出纳现金管理
出纳现金管理制度【7篇】
出纳现金管理制度【7篇】出纳现金管理制度篇1第一章总则第一条为规范总公司机关现金使用、管理，明确使用范围，加强财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制度。
第二条总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。
第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。
第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
第二章现金收入管理第五条总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门截留收入或坐支现金。
第六条坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。
第七条严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公款和私设“小金库”。
第三章现金支出管理第八条总公司机关业务支出，原则上凡金额在1000元以上的，一律使用支票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后，方可支付现金。
第九条现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。
经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。
第十条下列业务可以支付现金：1. 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;2. 出差人员差旅费;3. 采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的;4. 业务活动的零星支出;5. 确需现金支付的其他支出。
第十一条严格审查采购物品化整为零、在结算起点以下的现金支付。
严禁谎报用途套取现金。
第十二条因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据，并由总公司机关领导审批签字后方可支付。
外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款。
报销时必须按规定标准支付，同时，认真核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销。
第十三条大学生探亲途中从公司到家往返交通费用给与报销，并执行以下报销标准：长途交通费限报火车硬座票、轮船四等舱票和长途汽车票(乘坐长途汽车特指火车不方便到达的地方);短途交通费限报公共汽车票(包括小公共汽车)，其他交通费不予报销。
出纳现金管理规定（5篇）
出纳现金管理规定第一章总则第一条为了加强建设银行现金出纳工作，特根据中国人民银行有关规定制定本办法。
第二条办理现金出纳，必须认真执行国家规定的金融法令和制度。
按照本办法的规定做好现金出纳工作。
第三条出纳工作必须坚持以下原则一、钱帐分管、双人临柜、双人管库、双人押运、严禁一人对外办理现金出纳业务。
二、坚持复核制度，做到收款要复点、付款要复核。
三、坚持交接手续和查库制度。
第四条办理现金出纳行，应编制年度现金计划，报开户人民银行发行库(或发行保管库，下同)，并报上级行逐级汇总报总行，由总行汇总报人民银行总行。
执行中需要超过计划时，报请追加计划。
经办行在年度现金计划内，在月前五日向开户人民银行发行库报送月度现金计划和最高投放额以及月度分券别的用款计划。
第五条办理现金出纳行，应根据现金周转的正常需要设立业务库。
根据业务情况确定一个三至五日周转必须保留的最低库存额，并按规定于月后五日向开户人民银行发行库报送分券别的业务库存月报。
第六条各级行、处必须加强对现金出纳工作的领导，认真做到：一、要根据业务量的需要配备专职出纳员和出纳复核员。
二、要选派忠诚老实、责任心强的同志担任出纳工作。
除特殊情况外，一般不要轻易调动他们的工作。
三、要建立检查辅导制度和岗位责任制。
管辖行要经常深入基层检查辅导，总结交流经验，解决存在问题。
四、要从政治上、工作上、生活上关心出纳人员，尊重他们的劳动，同时要注意劳逸结合，并按规定发给劳保用品。
第七条出纳人员要加强政治学习，提高思想觉悟，刻苦钻研业务技术，做到又红又专;要热爱本职工作，发扬廉洁奉公、遵守财经纪律的良好作风;要维护国家财产安全;提高服务质量，全心全意为客户服务。
第二章现金收付与整点第八条现金收付必须手续清楚，责任分明、数字准确。
要坚持现金收入先收款后记帐、现金付出先记帐后付款的程序。
第九条出纳人员与出纳复核人员要有明确分工。
一般出纳员负责付出现金的配款和收入现金的复点，以及保管使用现金收讫专用章;出纳复核员负责付出现金的复点和收入现金的初点，以及保管使用现金付讫专用章。
2024年出纳现金管理规定
2024年出纳现金管理规定作为一个AI语言模型，我可以为您提供有关出纳现金管理规定的一些建议。
然而，我不能提供真正的2024年出纳现金管理规定的具体详细信息，因为这些规定可能会因地区、国家和组织而异。
以下是一些可能适用于许多组织的一般原则和最佳实践。
1. 出纳现金管理职责出纳应负责处理和管理组织的现金流入和流出。
这包括接收现金、记录交易和支出、制定日常出纳报表、清点现金、与银行进行沟通和协调等。
2. 现金管理政策和程序组织应制定并遵守现金管理政策和程序，以确保现金的安全、准确记录和适当使用。
这些政策和程序应包括现金接收和支付的规定、现金存储和保管的要求、现金支出和报销的审批程序等。
3. 现金存储和保管组织应建立适当的现金存储和保管措施，以确保现金的安全。
这包括使用安全的现金保险柜或保险箱、限制现金接触和存放的员工、定期清点现金存量、使用防伪措施等。
4. 现金收付记录准确记录和跟踪现金收付是出纳的重要职责。
组织应建立记录现金交易的系统或程序，并要求出纳按照规定的要求记录交易细节，包括日期、金额、交易方等信息。
这些记录应保存一定期限以备审计和核查。
5. 内部控制和审核组织应建立适当的内部控制措施，以确保现金管理的准确性和适当性。
