国有公司治理及其实务
第三章公司治理法律实务
第三章公司治理法律实务一、单项选择题(每题1分。
每题的选项中，只有1个最符合题意)【真题试题】(2011年单项选择第8题)1．根据中国证监会有关规定，招股说明书有效期为6个月，自招股说明书（）起计算。
A．经证监会核准发行申请前最后一次签署之日B．经公司董事会批准之日C．上报证监会之日D．经证监会核准之日【真题解析】考查的知识点是企业发行股票并上市的主要程序信息披露的要求。
根据中国证监会有关规定，招股说明书的有效期为6个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日起计算。
因此，正确答案为A。
【真题试题】(2011年单项选择第9题)2．根据我国公司法，关于公司章程制定的说法，错误的是（）。
A．有限责任公司章程由股东共同制定B．国有独资公司章程必须由国有资产监督管理机构制定C．发起设立的股份有限公司章程由发起人共同制定D．募集设立的股份有限公司，发起人制定的章程必须经过创立大会确认【真题解析】考查的知识点是公司章程的制定。
根据《公司法》第23条规定，设立有限责任公司应当具备的条件之一即是股东共同制定公司章程。
第61、第66条规定，国有独资公司章程由国有资产监督管理机构制定，或者由董事会制定报国有资产监督管理机构批准。
第77条规定，对于发起设立的股份有限公司，由全体发起人共同制定公司章程；对于募集设立的股份有限公司，发起人制定的公司章程需要经由其他认股人参加的创立大会确认。
因此，正确答案为B。
【真题试题】(2011年单项选择第10题)3．甲公司上市后6个月召开股东大会，其通过的关于（）的决议，符合我国公司法规定。
A．公司董事、监事和高级管理人员持有的本公司股份可以随时转让B．公司发起人持有的本公司股份自决议通过之日起可以对外转让C．公司用税后利润收购本公司已发行股份的4%用于未来一年内奖励本公司职工D．接受乙公司持有的甲公司的股票作为质押权标的【真题解析】考查的知识点是股份有限公司股票发行。
公司治理实务操作手册
公司治理实务操作手册公司治理实务操作手册是指一个公司内部制定的一系列规定、流程和工作指南，用于指导公司治理活动的实际操作。
这个手册的目的是确保公司的决策机构和各级管理人员能够遵守公司治理的准则和标准，提高公司治理的透明度和有效性。
以下是一些常见的公司治理实务操作手册的内容：1. 公司治理架构：包括公司董事会的成员结构、职责和运作方式，以及其他决策机构的组织结构和职责。
2. 决策流程：包括各级决策机构的召开、议事规则和决策程序，确保决策的合法性、透明度和公正性。
3. 董事会职责：明确董事会的职权范围和职责，包括制定公司战略、审批重大决策、监督管理层等。
4. 董事会成员的选拔和任免：规定董事会成员的选拔程序和标准，以及董事会成员的任免程序。
5. 高管团队职责：明确高管团队的职责和权力范围，以及与董事会和其他决策机构的协作关系。
6. 内部控制和风险管理：规定公司内部控制和风险管理的要求和流程，包括制定内部控制政策、风险评估和监控等。
7. 公司治理报告和信息披露：规定公司对股东和其他利益相关者信息披露的要求和流程，包括制定年度报告、中期报告和非经常性报告等。
8. 董事会评估和培训：规定董事会评估的程序和流程，以及董事会成员的培训要求和计划。
9. 违规行为处理：明确违反公司治理准则和标准的处理程序，包括违规行为的调查和处罚。
10. 公司治理改善机制：规定公司治理改善的目标、计划和执行机制，包括定期评估和调整公司治理制度的流程。
以上只是一些常见的公司治理实务操作手册的内容，具体内容和要求可以根据公司的情况进行调整和制定。
每个公司的治理手册都应该根据公司自身的实际情况和法律法规的要求进行设计，以确保公司治理能够顺利进行，并达到合规和高效的目标。
公司治理法律实务
公司治理法律实务第三章公司治理考情分析本章主要掌握公司章程的内容、制定与修改；股东（大）会的运作及对董事会、监事会的制衡机制，董事会会议的运作及董事会专门委员会的设计，监事会职权的运用及监事会行使职权的保障措施，经理层的激励与约束机制，董事、监事、高级管理人员违反义务的法律责任等；在近三年的考试中，本章的平均分值在15分左右，题型主要是单选题、多选题。
第一节公司治理概述知识点一.公司治理的概念与特征（轮换考点）U法人治理结构是公司制的核心，是明确划分股东（大）会、董事会.监事会和经理层之间权利.义务和贵任以及明确划分相互制衡关系的一整套制度安排。
2. 公司治理的特征（1）公司治理是一种经济关系；（2）权责明确.各司其职；（3）委托代理.纵向授权；（4）激励与约束并存。
知识点二、公司治理的不同模式（轮换考点）U公司机构由股东会和董事会构成，即所谓的单轨制。
