映..7、长期借款的利息支出;应根据使用单位用款时间不同确认利息归属..8、年末应按应收帐款余额计提5‰的坏帐准备..第四章货币资金及结算资金的管理1、库存现金的管理①现金出纳必须做到日清月结;随时清点库存现金..不得挪用现金和以白条抵库;财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查;以保证帐实相符..②出纳人员到银行提取现金;必须同时有两个人前往办理..③凡能用支票支付的款项不得支付现金..④现金的支出必须由财务部总监经理签字方可付款;财务部总监经理短暂离岗;则由财务部总监经理书面委托人签字..⑤现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；向个人收购农副产品和其他物资的价款；结算起点以下的零星开支等..⑥差旅费的借款;必须由出差人员填写借款申请单;写明出差时间、地点、申请金额按“车费＋住宿费＋生活补助×出差天数”计算申请借款金额..按借款审批程序审批;经财务部总监经理核准签字后;方可按集团公司规定借款..出差人员回企业后必须在一周内报销清帐;不报销者由财务人员从工资中扣回..其他借款;由借款人填写申请单;经公司经理级以上领导签字;并由签字人负责此款的归还;如不能按期归还或出现损失;全部责任由签字人负责..⑦、一切现金往来;必须收付有凭证;严禁口说为凭..严禁代外单位或私人转帐套现和大额度１万元以上支付往来或贸易现金..2、银行存款的管理１、银行帐户必须按国家规定开设和使用;•银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用;严禁出借帐户供外单位或个人使用;严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现..2、银行帐户的帐号必须保密;非因业务需要不准外泄..集团公司各管理部门原则上不许开设银行帐号;确因工作需要开设帐户的;需报集团公司财务部批准;已经开设的;需向集团公司财务部补办备案手续..3、银行帐户印鉴的使用实行３章分管并用制；即：财务章由会计保管;另外2枚由各自本人保管;不准１人统一保管使用..印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管..4、银行支票的使用规定：a、业务人员到财会机构领用银行支票;必须凭付款审批单;经主管领导及经办人签字;写明用途、金额、日期；b、会计人员出单后;出纳才能签发银行支票;同时要求业务人员在银行支票使用簿上签字;登记银行支票号码、金额、收款人；c、签发银行支票必须按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等;不得签发空白支票、空头支票..如特殊情况需签发空白支票;必须在小写金额栏恰当币位写上“￥”..d、支票用于转帐的;必须在支票左上角划两条斜线；e、业务人员收到支票应到财会机构办理入帐手续;一般应先确认收到款项后;才发货或提供劳务..f、借出支票后;必须在十日内报销清帐;不得转借他人使用..因特殊原因不能在规定期限内报帐的;应到财务部说明原因;限定报帐时间;否则前帐不清;后帐不借..g、支票报销是必须附发票、入库单;对于分期付货款的;必须按每次付货款金额开具发票方可报销..5、集团公司各全资子公司的销售收入营业收入按集团公司指定帐号进帐..6、财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付出款项;一律凭付款审批单办理..付款审批单应附入付款凭证记帐备查..付款审批单由项目经办人负责办理报批..同一项目含同一贸易应按合同总额报批;不准为逃避审批而分列报批、支付..对违反上述规定的付款;财务人员有权拒绝付款..7、根据已获批准签订的合同;严格按合同规定的期限付出;不得早付或迟付;也不准改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托;也不准改变收款单位..8、严禁违反国家规定;非法集资..9、严格资金使用审批手续..会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项;都有权且必须拒绝办理..10、有关资金使用的审批;如审批人员出差时;由其指定代理人代为审批..