这包括审计和复核现金交易记录、分离职责、制定审批流程和检查程序等。
6. 银行和财务机构关系管理出纳应与银行和其他财务机构保持良好的关系，并及时沟通和解决涉及现金管理的问题。
这包括及时存取现金、协调交易、解决异常情况等。
7. 反欺诈和反腐败控制出纳需要保持高度的诚信和职业道德。
组织应建立相应的控制措施，以预防和检测欺诈和腐败风险。
这些措施可以包括制定反欺诈和反腐败政策、进行培训、建立匿名举报渠道等。
请注意，这些原则和最佳实践仅供参考，并且可能不适用于所有情况。
建议您根据您所在的地区、国家和组织的具体法规和规定，制定适合自己组织的现金管理规定。
出纳现金管理规定
出纳现金管理规定1. 目的和适用范围本规定的目的是为了规范公司的现金管理，保证资金的安全性和合理性，确保公司经营活动的顺利进行。
适用于公司所有出纳部门和相关人员。
2. 基本原则2.1 现金安全原则出纳应当严格遵守现金管理制度，确保现金的安全性，不得私自挪用、侵占公司资金。
同时，出纳应当保证公司现金的正确计数，防止货币被盗、假币的流通。
2.2 专人管理原则公司应当委派专人负责现金的收付管理，该人员应具备相关的知识和经验，能够熟练操作财务软件，并承担相应的责任。
2.3 凭证制度原则公司的现金收付必须有相应的凭证，包括收据、付款凭证等。
出纳应当认真填写并妥善保管这些凭证，确保凭证的真实有效。
2.4 审计原则公司应当定期对现金管理情况进行审计，确保现金的合理使用和记录的准确性。
同时，出纳应当主动配合企业内部审计工作和外部审计工作。
3. 现金收付管理3.1 现金收入管理出纳应按照公司规定的流程和程序，及时接收公司的现金收入，必须与相关凭证相配套，如收据、发票等。
同时，出纳应当核对现金的真实性和金额的正确性。
3.2 现金支付管理公司支付现金必须经过审批程序，并且出纳应当核实支付的合法性，并留存相关凭证，如付款凭证、收据等。
同时，出纳应当做好现金的整理工作，保证支付准确无误。
4. 现金存储和保管4.1 现金存储公司所有现金必须存放在指定的安全地点，如保险柜、银行等。
出纳应当对现金进行登记和清点，并负责妥善保管。
4.2 现金盘点出纳应当按照公司规定的时间和频率进行现金盘点工作，核对账目和实物的一致性。
同时，盘点结果必须经过主管领导的审批。
4.3 现金保险公司应购买足够的现金保险，以保障现金安全。
同时，出纳应当定期检查保险的有效性，并及时更新。
5. 异常处理5.1 现金差额如果出现现金差额，出纳应当及时进行核实，并报告主管领导。
同时，出纳应当配合相关部门的调查工作，找出差额的原因，并采取相应措施予以解决。
5.2 假币、伪造货币如果出纳发现假币或伪造货币，应当立即停止接收，并报告有关部门。
学校出纳现金管理制度
为了规范学校财务管理工作，加强现金管理，确保现金安全，提高财务管理水平，特制定本制度。
一、出纳岗位职责1. 负责学校现金的收付、保管和核算工作。
2. 严格按照国家有关财务制度规定，执行现金收支管理。
3. 及时、准确地进行现金日记账的登记，保证账目清晰、准确。
4. 定期盘点库存现金，确保库存现金与账目相符。
5. 负责现金支票、汇票等票据的领取、保管和使用。
6. 配合财务部门进行财务报表的编制和上报。
7. 完成财务主管交办的其他工作。
二、现金管理原则1. 严格执行国家有关现金管理的法律法规和财务制度。
2. 确保现金收支的真实性、合法性和准确性。
3. 坚持钱账分管，出纳人员不得兼任稽核、会计和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
4. 严禁公款私存、挪用公款和套取现金。
5. 严格库存现金限额管理，不得超过规定限额。
三、现金收支管理1. 学校的现金收支必须通过财务部门统一办理。
2. 收入现金要及时入账，不得截留、挪用。
3. 支出现金必须具备合法的原始凭证，并经批准后才能支付。
4. 500元以下的零星支出，可使用现金支付；超过500元的支出，原则上应采用转账结算方式。
5. 现金支付应做到日清月结，确保现金收支平衡。
四、库存现金管理1. 学校的库存现金不得超过规定的限额，超过部分应及时存入银行。
2. 库存现金限额由财务部门根据学校实际情况确定，并报主管领导审批。
3. 库存现金的保管应由出纳人员负责，确保现金安全。
4. 库存现金的盘点应由出纳人员和财务部门共同进行，每月至少盘点一次。
五、票据管理1. 现金支票、汇票等票据由出纳人员负责领取、保管和使用。
2. 领取票据时，应仔细核对票据的金额、种类和用途。
3. 使用票据时，应按照规定填写票据内容，并加盖学校财务章。
4. 票据使用后，应及时销毁剩余部分。
六、奖惩措施1. 对严格执行本制度，表现突出的出纳人员给予表彰和奖励。
2. 对违反本制度，造成经济损失或不良影响的出纳人员，依法依规进行处理。
出纳现金管理制度【7】
出纳现金管理制度【7】一、现金管理基本原则1.1 出纳人员应严格遵守国家财经法规，遵循公司内部管理制度，做到合规、安全、高效管理现金。
1.2 出纳人员需遵循现金收支两条线原则，确保现金收入与支出分开管理，防止出现现金混乱现象。
1.3 出纳人员应每日对现金进行清点，做到日清月结，确保现金账务准确无误。
二、现金收入管理2.1 收到现金后，出纳人员需在第一时间内进行清点，确认无误后，及时将现金收入登记在现金日记账上。
2.2 出纳人员需将收到的现金及时存入公司指定银行账户，不得私设“小金库”。
2.3 出纳人员应定期与财务部门进行现金收入对账，确保账务一致。
三、现金支出管理3.1 现金支出必须严格遵守公司审批流程，出纳人员需在收到审批通过的付款申请后，方可进行现金支付。
3.2 出纳人员在支付现金时，需仔细核对付款金额、付款对象及相关凭证，确认无误后方可支付。
3.3 出纳人员应在现金日记账上详细记录每笔现金支出，包括支出金额、支出对象、支出事由等。
四、现金盘点与对账4.1 出纳人员应每日进行现金盘点，确保现金日记账余额与实际现金库存相符。
4.2 出纳人员需定期与财务部门进行现金对账，及时查明并解决账务不符的原因。
4.3 现金盘点及对账结果需由出纳人员和财务部门负责人共同签字确认，并作为财务报表附件留存。
五、现金安全管理5.1 出纳人员需妥善保管现金，做到现金不离身，防止现金丢失、被盗等安全事故。