如：美国.英国。
2. 公司机构由股东会.监事会和董事会构成，即所谓的双轨制。
如：德国。
3. 法律对公司机构的设置要求较为灵活：既可以釆取单轨制，也可以釆取双轨制；釆取何种模式，由公司自己选择。
如：法国。
注意：公司治理结构的基本模式应当由三个机构构成：表意机构、执行机构和监督机构。
典型的表现为公司机构通常由股东会.董事会和监事会构成。
我国采取的正是这种模式。
知识点三.公司治理的意义（轮换考点）U良好的公司治理能够促进公司经营目标的实现；2. 良好的公司治理有利于减少公司代理成本，保护股东和利益相关者的利益；3. 良好的公司治理可以对公司大小股东进行一体化保护；4. 良好的公司治理是企业成功吸收境内、外资本的重要条件。
第二节公司章程的实务操作知识点一.公司章程概述（轮换考点）公司章程，被形象地称为“公司宪法”，它对公司、股东.董事.监事. 高级管理人员均具有约束力，是公司组织及行动的基本准则。
公司章程的特征: K公司章程的要式性公司章程的要式性，是指公司章程必须采用书面形式，并且必须依法记载。
国有企业党组织参与公司治理的建议
国有企业是社会经济的发展命脉。
要想推动社会经济发展，就要深化创新改革国有企业，让国有企业紧跟时代发展步伐，促使国有企业在新时期背景下逐渐形成现代潮流企业，而党组织在国有企业发展中具有重要的作用，因此本文就国有企业党组织参与公司治理进行论述，让党组织与国有企业公司治理结构相融合，提升国有企业公司的管理水平，为国有企业的改革创新奠定基石。
一、国有企业党组织参与公司治理的依据1.理论依据。
经济制度、社会制度及政治制度之间都是密切相关的，所以国有企业经济肯定会因社会制度和政治产生影响。
我国是社会主义国家，国有企业要是改革创新一味的模仿西方公司治理模式是不可行的，因此国有企业要依据社会主义制度建立具有中国特色的公司治理模式。
要是让党组织参与国有企业公司治理，不仅可以符合中国特色公司治理模式，而且还能有效降低改革创新带来的影响，主要是因为国有企业改革创新，一定会让企业员工的意识形态发生变化，而党组织可以让企业员工的意识形态统一，还可以提升员工的凝聚力，这为国有企业的改革创新发展奠定了基础。
2.现实依据。
中国历史革命胜利和社会主义经济发展，都是在中国共产党领导了完成的，共产党是中国社会制度的核心力量，因此党在各种组织中一定充分发挥其领导作用。
我国国有企业大都实行的是公有制经济，其产权主体是广大人民群众，而中国共产党是以人们的利益为先，所以将党组织与国有企业公司治理相融合，不仅可以打造中国特色现代企业，而且还能提高固有企业内部的管理水平，因此党组织参与国有企业公司治理，是国有企业改革创新的必要手段和措施。
3.法律法规及政策依据。
组织参与国有企业公司治理，可以为企业带来法律法规及政策依据，尤其是《宪法》、《公司法》、《通知》、《规定》等。
这些法律法规为国有企业公司治理提供依据，为国有企业实现现代化建设提供了保障。
二、党组织参与国有企业公司治理的结构设计1.上级出资机构派出控股董事。
由于国有企业产权主体是广大人民群众，导致国有企业在改革创新中遇到了困难，要想让国有企业实现创新改革，就要找到一位真正为国家和人民利益考虑的代理者。
公司治理法律实务案例(3篇)
第1篇一、案例背景XX科技有限公司（以下简称“XX科技”）成立于2010年，主要从事高科技产品的研发、生产和销售。
公司成立之初，由张三、李四、王五三人共同出资，分别持有公司60%、20%和20%的股份。
张三担任公司董事长兼总经理，李四担任公司副总经理，王五担任公司财务总监。
公司经过多年的发展，规模不断扩大，市场份额逐年提升。
2018年，公司因市场拓展需要，决定引入新的投资者，扩大注册资本。
经过多轮谈判，XX科技有限公司与赵六达成投资意向，赵六将出资500万元，持有公司10%的股份。
随后，公司召开股东会，对增资事宜进行表决。
张三、李四、王五均同意增资，但赵六对增资后的股权分配比例提出异议，认为自己的股份比例过低，影响其在公司的话语权。
赵六遂提出退出增资，但遭到张三、李四、王五的拒绝。
此后，赵六与张三、李四、王五之间产生严重分歧，导致公司治理陷入僵局。
二、争议焦点1. 赵六是否有权退出增资？2. 公司治理僵局如何解决？3. 股权分配比例如何调整？三、法律分析1. 赵六是否有权退出增资？根据《中华人民共和国公司法》第三十七条、第三十八条的规定，股东会决定公司的增资、减资、合并、分立、解散或者变更公司形式等重大事项。
股东对增资有异议的，可以请求退出增资，但应当符合以下条件：（1）股东提出退出的时间应当在股东会作出增资决议之日起六十日内；（2）股东退出增资的，应当提前三十日通知其他股东；（3）股东退出增资的，应当依照公司章程的规定办理。
