中小学内部控制制度
中小学内部控制制度
中小学内部控制制度随着社会的发展和教育的改革，中小学的管理也日益重要。
为了确保学校内部运作的有效性和透明度，建立起一套完善的内部控制制度就显得尤为关键。
本文将从中小学内部控制的重要性、目标和原则、控制体系以及实施过程等方面来进行探讨。
一、中小学内部控制的重要性中小学内部控制是学校管理体制的重要组成部分，它对于维护学校的正常运作、保障师生权益、提高教育质量具有重要作用。
首先，中小学内部控制可以加强对教育教学过程的管理，确保教育质量的稳定和提升。
其次，中小学内部控制可以帮助管理者及时发现和纠正问题，避免因管理不善导致的损失和风险。
最后，中小学内部控制可以提升学校的声誉和形象，增强社会的信任和支持。
二、中小学内部控制的目标和原则中小学内部控制的目标是为了保证学校的合法性、及时性、准确性和可靠性。
为了实现这一目标，中小学内部控制需要遵循以下原则：合规原则，即学校需要严格遵守相关法律、法规和规章制度；风险管理原则，即学校需要对内外部的风险进行有效的识别和管理；信息传递和沟通的原则，即学校应建立畅通的信息传递和沟通机制，确保信息的准确流转；责任与授权的原则，即学校需要明确各级管理者的责任和授权范围，保证管理者的权责一致。
三、中小学内部控制的控制体系中小学内部控制的控制体系包括风险管理、组织与程序、信息与沟通以及监督与核查四个方面。
风险管理：中小学应通过风险评估和风险控制措施来识别和管理潜在风险，包括财务风险、教学风险等。
组织与程序：中小学需要建立健全的组织结构和管理程序，明确各级管理者的责任和权限，并确保管理程序的科学、规范和公正。
信息与沟通：中小学应建立有效的信息管理体系，确保信息的流通和沟通畅通无阻。
同时，也要加强与家长、社会的沟通与合作。
监督与核查：中小学应建立独立的内部监督机制，对内部控制进行定期评估和核查，及时发现和纠正问题。
四、中小学内部控制的实施过程中小学内部控制的实施过程包括四个阶段：规划阶段、实施阶段、监督阶段和改进阶段。
中小学财务制度 内控制度
中小学财务制度内控制度一、前言中小学财务制度内控制度是为了规范学校财务管理、保证财务安全和遵守法律法规而制定的一系列规范和流程。
中小学财务管理的特点是以公益性为主，经费来源主要来自政府拨款和社会捐助，管理对象是广大师生，故中小学的财务管理必须高度重视内控制度建设，以确保财务管理的规范和透明。
二、财务管理机构设置1. 学校财务处：学校设立专门的财务处，负责学校日常财务管理工作，包括收入、支出、账务管理等工作。
2. 财务主管：学校应聘专业财务人员作为财务主管，负责管理和监督学校财务工作，保证财务运作的正常进行。
3. 财务审核人员：学校设立财务审核人员，负责审核学校财务收支情况，确保财务数据的准确性和合法性。
4. 财务监督人员：学校设立财务监督人员，对财务处的工作进行监督和检查，及时发现并纠正财务管理中的问题。
三、财务管理制度1. 资金管理：学校严格按照相关法律法规和政策规定，合理管理学校的资金，确保资金使用合理、节约。
资金来源应明确，支出应合法合规。
2. 收入管理：学校对学费、捐款等收入进行专款专用管理，确保收入来源合法合规，透明公开。
对收入进行台账登记，做到一笔账一清。
3. 支出管理：学校对支出进行严格管理，实行预算控制，不得私刻公章、擅自改变用途等弄虚作假。
支出必须有相应的凭证和票据，做到一票一据。
4. 账务管理：学校建立完善的账务管理系统，实行记账凭证制度，及时记录财务数据，确保账务记录的真实性和准确性。
各项账目的核对、调账、结账等工作要按照规定完成。
5. 财务报告：学校应定期编制财务报告，包括收入支出情况、资产负债状况等内容，公示于校内，接受社会监督。
6. 资产管理：学校做好资产台账登记和管理，对固定资产进行折旧核算，及时更新资产信息，防止资产流失和浪费。
7. 风险管理：学校建立财务风险管理机制，对财务活动中可能存在的风险进行评估和防范，确保学校财务安全。
8. 内部审计：学校定期进行内部审计，对财务管理工作进行检查和评估，及时发现并纠正问题，确保财务管理的规范和有序进行。
中小学内部控制制度
中小学内部控制制度On February 12, 2022, investing in oneself is the best way.中小学内部控制制度第一章总则第一条为进一步提高中小学内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,根据会计法、预算法政府采购法中小学财务管理制度等法律法规,制定本制度;第二条本制度适用于公办中小学校,县内其他学校参照执行;第三条本制度所指内部控制,是指中小学校为实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控;控制目标主要包括：合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整,有效防范舞弊和预防腐败,提高公共资源使用的效率和效果;第四条内部控制制度应遵循的原则1、全面性原则;内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行、评价和监督全过程,实现对经济活动的全面控制;2、重要性原则;在全面控制的基础上,内部控制应当特别关注学校重要经济活动和经济活动的重大风险;3、制衡性原则;内部控制应当在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督;第五条学校法人应对本单位内部控制机制的建立健全和有效性实施负责;第六条各级各类学校应当根据本制度建立适合本单位实际情况的内部控制防范体系,并组织实施;第七条中小学校内部控制的主要方法有：1、不相容岗位相互分离;合理设置内部控制关键岗位,明确划分职责权限,实施相应的分离措施,形成相互制约、相互监督的工作机制;2、内部授权审批控制;明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任,建立重大事项集体决策和会签制度;相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务;3、预算控制;强化对经济活动的预算约束,使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程;4、财产保护控制;建立资产日常管理制度和定期清查机制,采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施,确保资产完整;5、会计控制;建立健全本单位财会管理制度,加强会计机构建设,提高会计人员业务水平,强化会计人员岗位责任制,规范会计基础工作,加强会计档案管理,明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序;6、信息内部公开;建立健全经济活动相关信息内部公开制度,根据国家有关规定和单位的实际情况,确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序;第二章风险评估的内部控制第八条中小学校应当建立适合本单位的经济活动风险定期评估机制,对经济活动存在的风险进行全面、系统、客观评估;经济活动风险评估要每学期进行一次;第九条中小学校开展经济活动风险评估应当成立由校长任组长的风险评估工作小组,定期将经济活动风险评估报告及时提交单位领导班子,作为内