5.2 出纳人员在离开工作岗位时，需将现金锁入保险柜，确保现金安全。
5.3 出纳人员应定期向公司领导报告现金安全管理情况，并在发现安全隐患时，及时采取措施予以整改。
六、责任追究与奖惩6.1 出纳人员违反现金管理制度，造成经济损失的，应承担相应责任。
6.2 出纳人员认真履行职责，确保现金管理合规、安全、高效的，公司予以适当奖励。
本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，公司可根据实际情况予以补充。
出纳人员需严格遵守本制度，共同维护公司现金管理秩序。
公司现金出纳管理制度
一、总则为规范公司现金出纳管理，加强财务管理，确保资金安全，提高工作效率，根据国家有关财务制度及公司实际情况，特制定本制度。
二、职责与权限1. 出纳员负责公司现金收付、存款、转账等日常出纳工作，并承担相应的责任。
2. 财务部经理负责监督、指导出纳员的工作，确保现金出纳管理制度的执行。
3. 公司领导负责审批现金出纳管理制度及出纳员的日常工作。
三、现金收付管理1. 出纳员在办理现金收付业务时，必须认真核对收付款项的金额、凭证、账户等信息，确保准确无误。
2. 收款时，应使用公司统一印制的收款凭证，注明收款人、金额、日期等信息，并由收款人签字确认。
3. 付款时，应使用公司统一印制的付款凭证，注明付款人、金额、日期等信息，并由付款人签字确认。
4. 出纳员不得擅自更改现金收付凭证的内容，如需更改，需经财务部经理审批。
5. 现金收付业务应每日进行汇总，并编制现金日报表，上报财务部经理。
四、现金存款管理1. 出纳员应按照规定将现金存入银行，确保现金安全。
2. 存款时，应使用公司统一印制的存款凭证，注明存款人、金额、日期等信息，并由出纳员签字确认。
3. 银行对账单应每日核对，如有不符，应及时查明原因并处理。
五、现金转账管理1. 出纳员在办理现金转账业务时，应严格按照转账凭证的要求，确保金额、账户等信息准确无误。
2. 转账凭证应经财务部经理审批后，由出纳员办理转账业务。
3. 转账完成后，出纳员应及时将转账凭证与原始凭证核对，确保一致。
六、库存现金管理1. 出纳员应每日清点库存现金，确保库存现金与账面余额相符。
2. 库存现金不得超过银行核定的限额，超出部分应及时存入银行。
3. 库存现金应放置在保险柜中，并定期更换密码。
七、其他规定1. 出纳员应严格遵守国家有关现金管理规定，不得挪用、侵占公司资金。
2. 出纳员应保守公司财务秘密，不得泄露公司财务信息。
3. 出纳员应定期参加财务培训，提高自身业务水平。
八、附则1. 本制度由财务部负责解释。
出纳现金管理规定
出纳现金管理规定
是指企业或机构对出纳岗位人员在现金处理方面的行为和权限所做的规定。
以下是一些常见的出纳现金管理规定：
1. 现金保管责任：出纳必须对所保管的现金负有保管责任，确保现金的安全和完整。
2. 现金交收流程：企业或机构应规定现金交收的流程，包括现金的收、存、付、核对等环节，确保现金的流转透明和记录准确。
3. 授权限制：出纳只能在授权范围内处理现金，超出授权范围的行为必须征得上级或相关部门的批准。
4. 现金账务准确性：出纳必须准确记录每一笔现金收支，确保现金账务的真实性和准确性。
5. 审核制度：企业或机构应设立审核制度，对出纳岗位进行定期或不定期的审核，以防止出纳的个人行为造成财务风险。
6. 内部控制：企业或机构应建立一套完善的内部控制机制，包括现金的验收、盘点、封存等环节，确保现金的安全和合规性。
7. 对账制度：出纳必须定期进行现金对账，核对现金账户与实际现金的余额，及时发现差异并做出调整。
8. 报告与沟通：出纳应当向上级或相关部门及时报告现金收支情况，以及任何与现金相关的异常情况。
以上是一些常见的出纳现金管理规定，实际应根据企业或机构的具体情况进行制定和执行。
公司出纳的现金管理制度
第一章总则第一条为加强公司现金管理，确保现金安全和有效使用，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有出纳人员及涉及现金管理业务的部门。
第三条出纳人员应严格遵守国家有关现金管理的法律法规和本制度规定，确保现金收支安全、合规、高效。
第二章现金收支管理第四条公司现金收支必须以实际业务为依据，严禁虚列支出、虚报收入。
第五条出纳人员应按照以下原则办理现金收支业务：1. 收入现金：及时、准确地收取现金，并登记现金日记账；2. 支出现金：严格按照审批权限和规定用途办理现金支出，并登记现金日记账；3. 不得以白条、借条等不符合财务制度的凭证抵作现金；4. 不得挪用、侵占公司现金。
第六条现金收支业务应做到日清月结，确保现金账目清晰、准确。
第三章现金库存管理第七条公司库存现金不得超过国家规定的限额。
第八条出纳人员应定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。
第九条库存现金盘点时，应邀请财务部门人员进行监督，盘点结果应及时反馈给财务部门。
第四章银行账户管理第十条公司银行账户的开设、使用和变更，应严格按照国家有关规定和公司内部审批程序办理。
第十一条银行账户的密码、印鉴等应妥善保管，不得外泄。
第十二条银行账户的收支业务，应严格按照规定办理，不得擅自改变用途。
第五章保密管理第十三条出纳人员应严格保守公司财务秘密，不得泄露公司财务信息。
第十四条出纳人员因工作调动或离职时，必须办理移交手续，确保财务资料完整、准确。
第六章奖惩制度第十五条对严格遵守本制度，表现突出的出纳人员，公司给予奖励。
第十六条对违反本制度，造成经济损失或不良影响的出纳人员，公司将依法依规进行处理。
第七章附则第十七条本制度由公司财务部负责解释。
第十八条本制度自发布之日起施行。
通过以上制度，旨在规范公司现金管理，提高资金使用效率，确保公司财务安全，为公司的持续发展提供有力保障。
现金管理制度出纳
现金管理制度出纳一、总则为规范公司现金管理，有效保障财务资金安全，提高资金利用效率，特制定本现金管理制度。
本制度适用于公司各级别的出纳人员，在负责现金管理工作时，应严格遵守本制度的规定。
二、出纳的职责1. 出纳应按照公司的规定，认真履行现金管理职责，保护公司的财产安全；2. 出纳应及时、准确地记录每笔现金交易，确保账面与实际现金存量一致；3. 出纳应按照财务规定，正确归集和支出资金，确保各项费用得以及时支付；4. 出纳应保密公司现金管理情况，不得擅自泄露公司财务信息。