在本案中，赵六在股东会作出增资决议后，未在规定时间内提出退出增资，也未提前通知其他股东，因此，赵六无权退出增资。
2. 公司治理僵局如何解决？公司治理僵局是指公司股东会、董事会、监事会等机构在决策过程中，因意见分歧而无法形成有效决策，导致公司经营管理停滞不前。
解决公司治理僵局，可以采取以下措施：（1）协商解决：股东之间可以通过协商，达成一致意见，解决分歧。
（2）调解解决：股东之间可以申请仲裁机构或调解机构进行调解。
国有企业投资合规的法律实务与操作
聚焦改革·助力发展992022年12月·山东国资国有企业投资合规的法律实务与操作要点投资行为是国有资产布局的重要手段，也是国有企业的重要经济行为，投资质量在一定程度上影响国有资产的保值增值水平。
近年来，从中央到地方监管部门出台了系列关于投资行为管理的规定，《中央企业投资监督管理办法》《山东省省属企业投资监督管理办法》等投资管理规定，以及与之相关配套的《关于进一步加强中央企业金融衍生业务监管的通知》《山东省国资委关于加强省属企业参股管理的指导意见》等，共同构成了国有企业投资合规管理的规范体系。
投资监管权限划分与投资计划管理投资监管权限划分厘清国资监管权限是确保监管合规的基础性工作。
近年来，中共中央、国务院陆续颁布系列深化改革和完善国资管理体系的意见，国资监管机构也制定了相应的授权放权事项及清单，为国资监管权限划分提供了根本遵循。
1.企业主体责任。
企业是投资的决策主体、执行主体和责任主体，企业投资主体职责主要包括制度体系建设和组织实施两个方面。
2.国资监管部门出资人职责。
国资监管部门按照以管资本为主的原则，以引导投资方向、规范决策程序、提高资本回报、维护资本安全为重点，对企业投资活动进行监督管理，履行出资人职责。
国有企业投资的计划管理国有企业投资行为应遵循计划管理。
《中央企业投资监督管理办法》第十一条明确规定，企业投资活动应当纳入年度投资计划，未纳入年度投资计划的投资项目原则上不得投资，确需追加投资的应调整年度投资计划。
1.年度投资计划的编制。
企业应当依据发展战略规划，编制年度投资计划。
年度投资计划应遵循投资原则，与财务预算相衔接，非主业投资占年度投资计划总额比重符合国资监管规定。
2.年度投资计划的审议和报告。
企业年度投资计划经董事会（或相应决策机构）审议通过后，按规定报告国资委，并附相关材料，不同国资监管机构对投资计划报送要求不同，企业应根据所属国资监管机构要求报送。
3.国资监管部门对年度投资计划的管理。
公司治理实务操作手册
这些案例和最佳实践旨在帮助读者更好地理解和应用公司治理原则。
手册还提供了如何评估和提高公司治理水平的工具和方法。这些工具和方法包括评估现有公司治 理实践的框架、建立有效的董事会、激励和约束机制等。
公司治理的主要内容包括：建立健全的公司治理结构、制定有效的制度和机 制、设立监督机构并履行监督职能、加强企业风险管理和内部控制、推动企业的 可持续发展和生态文明建设。
公司治理中存在很多潜在风险和问题，如股权结构不合理、决策失误、股东 纠纷、财务风险、内部交易等等。这些问题的出现可能影响企业的声誉和市场信 任度，给企业的可持续发展带来巨大压力。
这部分首先介绍了公司治理的基本概念和背景知识，为后续的深入探讨提供 了基础。目录包括“公司治理的基本概念”、“公司治理的历史和发展”、“公 司治理的重要性”等章节，这些章节为读者提供了理解和分析公司治理的重要理 论框架。
这部分详细介绍了公司治理的结构和机制，包括股东大会、董事会、监事会 等各个组成部分的职能、权利和义务，以及他们之间的相互关系。目录包括“股 东大会的运作与决策”、“董事会的职责与决策”、“监事会的监督与职能”等 章节，这些章节为读者提供了丰富的实践经验和案例，帮助他们了解和掌握公司 治理的结构和机制。
作者简介
这是《公司治理实务操作手册》的读书笔记，暂无该书作者的介绍。
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监事会是公司的监督机构，负责监督公司的财务状况、管理人员的行为以及 公司的合规性。监事会应该由独立的监事组成，并保持其独立性和公正性。
上市公司治理中需要的重要事项包括：遵守上市公司的规范要求、保护中小 投资者的利益、增强董事会和监事会的作用等。
国有公司实务及其治理