批件必须附入有关发票、单据后面入帐备查..3、应收款的管理1应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同附出库单及汇款付款凭证为依据予以记帐;应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细..2应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准..3建立应收款内部管理报告制度..①分管应收帐款的财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理;并根据工程购销合同及企业应收货款规定进行应收帐款帐龄分析;对拖欠货款工程合同超过2个月;购销合同超过1个月理出清单不得拖延;并理出潜在核销帐款交主管领导;由合同签订单位提出解决办法;经主管领导批准之后执行..②分管其他应收款的财务人员在每月10日前对上月末按集团公司规定归还借款的单位和个人帐中的应收帐款进行清理;对不按规定及时还款的个人扣发当月工资;并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位;通知保卫部门配合催收..③负责收款的部门在接到超期应收款通知单后;在接单后24小时内返回收款时限及措施;对所有超期应收款;限期开展收款工作;有关工作内容填入催收单;形成文件记入;妥善地存入客户资信档案..④申请付款的部门及经办人是清理追收应收帐款的第一责任人..企业发生因清理追收不力;造成坏帐甚至造成损失的;应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚;情节严重;损失巨大的;要追究法律责任..4对于预付帐款应严格管理..①预付货款应按照规定程序和权限办理；②预付货款的对象是实施信用分级管理；③预付货款必须依合同付款;并在合同约定的时间清算完毕..第五章固定资产核算1、企业的单价２０００元以上;使用年限１年以上的资产;非生产用使用年限２年以上的资产为固定资产;分为５大类；房屋及建筑物机械设备电子设备如手提电话、复印机运输工具其它设备2、各类固定资产折旧年限为：1房屋及建筑物35年年折旧率2.71%2机械设备10年年折旧率9.5%3电子设备5年年折旧率19%4运输工具8年年折旧率11.88%5其它设备5年年折旧率19%固定资产以计留５％残值提取折旧;固定资产提完折旧还可继续使用的;不再计提折旧；提前报废的固定资产要提足折旧..凡按规定可以选用加速折旧法的;应加速折旧..3、财务部按固定资产的类型建立固定资产明细帐;按使用单位建立固定资产卡片..财务部固定资产明细帐、物资管理部门的固定资产台帐与固定资产台帐应相符..企业对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续..4、购入的固定资产;以购入价加由企业负担的运输、装卸、安装调试、保险等费用计价;国外购入的还包括关税；自建制的固定资产;应按建造过程中的实际净支出计价；投资者投入的固定资产应按投资协议约定的价格为原价..自建制的固定资产应及时办理竣工结算手续..5、固定资产必须每年盘点一次;对盘盈、盘亏、报废及固定资产计价;必须严格审查;按规定经批准后;于年度决算时处理完毕..盘盈的固定资产;以重置价为原价;按新旧的程度估算累计折旧入帐;原价减累计折旧后的差额入营业外收入..盘亏的固定资产;应冲减原价和累计折旧;原价减累计折旧后的差额作营业外支出..报废的固定资产经清理后的净收益入营业外收入;净损失作营业外支出处理..6、固定资产报废必须由使用部门提出申请;报经本级主管领导研究核实后;对造成报废的原因进行分析明确责任;对由于使用不当造成报废的;应由责任人按该固定资产损失额的20%-100%的承担赔付责任..7、固定资产修理分日常修理和大修理;大修理应按规定间隔期进行;•对于金额较大的实行预提大修理办法..8、闲置固定资产应定期向集团公司设备管理部门报告;由集团公司实行有偿统一划拔..第六章存货的管理1、存货的管理范围包括：产成品、库存商品、在途商品、原材料、半成品、在产品、委托加工产品、低值易耗品、包装物等..2、存货计价：1购入存货;按买价加上运费、装卸费、保险费、合理损耗;入库前的挑选整理、加工费用等计价；2自制的按制造成本计价；3委托加工的按照耗用的材料加加工费、运输费、保险费等计价；4投资者投入的按评估价或者合同、协议约定的价值计价；5盘盈的以同类存货价值计价；6接受捐赠的;以发票帐单加上由本企业负担的费用计算;无发票帐单的;以同类存货的市价计价..3、发出存货的成本：可选用先进先出法、后进先出法、加权平均法、移动平均法、个别计价法等方法的一种;并保持一致;不得随意变更..4、存货核算采用计划成本法的;应当单独核算差异;并按期结转..5、低值易耗品、周转使用的包装物和材料;可以一次返摊销或者分期摊销..6、存货盘点：应定期、不定期进行盘点;年度决算前必须进行一次全面清点..