商业银行学重点整理

商业银行学复习资料

题型：单选 1'*10 多选 2'*10 判断 1'*10 名词解释 2'*5 计算 2 道共 10 分问答 10'*4

名词解释：

1、（商业银行）公司治理：是指建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排，以及建立科学、高效的决策、激励和约束机制。

2、激励机制：是指一整套可以激发银行员工工作热情的制度。激励包括正向激励（如正面引导和驱动）和负向激励（如约束和惩罚）。

3、大额可转让定期存单：是指存款人将资金按某以固定利率和期限存入银行，并可在市场上转让买卖的存单形式。其基本特点是：不记名，可以自由转让；存单面额大，金融固定。

4、现金资产：是商业银行所有资产中最具流动性的资产，由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款、在途资金构成。其主要作用为保持清偿力和保持流动性。

5、标准差法：是将证券已得到收益进行平均后，与预期收益作比较，计算出偏差幅度的证券投资风险测量方法。

6、“ 6C”原则：商业银行在放款审查和对借款人进行信用分析时的六大要素。分别为：品德、能力、资本、担保品、经营状况和发展前景。

7、消费信贷：是指那些发放给消费者个人或家庭，用来购买耐用品消费品或支付其他个人或家庭消费的贷款。

8、中间业务：是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。

9、备用信用证：是指开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。

10、福费廷：又称为“包买票据”或“票据买断” ，是商业银行为国际贸易提供的一种中长

期融资方式。它是指银行作为包买商从出口商哪里无追索权地购买由银行承兑/承付或保付

的远期汇票，而向出口商提供融资的业务。

11、银团贷款：又称辛迪加贷款，是由一家或几家商业银行牵头，多加商业银行作为参与行，共同向某一借款人提供的金融比较大的中长期贷款。

12、技术风险：是指由于对技术采用不当，或采用的技术相对落后导致技术隐患而造成的风险。它包括技术选择风险、技术设计风险等。

13、经济资本：是指用于承担业务风险或购买未来收益的股东投资总额。即：经济资本=风险资本 +商誉

14、次级债券：是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于银行其他负债之后、先于银行股权资本的债券。

15、商业贷款理论：又称真实票据理论，它是一种确定资金运用方向的理论。该理论认为，银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，为了保持银行资金的流动性，随时应付客户的提款要求，银行的资产业务应集中于短期自偿性贷款，不应发放长期贷款和消费者贷款，即使发放这些，也应将其限定在银行自由资本和现有储蓄存款水平范围内。

16、利率敏感性管理：是在利率市场化的前提下，根据银行资产和负债对利率变化的不同敏感性而进行管理的方法。

17、操作风险：是指银行在日常业务中由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件等引起的风险，包括人员风险、流程风险、技术风险和外部风险。

18、内部控制：是一种为合理保证实现经营的效果和效率、财务报告的可靠性及符合法律和规章制度三大目标的程序。

19、 单一集团客户授信集中度： 是最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于 15%。

计算：

1、资本充足率是衡量商业银行综合经营能力和风险抵御能力的最重要指标之一。

资本充足率 =（资本－扣除项） /（风险加权资产 + 12.5 倍的市场风险资本 ） 核心资本充足率

= （核心资本 — 核心资本扣除项） /（风险加权资产 + 12.5 倍的市场风 险资本 ）

2、利率敏感性缺口（ GAP ）= 利率敏感性资产（ ISA ）－利率敏感性负债（ ISL ）

GAP >0,称为正缺口，表明利率敏感性资产大于利率敏感性负债

GAP = 0,称为零缺口，表明利率敏感性资产等于利率敏感性负债

GAP V 0,称为负缺口，表明利率敏感性资产小于利率敏感性负债

利率敏感性比率（SR ）=利率敏感性资产（ISA ） /利率敏感性负债（ISL ）

SR> 1,正缺口，表明利率性资产大于利率敏感性负债

SR= 1,零缺口，表明利率性资产等于利率敏感性负债

SR V 1,负缺口，表明利率性资产小于利率敏感性负债

复习重点：

第一章 商业银行概论

1、 银行的法律定义：商业银行是指依法设立的吸收存款、发放贷款和办理结算等业务企业 法人。 其

定义有两层含义： 第一, 商业银行是依法设立的, 有自己的名称, 有独立财产, 并承担有限责任

的企业法人。第二,商业银行是一种特殊的企业法人,它经营的是一种 特殊商品——货币和货币资

金。

2、 商业银行的职能：信用中介、支付中介、信用创造、金融服务

3、 商业银行的业务范围： 1）吸收公众存款 2）发放短期、中期和长期贷款 3）办理国内

外结算 4）办理票据承兑与贴现 5）发行金融债券 6）代理发行、代理兑付 7）买卖政 府债券、

金融债券 8）从事同业拆借 9）买卖、 代理买卖外汇 10）从事银行卡业务 11） 提供信用证服务

及担保

12）代理收付款项及代理保险业务 1 3 ）提供保管箱服务 14） 经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。 4、 商业银行的组织类型：

1 ） 总分行制：又称分支银行制,是指法律上允许在银行总行之下在国内外普遍设立分 利率敏感性缺口模型：

银行净利息收入变化量（△ NIl ）=银行净利息收入的变化量 （△ i ）×利率敏感性缺口 （GAP ）

=Δ i ×（ ISA — ISL ）

在市场利率变动时,利率敏感性缺口将直接影响银行的净利息收入 在正缺口状况下,即

市场利率上升

市场利率下降 在负缺口状况下,即 市场利率上升

市场利率下降

ISA －ISL >0 SR >1 Δ i >0,此时 Δ NIl >0, Δ i V 0,此时 Δ NIl V 0, ISA －ISL V 0 SR V 1 Δ i >0,此时 Δ NIl V 0, Δ i V 0,此时 Δ NIl >0, 则银行的净利差由于利率的上升而增加

则银行的净利差由于利率的下降而减少

则银行的净利差由于利率的上升而减少 则银行的净利差由于利率的下降而增加