部控制的依据;第十条中小学校进行单位层面风险评估时,应重点注意以下方面：1、内部控制工作的组织情况;中小学校应当确定内部控制职能部门或牵头部门,负责组织协调内部控制工作;应当建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制,充分发挥财会、内部审计、纪检监察、政府采购、基建、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用;2、内部控制机制的建设情况;中小学校经济活动的决策、执行、监督要实现有效分离,权责对等;单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制;重大经济事项的内部决策,应当由单位领导班子集体研究决定;重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定,一经确定,不得随意变更;3、内部控制关键岗位及工作人员的管理;内部控制关键岗位主要包括预算业务管理、收支管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理以及内部监督等经济活动的关键岗位;学校要加强内部控制工作人员管理,各岗位工作人员应当具备相应的资格和能力,加强业务培训和职业道德教育,不断提升其业务水平和综合素质；要建立定期培训、评价、轮岗等机制,明确轮岗周期,不具备轮岗条件的单位应当采取专项审计等控制措施;4、会计人员及财务信息编报的管理;中小学校应当根据会计法的规定,配备具有相应资格和能力的会计人员,根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理,按照国家统一的会计制度编制财务会计报告,确保财务信息真实、完整;第十一条中小学校进行经济活动业务层面风险评估时,应重点注意以下方面：1、预算管理情况;预算编制过程中单位内部各部门间应当充分沟通协作,预算编制与资产配置应科学合理,与具体工作相对应；应按照批复的额度和开支范围执行预算,进度合理,没有无预算或超预算支出等情况；决算编报应真实、完整、准确、及时;2、收支管理情况;收入应实现归口管理,按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据,按照规定保管和使用印章和票据等；发生支出事项时应按照规定审核各类凭据的真实性、合法性,杜绝使用虚假票据套取资金等情形;3、政府采购管理情况;应当按照预算和计划组织政府采购业务,按照规定组织政府采购活动和执行验收程序,保存政府采购业务的相关档案;4、资产管理情况;实现资产归口管理,定期对资产进行清查盘点,对账实不符的情况及时进行处理,按照规定处置资产;5、建设项目管理情况;应该按照概算投资；严格履行审核审批程序；建立有效的招投标控制机制；按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续;第三章预算管理的内部控制第十二条各中小学校应当建立健全预算编制、执行、决算与评价等内部管理机制;应根据预算法、中小学预算编制制度等法律法规要求,建立学校预算编制领导小组,加强各部门之间的沟通协作,结合学校特点、发展目标和计划、学校收支及资产状况等因素,合理编制本学校财务收支及政府采购预算;第十三条中小学校的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确;应根据稳健性原则,合理编制学校收入预算；根据学校开展教育教学等活动需要和财力可能,本着量入为出、收支平衡、轻重缓急、统筹兼顾的原则,按照政府支出分类科目,合理编制支出预算;中小学校不得编制赤字预算;第十四条中小学校必须严格执行批准的支出预算项目和科目,不得随意变更或调整;确需调整的,由学校提出书面申请,逐级上报审批后,按规定程序实施;没有预算的项目不得支出;第十五条中小学校应加强预算执行情况的管理,实行月用款计划制度,合理安排各月支出,落实管理责任,保证预算执行进度; 学校要及时分析收支情况,规范办理收支,保证年度预算的顺利完成;第十六条中小学校应该按照规定如实编报年度决算,加强决算审核和分析,保证决算数据的真实、准确;第四章收入支出的内部控制第十七条中小学校应当建立健全收入内部管理制度,严格执行“收支两条线”;应当合理设置岗位,明确相关岗位的职责权限,确保不相容岗位互相分离;出纳不得监管稽核、会计档案管理和收入、支出、债权、债务账面的登记工作;第十八条涉及政府非税收入收缴职能的单位,应当按照规定和标准征收,按照规定开具财政票据,做到收缴分离、票款一致,并及时足额上缴国库或财政专户,不得以任何形式截留、挪用或者私分;第十九条中小学校应加强现金收支的管理;1、现金的收支应有专职出纳负责,不得多人管理,以免责任不清;现金的收支要及时逐笔登记入账,做到日清月结；不得“坐支”现金,现金收入须当天存入开户银行；存取大量现金要配用专车并有两人以上陪同办理,确保资金的安全；不准以白条或借据抵库,任何人不经单位负责人批准不得借用现金;2、出纳员收款时,必须凭上级部门、同级业务部门、物价部门或经主要领导签发的批示或文件,使用行政事业性收费统一票据或统一收据收费并记账;出纳员付款时,要凭单位领导和分管财务负责人及经办人三人以上签字且审核无误的原始凭证付款；大额支出要有两人以上经办人;3、严禁一人保管收付款所需的全部印章;财务专用章应当由专人保管,个人名章应当由本人或者授权人员保管;负责保管印章的人员要配置单独的保管设备,并做到人走柜锁;4、按照规定应当由有关负责人签字或盖章的,应该严格履行签字或盖章手续;5、单位财务部门负责人或会计主管要不定期突击盘点现金；根据银行核准的限额备用金必须用保险柜保管,切忌用木箱、木柜保管现金或放在办公桌抽屉内及随身携带等;6、分管财务负责人要不定期对收支票据进行复核审查;第二十条中小学校应加强银行存款的管理;应根据同级或上级财政部门的规定开设银行存款账户,不非法私设账户,不出租出借账户;银行预留印鉴由两人分管,出纳保管财务专用章,会计保管法人手章;空白支票由出纳保管;分管印鉴或票据的人员外出时,应将所分管的印鉴或票据交由领导指定的第三人代管,严禁将全套印鉴和票据交由同一人保管,分管印鉴的人员不得私自交于他人代管或代盖;第二十一条中小学校应加强支出管理;支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准；国家有关财务规章制度没有统一规定的,由学校结合本校情况规定,报主管部门和财政部门审批备案;第二十二条中小学校各项支出应当按照实际发生数列支,不得虚列虚报;严格执行国库集中支付制度和政府采购制度等有关规定;第二十三条中小学校支出严格实行校长负责制下的审批制度,坚持民主理财、阳光理财、科学理财;第二十四条中小学校的基本支出和项目支出不得混用；公用经费支出不得用于教职工福利等人员支出;第二十五条中小学校应严格规范各项业务费用支出;1、公务出差费用支出：中小学校的差旅费、公务用车运行与维护费用及其他交通费用应严格按照财政部门的有关规定执行;严格按昌黎县县直机关和事业单位差旅费管理办法规定报销差旅费;外出开会办事原则上不得租车,差旅费报销要一事一单注明事由,出差县外的差旅费报销应附相应的通知和相关批准手续等材料;2、公务接待费用支出：中小学校要认真执行上级部门的有关规定,建立公务接待的相关制度,切实加大控制力度;各学校业务接待必须坚持勤俭节约,量力而行的原则,对各类活动或来客确需