盘盈、盘亏、毁损和报废的存货应分别情况按规定权限及时处理..7、存货基础管理：应进行定额管理;做好计量工作;完善并健全存货流转的凭证与手续制度..8、存货非常管理：1做好存货的市场行情预测工作;以便确定存货的购销计划；2超过半年储存期的存货;应行报告;并做好压库清仓工作；3贬值的存货应及时清理并恰当处理；1冷背或包含了精神损耗的存货应努力处理；2变质的存货;可以削价处理..9、存货赊销管理：1赊销对象应进行信用分级管理见预付与赊销信用等级表；2赊销方必须提交经工商局加盖印章的营业执照、税务登记证、纳税报表均经税务签章、近期财务报表备案后方可办理授信手续；3赊销前应按授信制度订立合同；4赊销合同应约定有效及可靠的担保物;担保物应依担保法进行担保登记；5赊销应及时清算结帐;原则上前欠未清;不再赊欠；6合同约定到期的赊销;经三次书面催收不能回收的;应及时采取强制措施清欠;减少损失；3赊销事项;内部各部门及其直接责任人各负其责..第七章成本费用管理1、费用的核算坚持权责发生制的原则;当期发生的费用;无论其款项是否收付;都应计入当期的费用通过“待摊费用”、“递延资产”除外..2、虽在本期支付的费用;但应有后期负担的均不能计入本期费用;可通过“待摊费用”、“递延资产”科目核算..但应归属本期的费用、损失不得挂帐;调剂利润..递延资产包括开办费、租入固定资产改良支出及对原有固定资产进行装修、装潢的净支出等..开办费资投产营业之日起分期摊入管理费用;摊销期一般为5年..以经营租赁方式租入的固定资产改良支出;按照有效租赁期限和耐用年限孰短的原则分期摊销..固定资产进行装修、装潢的净支出按装修、装潢后固定资产的耐用年限分期摊销..3、商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等;必须注明商品批次及购销发票号码;经部门经理批准后方能报销..其中对介绍费、手续费;经办人员必须另附合同书和说明报批;２０００元含２０００元以下;由部门经理审批；２０００元以上由企业经理审批..4、正常的费用开支;必须有正式的发票;印章齐全;在票据背后由经手人、报销人、验收人、负责人指报销人或经手人的直属上级第一负责人..5、费用开支的标准1差旅费开支标准2业务费开支标准见附件a、集团公司领导、管理部门业务费由公司核定定额标准..B、销售部门销售业务活动费按规定计提标准见附件由总经理统一掌握..当计提业务费小于业务费限额时;仍可按限额报销挂帐但不准超过三个月;待有计提业务费时扣回..C、研发制造及工程部单位的业务费为该部门按项目业务费计提规定执行;由管财务副总经理统一掌握使用..3、办公费日常办公用品按每人每月一定标准标准见附件控制使用..个别直接服务于全公司或会议使用的日常办公用品另批..4、福利费：按工资总额的14％按月计提应付福利费;按2％计提工会经费;严格控制使用;不得超支..5、培训费：集团公司按全员年工资;总额的1.5％计提员工培训费;各项目培训;必须按合同中对培训的规定事先编制费用预算;按预算开支;不许超预算..因特殊情况需超预算;超出预算的部分必须经集团公司董事长签字;方可报销;并计入该部门业务费..6、通讯费：部门、个人通讯费标准按集团公司核定定额标准见副件..超出部分按规定处罚..6、费用审批程序：包括财务报销及审批程序和原始票据批准见附件第八章筹资管理1、筹资是集团公司根据发展需要;在自有资金不能满足和保证集团公司正常运转时;从外部获取资金以达到企业经营目标的必要活动..筹资必须充分考虑企业实际情况;制定和掌握好筹资策略和方法;确保此项工作安全、有序;并取得最佳效益..2、筹资策略是集团公司为实现筹资全局性、根本性和长期性战略目标;对资金筹集问题所采取的行动方针..