三、现金的管理1. 现金的保管（1）公司现金应存放于指定的安全柜中，并由出纳负责保管；（2）出纳应每日清点现金存量，确保账面与实际一致；（3）现金汇总账应单独存放，并备存相关凭证。
2. 现金的使用（1）出纳应根据公司的财务预算，合理支出现金；（2）凡涉及现金支出的请款单应经相关部门审批后方可支付；（3）出纳应在支出时保留好相关凭证，以备查证。
3. 现金的收入（1）公司现金收入应及时上缴给财务部门，由财务部门按照规定存入银行；（2）现金收入凭据应清晰明了，出纳应认真核对其真实性。
四、现金管理的内部控制1. 预算控制（1）出纳应遵守公司财务预算，不得超支或私自使用公司资金；（2）公司每月应进行资金核对，确保每项支出均符合预算要求。
2. 审批控制（1）所有现金支出必须经相关领导审批，做到开支合规；（2）出纳应将支出明细及时报告给财务部门，以备查账。
3. 凭证控制（1）出纳在支付现金支出时，务必填写完整的支出凭证；（2）每笔现金支出凭证应有相关的支出明细，以确保支出的合法性和真实性。
五、出纳应遵守的规范1. 出纳应严格遵守公司的有关制度和规定，不得违反公司的相关规定；2. 出纳应保持良好的职业道德，不得利用职务之便谋取私利；3. 出纳应加强对现金管理知识的学习，增强现金管理的专业技能。
六、违反规定处理任何出纳人员违反本制度规定，给公司造成损失的，公司将按照公司规定对违规人员进行处罚，直至法律追究责任。
公司出纳现金管理制度
第一章总则第一条为加强公司现金管理，规范现金收支行为，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、子公司及分支机构。
第三条公司现金管理应遵循以下原则：（一）合法合规：严格遵守国家法律法规，确保现金收支合法合规。
（二）安全保密：加强现金安全管理，确保现金安全，防止现金丢失、被盗。
（三）勤俭节约：合理使用现金，降低现金占用，提高资金使用效率。
（四）规范操作：规范现金收支流程，确保现金收支的真实性、准确性和及时性。
第二章现金收支管理第四条公司现金收支范围：（一）支付工资、奖金、津贴等劳动报酬；（二）支付小额零星开支；（三）支付差旅费、业务招待费等费用；（四）支付小额采购款项；（五）支付其他经公司领导批准的现金支出。
第五条现金收支审批：（一）支付工资、奖金、津贴等劳动报酬，由财务部门根据考勤表和工资标准审核后，报总经理批准；（二）支付小额零星开支，由部门负责人审核后，报财务部门审批；（三）支付差旅费、业务招待费等费用，由部门负责人审核后，报总经理批准；（四）支付小额采购款项，由采购部门负责人审核后，报财务部门审批；（五）其他现金支出，由公司领导根据实际情况审批。
第六条现金收支流程：（一）出纳员根据审批后的现金支出申请，办理现金支付手续；（二）出纳员在支付现金时，应核对支付金额、收款人等信息，确保准确无误；（三）出纳员将支付凭证及现金收据交财务部门存档。
第三章库存现金管理第七条公司库存现金限额为人民币5000元，超过限额部分应及时存入银行。
第八条库存现金必须存放在财务部门的保险柜内，并由专人负责管理。
第九条出纳员每日清点库存现金，确保库存现金与现金日记账相符。
第四章监督检查第十条公司财务部门负责对公司现金收支情况进行监督检查，发现问题及时纠正。
第十一条公司审计部门定期对公司现金管理情况进行审计，确保现金管理的合规性。
出纳及现金管理制度模板
出纳及现金管理制度模板一、总则1. 为加强公司现金及出纳管理，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
2. 本制度适用于公司所有涉及现金及出纳业务的部门和个人。
二、现金管理1. 现金范围：包括但不限于人民币、外币现金、银行本票、汇票等。
2. 现金限额：根据公司实际情况设定日常备用金限额，并严格控制现金持有量。
3. 现金收支：所有现金收入必须及时存入公司指定账户，不得私自保管或挪用。
三、出纳岗位职责1. 出纳人员负责公司现金、银行存款的收付、保管工作。
2. 出纳人员应每日核对现金账目，确保账实相符。
3. 出纳人员应妥善保管公司财务印章、空白支票等重要财务物品。
四、现金收付管理1. 收款：出纳人员收到现金后，应开具收款收据，并及时入账。
2. 付款：所有现金支出必须依据公司审批流程，经审批后方可支付。
3. 报销：员工报销应提供合法有效的票据，经审批后由出纳人员办理支付。
五、现金保管1. 现金应存放于保险柜或其他安全设施中，不得随意放置。
2. 保险柜钥匙和密码由指定人员管理，不得泄露或转交他人。
六、银行账户管理1. 银行账户的开立、变更、撤销必须依照公司规定程序办理。
2. 银行账户信息及网银操作权限由财务部门统一管理。
七、监督检查1. 财务部门应定期对出纳及现金管理情况进行自查和审计。
2. 发现违规行为，应及时纠正，并根据情节轻重给予相应处罚。
八、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
2. 对本制度的修改和补充，应经公司管理层审议通过。
请注意，这只是一个基本模板，具体内容需要根据公司的实际情况进行调整和完善。
在实施前，应确保所有相关人员都已阅读并理解制度内容。
出纳人员管理现金的主要工作要点
出纳⼈员管理现⾦的主要⼯作要点出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现⾦收付、银⾏结算及有关账务，保管库存现⾦、有价证券、财务印章及有关票据等⼯作。
那么对于出纳⼈员来说，现⾦管理的⼯作要点主要包括以下内容，下⾯就和店铺⼩编⼀起来学习⼀下吧。
(1)规定现⾦的使⽤范围。
《现⾦管理暂⾏条例》第五条规定，开户单位可以在下列范围内使⽤现⾦：①职⼯⼯资、各种⼯资津贴。
②个⼈劳动报酬，包括稿费和讲课费及其他专门⼯作的报酬。
③⽀付给个⼈的奖⾦，包括根据国家规定颁发给个⼈的科学技术、⽂化艺术、体育等各种奖⾦。
④各种劳保、福利费以及国家规定的对个⼈的其他⽀出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个⼈的费⽤。
⑤向个⼈购买农副产品和其他物资⽀付的价款。
⑥出差⼈员必须随⾝携带的差旅费。
⑦⽀付各单位间在转账结算起点(1000元)以下的零星⽀出。