接待的,原则上安排在学校食堂就餐;每年每学期接待费用支出严格控制在公用经费开支规定标准以内;3、中小学校严禁变相消化业务交流费及其他业务费用;对经查实变相消化业务交流费及其他业务费用的,给予通报批评,且对消化部分的费用支出由经办人个人承担;第二十六条各级财政拨入的义务教育公用经费不得用于人员经费、基本建设投资、偿还债务等方面的开支;第二十七条各中小学校从国家或有关部门取得的有指定用途的专项资金,应当按照规定专款专用,不允许挤占挪用;第二十八条义务教育阶段学校不得从事经营活动;非义务教育学校开展非独立核算的经营活动,经营支出与经营收入应该配比;第二十九条中小学校应加强支出绩效管理,各项支出要有明确目标,支出形成的结果要对照目标进行绩效评价,以此促进中小学校增强效益观念,加强支出管理,以合理的支出提供更多更好的公共服务;第五章政府采购的内部控制第三十条中小学校应当建立健全政府采购业务预算与计划管理;建立预算编制、政府采购和资产管理等部门或岗位之间的沟通协调机制;根据本单位实际需求和相关标准编制政府采购预算;第三十一条中小学校应当加强对政府采购项目验收的管理;根据规定的验收制度和政府采购文件,由指定部门或专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收,并出具验收报告;第三十二条中小学校应当加强对政府采购业务的记录控制;妥善保管政府采购预算与计划、各类批复文件、招标文件、投标文件、评标文件、合同文本、验收证明等政府采购业务相关材料.定期对政府采购业务信息进行分类统计,并在内部进行通报;第三十三条对于涉密政府采购项目,单位应当与相关供应商或采购中介机构签订保密协议或者在合同中设定保密条款;第六章资产的内部控制第三十四条中小学校要严格执行国家有关规定,加强对现金、各种存款及存货等流动资产的内部管理;加强资金监督管理,对应收及预付款项应当及时清理结算,不得长期挂账;对存货应当定期或者不定期进行清查盘点,保证账实相符;对存货的盘盈、盘亏应当按规定程序及时处理;第三十五条对于不能纳入固定资产管理的一般资产存货,如篮球排球等体育用品、专业室的仪器仪表、办公室的饮水机钟表等有使用价值的资产要建立一般资产存货台帐,登记数量与金额,报废时要及时进行销账处理,同时上报支付中心备案;第三十六条对于消耗性的办公用品,如笔、纸、墨盒等要建立物品出入台账,且要有专人负责,购入时登记入册,要有购买人签字,并且须与在支付中心报账时的五人签字清单相符,支出时要有领用人签字,防止学校虚开发票,确保学校流动资产的真实性;第三十七条中小学校要加强固定资产的管理;建立健全固定资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度;要设置固定资产总账、明细账及固定资产卡片,详细记载固定资产的名称、类别、编码、规格、型号、购置日期等,完整反映固定资产情况;第三十八条中小学校要定期或者不定期地对固定资产进行清查盘点;每学期结束时都要进行一次,在财务年度终了前必须进行一次全面的清查盘点,做到账、卡、物相符;进行盘点时至少2人在场,其中一人为科室负责人,另一人为盘点人,盘点完毕要有科室负责人及盘点人签字;学校根据清查结果编制固定资产盘亏、盘盈表,报请有关部门审批后进行账务处理;对盘盈、盘亏的固定资产,应当查明原因,及时按规定程序处理;第三十九条固定资产报废,必须经上级主管部门批准中心校、教育局、国资办;处置毁损、报废固定资产过程中所取得的收入扣除处置费用后的净收入,应当按照政府非税收入管理的规定,实行“收支两条线”管理;第四十条中小学校出租、出借资产,应当按照规定经县教育局审核同意后报县财政局审批;第四十一条中小学校无偿调拨划转、对外捐赠、出售、出让、转让、置换、报废报损资产等,应当按照国家有关规定进行鉴定或者评估,遵循公开、公平、公正和竞争、择优的原则,严格履行相关审批程序;其中闲置校舍处置要严格遵守昌黎县闲置校舍处置办法的各项规定;第七章建设项目的内部控制第四十二条中小学校应当建立健全建设项目内部管理制度;单位应当合理设置岗位,明确内部相关部门和岗位的职责权限,确保项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等的科学与规范;第四十三条中小学校应当建立建设项目相关的议事决策机制,严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见;决策过程及各方面意见应当形成书面文件,与相关资料一同妥善归档管理;第四十四条中小学校应当加强对建设项目档案的管理;做好相关文件、材料的收集、整理、归档和保管工作;第四十五条校舍维修、校园美化、基础设施建设等项目,应在充分论证的基础上制定维修建设方案并进行资金预算,方案和预算报送县教育局,经县教育局审核同意并备案后,再办理相关手续与实施;单项支出达5000元以上的项目完工后,要由有关人员验收,需要审计的要履行相关手续后方可报账;第八章附则第四十六条本制度自发布之日起施行;。
中小学内部控制制度
中小学内部控制制度学校财务管理制度一、财务管理总则一）基本原则：贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系及国家、学校和个人三者利益的关系。
二）主要任务：依法多渠道筹集事业资金，合理编制学校预算，并对预算执行全过程进行控制和管理，努力节约支出，提高资金使用效益，加强资产管理。
健全财务规章制度，规范校内经济秩序。
如实反映学校财务状况，对学校经济活动进行监督。
三）管理体制：学校财务工作实行校长负责制。
实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。
学校财务室只设报账员工作岗位，财务账目由教育局国库集中支付教育分中心管理。
二、计划管理一）学校根据事业发展计划和任务认真编制年度财务收支计划。
学校的一切财务收支，必须纳入计划。
二）计划编制必须遵守“量入为出、收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则。
三）计划编制方法参考上年度计划执行情况，根据本年度事业发展计划和任务与财力可能，以及年度的收支增减因素进行编制，在规定的时间内汇总上报。
四）财务室根据学校的总体收支情况，提出建议方案，经学校校务会议审议通过后，由财务室控制执行。
五）各部门根据批准的用款计划，结合教育教学工作的实际情况，提出用款申请，费用审批程序和权限如下：1.500元以下的正常开支，交教导处、政教处复核，由总务主任根据财务制度和实际需要审批办理。
2.500-5000元以内的费用由财务主管校长审批。
3.5000元以上和重大项目的费用开支由校务会或职代会讨论决定。
4.校内房屋修缮、维修等工程项目，10万元以下的向责任部门事先申报预算，经校务会批准后，方可施工。
5.10万元以上按局有关文件规定执行。
六）为了做好事前监督，事后考核。
财务管理人员应及时做好每月的计划执行情况分析，并将计划执行情况分析向校长汇报。
三、收入管理一）学校收入是指学校开展教育教学、科研及其他活动依法取得的非偿还性资金。
中小学内部控制管理制度
第一章总则第一条为了加强中小学内部管理，规范财务管理，提高资金使用效益，确保教育经费的合理使用，根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规，结合我国中小学实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我国各级各类中小学，包括公立和民办中小学。