主要包括筹资的评价准则、筹资时机、筹资规模和筹资组合等方面;筹资策略是决定集团公司筹资效益最重要的因素;是集团公司筹资方法选择和运用的依据;筹资的目的是投资;筹资策略必须以投资策略为依据;充分反映集团公司投资的要求..3、公司筹资的评价准则：1以“投”定“筹”：公司投资是公司的各项需要;包括固定资产投资的需要和流动资金的需要;集团公司投资不能盲目进行;必须以“投”定“筹”;筹资的时机、规模和组合;必须依据和适应投资的要求;这一原则要求在制定筹资策略之前确定企业投资策略..2量力而行：公司筹资都是要付出代价的;这是商品经济等价交换原则的客观要求;其中有些筹资的代价表现在承担一定的债务、如发行债券、定期租赁等..必须充分考虑公司的偿还能力;如果负债过多;公司就有可能入不抵出甚至破产..因此;公司在筹资时;必须全面地衡量收益情况和偿还能力..做到量力而行..3具有配套能力和消化能力：消化能力是指公司对筹集来的资金、资产、技术的掌握、管理和运用或吸收能力..配套能力指公司其他的生产要素;如人、财、物、技术、管理与筹措的资金资产协作配合的能力等..公司消化和配套能力直接影响到企业投资效益;并进而决定着公司的偿还能力..所以在进行筹资时;必须综合考虑公司的各种生产要求;寻找能使公司各种生产要素彼此协调的方案..4筹资成本：筹资成本是公司为筹措资金而支出的一切费用;主要包括1筹资过程中的组织管理费；2筹资后的利息或股息租金等支出；3筹资时所支付的其他资金..筹资成本是决定公司筹资效益的决定性因素;对于选择评价公司筹资方式有重要意义..5借款对公司的控制权..在评价公司筹资方案时;必须把公司资产所有权、控制权的丧失程度作为一个重要的因素..6公司筹资管理的难度..公司筹资管理的难度主要指公司筹资由一套审批程序及筹资过程的组织管理工作..公司筹资管理的难度;决定公司能否及时得到资金以及为此而付出的代价;这也是评价公司筹资方案时;应着重考虑的问题..7公司筹资的期限要适当..8公司负债率和还债率要控制在一定范围内..9公司筹资要考虑税款减免及社会条件的制约10有利于公司竞争力的提高..4、筹资机会的选择：公司必须为投资而筹集必要的资金;公司筹资的机会是客观存在的;能否抓住筹资机会;不但直接影响公司筹资的经济效益;而且关系公司的生存与发展;因此不可忽视..分析与评价公司筹资机遇;主要运用上述筹资的10项评价准则来评价工资投资的环境条件..5、银行筹资是公司资金筹集的最主要的内容;在公司的发展阶段;应尽量争取各专业银行的支持..银行筹资不涉及公司资产所有权的转移;但一旦无力偿还贷款则可能使公司陷入困境;甚至导致破产..6、股票筹资是为了筹措资本;是公司最基本的融资方式之一;股票发行筹得的资金可供公司长期周转使用;更重要的是它作为公司的资本基础;实际上是公司实力的主要标志;对公司声誉和业务发展有着重大影响..7、债券筹资是公司筹措长期资金的方式之一;可以降低资金成本;增加收入;维持对企业的控制权..它的申请发行须具备一定条件..8、租赁与承包筹资是公司借助租赁与承包手段来获得经营所需资金和资产..根据形式可分为设备租赁筹资和企业租赁与承包筹资..1设备筹资的特点：筹资便利、可获得所需设备、取得全额资金融通、减少风险等..2企业租赁与承包筹资的特点：a、公司可以通过对同行业公司的租赁与承包获得资产扩大本公司的生产能力..b、通过租赁与承包同行业公司来扩大再生产与通过基本建设扩大再生产相比;具有投资省、效益快的优点..c、降低投资风险..9、集团公司所属分公司和全资子公司下列筹集资金行为;需由企业负责人集体研究决定;报集团公司备案：1产权比例超过控制指标时的借款和其他方式的筹资行为；2以基本生产经营设备和不动产用于债务抵押..10、向财政贷款需由集团公司担保的;必须到集团公司财务部登记;由主管财务的总经理审批；向银行或其他金融机构贷款;其担保采取抵押或企业间相互担。
如何进行企业财务管理
如何进行企业财务管理企业财务管理是企业日常运营中极其重要的一个环节，好的财务管理可以帮助企业实现长期健康稳定发展，反之则会使得企业面临各种风险。
那么，如何进行企业财务管理呢？一、建立健全的财务管理制度企业财务管理制度是指企业的一系列财务规章制度，主要包括财务部门组织机构、各项财务管理制度、财务流程及相应配套措施等方面。
建立健全的财务管理制度是企业财务管理的基础，可以帮助企业规范财务管理，提高效率，并避免财务风险。
二、加强现金流管理现金流是企业生存和发展的重要保障，因此，加强现金流管理是提高企业财务管理水平的重要方式之一。
企业财务管理者应该定期审查、分析和预测企业的现金流状况，及时调整现金流管理策略，保持企业现金流的正常运行。