国有公司实务及其治理关键信息项：1、国有公司治理目标：＿___________________________2、实务操作原则：＿___________________________3、治理结构与职责划分：＿___________________________4、决策流程与机制：＿___________________________5、监督与考核体系：＿___________________________6、风险防控措施：＿___________________________7、信息披露要求：＿___________________________8、违规责任与处罚：＿___________________________1、国有公司治理目标11 明确国有公司的首要目标是实现国家经济战略和社会公共利益，保障国有资产的保值增值。
111 致力于提升公司的经济效益，通过合理的资源配置和经营策略，提高公司的市场竞争力和盈利能力。
112 强调社会责任的履行，包括环境保护、劳动权益保障、消费者权益保护等方面。
2、实务操作原则21 遵循法律法规原则，严格遵守国家相关法律法规和政策要求，确保公司运营的合法性和规范性。
211 公平公正原则，在公司内部管理和对外业务中，保持公平公正的态度，对待所有利益相关方。
212 透明度原则，公司的财务状况、经营决策、重大事项等应及时、准确地向相关部门和社会公众披露。
3、治理结构与职责划分31 设立董事会，负责公司的战略规划、重大决策和监督管理层的工作。
董事会成员应具备丰富的行业经验和专业知识。
311 建立监事会，对公司的财务状况、经营活动进行监督，确保公司合规运营。
312 明确管理层的职责，包括日常经营管理、执行董事会决策、组织实施公司发展计划等。
4、决策流程与机制41 制定明确的决策层级和权限，重大决策需经过董事会集体讨论，并根据相关法律法规和公司章程的规定进行审批。
【企业】公司治理模式发展及对我国民营企业的启示
【关键字】企业公司治理模式最新发展及对我国民营企业的启示摘要：公司治理是当今市场经济国家最为关注的问题之一。
本文比较评价了历史形成的四种典型公司治理模式，分析展望了公司治理理论与实践的发展趋势，并就我国民营企业公司治理模式的选择发表了自己的看法。
关键词：公司治理利益相关者民营企业公司治理是指两权分离下对公司进行管理和控制的系统。
公司治理问题随着公司制的出现而产生，但真正引起国际社会关注是在20世纪80年代。
其背景原因主要有：（1）随着经济全球化的发展，公司间竞争加剧，公司随时面临着被并购重组的威胁，公司治理结构的选择成为股东和利益相关者保护自身利益的重要途径；（2）由于代理人激励机制、内部控制等方面的缺陷，导致公司财务丑闻、倒闭事件不断出现，促使人们对现行公司治理机制产生了怀疑，开始重新思考公司治理问题。
公司治理已成为当前世界性的理论和实践课题。
一、公司治理的典型模式最基本的公司治理模式是以美国、英国等国家为代表的“外部人模式”和以日本、德国等国家为代表的“内部人模式”。
由于各国的政治、经济、历史文化等公司环境存在较大差异，因此，各国的公司治理模式不尽相同，即使在一个国家内，在不同历史阶段、不同公司类型中往往多种模式并存。
目前世界各国的公司治理模式大致可划分为以下四类：1．英美“外部人”模式。
主要特征是：（1）公司股权高度分散，资本主要由分布广泛的个人和机构投资者拥有；（2）它是基于市场的系统，主要依赖资本市场作为影响公司行为的手段，强调股东“用脚投票”的机制；（3）它是基于法律法规的系统，法律明显支持股东享有控制公司的权利，明确董事会和管理层对股东所负的义务，并强调保护中小投资者的利益；（4）它是基于信息披露的系统，通过精心制定的规则保证投资者取得充分可靠的信息；（5）在经理激励机制方面主要实行股票期权制，由于评价公司经营绩效的主要标准是股票分红率，因此，在利益分配上向个人股东倾斜。
在基于市场的治理模式中，由于所有权较为分散，投资者很难影响经营者，因此，投资者一般并不特别关心公司治理，投资者约束经营者的主要方式是购买或出售公司股票。
关于国企混改成功关键及实务建议好文收藏
关于国企混改成功关键及实务建议好文收藏全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：国企混改是指国有企业引入民间资本，改革企业治理结构和经营机制，以提高企业竞争力和盈利能力的一种改革措施。
近年来，我国国有企业混改取得了显著的成效，有着诸多成功案例，其成功关键主要体现在以下几个方面。
国企混改成功的关键在于引入市场机制和竞争机制。
通过引入民间资本，可以带来市场化的经营管理方式和竞争机制，促使企业创新，提高竞争力。
引入外部资源和技术，可以帮助企业优化产品结构，降低成本，提高效益。
国企混改成功的关键在于完善企业治理结构。
国企混改不仅仅是引进资本，更重要的是改革企业的治理结构，打破僵化的管理模式，加强风险管控和内部监督机制，提高企业的透明度和效率。
建立健全的监督机制，可以有效防止腐败现象的发生，提高企业的治理水平。