⑧中国⼈民银⾏确定需要⽀付现⾦的其他⽀出。
凡是不属于现⾦结算范围的，应通过银⾏进⾏转账结算。
(2)规定库存现⾦限额。
企业的库存现⾦限额由其开户银⾏根据实际需要核定，⼀般为3～5天的零星开⽀需要量。
边远地区和交通不便地区的企业，库存现⾦限额可以多于5天，但不能超过15天的⽇常零星开⽀量。
企业必须严格按规定的限额控制现⾦结余量，超过限额的部分，必须及时送存银⾏。
(3)企业不得坐⽀现⾦。
企业⽀付现⾦时，可以从企业库存现⾦中⽀付，也可以从银⾏存款中提取现⾦⽀付，但不能从本企业的现⾦收⼊中直接⽀付(此为坐⽀)。
企业坐⽀现⾦，不利于银⾏对企业的往来结算进⾏监督。
企业收⼊的现⾦必须当⽇送存银⾏，注明款项的来源。
⽀取现⾦时，必须在现⾦⽀票上注明⽤途。
(4)现⾦⽇常收⽀管理。
①现⾦收⼊应于当⽇送存银⾏，如当⽇送存银⾏确有困难，由银⾏确定送存时间。
②企业可以在现⾦使⽤范围内⽀付现⾦或从银⾏提取现⾦，但不得从本单位的现⾦收⼊中直接⽀付(坐⽀)。
因特殊情况需要坐⽀现⾦的，应当事先报经开户银⾏审查批准，由开户银⾏核定坐⽀范围和限额。
出纳现金管理规定范文
出纳现金管理规定范文一、总则为加强公司现金管理，规范出纳操作，确保现金安全和账务准确，特制订本规定。
二、职责和权限1. 出纳是公司现金管理的核心岗位，负责现金的收支、核账、保管及有关账务处理等工作。
2. 出纳应保持资料和账册的完整性和准确性，严格遵守会计准则和财务制度，确保会计信息真实、准确、完整。
3. 出纳具有以下权限：现金授权支出，现金流向及授权，支票的签发及出纳金缴存款账户的处置等。
三、收款和付款1. 收款：（1）所有的现金收款应在专用的收款流程下进行，每笔收款必须有相应的收款凭证，并填写完整的收款信息。
（2）所有的收款凭证必须按时间顺序登记收入总账，并填写凭证号码、金额、交易方和用途等信息。
（3）收到的现金必须在24小时内存入银行，并在次日向财务部门报告现金存款情况。
2. 付款：（1）所有的现金支出都必须通过经过授权和审核后方可执行。
支出金额超过规定金额的必须通过审批程序。
（2）所有的支出凭证必须按时间顺序登记在支出总账上，并填写凭证号码、金额、交易方和用途等信息。
（3）每月底，出纳必须按科目归类，详细记录各项支出的情况，并向财务部门报告支出的详细情况。
四、现金管理1. 现金库房：（1）现金库房必须实行封闭管理，仅授权人员可以进入。
（2）现金库房必须具备防火、防盗和防潮等设施，保证现金的安全。
（3）现金库房的出入必须经过严格的登记和授权程序。
2. 现金保管：（1）每周对现金库房进行清点，并记录清点情况。
（2）用钞箱保管现金，每个钞箱必须有独立的封存标志，并由出纳签名确认。
（3）现金保管应以最大限度确保现金安全，避免财产损失。
3. 现金核对：（1）每日对现金库房的现金进行核对，现金数额必须与账面数额一致。
（2）每月初对上月账目进行核对，确保账目的准确性。
五、账务管理1. 凭证管理：（1）每一笔出纳的收支操作都必须有相应的凭证，并按时间顺序登记在账簿上。
（2）凭证上应填写凭证号码、金额、交易方和用途等信息，并由出纳和审核人员签字确认。
出纳现金管理规定范本
出纳现金管理规定范本第一章总则第一条为规范出纳现金管理，保障企业资金安全，提高资金使用效益，制定本规定。
第二条出纳现金管理应依法、规范、科学、高效原则进行，确保资金的合理流动和高效利用。
第二章出纳岗位要求第三条出纳岗位要求持有有关财务会计职业资格证书，并具备较强的会计理论基础和财务分析能力。
第四条出纳必须具备严谨的工作作风和过硬的职业道德，保持谨慎的态度，杜绝贪污盗窃行为。
第五条出纳应具备一定的沟通能力和处理突发事件的应变能力，能够与相关部门进行有效的协作。
第三章出纳现金管理流程第六条出纳现金管理流程包括日常资金收付、现金库存管理、内外部资金调动、资金归集和核对等环节。
第七条出纳需按照凭证真实、准确的要求，认真填制和审核各类财务凭证。
第八条出纳应及时记录和结算公司日常收支情况，确保现金流的实时监控和掌握。
第九条出纳要定期进行现金库存清点和盘点，确保库存现金的准确性和完整性。
第十条出纳在内外部资金调动时，需严格按照财务制度和相关规定操作，确保资金的安全和准确流转。
第十一条出纳应定期进行资金归集，确保公司及时收回各方面的款项回笼。
第十二条出纳应定期与总账、银行对账单以及其他会计凭证对账，核对资金的准确性和一致性。
第四章出纳现金管理措施第十三条出纳应保管好公司钥匙、印章和各类财务凭证，如有遗失或损毁应及时报告上级。
第十四条出纳应按照公司规定的资金支付权限进行资金支付，严禁超出权限范围。
第十五条出纳应严格遵守公司及国家有关财务纪律和法律法规，不得滥用职权、徇私舞弊。
第十六条出纳应定期参加公司组织的有关财务管理培训和业务知识学习，不断提高自身业务水平。
第十七条出纳应加强与银行的沟通与合作，建立良好的合作关系，确保资金的安全和流动顺畅。
第十八条出纳应定期向上级报告资金收支情况、库存变动等，及时上报公司财务部门。
第五章出纳现金管理监督第十九条公司领导应加大对出纳现金管理的监督检查力度，确保管理规范和制度落实。
出纳现金管理制度
出纳现金管理制度出纳现金管理制度篇1为了加强协会的财务管理工作，建立和健全财务制度，坚持量入为出、收支透明、服务会员的原则，依据国家相关财务管理规定，结合本会实际情况，特制定本制度。
一、财务工作职责和管理(一)协会的财务工作人员应当严格执行国家《会计法》，以及《社会团体组织财务管理》等有关制度和规定。
1、会计人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定和要求进行会计核算，实行会计监督，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
2、会计人员工作调整或离职时，必须与接管人员办清交接手续。
编制移交清册。
列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。
接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。
3、出纳人员按规定登记银行存款日记账，现金日记账和其他货币资金明细账，做到日清月结、账款相符。
4、根据财务会长审核后的收付款凭证，据实办理收付款业务。