三、加强资产负债表管理资产负债表是企业财务报表中最为重要的一个，它记录了企业的资产、负债和股本等重要信息，是衡量企业财务状况和财务健康程度的重要指标。
企业财务管理者应该加强对资产负债表的管理，及时跟踪和分析资产负债变化情况，以便及时调整财务管理策略，保证企业的财务健康。
四、加强成本控制成本是企业生产活动中不可避免的支出，因此，对成本进行合理的控制是企业财务管理的必要环节。
企业财务管理者应该注重成本控制，通过制定科学的成本控制策略和措施，降低企业成本，提高企业生产效率，从而提高企业的盈利能力。
五、注重财务风险管理财务风险是企业经营活动中不可避免的问题，但是，企业财务管理者应该看到风险并及时采取相应的措施控制风险。
企业财务管理者应该注重财务风险管理，制定科学的风险管理策略，合理分散风险，提高企业的生产和经营能力。
六、加强财务信息化建设现代企业已经进入了信息化时代，财务信息化已经成为企业财务管理的重要组成部分。
企业财务管理者应该注重财务信息化建设，加强财务信息系统建设，提高财务信息化水平，提高财务管理效率，实现科学高效的财务管理。
以上就是如何进行企业财务管理的相关内容，企业财务管理是一个长期不断完善的过程，企业财务管理者应该时刻关注财务状况和财务风险，及时调整财务管理策略，切实提高企业财务管理水平，为企业长期健康发展提供稳定可靠的财务支持。
企业财务和成本管理的方法和工具
企业财务和成本管理的方法和工具企业是一个复杂的组织体，其经营活动涉及到各个方面的问题，其中财务和成本管理是一个重要的组成部分。
财务是企业中最为核心的一环，它管理着企业的资产和负债，是企业决策的重要依据。
而成本管理则是企业能否盈利的关键，企业要通过成本管理来控制和优化自身的成本结构，提高企业的生产效率和利润率。
本文将介绍企业财务和成本管理的方法和工具。
一、企业财务管理的方法和工具1. 财务报表分析财务报表是企业经营情况的反映，通过对财务报表的分析可以了解企业的经营状况和财务状况。
财务报表分析可以采用比率分析、趋势分析和变异分析等多种方法。
比率分析是通过对不同指标之间的比较来评估企业的财务状况，比如负债率、利润率、资产周转率等。
趋势分析是通过对财务报表的历史数据进行比较来判断企业的发展趋势，了解企业的增长潜力和风险状况。
变异分析则是通过对财务报表中同期数据的比较和分析来了解企业在不同时期的经营状况和财务状况的变化趋势。
2. 资本预算资本预算是企业进行长期投资决策的过程，它的目的是为了评估项目的收益和风险，从而确定是否值得进行投资。
资本预算可以采用现金流量分析、财务比较分析、敏感性分析等方法。
现金流量分析是基于未来现金流量来评估项目的投资回报率和风险。
财务比较分析则是通过比较不同项目的财务指标来确定哪个项目更具有投资价值。
敏感性分析则是通过对不同因素的变化进行模拟，来评估投资项目的风险和收益的变化情况。
3. 风险管理风险管理是企业财务管理的一项重要内容，它可以帮助企业识别和评估风险，并采取适当的措施来降低风险。
风险管理可以采用风险评估、风险预警和风险控制等方法。
风险评估是通过对企业的内部和外部环境进行分析，来识别出潜在的风险因素。
风险预警则是通过对企业的经营情况进行监测和预测，来判断出可能出现的风险。
风险控制则是通过采取不同的风险管理策略来降低风险，比如采取保险、组织应急演练等。
二、企业成本管理的方法和工具1. 成本分析成本分析是企业成本管理的核心，它可以帮助企业了解自身的成本结构和成本控制的瓶颈。
财务管理方案及措施
财务管理方案及措施财务管理在企业发展中起着至关重要的作用，它涉及到企业的资金运作、利润分配和财务风险管理等方面。
在本文中，将探讨一些财务管理方案及措施，以帮助企业更好地进行资金管理和财务决策。
一、预算制定和执行预算是企业财务管理的重要工具之一，它能够帮助企业合理规划和分配资源。
首先，企业应该制定一个详细的财务预算，包括收入预算和支出预算。
收入预算可以根据历史数据和市场状况进行预测，同时需要考虑到未来的业务扩展和竞争环境的变化。
支出预算要考虑到各项费用，如人员开支、设备投资和市场推广费用等。
在预算执行方面，企业需要建立一套明确的流程和责任制，确保各项支出符合预算规划，并及时进行成本控制和费用审核。
二、现金流管理现金流是企业经营的命脉，对于企业来说，保证现金流的平稳和充裕是非常重要的。
企业应该建立一个有效的现金流管理体系，包括以下几个方面的措施：1. 优化资金结构：企业应综合考虑资金来源和利用需求，选择最经济、最合理的融资方式，如银行贷款、发行债券等，以降低资金成本。