国企混改成功的关键在于激发员工激情和创新活力。
国企混改可以通过股权激励等方式，激励员工参与企业管理和经营决策，增强员工的归属感和责任感，激发员工的创新活力。
引入外部管理人才，也可以带来新的管理理念和方法，促进企业的发展和变革。
国企混改成功的关键还在于政府的政策支持和监管。
政府应当制定有利于混改的政策措施，为企业的改革提供政策支持和资金支持。
政府也应当加强对混改企业的监管，保障企业的合法权益，防止资本的过度套利和损害企业的长远发展。
国企混改是我国国有企业改革的重要途径，通过引入市场机制和竞争机制，完善企业治理结构，激发员工激情和创新活力，以及政府的政策支持和监管，可以实现企业的转型升级，提高企业的竞争力和盈利能力。
未来，我们需要进一步深化国企混改，探索新的改革路径，实现国有企业的可持续发展。
第二篇示例：国有企业混合所有制改革是当前我国经济体制改革的重要一环，也是推动国有企业转型升级和优化资源配置的重要举措。
国有企业混改是指通过引入社会资本，引入市场竞争机制，改变企业所有制结构，推动企业自主经营，以实现企业效益最大化、资源最优配置和经济效益最佳化。
上市公司的公司治理与规范运作：理论丶实务与案例
监事会职责
监事会负责对董事会和管 理层进行监督，确保公司 合规运作和保护股东利益。
股东权利与利益保护
股东权利
股东诉讼
股东享有公司利润分配、股份转让、 参加股东大会等权利。
股东有权对公司提起诉讼，维护自身 合法权益。
股东利益保护
上市公司应建立健全的股东权利保护 机制，确保股东权利得到充分保障。
03
3
优化股权结构
上市公司应积极探索股权结构的优化方案，通过 多种方式实现股权的分散化和多元化，提高公司 的治理水平。
THANKS
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董事会作为公司治理的核心，其作用将更加重要，上市公司将更加注重
董事会结构和运作的规范性。
提高公司治理水平的建议
1 2
加强信息披露的透明度和准确性
上市公司应建立健全的信息披露制度，确保信息 披露的透明度和准确性，增强投资者信心。
完善内部控制体系
上市公司应加强内部控制体系的建设，完善内部 控制制度，确保公司的合规运作。
04
公司治理案例
优秀公司治理案例
阿里巴巴
阿里巴巴是一家中国电商巨头，其公司治理结构以董事会为核心，注重股东、 员工和社会利益的平衡。阿里巴巴的董事会成员具有丰富经验和专业知识，能 够有效监督公司运营和管理层。
谷歌
谷歌作为全球领先的科技公司，其公司治理结构以员工持股和民主决策为特点。 谷歌的员工持有大量公司股票，并参与公司决策，这有助于激发员工积极性和 创设置、权责分配、制衡机制 以及外部监管、信息披露等方面，对于公司的稳定发展、降 低风险、提高经营效率具有重要意义。良好的公司治理能够 增强投资者信心，提升公司的市场价值。
公司治理的理论基础
总结词
公司治理的理论基础主要包括代理理论、产权理论和利益相关者理论等。
从新《公司法》看国企公司治理的改革方向
从新《公司法》看国企公司治理的改革方向目录一、内容概要 (2)1.1 研究背景与意义 (2)1.2 国内外研究现状综述 (3)1.3 研究内容与方法 (4)二、新《公司法》的主要特点与创新 (5)2.1 完善公司法人治理结构 (7)2.2 强化公司社会责任 (8)2.3 优化公司资本制度 (9)2.4 加强公司信息披露 (10)2.5 强化公司董事、监事和高级管理人员的责任 (11)三、国企公司治理的现状与问题 (12)3.1 国企公司治理的现状 (13)3.2 国企公司治理存在的问题 (14)3.3 国企公司治理问题的成因分析 (15)四、新《公司法》对国企公司治理的改革方向 (16)4.1 完善公司法人治理结构的措施 (17)4.2 强化公司社会责任的途径 (19)4.3 优化公司资本制度的策略 (20)4.4 加强公司信息披露的要求 (21)4.5 强化公司董事、监事和高级管理人员责任的方法 (22)五、案例分析 (24)5.1 案例背景介绍 (25)5.2 案例公司治理改革的措施与成效 (26)5.3 案例公司治理改革的启示与借鉴意义 (27)六、结论与展望 (29)6.1 研究结论总结 (30)6.2 对国企公司治理改革的建议 (31)6.3 研究不足与展望 (32)一、内容概要随着中国经济的快速发展，国企公司治理改革已成为推动国有企业转型升级、提高国有资产管理水平的重要手段。
新《公司法》自2018年10月1日起正式实施，对国企公司治理结构和运作方式进行了全面调整和完善。
本文将从新《公司法》的主要内容出发，分析国企公司治理改革的方向，以期为国企公司治理改革提供有益的参考和借鉴。