未经财务会长审核的付款凭证，出纳员不得擅自支付款项。
5、协会财务人员应按月编制财务报表(收支清单)，列出收入及支出明细，报告本单位现金、银行存款的收支和结存情况。
每月的财务报表要于次月5日内分别报送秘书长、财务会长、会长。
6、协会财务人员应认真保存各种单据，如凭证、库存现金对账单、银行存款余额调节表及据以入账的工资发放表等，防止由于单据的遗失而造成账实不符。
(二)根据协会秘书处提交的年度预算计划，负责编制年度收支计划，由会长审核，经理事会通过并执行。
(三)协会的日常财物计划，属于预算内开支的：由秘书长审核、财务会长审批;属于预算外开支的实行三级审批制度，(财务会长、常务会长、最后向会长报批)。
(四)协会的日常办公用品的采购，应指定专人负责。
(五)协会财务应根据年度收支计划、经营管理以及资金动态，固定资产等情况进行财务经营活动分析，并将经营活动分析编制成财务报告，分别报送秘书长、财务会长、会长。
会计实务：出纳人员如何管理现金
出纳人员如何管理现金
1、钱账分管钱账分管原则，即管钱的不管账，管账的不管钱。
它是指经管现金的出纳人员不得兼管收入、支出、债权债务账簿的登记工作、稽核工作和会计档案的保管工作。
经营收入、支出、债权债务登记工作的会计人员，不得兼管出纳账登记工作、现金的收付工作和现金的保管工作。
为保护现金的安全，会计工作岗位要有明确的分工，在财会部门内部建立相互制约和监督的机制。
这样便于相互核对账面，防止贪污盗窃和错账差款的发生。
2、收付合法收付合法原则，是指各单位在收付现金时必须符合国家的有关方针、政策和规章制度的规定。
这里所说的合法有两层涵义：
a.现金的来源和使用必须合法；
b.现金收付必须在合法的范围内进行。
3、日清月结日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避
免长账和短账的重要措施。
所谓日清月结，就是出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。
即对每日发生的现金收付业务，要记入现金日记账，结出每天的库存现金余额，并把账面现金余额与实际库存现金余额核对，保证账实相符。
现金日记账每月至少结一次账，业务多的可十天或半月定期结一次账，并与其他有关账面核对，看
账是否相符。
4、收付两清为了避免在现金收付过程中发生差错，防止收付发生长、短款，
现金收付时要做到复核，不论工作多忙、金额大小或对象熟生，出纳人员对收付的现金都要进行复核或由另外一名会计人员复核，切实做到现金收付不出差错。
要做到收付款当面点清，对来财会部门取交现金的人员，要督促他们当面点清，如有差错当面解决，以保证收付两清。
出纳现金管理规定范文（三篇）
出纳现金管理规定范文第一章总则第一条出纳现金管理是指公司为了保证资金安全、规范资金使用、加强内部控制而制定的一系列管理规定，以确保资金流动的稳定和合规性。
第二条出纳现金管理规定适用于公司的出纳岗位，包括所有从事现金收付和结算工作的人员。
第三条出纳现金管理规定的目的是加强对现金的管理，确保公司资金的安全、合理和高效运转，防范各类风险，维护公司的切身利益。
第四条所有从事现金管理工作的人员必须严格遵守现行的国家法律、法规和公司内部规章制度，保持高度的诚信和严谨的工作态度，确保资金的正确使用和合规操作。
第五条公司将为从事现金管理工作的人员提供必要的培训和指导，提高他们的专业素养和风险意识，增强他们的履职能力和责任感。
第六条出纳现金管理工作应当按照原则合理、法规不予、资金流转和授权审批，确保现金的安全和资金的流动。
第七条为了保证出纳现金管理工作的顺利进行，公司将建立相应的内部控制制度，并进行定期的监督和检查。
第八条出纳现金管理工作应当及时、准确地记录和归档，确保财务数据的真实性、完整性和可靠性，并提供给相关人员进行审查和核对。
第二章职责和权限第九条出纳现金管理工作涉及到现金的收付和结算，因此出纳应当具备专业的财务知识和技能，并担负以下职责和权限：（一）负责公司现金的日常收付和结算工作；（二）按照公司的资金计划进行现金的调配和投资；（三）负责编制和执行现金管理制度和相关规章制度；（四）负责现金的存储、保管和交接工作；（五）负责现金出纳岗位的培训和考核工作；（六）协助公司进行财务审计和内部检查工作。
第十条出纳在履行职责和权限的同时，还必须遵守以下规定和约束：（一）严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度；（二）严守财务机密，不得泄露公司资金的相关信息；（三）不得以个人利益为重，损害公司的利益；（四）不得接受他人的财物和礼品，不得利用职权进行个人谋利。
第三章现金的收付和结算第十一条出纳收到现金时，应当按照以下程序进行操作：（一）核对现金的真伪，检查现金的废旧、磨损、不全等情况；（二）记录现金的来源、金额和收款方等信息，并让对方签字确认；（三）将现金按照金额大小分类，分别存放在各个保险柜中；（四）记录现金的收付和结算情况，并及时更新财务账簿。
出纳现金管理规定
出纳现金管理规定
是企业内部对出纳员在现金管理方面的行为和要求进行规范的文件。
以下是一些常见的出纳现金管理规定：
1. 现金收付管理：出纳员需要按照企业规定的程序和要求，正确地收取和支付现金，并及时登记和记录相关信息。
2. 现金保管：出纳员需要妥善保管好现金，确保安全可靠。
现金应存放在专用的保险柜或保险箱内，并定期盘点和核对现金余额。
3. 现金凭证管理：出纳员要保管好与现金收付有关的凭证，包括收据、付款凭证等，确保凭证的真实性和有效性。
4. 审核和复核：出纳员的现金收付记录应该由审计部门或相关负责人进行审核和复核，确保账目准确无误。
5. 内部控制：企业应建立健全的内部控制制度，对出纳现金管理进行监督和检查，减少操纵和失误的风险。
6. 罚款和处罚：对于出纳员在现金管理中违反规定或发生失误的情况，企业可以根据情况进行罚款或处罚。
7. 培训和教育：企业应定期进行出纳员的培训和教育，提升其现金管理的能力和意识。
需要注意的是，以上规定只是一般性的建议，企业可以根据自身的情况和需求进行具体的规定和管理。
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出纳工作现金的管理制度