第三条中小学内部控制管理制度应当遵循以下原则：1. 法规依据原则：以国家法律法规为准绳，确保内部控制制度合法、合规。
2. 全面性原则：内部控制制度应当覆盖学校各项经济活动，确保管理无死角。
3. 制度先行原则：建立健全内部控制制度，确保各项经济活动有章可循。
4. 系统性原则：内部控制制度应当相互关联、相互制约，形成一个有机整体。
5. 风险防范原则：加强风险识别、评估和应对，确保学校资产安全。
第二章组织架构与职责第四条学校设立内部控制领导小组，负责学校内部控制工作的领导、决策和监督。
第五条内部控制领导小组下设内部控制办公室，负责组织实施内部控制制度，协调各部门开展工作。
第六条内部控制办公室职责：1. 负责制定、修订和组织实施内部控制制度；2. 负责内部控制制度的宣传、培训和指导；3. 负责组织内部控制检查和评估；4. 负责对内部控制制度执行情况进行监督和整改；5. 负责处理内部控制工作中的重大问题。
第七条学校各部门职责：1. 教务处：负责教育教学活动的内部控制，确保教育教学质量；2. 总务处：负责学校后勤保障、资产管理和维修保养的内部控制；3. 财务处：负责学校财务活动的内部控制，确保资金安全；4. 教研室：负责教育教学研究活动的内部控制，提高教育教学水平；5. 党政办公室：负责学校党政工作的内部控制，确保党政工作顺利开展。
第三章财务管理内部控制第八条学校财务活动应遵循以下内部控制原则：1. 预算管理原则：严格执行预算，确保预算的合理性和科学性；2. 会计核算原则：真实、准确、完整地反映学校财务状况；3. 资金管理原则：确保资金安全、合理使用，提高资金使用效益；4. 报告管理原则：及时、准确、完整地向上级主管部门报告财务状况。
中小学内部控制制度
中小学内部控制制度中小学内部控制制度是指对中小学教育教学、财务管理、行政管理等各方面进行规范和监督的制度体系。
其目的是确保中小学的教育质量和管理效率，提高教育教学水平，为学生提供优质的教育资源和健康的成长环境。
下面是一个关于中小学内部控制制度的1200字以上的介绍。
一、内部控制制度的重要性中小学内部控制制度是保证学校正常运作和合理利用资源的基础。
通过建立完善的控制制度，可以有效掌控学校各项活动，确保教育教学质量，促使学校健康发展。
同时，内部控制制度也可以防范和减轻学校风险，保护教职工和学生的权益，增加学校的透明度和可信度。
1.教学目标管理制度：明确学校教学目标，对各个年级和学科制定详细的教学计划和课程标准。
教师根据这些目标和计划进行教学，以保障教育教学质量的达标。
2.教师管理制度：建立教师招聘、评价、培训、责任等方面的管理制度，确保学校有充分的合格教师队伍，提高教师的教育教学能力。
3.学生管理制度：制定学生入学、纪律、考勤等管理制度，规范学生行为，提高学生集体和个体素质。
4.课程管理制度：制定课程设置、教材选用、考试评价等制度，统一规范教育教学内容和方法。
1.预算管理制度：根据学校经济状况和发展需要，制定年度财务预算，明确各项支出和收入的用途和数量，确保资源的合理运用。
2.资金管理制度：建立资金保管、核算、使用和监督的制度，减少资源的浪费和违规现象。
3.财务报告制度：规定财务报表、会计记录和报表的编制和公示制度，提高财务透明度和可信度。
4.采购管理制度：确立采购流程和标准，推行公开招标和竞争性谈判等采购方式，保证采购过程公平、公正、透明。
1.决策管理制度：建立决策层次和决策程序，保障决策科学、公正、高效。
2.人事管理制度：规定招聘、选拔、调动、考核等方面的政策，确保人事工作的规范和公正。
3.综合办公管理制度：明确办公用品和公共资源的使用规范，加强办公室的机密、安全和效率。
4.保密管理制度：规定学校行政秘密和教育教学秘密的保管、使用和公开等事项。
中学校内部控制管理制度 (3)
中学校内部控制管理制度一、引言中学作为培养学生全面发展的重要阶段，其内部管理制度的完善对于学校教育质量和学生发展具有重要意义。
中学校内部控制管理制度是指学校根据教学活动和学生管理的需要，建立起来的一套规范、科学、有效的管理制度，用以保障学校正常运行和有序发展。
二、内部控制管理制度的目标中学校内部控制管理制度的目标主要有以下几个方面：1.提高教学质量：通过规范教学管理流程，确定教学目标、教学计划和教学评估标准，以提高教学质量。
2.保障学生权益：建立健全的学生管理制度，加强对学生的关怀和教育，确保学生全面发展和身心健康。
3.提升学校管理效率：优化学校管理流程，提高工作效率，提升学校管理水平。
4.防范风险：建立风险防控机制，加强对各个环节的内部控制，提前发现和应对潜在风险。
三、内部控制管理制度的内容中学校内部控制管理制度包括以下几个方面的内容：1. 教学管理制度1.1 教学目标制定与评估机制：明确各个学科的教学目标，并建立教学评估机制，对教学效果进行评估和反馈。
1.2 教学计划编制与实施：规范教师编制教学计划的流程，确保教学计划的科学性和可行性。
1.3 教师培训与发展：建立教师培训机制，提供必要的培训和发展机会，提升教师的教学水平和专业素养。
2. 学生管理制度2.1 入学管理制度：规定入学条件和程序，确保学生的合法入学。
2.2 学生考勤制度：制定学生考勤规则，确保学生出勤率和纪律。
2.3 学生评价与留级机制：建立学生评价体系，对学生进行综合评价，合理确定学生的升级、留级和毕业标准。
3. 资产管理制度3.1 资产登记与处置：建立固定资产的登记和管理制度，确保资产的安全和完整性，并规定资产的处置程序。
3.2 财务管理制度：建立财务管理制度，确保财务数据的准确性和可靠性，并规定财务审批和报销的程序。
4. 内部控制制度4.1 内部审计制度：建立内部审计机制，定期对学校的各项管理工作进行审计，发现问题并及时整改。
2024年中学内部控制制度(三篇)
2024年中学内部控制制度为了确保学校资产、资金的安全使用和安全运行，提高资产、资金的使用效率，保障学校财务财产管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等有关法规，现制定本制度。
一、严格遵守、认真贯彻执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等有关法规；二、加强管理，认真做好预算。
资产、资金使用严格按照财务管理制度操作，根据预算用好资金；三、财务认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、按期报帐、日清月结；四、大额资金使用严格按照“三重一大”规定要求操作，校务会严格把关；五、财产认真做好资产登记，资产进出及时登帐销账、黏贴标签。
按期进行帐物核对，使账账相符、帐物相符。
对损旧资产及时报废走处置流程，使现有资产物尽其用；六、特种资产专项管理，电梯设备请专业单位按国标定期保养维护，每年到期年检。
学校车辆严格按照制度和市政采要求执行，定期保养、按期验车、购买保险。
学校驾驶员凭校长开出的出车单出车，安全行驶，用车有记录。
控制出车量，减低能耗；2024年中学内部控制制度（二）（____字）第一章总则第一条为加强中学内部管理，规范学校各项行为，提高管理效能，保障学校教育教学质量，特制定本制度。
第二条本制度适用于学校中小学部所有教职工及学生。
第三条中学内部控制是指学校为达到其教育教学目标，维护财产安全及信息完整、准确和可信性，并合法、合规地开展相关活动所确立的一系列机构、流程与制度。