1.1 研究背景与意义随着市场经济的发展和中国经济体制改革的深化，国有企业改革成为了我国经济发展的重要课题之一。
新《公司法》的出台与实施，为国有企业公司治理改革提供了重要的法律保障与制度框架。
研究新《公司法》背景下的国企公司治理改革方向具有重要的理论和实践意义。
以公司治理为核心的现代企业制度建设_国有非上市公司的实践与思考
以公司治理为核心的现代企业制度建设——国有非上市公司的实践与思考中航技进出口有限责任公司 樊子进 李锐摘要：中国航空工业集团公司重组整合后，积极推进现代企业制度建设，在各直属单位和成员单位建立和完善了董事会、监事会，并在集团公司层面建立了专职董、监事制度。
本文以现代企业制度建设一线工作者的视角，围绕国资委、集团公司等上级机关有关要求，结合笔者近年来在具体工作实践中对公司治理的认识和体会，就航空企业中非上市公司应如何认识现代企业制度建设、优化公司治理结构、全面提升企业管理水平等提出思考和建议。
关键词：现代企业制度 公司治理 非上市公司 实践 思考正文：2012年初,经党中央、国务院批准，中国航空工业集团公司（以下简称：中航工业或集团公司）正式被国资委列入中央企业董事会试点之一，标志着集团公司朝着建立中国特色现代国有企业制度的方向又迈出了坚实的一步。
林左鸣董事长在2012年初接受《中国证券报》记者专访时表示：“作为军工企业，必须加快推进现代企业制度建设，只有这样才能跟西方高手过招；通过资本证券化带动军工企业的现代企业制度建设，是中航工业从未动摇的方向”。
中航技进出口有限责任公司（以下简称：中航技）作为集团公司的直属单位之一，自2009年5月成立以来，全面贯彻执行集团公司在直属单位层面的现代企业制度的改革部署，积极探索公司经营班子与董事会、监事会之间的沟通机制和工作机制。
三年多来，中航技在集团公司和董事会、监事会的领导和监督下，公司治理结构得到了较大的提升，各项经营管理工作也取得了较大的进步。
作为依照公司法所设立的国有非上市公司，中航技在推进现代企业制度建设的过程中，经过不断地学习与实践，深深地认识到现代企业制度建设对于国有企业特别是中央企业，具有非常深远的重要意义。
面对集团公司进入央企董事会试点的新机遇，如何更好地贯彻国资委、集团公司的各项要求、深入推进现代企业制度建设、进一步完善公司治理结构，是每一位参与公司经营的管理者应当反复思考的问题。
公司治理理论与实务
公司治理理论与实务公司治理是指公司内外部各利益相关方之间的权力分配、决策机制和监督机制的安排。
良好的公司治理能够确保公司的长期稳定发展，并维护各利益相关方的权益。
本文将从理论和实践两个角度分析公司治理的关键要素和现有问题，并提出相应的建议。
理论上，公司治理应基于三个原则：透明度、责任和公平性。
透明度要求公司公开、准确地向内外部相关方提供与公司运作有关的信息，包括财务报告、重大决策信息等。
责任原则要求公司董事、高管等管理层在履行职责时要为公司及其利益相关方承担相应责任。
公平性原则要求公司应平等对待各利益相关方，确保其合法权益不受损害。
这些原则的落实需要一个有效的公司治理结构，包括董事会、监事会、高级管理层、内部审计、外部审计和独立董事等。
然而，在实践中，公司治理常常面临着一些挑战。
首先，信息不对称问题导致公司与投资者之间的信息不对等，使得投资者很难评估公司的价值和风险。
其次，权力集中导致董事会失去独立性和有效性，从而无法履行其监督和决策职责。
再次，薪酬激励机制的不合理使得管理层往往只关注短期利益，忽视了公司的长期发展。
此外，缺乏外部监管和股东保护机制也给公司治理带来了挑战。
为解决这些问题，一方面，公司应加强信息披露，提高透明度。
加强财务报告审计，加大对财务造假的打击力度，确保投资者能够获得准确的信息。
另一方面，应完善董事会治理机制，增加独立董事的比例，避免权力过于集中。
此外，公司应建立合理的薪酬激励机制，使管理层既考虑短期利益又注重公司的长期发展。
最后，需要加强外部监管和股东保护，完善公司治理法律法规，提高违规成本，确保公司治理的有效性。
综上所述，公司治理是一个复杂而重要的问题，需要理论与实践相结合。
只有基于透明度、责任和公平性的原则，建立起有效的公司治理结构和机制，才能确保公司的长期稳定发展，并维护各利益相关方的权益。
公司治理理论与实践之间的关系密切联系着，理论为实践提供了指导与借鉴，而实践则验证和完善了理论。
公司治理实务守则
公司治理实务守则公司治理实务守则是指公司为了规范自身经营行为、加强内部监督和外部监管而制定的一系列制度、规范和方法。
守则的主要目的是建立起一种合理的公司治理体系，保护公司利益、股东权益和其他相关利益相关方的权益。
第一，建立健全的公司治理结构。
公司治理结构应当包括董事会、监事会和经营管理层。