2. 控制存货和应收账款：企业需要合理控制存货和应收账款的数量和周转速度，防止资金被困死。
3. 稳定现金流入：企业应注重市场开拓，加强市场营销和客户关系维护，确保销售收入的稳定增长。
4. 精细化预测和管理：企业需要建立完善的财务预测和管理体系，预测企业未来的资金需求，并及时采取相应的措施，如调整经营策略、延缓付款等。
三、成本控制成本控制是企业财务管理中的重要环节，它直接影响到企业的盈利能力和竞争力。
以下是一些常见的成本控制措施：1. 确定成本结构：企业应该详细了解各项成本的构成和比重，以便针对性地进行控制。
2. 寻求成本降低的机会：企业可以通过采购优化、生产流程改进和技术创新等方式来降低成本。
3. 强化成本意识：企业需要培养全员的成本意识，促使员工在日常工作中注意成本节约。
4. 实施绩效管理：企业可以通过建立绩效评估和激励机制，激发员工的积极性和创造力，同时提高企业的效率。
财务管理方法
财务管理方法
财务管理是企业管理的重要组成部分，对企业的发展至关重要。
下面介绍几种常见的财务管理方法：
1. 预算管理：制定和执行预算是企业财务管理的基础。
预算管理可以帮助企业规划和控制经营活动，确保财务目标的实现。
在预算管理中，企业应根据实际情况制定合理的预算，并定期进行预算执行和调整。
2. 成本管理：成本管理是指通过合理控制和管理企业的成本，实现成本最小化和利润最大化。
企业可以通过制定成本控制目标、建立成本核算体系、优化生产流程等方式进行成本管理。
3. 资金管理：资金管理是指合理管理和运用企业的资金，确保企业的资金运作平稳。
包括资金筹措、资金运营和资金投资等方面。
企业可以通过制定资金计划、建立资金预警机制、优化现金流等方式进行资金管理。
4. 资产管理：资产管理是指合理管理和运用企业的资产，提高资产利用效率。
包括资产的购置、使用、维护和处置。
企业可以通过建立资产管理制度、加强资产监控、优化资产配置等方式进行资产管理。
5. 财务风险管理：财务风险管理是指识别、评估和控制可能对企业财务状况和经营业绩产生不利影响的各类风险。
包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
企业可以通过建立风险管理体系、制定风险控制措施等方式进行财务风险管理。
这些是常见的财务管理方法，企业可以根据自身特点和实际情况选择适合的方法进行财务管理，以实现企业的长期发展和稳定经营。
财务管理办法
财务管理办法财务管理是一个企业不可或缺的部分，它关乎企业的生存和发展。
财务管理办法是对于企业内部财务管理的规定和要求的总称，它是企业财务管理的基础。
一份良好的财务管理办法，不仅能够规范企业的财务管理行为，还能够最大限度地提升企业的财务管理水平。
一、财务管理办法的主要内容1. 财务收支管理财务收支管理是财务管理办法的核心内容，包括预算编制和执行、资金管理、账务处理等方面。
企业应当根据相关法律法规和财务管理需要，制定科学合理的财务预算，并将其作为经营管理的基础。
同时，企业还应当制定严格的资金管理制度，确保资金的合理使用和流转，并严格按照账务处理制度进行记账、记凭证和报账。
2. 财务分析财务分析是企业经营管理的重要工具，也是决策者制定战略和决策的重要依据。
企业应当建立完整的财务分析体系，根据财务数据进行财务分析，包括对企业运营状况、盈利能力、偿债能力、现金流量等方面进行分析，及时发现问题并采取相应措施。
3. 会计核算会计核算是把企业经济业务进行分类、记录、汇总和报告的过程，是有效管理企业财务信息的基础。
财务管理办法应当规定企业财务核算的具体要求和流程，包括会计基础工作、会计核算制度、会计处理和报告等方面。
4. 税务管理税务管理是企业财务管理办法的重要组成部分，它是企业遵守税法法规的重要保证，也是企业合法、规范运营的依据。
财务管理办法应当规定企业税务管理的具体要求和流程，包括税务筹划、纳税申报、税务审计等方面。
二、财务管理办法的制定和执行制定和执行财务管理办法是企业财务管理的基础性工作。
一份良好的财务管理办法应当具有以下特点：1. 合理性财务管理办法应当与企业经营管理实践相结合，具有可操作性和实用性，符合企业发展特点，适应不同阶段的财务管理需要。
2. 严谨性财务管理办法应当严格按照法律法规、会计准则等相关规定制定，要求各部门、岗位人员在执行中必须严格遵守。
3. 透明度财务管理办法应当公开透明，每个岗位人员都应该清晰知道自己的职责范围和配合关系，保证企业管理的协调性和高效性。