第一章总则第一条为加强公司现金管理，确保现金收支安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有出纳人员及其相关管理人员。
第三条出纳工作应遵循“钱账分管”、“日清月结”、“严格审批”的原则。
第二章现金收支管理第四条现金收支必须严格执行国家有关现金管理的政策和规定，遵守国家财经纪律。
第五条现金收支的范围：（一）支付给职工的工资、奖金、津贴等。
（二）支付给个人的劳务报酬。
（三）支付给个人的赔偿款项。
（四）其他按规定可以使用现金支付的项目。
第六条现金收支的基本程序：（一）编制现金收支计划。
（二）审批现金收支申请。
（三）办理现金收支手续。
（四）登记现金收支账目。
（五）定期核对现金收支。
第三章现金收支审批第七条现金收支审批权限：（一）小额现金支出，由出纳人员审批。
（二）较大金额的现金支出，由部门负责人审批。
（三）重大现金支出，由公司总经理审批。
第八条现金收支审批要求：（一）审批手续完备，程序合法。
（二）审批内容真实、准确。
（三）审批权限明确，责任到人。
第四章现金保管第九条出纳人员必须妥善保管现金，确保现金安全。
第十条现金保管要求：（一）现金存放于保险柜中，保险柜密码由出纳人员保管。
（二）现金不得随意存放于办公桌、抽屉等不安全的地方。
（三）现金收支必须使用现金日记账，不得白条抵库。
（四）现金收支必须每日清点，做到日清月结。
第十一条现金保管责任：（一）出纳人员对现金保管负直接责任。
（二）财务部门对现金保管负监督责任。
第五章现金核对第十二条现金核对是指出纳人员每日对现金进行清点，确保现金账实相符。
第十三条现金核对程序：（一）每日下班前，出纳人员对现金进行清点，并与现金日记账核对。
（二）每月末，财务部门对现金进行盘点，并与出纳人员的现金日记账核对。
（三）每年末，财务部门对现金进行审计，确保现金账实相符。
第十四条现金核对要求：（一）核对工作必须认真、细致，确保现金账实相符。
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一、现金的定义现金是指企业存放在财务部门，由出纳人员专管的货币资金。
特别指出，以国际的贯例讲，现金的解释是指随时可以作为流通与支付手段票证，不论是不是法定货币，或是不是信用票据，只要有购买和支付能力，都视同为现金。
我们所指的现金是指库存现金。
二、现金的使用范围凡是不属于国家现金结算范围的支出，一律不允许用现金支付。
而是必须用转账结算。
1.工资、薪金及津贴性补助；2.个人的劳务报酬；3.根据国家规定，颁发给个人的科学、技术、文化、艺术、体育等各种奖金；4.各种劳保福利费以及国家规定的，对个人的其他现金支出；5.出差人员必须携带的差旅费；6.收购单位向个人收购农副产品和其他物资的款项；7.结算起点以下的零星支出，结算起点视为1000元；8.中国人民银行规定的其他需要支付现金的情况。
三、库存限额库存现金限额是由企业开户银行所核定。
核定的依据一般是企业三到五天的零星支出。
最多不能超过15天开支量。
四、现金管理八不准1.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。
2.不准谎报用途套取现金。
3.不准单位间相互借用现金，扰乱市场经济私序。
4.不准利用银行账户，代其他单位和个人存入或支取现金，逃避国家金融监管。
5.不准将单位收入的现金以个人名义储蓄。
6.不准保留账外公款。
7.不准发行变向货币，不准以任何内部票据代替人民币在社会上流通。
8.未经许可，不得坐支。
五、现金收支的管理1.企业当日的销售收入，应当当日送存银行，如果当日送存银行有困难的，由开户银行确定送存时间。
2.不允许坐支，即不得从企业现金收入中直接支付。
例：图示一①存现金6000元，填存款单。
图示二②提备用金10000元，填现金提款支票。
图示三3.企业在规定范围内提取现金，写明用途。
六、内部控制制度1.钱账分管2.现金开支的审批制度（1）明确现金开支的范围（2）明确报销手续及填制方法以及要求（3）明确审批准权限3.日清月结日清是指每天要把现金日记账结一个余额，把库存现金结一遍，两者进行比照，看是否相符。
月结，每月要做现金盘点表。
图示四4.收付两清。
（1）一定要有复核手续，复核程序。
（2）当面点清。
（3）如果初点和复点不相符，就应进行第三遍点验。
七、现金的经济业务涉及的原始凭证：1.发票2.现金支票例：图示五月份和日子一样，在1-9之前要加0填写方式和上面所说的填写原始凭证一样。
在规定范围内填写用途。
银行的预留印件，现金支票的预留印件正背面都要盖银行的预留印件。
3.领款单4.借款单。
有两种，一种是有副联的，当副联没有的时候表明账款已经结清；另一种是单联借款单，当借款人还款的时候，需给还款人出具收据。
5.收据。
八、收款业务1.主营业务收入2.非主营业务收入3.预收和代收款项例1：商业企业销售商品收到的货款5600元。
（主营业务收入）例2：工业企业销售产品收到6000元现金。
（主营业务收入）例3：工业企业出租房屋给个人，收取押金3000元，收取租金20000元。
（非主营业务收入）例4：投资者甲和乙每人出10万元，投资A公司。
（非主营业务收入）例5：残料变现42元。
（非主营业务收入）例6：现金清查长款10元，没有查明原因，作相应处理。
（非主营业务收入）例7：出纳赔偿12元。
（属于代收款项）例8：存货盘点，A料亏损80元，保管员赔偿80元。
（属于代收款项）实际操作：例1：商业企业销售商品收到的货款5600元。
图示六图示七第二题：工业企业的销售产品收入。
一般情况下它的顺序是先开发票。
图示八图示九第三题：出租房屋给个人，收押金3000元，收租金20000元。
图示十第四题：投资者甲和乙每个人都交了10万元存入银行。
（实际上是两张银行存款单）图示十一图示十二第五题：残料变现是42元。
在一般情况下，直接给它做单联收据图示十三第六题：现金长款10元。
图示十四根据以上情况：没有查明原因，实际上单据应该有原始单据。
原始单据：是一个库存盘点表。
它会发生现金长款。
如果是这种情况，那么就要写明原因，并且由单位负责人签字。
作为现金长款收入凭单的说明。
第七题：收到出纳的赔偿12元，不用这种收入单子。
收入的单子只跟收入有关。
如果是非收入，或者预收款项、代收款项，我们就不用这种单子。
第八题同第七题。
根据资料：我们要做一个单联收款凭证，或者单联的内部收据。