第四条中学内部控制的原则是规范性、合理性、制度性、可操作性和持续改进性。
第五条学校内部控制的目标是保障学校良好教育教学秩序，提高学校绩效，防范和控制各类风险。
第二章组织结构第六条学校内部控制工作由学校领导班子负总责，学校办公室具体负责组织、协调、监督学校内部控制工作。
第七条学校内部控制委员会是学校内部控制的决策机构，由学校领导班子成员及相关职能部门负责人组成。
中小学学校内部控制制度【9篇】
中小学学校内部控制制度【9篇】中小学学校内部控制制度1为规范课外体育活动，提高活动质量，保证活动安全，特制定学校活动制度如下：一、班主任职责1、按时带领本班学生到指定地点集合。
2、做好学生思想工作，提出严格要求，督促学生认真参加好活动课。
3、及时和体育教师取得联系，安排好活动内容。
4、负责检查出勤情况。
5、做好安全保护工作。
二、体育教师职责1、体育教师按分管班级提前5分钟到达活动场地。
2、指导帮助体育委员带领本班学生做好准备活动和素质练习。
3、指导学生进行体育达标锻炼和学校竞赛裁判工作，辅导弱势学生进行体育锻炼。
4、对学生进行安全教育和帮助保护。
5、和班主任、年级部主任一起安排本年级的各项体育竞赛活动。
三、体育委员职责1、负责集中本班学生点名，记录缺勤人数。
2、带领学生进行准备活动和身体素质练习。
3、协助班主任负责借还运动器材。
4、及时和班主任、体育教师联系，反映本班活动情况。
中小学学校内部控制制度2为了更好地贯彻落实教育方针，全面提高学生素质，除了要抓好学校的工作外，家庭教育也是重要的一环。
家长是孩子的第一任教师，家长的言传身教，家长的素质和教育方法，对学生的成长起着重要的作用。
为了提高家长的素质，使家长了解学校，了解育人的目标和要求，做到学校教育与家庭教育同步，要办好家长学校，特制定家长学校工作管理制度。
一、由负责德育工作的校长主管家长学校工作，由德育主任具体分工负责。
二、做好家长学校工作的计划、小结，按时填写讲课日志。
三、班主任要负责本班的家长学校工作，准时通知家长到校学习，组织好听课，统计好出勤情况。
四、讲课要围绕教材和专题，认真备课，注意联系实际情况，深入浅出，形象生动。
五、在授课过程中，不单独接待家长，不处理其他业务工作。
六、及时收回家长反馈材料，并写出情况分析。
七、家长反馈达到95%以上，家长出勤率达到90%以上。
八、定期公布家长学校有关工作考核情况。
九、家长学校工作纳入班主任的学期考核中去。
中小学学校内部控制制度
内部控制制度的重要性
提高中小学学校的管理水平和风险防范能力，保障教 育教学的正常运行。
提高学校信息的真实性和可靠性，有利于领导做出正 确的决策。
保障学校资产的安全性和完整性，避免浪费、贪污、 挪用等问题的发生。
规范学校内部管理流程，提高管理效率，减少不必要 的管理成本。
加强内部审计和监督
中小学学校应建立健全内部审计机制，定期对内部控制制度的执行情况进行监督和检查， 及时发现和纠正存在的漏洞和问题。
提高人员素质和管理水平
中小学学校应加强人员素质和管理水平的提升，注重对教职工的培训和教育，建立科学合 理的管理机制和考核机制。
05
中小学学校内部控制制度建设的未来发 展
内部控制制度的框架和要素
中小学学校的内部控 制制度主要包括以下 几个方面
控制环境：包括学校 治理结构、组织机构 设置、权责分配、内 部审计、人力资源政 策等。
控制活动：包括授权 审批控制、会计系统 控制、财产保护控制 、预算控制等。
信息与沟通：建立信 息传递渠道和机制， 确保信息的及时传递 和有效沟通。
设要更加灵活、贴合实际。
中小学学校内部控制制度建设的未来方向和重点
精细化管理和科学决策
通过内部控制制度建设，推动中小学学校内部管理的精 细化，促进科学决策和规范管理。
风险防控和预防腐败
加强内部控制制度建设，识别和防范内部和外部风险， 防止腐败现象的发生。
信息化手段整合
利用信息技术和大数据等手段，整合学校各项业务和流 程，提高内部控制的效率和效果。
中小学学校内部控制制度建设的挑战与机遇
挑战
中小学学校内部控制制度建设面临着政策理解、技术应用、 组织协调等多方面的挑战。
中小学学校内部控制制度
中小学学校内部控制制度中小学学校内部控制制度随着中国教育事业的发展壮大，学校规模越来越大，其中包含的各类业务越来越繁琐，并且学校对于资金和资源的使用也变得更加严格，为了更好的管理和保护学校的资源，维护学校的正常运营，学校必须建立健全的内部控制制度。
一、内部控制制度的概念内部控制制度是一个集管理、运作和监控为一体的组织机制。
包含一系列的内部控制方法和措施，旨在规范学校内部的诸多业务，在日常管理工作中加强对人员行为和资产的监督，保障学校各项工作的顺利进行。
二、内部控制制度的目的1、监控学校的财务状况，节约成本，确保有计划的使用和合理的支出；2、规范学校内部各环节的管理，确保学校的工作流程顺畅；3、加强对人员行为的监督，预防和遏制腐败现象的发生；4、规范学校内部资产的管理，保护公共财产的安全。
三、内部控制制度的内容内部控制制度包含了许多应用的内容，下面详细介绍：1、财务及资产管理学校财务及资产管理是学校内控制的重点之一。
学校应指定专人负责资产清查、资产估值等事宜；设立资产使用制度，规定资产使用权限，并在实际操作中确定使用条件和规定程序；对学校各项支出进行管理，设置预算，明确预算范围和用途；采用大型高科技设备时，学校应建立高科技设备管理制度，对管理人员、使用人员进行培训，并对设备进行定时维修和检测。
2、人员行为管理人员行为管理是学校内部控制的关键之一，主要涉及学校程序的实施、工作程序的规范化和规范流程的实施。
学校应规定财务制度、用人方案等制度，明确责任和权利，建立健全人员行为管理制度，明确工作分工、工作流程和工作程序，确保工作程序的有效性和可操作性。
在审核学校支出报销单时，要详细核对账目和票据信息，发现问题及时处理。
3、安全管理学校安全管理工作的组织和实施，是保护学生、员工和教育设施安全的根本保障。
学校应有严格的安全规章制度，确保学生和员工安全；对押运金库和贵重物品等教育资产管理设施的地点进行分类标记及管理，开展定期检查，发现问题进行处理，确保资产安全；针对突发事件，制定应急预案，并组织开展应急演练，提高应急处置能力。
中小学加强内部控制的几点建议
中小学加强内部控制的几点建议随着教育事业的发展，中小学教育的重要性也越来越凸显出来。
然而，随着开放程度的提高，教育行业也面临着越来越多的挑战，其中之一便是如何加强内部控制。
因此，本文将从以下几个方面出发，谈谈关于中小学加强内部控制的几点建议。
一、加强组织架构中小学作为一种特殊的组织形态，其内部组织架构显得极为重要。
为了有效加强内部控制，中小学需要通过完善组织架构来确保各部门之间的协作和互动。
具体来说，可以从以下方面来加强组织架构：1.明确职责：建立与实际需求相匹配、合理划分、明确各自职责的内审机构，制定内审机构章程、职责清单、内部审计工作计划等文化文件，明确各级内审机构的职责、权限和责任。
2.提高协作：建立各部门之间的协作机制，明确各部门内部工作的职责和合作模式，提高协作效率，增强内部控制效力。
3.加强沟通：加强各部门之间的沟通和信息交流，形成信息共享、汇聚和分析的良好氛围，以有效提高内部控制的能力和效果。
二、完善制度体系制度体系是内部控制的关键。
中小学需要建立科学完善的制度体系，使其能够有效实现对各个环节和业务的规范和监控，切实保证更好的内部控制。