企业的财务管理制度
企业的财务管理制度企业的财务管理制度范本随着社会不断地进步，制度的使用频率呈上升趋势，制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？下面是收集整理的企业的财务管理制度范本，希望对大家有所帮助。
企业的财务管理制度1一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。
现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
3、不准用“白条”入账。
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。
6、现金出纳人员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙，不得借给他人。
7、现金出纳人员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
8、现金出纳人员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9、出纳人员必须严格遵守执行上述各条规定。
二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和辅助账户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3、作废的银行支票由出纳人员加盖作废戳记，妥善保存。
4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转账支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。
6、公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳人员应及时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对。
于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7、银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。
造成的账账不一致，应尽快解决。
8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
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企业财务管理方式-
特别是网络技术为财务办公的异地化提供了条件，而传统财务软件是基于内部网的管理系统，异地办公还无法实现。
网络经济下的财务管理创新
1、目标的创新
现代网络经济的发展，为企业的生产、经营、业务等环节提出了更高的目标要求，比如网络为企业的客户来源提供了新的方式，也为企业的业务流程带来了新的变化，如何协调企业的财务管理向网络客户资源的转变是企业财务管理的重要问题，如何从企业的传统的经营管理目标中不断调整策略、不断更新思路，以实现对知识经济最大化的综合目标的管理，已成为企业面临网络信息化的客观需求。
2、管理模式的创新
网络条件下的财务管理，使得授权的任何人、在任何时间、任何地点来对企业财务活动的相关业务进行分散式或集中式管理，如对企业财务的远程控制、查账、审计、报表处理等，并通过Web来监控对企业财务状况的有效监督，从而提高企业资金的合理调配。
3、工作方式的创新
借助于互联网，使得企业财务人员的工作方式发生了新的变化，当财务人员需要工作时，通过网络可以实现在网络上办公、跨区域办公，并通过网络实时查询企业财务信息以及各分支机构的财务状况，并对网络账务进行实时的跟踪和监督。
4、财务软件的创新
新的互联网技术的发展，推动企业财务管理软件的更新，以
企业人、财、物与产、销、送等环节的一体化发展。
比如，利用互联网实现对网上采购、支付、配送查询，以及消费信息反馈等。
网络经济的发展，使得知识成为企业财富的核心要素，企业财务人员必须转变管理理念，充分认识到知识资本的特征和重要意义，理清知识资本在企业面对市场和未来发展中的关系和作用，利用网络平台，积极发掘知识资本的价值，既要为知识资本提供相应的发展条件，又要促进知识资本的快速、持续增长。