董事会是公司的最高决策机构，应当由具有良好声誉和丰富经验的董事组成。
监事会负责监督公司的经营行为，并独立于董事会和经营管理层。
经营管理层是公司的执行机构，负责公司的日常经营管理。
第二，建立透明、公平的信息披露机制。
公司应当及时、准确地向股东和投资者披露公司的经营情况、财务状况和重大事项。
同时，公司还应当建立有效的投资者沟通渠道，及时回应投资者的关切和问题。
信息披露的透明度和及时性对于维护公司信誉和投资者权益至关重要。
第三，建立健全的内部控制制度。
内部控制制度是公司运作的基石，对于防范和发现内部违法违规行为具有重要作用。
公司应当建立管理体系、内控制度和风险管理机制，对公司的财务报告、资金运作、内部审计等进行规范和监督。
第四，加强独立性和公正性。
公司治理应当强调独立性和公正性原则，避免董事会成员之间的利益冲突，确保董事会的决策不受干扰。
同时，董事会成员应当公正客观地履行职责，不偏袒任何一方。
第五，建立股东权益保护机制。
公司应当重视保护股东的合法权益，建立相应的机制来保护股东的投资和知情权。
同时，公司还应当鼓励股东行使股东权利，提高公司治理的民主化水平。
第六，加强社会责任意识。
公司不仅是为股东创造利润的经济组织，也是社会的一员。
公司应当积极承担社会责任，关注环境保护、员工福利和社会公益事业，回报社会。
总之，公司治理实务守则是确保公司在经营中合法、合规、公平、公正的基础。
公司应当建立健全的公司治理结构，建立透明、公平的信息披露机制，加强内部控制制度，强调独立性和公正性，保护股东权益，加强社会责任意识。
只有通过良好的公司治理实践，公司才能稳定发展，并赢得市场和社会的认可。
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股东大会与董事会的关系（续）
现代公司的机关不是单一的，而是依据公司权力的分立与制衡原则形 成了三机关分立的状态。由全体股东所构成有股东大会是公司的表意 机关，它形成公司意思；董事会是公司的意思执行机关；它必须遵守 法律、法规以及股东大会的决议，以指导公司业务的执行和由董事长 对外代表公司；监事会是公司的监督机关，以对董事会执行公司管理 事务及会计事务实行监察，这就是所谓的机关分立主义，是政治上的 三权分立在企业构成上的显现。
实行资本多数决定原则，它又称为股数多数决定原则，是指股东大会依 持有多数股份的股东的意志作出决议。 这一原则包括两层含义：
第一，一般须有代表股份多数的股东出席。 第二，须由出席会议的有表决权的股东的多数通过。
股东大会普通决议是指：对股份公司日常经营过程中需要解决的普通 事项作出的决定、决议，一般应当由出席股东大会的股东所持有表决 权的1/2以上通过。
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股东会——如何行使权利（续）
股东大会普通决议是指：对股份公司日常经营过程中需要解决的 普通事项作出的决定、决议。 股东大会作出普通决议，一般应当由出席股东大会的股东所持有 表决权的1/2以上通过。 股东大会特别决议是指对公司经营中出现的一些事关公司生死存 亡或其他对公司经营有重大影响的事项，普通决议无法作出有效 规定的，由股东大会以特殊的程序或方式通过的决议。 股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东所持有表决 权的2/3以上通过。
• 特征：企业的所有权、决策权、监督权以及日常经营权和用人权的有效 制衡与优化。
• 核心：企业资产所有者和企业经营者之间的委托代理关系、有限财产责 任制度、法人财产制度和法人治理结构。注意其中涉及到的三个核心
• 内容：是指以完善的法人制度为基础，以有限责任制度为保证，以公司 企业为主要形式，以产权清晰、权责明确、政企分开（特指国有），科 学管理为条件的新型企业制度，其主要包括：企业法人制度、企业自负 盈亏制度、出资者有限责任制度、科学的领导体制与组织管理制度。
• 公司股东享有的权利：所有权（分红权、决策权） • 公司股东承担的义务：损失义务等。
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股东会
股东（大）会是公司的最高意思决定机关，其在公司组成机构系统中的 权威性的主要表现： （1）股东大会是由全体股东组成的机关。 （2）股东大会是股份公司内部依股东总意决定公司意思的机关。 （3）股东大会是公司的必设机关。 （4）股东大会是股份有限公司的最高意思机关或权力机关。 （5）股东大会是公司的非常设机关。
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股东大会与董事会的关系