具体来说，可以从以下方面来完善制度体系：1.制定制度：建立健全中小学内控制度体系，优化内部控制流程，清晰规定职责和责任，确保每一个环节得以制度化管理，提高内部控制的效率和规范性。
2.明确审核标准：对符合审核要求的人员提供尽可能多的方便，引导院校内审机构扩大审核覆盖面，加强业务审核，精细管理。
3.加强监控：中小学学校要加强内部控制度执行监控，及时发现问题，及时加强沟通，防范风险隐患。
三、提升内控意识中小学要积极加强全员内部控制意识的培养，引导员工树立内部控制的重要性，涵养爱岗敬业、勤奋创新的敬业精神和工作意识，使内部控制意识成为忠诚履职的根本基础。
具体来说，可以从以下方面来提升内控意识：1.加强培训：定期开展内控管理方面的培训，提升各部门员工的内控知识水平和技能，引导员工向好楼梯上努力。
中学校内部控制管理制度 (2)
中学校内部控制管理制度1. 引言中学作为教育机构，为了保障学校的正常运营和管理，需要建立一套完善的内部控制管理制度。
这一制度的目标是确保学校的资源合理利用、规范行为准则、防范风险、提高管理效能，从而有效地提升学校的运营和发展水平。
本文将从以下几个方面讨论中学校内部控制管理制度的内容和要点。
2. 内部控制管理制度的核心原则中学校内部控制管理制度需要遵循以下核心原则：2.1. 目标导向内部控制管理制度需要明确确定学校的目标和相关政策，以确保所有的控制措施都与学校的目标相一致。
2.2. 风险管理内部控制管理制度需要识别和评估学校可能面临的各种风险，并制定相应的风险管理策略和措施，以降低风险发生的可能性，并及时应对和处理已发生的问题。
2.3. 资源管理内部控制管理制度需要有效地管理学校的各项资源，包括人力资源、物质资源和财务资源，以确保这些资源的合理配置和充分利用。
2.4. 沟通和信息披露内部控制管理制度需要建立健全的沟通机制，确保学校的各级管理人员之间和各部门之间的信息畅通，避免信息不对称和沟通失误的问题。
2.5. 监督和反馈机制内部控制管理制度需要建立监督机制，对学校的各项控制措施进行监督和评估，及时发现问题并采取纠正措施。
同时，还需要建立反馈机制，收集各方面的意见和建议，以不断改进和完善管理制度。
3. 内部控制管理制度的要点3.1. 组织结构学校应当建立合理的组织结构，明确各级管理人员的职责和权限，并确保各部门之间的协作和配合。
此外，学校还应当建立学校委员会或类似机构，以提供决策和指导。
3.2. 内部审核学校应当建立内部审核制度，对学校的各项管理措施进行定期审核和评估，发现问题并提出改进意见。
内部审核可以由专门的审核团队或者外部专家进行。
3.3. 资产管理学校应当建立资产管理制度，对学校的固定资产和流动资产进行统一管理和监控。
此外，学校还应当建立合理的采购流程和审核机制，确保采购的物品和服务的质量和性价比。
中小学财务管理制度及内控制度范本
中小学财务管理制度及内控制度范本为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效果，促进教育事业健康发展，根据《事业单位财务规则》和《深圳市中小学校财务制度》，结合我校实际情况制定本制度。
一、学校财务管理的基本原则依法理财，勤俭节约，正确处理教育事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者的关系。
二、学校财务管理的主要任务1.合理编制单位预算；2.依法筹集业务资金；3.如实反映单位财务状况；4.建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益；5.加强国有资产管理，防止国有资产流失；6.定期进行财务分析，对学校的经济活动进行财务控制和监督。
三、财务管理体制1.学校财务人员一般情况下包括报账会计和财产保管员，在校长领导下和财务负责人的直接领导下，管理学校财务活动。
2.学校财务人员的工作职责、工作权限、枝术职称、任职资格、交接手续、任免奖罚，应严格按照《会计法》的规定执行。
学校的财务管理活动由财务负责人具体组织与实施。
四、学校预算管理1.学校根据事业发展计划和教学任务编制年度财务收支计划，包括收入预算和支出预算。
2.学校执行政府核定收支（核定预算包干数）、定额或定项补助、定额上缴的管理办法。
3.学校财务部门负责预算的执行和监控，定期向校长报告预算执行情况。
五、学校收入管理1.学校收入主要包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入和其他收入。
2.学校财务部门负责各项收入的核算和管理，严格执行国家有关收入管理的法律法规。
六、学校支出管理1.学校支出主要包括事业支出、上缴上级支出、对附属单位补助支出和其他支出。
2.学校财务部门负责各项支出的核算和管理，严格执行国家有关支出管理的法律法规。
七、学校资产管理1.学校资产管理主要包括固定资产、无形资产、流动资产和其他资产。
2.学校财务部门负责资产的核算和管理，严格执行国家有关资产管理的法律法规。
八、学校负债管理1.学校负债主要包括借入款项、应付及预收款项、应缴款项和其他负债。
小学内部控制管理制度范文
小学内部控制管理制度范文小学内部控制管理制度范本第一章总则第一条为规范和加强学校内部控制管理，维护学校的正常运作，保障教育质量和学生的安全，特制定本制度。
第二条学校内部控制管理是指在学校运行过程中，依据法律法规和学校管理制度，通过合理的组织结构、有效的管理措施和科学的内部控制制度，保证学校内部活动的规范、透明、有效和安全。
第三条学校内部控制管理应遵循的原则包括：合法合规、全员参与、科学规划、严格管理、风险防范、绩效监控、持续改进。
第四条学校内部控制管理涵盖以下方面：组织结构、管理制度、风险管理、人力资源管理、资产管理、财务管理、信息管理等。
第二章组织结构第五条学校应根据具体情况合理规划组织结构，并明确各级部门的职责和权力。
第六条学校设立学校领导班子，包括校长和各部门负责人。
校长对学校全面负责，各部门负责人按照学校工作安排，负责本部门的规划、组织、实施和监督。
第三章管理制度第七条学校应建立完善的管理制度，规范学校各项工作的流程、方法和标准，确保各项工作的顺利进行。
第八条学校管理制度的建立和修订应经过规范的程序，根据需要可以征求各方意见，并经学校领导班子审批。
第九条学校各项管理制度应当面向全员，明确责任主体和责任范围，规定必要的操作流程和操作标准。
第四章风险管理第十条学校应建立和健全风险管理制度，从源头预防风险，及时应对各类风险，确保学校的正常运转。
第十一条学校应开展风险评估，识别和分析潜在风险，并采取相应的措施进行防范。
第十二条学校应加强灾害事故预防和应急管理，制定相关预案，并定期组织演练，加强师生的安全意识和应急能力。
第五章人力资源管理第十三条学校应合理规划和管理人力资源，建立有效的招聘、培训、考核和激励机制，确保学校人员队伍的稳定和发展。
第十四条学校应严格按照法律法规和学校相关规定，进行师资队伍的招聘，对应聘者进行资格审查和面试，择优录用。
第十五条学校应定期组织教职工培训，提升教职工的业务水平和综合素质。
中小学内部控制制度
中小学内部控制制度中小学内部控制制度是指学校为保障教育教学的质量和促进管理工作的规范化、科学化、高效化而制定的控制制度。
其目的是帮助学校建立健全的内部管理机制，从而确保学校教育工作的效率和质量，保障学生和教师的权益，防范和减少各种风险，推进学校的可持续发展。