这种赔款一定要出示收据，作证明。
总结：这八道题说明，只要是收入我们就用收入凭单。
如果不是收入，就不必用收入凭单。
就用相应的处理。
第一题、第二题是收入，我们就用收入凭单。
第四题-第八题不是收入。
一个是属于非业务收入，另外一个是属于预收或代收。
这个就叫做相应的内部处理。
根据原始凭据来做记账凭证：第一题是说商业企业收到销售商品款5600元。
我们是以专用记账凭证为例。
图示十五图示十六图示十七图示十八图示十九图示二十根据这八道题的分录来做会计凭证：图示二十一图示二十二图示二十三图示二十四图示二十五图示二十六图示二十七图示二十八图示二十九图示三十现金收款业务:1.收入类2.业务收入、非业务收入3.预收及代收款项现金业务第三点付款业务：如果只涉及现金和银行存款的业务，如果用专用记账凭证，我们只做付款业务，而不做收款业务。
第二种情况：如果有退货发生，不得以退货发票作为记账凭证的附件。
而是要有收款单位的证明或者是收款单位开户银行的证明作为原始凭证。
或者说作为记账凭证的原始单据。
可以代替原始凭证使用的有：1.如果原始凭证丢失，但开据原始凭证单位有记录，那么需要开据单位出示它的记账联复印，盖上开据单位的公章，并由本单位的领导人签字之后可以代替原始凭证使用。
2.如果出据单位没有办法给你出据证明。
（例如：车票）这个时候就需要叫经办人员写出详细说明，由本单位负责人签字之后可以代用。
3.分割单例题1：购买办公用品400元，但报销发票丢失。
例题2：王某借款5000元出差，报销4800元，退回200元现金。
但是4800元报销单据里1400元的车票全丢失了。
例题3：给李某报销医药费1500元，其实责任单位已经报销了3000元。
而且分割单是由责任单位出据。
例题4：支付广告费1000元。
图示三十一注意：买办公用品回来以后，要注意一个是实物资产验收。
一个是在发票背面还要经手人签字。
图示三十二图示三十三图示三十四会计凭证：图示三十五图示三十六图示三十七图示三十八图示三十九图示四十图示四十一图示四十二图示四十三第三题：支付李某医药费1500元。
图示四十四第四题：支付广告费。
图示四十五4.现金清查库存现金实存数大于日记账金额为长款，反之为短款。
长款：有原因（应付账款）；无原因（营业外收）短款：有原因（应付账款）；无原因（冲减管理费）账务处理：通过待处理财产损益进行核算。
如短款：借：待处理财产损益贷：现金如长款：借：现金贷：待处理财产损益图示四十六小规模企业直接做处理结果，不通过待处理财产损益的科目来进行清算。
5.备用金管理制度①定额备用金管理制度：指财务部门对经常使用备用金的部门或个人核定定额，按定额拨付备用，报销时，按报销核定金额支付现金，补足备用金。
②非定额备用金管理制度：根据需要一次付给现金，持相关票据报销，多退少补，结清所借款项。
例1.甲借款3000元①返回报销3200元②返回报销2800元③返回报销3000元图示四十七如果是定额备用金：借：管理费用3200贷：现金3200图示四十八图示四十九如报销3200元借：管理费用－差旅费3200贷：现金200其它应收款－甲3000如报销2800元借：管理费用－差旅费2800现金200贷：其它应收款3000如报销3000元借：管理费用－差旅费3000贷：其它应收款30006.送存现金注意：第一，要填写现金送存薄；图示五十图示五十一第二，专人专送（金额大，要派人押送）7.收付现金容易出错的时间①刚上班时（未做好的准备工作就接待客户或职工，手忙脚乱，东找西翻。
）②快下班时（急于回家，思想不集中，核对马虎）③工作忙时（应接不暇，过分紧张，不按操作程序办事）④工作闲时（聊天、打电话，看电脑，注意力分散）⑤节假日前后（急于等待放假，节后难于尽快平静下来）⑥突发事件8.假钞处理：假钞没收权属银行，公安和司法部门，财务无权没收。
要临时开收据，到银行辨别真伪；若为真，则及时退回，若为假，拿银行没收签证挽回开据的临时收据。
图示五十二使用范围：在登记账薄的时所涉及到的。
图示五十三9.现金日记账目登记（使用三栏订本账）图示五十四现金日记账图示五十五图示五十六财务制度规定说：如果需要结出本月借方，贷方发生额合计数额。
那么在承前页这一栏它登记的就是本月初至本页末发生额的合计。
如果你在现金日记账登账的时候，我每个月都要用本月合计。
图示五十七如果你是要结出累记数，也就是本年合计数。
那么承前页这一栏它登记的为年初数。
年初发生额至本页末的合计。
本月合计这一栏它登记的是本月初至本月末发生额的合计数。
累计发生额=上月的累计数+本月合计数之和余额之间的关系：年初余额+借方累计额-贷方累计额=余额上月余额+借方本月合计-贷方本月合计=余额这两个式子验证的是余额是否正确。
如果有累计的月末余额登记在累计栏，如果没有累计的登记在本月合计栏，如果也没有本月合计栏的，那么直接登记在月末最后一笔那一栏。
图示五十八购买支票：1.购买空白凭证的单子2.盖印签3.手续费单子图示五十九图示六十图示六十一单位购买支票就是在你开户行来购买支票。
购买支票要带上财务章和人名章。
（银行预留印鉴）图示六十二第一联和第二联留银行印鉴是主要为了把手续费从基本库当中扣除。
也就是说它等同于一张支票，银行来从你的账户上划钱。
银行凭你的银行预留印鉴来划你的钱。
买完空白支票需要注意：1.允许全部都盖上银行预留印鉴2.支票与印鉴分开保管（1）银行预留印鉴：出纳拿着人名章，会计拿着财务章。
（2）支票的密码与空白支票分开存放。
现金支票的使用：1.写明用途2.注意密码不要写错3.正背面都要盖预留印鉴4.填写要求（1）日期，必须是大写，日期里有月份和日子两种；（2）金额，大写、小写；（3）用途；（4）印鉴，清晰、不重影、不能模糊不清。
图示六十三图示六十四图示六十五图示六十六图示六十七例1：现金余额7月初是5800元。
库存现金现额为10000元。
7月1日销售图书收到8500元现金。
然后又销售图书收到3200元。
7月1日下午把收到的两笔存款全部存到了银行。
7月5日开始报销，营业部报销，交通费360元，办公费700元，汽油费800元，日杂用品320元，差旅费1286元。
财务部报销，办公费326元，交通费182元，路桥费211元。
广告部报销，广告费1200元，交通费300元。
7月6日销售图书收到金额分别为：1000元、1500元、1780元、8000元。
广告部借款8600元，出差去海南。