1.股东大会与董事会的关系是公司组织机构制度的核心问题 法律对公司控制权与管理权的法律结构作如下设置：公司定期召 开的股东大会形式作为最高权力机关，代表全体股东行使对公司 的控制权，同时成立董事会作为股东大会意思的执行机关，代表 全体股东行使公司的经营管理权。在公司机关中，形成了控制权 与经营权的分离，董事会以及其他机关均隶属于或服从于股东大 会。可见，股东大会对于公司的领导和管理是通过“股东拥有公 司，但由董事会管理”的方式实现的。股东大会对内并不直接对 公司事务进行经营管理，对外也不代表公司，而是由它选举和控 制董事会，透过董事会来间接行使公司管理权和领导权。
以上内容属于股东大会的法定职权。股东大会不仅拥有决定公司生存、 发展与解散等权力，而且主宰着公司另两个机关------董事会和监事会。 股东大会拥有如下权力： （1）要案决定权。（2）人事任免权。 （3）听取报告权。 （4）行使确认权。（5）财务处理权。
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股东会——如何行使权利（续）
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股东会——会议运作
.股东大会的运作机制 ——股东大会的召集 ——股东大会的运作 ——股东表决权的代理行使 ——股东大会议事规则
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股东会——如何行使权利
根据我国现行《公司法》第103条的规定，股东大会主要行 使下列职权：
（决定有关董事的报酬事项。 （3）选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的
报酬事项。 （4）审议和批准董事会的报告。 （5）审议和批准监事会的报告。 （6）审议和批准公司的年度财务预算方案、决算方案。 （7）审议的批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。 （8）对公司增加或减少注册资本作出决议。 （9）对发行公司债券作出决议。
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股东会——如何行使权利（续）
（10）对公司合并、分立、解散和清算等事项作出决议。 （11）修改公司章程。 （12）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议。 （13）审议代表公司发行在外有表决权股份总数的5%以上的股东的提案。 （14）审议法律、法规和公司章程规定应当由股东大会决定的其他事项。
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概念:“公司治理”与“公司管理”是不同的
公司治理
指的是董事会监督管理层的 过程、结构和联系 规定了整个企业运作的基本 框架 构成公司的各相关利益主体 之间的责权利的划分 实现利益主体相互间的制衡
企业创造财富的基础和保障 治理结构作为一个整体构成 企业管理的决策层
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公司组织体系的基本模型
雇员
股东
投票权
股
权
董事会
资
红
本
利 监督权
劳动
公司
薪金
（管理层和物质资本）
投 入
供应商
市场价格
产品和服务
债权 资本
债权人
利息 市场价格
顾客
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股东
• 公司股东是指依法持有公司股份的人。股东是公司存在的 基础，股份公司是股东“资本”的结合。
• 股东按其所持有股份的种类享有权利，承担义务；持有同 一种类股份的股东，享有同等权利，承担同种义务。
国有公司治理及其实务
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一、公司制度与公司治理 二、董（监）事会运作 三、董秘工作管理
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公司制企业
有限 公司
合伙企业
个人独资 企业
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两合 公司
无限 公司
股份有限 公司
有限责任 公司
（封闭公司）
上市公司
（公众公司）
非上市公司
现代企业制度定义
• 含义：现代企业制度特指现代市场经济中的法人企业制度，一般也叫现 代公司制度。