中小学内部控制制度包括管理制度、财务制度、物品管理制度、安全管理制度等方面，其中较为重要的有以下几个方面：一、教育教学管理制度学校应建立和完善学校内部各项规章制度，如《学校章程》、《学科考核制度》、《课程计划制度》、《教师考核制度》、《学生管理制度》等。
这些规章制度应当明确学校内部各个岗位的职责、权利和义务，加强各类教学组织和教学审核，规范教学管理工作流程，确保教学质量和教学效率。
二、财务管理制度中小学应建立和完善严格的财务管理制度，包括预算编制、经费管理、采购管理、财务管理、审计监察和信息公开等。
财务管理制度应确保财务工作规范化、科学化，确保财务信息的准确、真实和及时性，最大程度避免财务违规和经济方面的损失。
三、物品管理制度学校应建立和完善物品管理制度，包括学校设备、图书、实验仪器、样本材料、体育器材和文化教育用品等。
物品管理制度应加强学校内部物品的管理和使用，确保学校内部各类物品的安全和有效利用，效益最大化。
四、安全管理制度学校应建立和完善安全管理制度，包括校园安全管理制度、校内道路交通安全管理制度、学生住宿安全管理制度、学生食品安全管理制度等。
安全管理制度应具有全面性、实用性和可操作性，能够最大限度地确保学校内部安全问题的及时发现、及时处理和预防于未然等方面。
中小学内部控制制度的重要性已经得到了广泛认知，学校应当根据自身特点、管理需求，结合教育教学实际建立适合自己的内部控制制度。
学校应遵循科学、规范、公正、公开的原则，对于内部控制制度贯彻落实应给予必要的支持、指导和监督，最终实现学校管理工作的系统性、规范性和效益性。
总之，中小学内部控制制度是学校学科建设、教育教学质量和管理工作规范化、科学化、高效化的基石。
中小学内控管理制度范本
第一章总则第一条为加强中小学内部管理，提高管理水平和风险防范能力，确保学校资产安全，保障教育教学活动的顺利进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于我校所有教职工、学生及学校资产。
第三条本制度遵循以下原则：1. 全面性原则：内部控制贯穿学校管理的全过程，覆盖所有业务和事项。
2. 重要性原则：重点关注高风险领域和重要业务事项。
3. 制衡性原则：确保各部门、各岗位之间相互制约、相互监督。
4. 适应性原则：根据学校实际情况，不断调整和完善内部控制制度。
第二章内部控制组织架构第四条学校成立内部控制领导小组，负责制定、实施和监督内部控制制度。
第五条内部控制领导小组下设以下部门：1. 财务部门：负责学校财务收支管理、资产管理、预算管理等。
2. 教务部门：负责学校教育教学管理、教师管理、学生管理等工作。
3. 保卫部门：负责学校安全保卫、校园巡查等工作。
4. 后勤部门：负责学校后勤保障、设施设备管理等工作。
第三章内部控制内容第六条财务内部控制：1. 严格执行国家财经法规和学校财务制度，规范财务收支行为。
2. 加强财务预算管理，确保预算执行到位。
3. 严格执行财务审批制度，加强财务监督。
4. 定期开展财务审计，确保财务信息真实、完整。
第七条教育教学内部控制：1. 严格执行国家教育教学方针政策，规范教育教学行为。
2. 加强教师队伍建设，提高教师教育教学水平。
3. 严格执行学生管理制度，保障学生合法权益。
4. 加强教学质量监控，确保教育教学质量。
第八条安全保卫内部控制：1. 严格执行学校安全保卫制度，确保校园安全。
2. 加强校园巡查，及时发现和消除安全隐患。
3. 加强安全教育，提高师生安全意识。
4. 严格执行突发事件应急预案，确保应急响应及时、有效。
第九条后勤保障内部控制：1. 严格执行学校后勤保障制度，确保后勤服务质量和效率。
2. 加强设施设备管理，确保设施设备正常运行。
3. 严格执行采购制度，规范采购行为。
4. 加强能源管理，降低能源消耗。
中小学内部控制制度
中小学内部控制制度什么是内部控制制度？内部控制制度是指组织在实现业务目标的过程中，采取各种控制措施，保障资产安全、防范和降低风险、提高效率和效益的管理体系，即按一定标准和程序规范进行的内部控制活动的总和。
中小学内部控制制度的重要性中小学内部控制制度的建立和完善，有助于以下几个方面：1.提高管理效率：该制度规范了中小学的管理流程和工作规范，有助于提高学校的管理效率，避免落后的管理方式和方法影响学校的教育教学效果。
2.保障资产安全：该制度确立了资产的保护措施，规范了对学校资产的管理程序和要求，避免学校资产被破坏、丢失或盗窃等情况发生。
3.降低风险：该制度规定了各种管理标准和控制措施，有助于提前识别和预防各种内部和外部风险，减少学校面对的风险和威胁。
4.提高经济效益：该制度规范了学校的财务管理、采购管理等方面的流程和标准，在保证财务安全的前提下提高经济效益。
中小学内部控制制度的构建和实施要领在构建和实施中小学内部控制制度的过程中，应注意以下几个要点：1.规定管理流程：中小学内部控制制度的主要目的是规范学校各项工作的流程和标准，因此，在制定制度过程中要紧密结合学校的实际情况，制定出符合学校管理特点的流程和标准。
2.完善内部控制措施：学校内部控制措施需要与学校实际情况相结合，同时，还要考虑到学校发展的长期利益，因此，学校在制订内部控制措施时应尽可能详细地考虑各方面的利益和实现可行性。
3.强化内部审计：中小学内部控制制度的执行与否需要受到内部审计的监督，学校应建立严格的监督和审计程序规范，健全内部审计制度，确保内部审计的独立性和客观性。
4.培养内部控制人才：学校应该加强对内控人才的培训和管理，加强学校内部控制人才的执业能力培训，充分发挥内控人才的作用，确保学校内部控制制度的顺畅执行。
中小学内部控制制度的效果评估制定完中小学内部控制制度后，需要对制度的实施效果进行评估，以不断完善和提高制度的执行效率。
在效果评估的过程中，应注意以下几点：1.审核内部控制制度：学校应定期审核内部控制制度的实施情况，并及时调整和完善制度，防止制度在实际执行过程中出现缺陷和不足。
小学内部控制的管理制度
第一章总则第一条为加强我校内部管理，规范内部控制，提高管理效率，确保学校教育教学工作的顺利进行，根据国家有关法律法规，结合我校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我校全体教职工、学生及校内各类机构。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵循国家法律法规和政策，确保内部控制合法合规。
（二）全面性原则：覆盖学校各项管理工作，实现内部控制的全覆盖。
（三）有效性原则：内部控制措施要切实可行，确保内部控制目标的实现。
（四）责任性原则：明确各部门、各岗位的职责，确保内部控制责任的落实。
第二章内部控制组织架构第四条学校成立内部控制领导小组，负责内部控制工作的组织、领导和协调。
第五条内部控制领导小组下设办公室，负责内部控制的具体实施和监督。
第六条学校各部门设立内部控制责任部门，负责本部门内部控制的组织实施。
第三章内部控制制度体系第七条学校内部控制制度体系包括：（一）内部控制基本制度：包括内部控制总体目标、原则、组织架构、职责分工等。
（二）业务流程控制制度：包括教育教学、财务、资产、采购、人事、后勤等业务流程的控制制度。
（三）风险管理制度：包括风险评估、风险预警、风险控制等制度。
（四）监督检查制度：包括内部控制监督检查的组织、程序、方法等制度。
（五）责任追究制度：包括内部控制责任追究的范围、程序、方式等制度。
第四章教育教学内部控制第八条教育教学内部控制主要包括：（一）教学计划控制：确保教学计划科学合理，符合国家教育方针和学校实际情况。
（二）教学质量控制：建立健全教学质量监控体系，确保教学质量。
（三）教师队伍建设控制：加强教师队伍建设，提高教师队伍素质。
（四）学生管理控制：加强学生管理，确保学生安全、健康、快乐成长。
第五章财务内部控制第九条财务内部控制主要包括：（一）预算管理控制：严格执行预算管理制度，确保预算的合理性和合规性。
（二）收支管理控制：加强收支管理，确保收支合规、透明。
（三）资产管理控制：建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整。
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学校财务（内控）管理制度
一、财务管理总则
（一）、基本原则：贯彻国家有关法律、法则和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系及国家、学校和个人三者利益的关系。
（二）、主要任务：依法多渠道筹集事业资金，合理编制学校预算，并对预算执行全过程进行控制和管理，努力节约支出，提高资金使用效益，加强资产管理。
健全财务规章制度，规范校内经济秩序。
如实反映学校财务状况，对学校经济活动进行监督。
（三）、管理体制：学校财务工作实行校长负责制。
实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。
学校财务室只设报账员工作岗位，财务账目由教育局国库集中支付教育分中心管理。
二、计划管理
（一）、学校根据事业发展计划和任务认真编制年度财务收支计划。
学校的一切财务收支，必须纳入计划。
（二）、计划编制必须遵守“量入为出、收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则。
（三）、计划编制方法参考上年度计划执行情况，根据本年度事业发展计划和任务与财力可能，以及年度的收支增减因素进行编制，在规定的时间内汇总上报。
（1）
（四）、财务室根据学校的总体收支情况，提出建议方案，经学校校务会议审议通过后，由财务室控制执行。
（五）、各部门根据批准的用款计划，结合教育教学工作的实际情况，提出用款申请，费用审批程序和权限如下：
1、500元以下的正常开支，交教导处、政教处复核，由总务主任根据财务制度和实际需要审批办理。
2、500~~5000元以内的费用由财务主管校长审批。
3、5000元以上和重大项目的费用开支由校务会或职代会讨论决定。
4、校内房屋修缮、维修等工程项目，10万元以下的向责任部门事先申报预算，经校务会批准后，方可施工。
5、10万元以上按局有关文件规定执行。
（六）、为了做好事前监督，事后考核。
财务管理人员应及时做好每月的计划执行情况分析，并将计划执行情况分析向校长汇报。
三、收入管理
（一）、学校收入是指学校开展教育教学、科研及其他活动依法取得的非偿还性资金。
包括：财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。
（二）、学校必须严格按照国家有关政策规定，依法组织收入，各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准。
（三）、学校的一切收入都要及时上交、入账，不能在账外，更不能私设小金库。
落实“收支两条线”及时把预算外资金上交财政预算外专用账户。
（2）
四）、行政事业性收费开具专用收据，非行政事业性收费开具行政事业统一收据。
四、支出管理
（一）、支出是指学校开展教育教学、科研及其他活动发生的各项资金耗费。
包括：事业支出、经营支出、自筹基本建设支出。
（二）、经费支出应严格执行国家有关财务制度的开支范围和开支标准；国家有关财务制度没有统一规定的，按学校实际情况作出的规定办理。
（三）．学校安排各项经费支出，必须贯彻勤俭治校、量力而行的原则，严格按照年度预算的计划安排开支。
（四）、资金使用在注重社会效率的同时，也要注重经济效率，做到少化钱，多办事、办好事。
（五）、严格审核经费支出的原始凭证和收据，对不符合规定的凭证和收据，财务人员有权拒收、拒付。
（六）、对学生代办（自愿项目）的收费，必需先向上级部门备案，批准后再收取，使用中严格按照上级部门有关规定执行，期未及时进行结算、清退，多退少不补，手续健全。
五、票据管理制度
学校的票据包括支票、发票等各类凭证。
（一）、支票的保管和签收：
1、按要求支票、财务章、法人章严格做到分开保管，达到相互制约
（3）
的目的。
2、学校支票和银行账户不准转借或转让给别的单位和个人使用。
3、作废支票不准撕毁或丢失，注销后与存根一起妥善保管。
4、遗失支票，应及时向银行挂失止付，声明作废。
5、领用支票，应填写《支票领用审批单》，经财务主管批准后再向出纳会计办理领用登记手续。
支付结束后，及时将支票存根和发票归案。
（二）、票证管理：
1、严格执行上海市行政事业性收费票证管理规定，建立和健全票据内部管理制度。
2、会计专人、专责、专库向上申请领用收费发票，并保管、发放各类票证。
3、发票领用交旧领新，限定数额，做好领用登记手续。
4、会计应定期对各种票据进行清点、整理、防止遗失和外流。
5、会计应做好发票使用的指导，包括开发票的注意事项和要点等业务知识。
六、经费报销管理制度
（一）、外出报销：
1、车旅费报销：凡是教职工外出进修、教研活动、购物、出差等凭主管部门通知或主管部门领导复核后，到总务处办理报销手续（只限车旅费用）。
2、伙食补贴：
（1）外出伙食补贴标准：早餐1.00元（早上6：00时以前）、中
（4）
餐2.00元（享受中餐补贴的不再重复）、晚餐2.00元（下午6.00时以后）。
（2）凡外出教研活动、业务培训、出差办事按通知时间，凭通知或主管部门复核后到总务处办理报销手续。
（3）凡是学历进修不享受伙食费补贴。
（4）在松江镇范围内活动一般不享受伙食补贴，特殊情况另作处理。
（二）、购物报销：
购物报销以《物品请购、验收、领用制度》的办法执行。
（三）、其他报销：
1、凡使用出租车，事先经领导批准，特殊情况另作处理。
2、外出考察、疗休养凭通知由校长签名后办理报销。
3、各团体、学科组、年级组组织的各种竞赛和活动所需用的活动经费、奖励经费、参赛训练经费、课外兴趣小组、拓展课等所需用的材料经费，通过申请，经主管领导审核批准后，交总务处办理（按统一标准和程序）。
4、学校组织的各种活动需要照相、摄像、制作磁盘光盘的，经主管领导同意后由电教办统一操作，并将资料交档案室存档。
5、学校安排的工作需要加班、代课等其他的各种开支，必须经主管领导同意，并按统一标准制表，经主管校长复核后办理报销。
（四）、报销要求：
（5）
1、报销发票必须是税务局印制的规范发票。
2、发票内容必须填写准确完整。
3、发票必须经领导签字批准后，再有经手人签名方可办理报销手续。
4、有奖发票报销不得私自刮奖（已刮奖发票不作报销凭证），有学校安排专人开奖。
七、物品请购、验收、领用及报销制度
（一）、各团体、学科组、年级组在教育教学和开展各项活动中，需要购置物品，均由组长或负责人填写购物申请单或申请报告，并写明所需的物名、数量、金额和用途交主管部门审批，批准后交总务处办理。
（二）、验收、领用制度：
1、凡是所购物品均由财产管理员验收登记入库、签收后到总务处办理报销手续。
财产管理员及时做好分类入账登记工作。
2、领用所需物品做好登记领用手续。
如有工作调动，办理好财物移交手续。